스웨덴 암호화폐 세금

스웨덴은 2022년 국제 세금 경쟁력 지수에서 12위를 차지하여 국가 세무 체제가 꽤 공정하게 구성되어 있으며, 따라서 준수하기 쉽고 국가의 경제 성과를 촉진합니다. 스웨덴의 암호 화폐 업체는 지속 가능한 성장을 촉진하고 평판을 보호하며 암호 화폐 투자자들 사이에 신뢰를 유발하는 방식으로 시스템을 활용할 수 있는 모든 기회를 갖고 있습니다.

스웨덴 세무청은 스웨덴의 세금 징수와 관리, 관련 세법의 시행 및 세금 체제 남용으로부터 사회를 보호하는 데 책임이 있습니다. 세무 목적으로 당국에 등록하는 것은 주로 비즈니스의 법적 구조와 경제 활동 유형에 따라 달라집니다. 중요한 점은 일부 비스웨덴 기업도 스웨덴에서 등록하고 납세자가 될 수 있다는 것입니다.

이 기관은 다른 EU 세무 당국 및 국제 기구와 긴밀하게 협력하여 높은 세금 기준과 투명성을 보장합니다. 스웨덴은 경제 협력 개발 기구(OECD)의 회원국이므로, 이 기구가 도입한 세금 규칙을 준수할 의무가 있습니다. 최신 암호 화폐 관련 변경 사항은 새로운 국제 세금 투명성 프레임워크 인 암호 자산 보고 프레임워크(CARF)입니다. 이 프레임워크의 목적은 회원국 및 그 이상의 범위에서 암호 화폐 과세 및 세금 보고 기준을 향상시키는 것입니다. 이는 암호 화폐 업체가 국제적으로 공유되는 세금 관련 정보를 자동으로 보고할 것을 의무화합니다.

2022년, 세금 투명성을 보장하기 위해 유럽 위원회는 유럽 연합(EU)의 모든 암호 자산 서비스 제공업체를 위한 새로운 수정안을 제안했습니다. 이 수정안은 CARF와 일관되며, EU 내 거주하는 고객의 거래를 보고하는 새로운 규칙을 도입합니다. 이는 기존의 Markets in Crypto-Assets(MiCA) 규정 및 방지 백서와 조화를 이루고 있습니다. 이 규정은 세금 탈루 및 사기의 검출을 개선하며, EU에 거주하는 고객의 거래 보고를 암호 화폐 업체에 의무화합니다.

스웨덴 세금제의 장점

스웨덴은 국제 기업이 외국에서 벌어들인 다양한 유형의 소득(배당금 및 자본 이익 등)을 스웨덴의 국내 세금 기준에서 제외하는 영토 세금제를 가지고 있습니다. 게다가, 스웨덴은 세금 손실을 무기한으로 가져갈 수 있도록 하여 기업이 이익에 대한 과세 이익을 상쇄하고 평균 수익성에 대한 과세를 받도록 합니다.

국제적인 존재의 이중 과세 및 세금 회피를 피하기 위해, 스웨덴은 이중 과세 체결에 관한 90개 이상의 국제 협정을 체결했습니다. 이들은 암호 화폐 및 기타 기업이 특정 조건을 충족하는 경우 외국 세금 공제를 요청할 수 있도록 합니다. 특정 협정이 비즈니스 케이스에 적용되는 세금 및 소득 유형 및 시점을 모를 때는 Regulated United Europe（RUE） 팀에 문의하여 개별 상담을 예약하십시오.

스웨덴은 경제의 성장과 생산성을 촉진하기 위해 혁신적이고 뚜렷한 비즈니스를 유치하고 지원하기 위해 노력하고 있습니다. 그 혁신에 대한 개방성은 연구 및 개발(R&D) 활동을 위한 국가 지원을 통해 나타납니다. 예를 들어, 정부는 노동 집약적인 R&D와 손실을 입은 기업을 특히 지원하기 위해 고용 비용세 감면을 통해 R&D 직원의 고용주 부담금(고용주의 사회 보험 기여의 19.59% 감면)을 줄입니다. 전반적으로, 스웨덴의 혁신에 대한 투자는 사회적 문제를 해결할 수 있는 광범위하고 전문화된 연구에 중점을 두고 있으며, 세계에서 가장 높은 수준입니다.

스웨덴에서는 상속 및 선물 세가 없으므로 암호 자산을 과세 사건을 발생시키지 않고 다른 개인에게 전달할 수 있습니다. 암호 자산 이체가 선물인지 여부를 결정하려면 자발적인 암호 자산 이체가 발생해야 하며 그에 대한 대가가 없어야 합니다.

법인세

표준 법인세율은 20.6%로, EU 평균보다 낮으며, 기업은 이윤의 최대 25%까지 세액할당 예비금을 공제할 수 있습니다. 세금 거주 기업은 일반적으로 스웨덴과 해외에서 온 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다. 비세금 거주자는 스웨덴에서 온 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다. 스웨덴 회사가 스웨덴 회사법에 따라 스웨덴에 설립되면 세금 거주자로 간주됩니다. 암호 화폐 회사는 대부분의 암호 화폐 관련 소득에 대해 과세되지만 특정 경우에는 면제될 수 있습니다.

법인세 목적으로 다양한 공제 가능한 비용이 있습니다. 비즈니스 소득을 생성하고 유지하기 위한 일반적인 창업 비용은 공제 가능합니다. 계열사에 지불된 이자도 공제 가능합니다. 단, 실제 채권자가 EEA 거주자이거나 이중 과세 협정이 적용되는 국가에 위치하거나 이자 소득에 대해 최소 10%의 세율로 과세될 경우에만 가능합니다. 그러나 자선 기부, 벌금, 과징금 및 대부분의 스웨덴 세금은 공제 가능하지 않습니다.

원천 세금

스웨덴에서는 스웨덴과 해외에 거주하는 개인 및 기업 거주자에게 배당금에 대한 원천 세금이 없습니다. 비거주 기업 및 개인은 일반적으로 30%의 원천 세율이 부과됩니다. 물론, 국제 이중 과세 협정이나 EU 계열회사-지주회사 지시가 낮은 세율을 규정하는 경우 해당 세금이 감면될 수 있습니다. 원천 세금은 거주 상태에 관계없이 이자, 로열티 또는 기술 서비스 수수료에 대해서도 부과되지 않습니다.

자본 이익세

스웨덴 소득세법에 따르면 암호 화폐는 기타 자산 범주에 속합니다. 세금 당국은 암호 화폐를 법정 통화로 고려하지 않으며, 개인이 암호 화폐를 판매하거나 처분하는 경우 해당 자산 이익에 대한 자본 이익세가 30%의 세율로 부과됩니다. 세금 연도 동안 발생한 자본 손실의 70%를 자본 이익에 대한 옵셋으로 사용하고 세금 공제를 신청할 수 있습니다.

다음은 과세 대상인 암호 화폐 활동입니다:

• 암호 화폐를 법정 통화로 판매하거나 교환하기
• 한 종류의 암호 화폐를 다른 종류의 암호 화폐로 거래하기
• 암호 화폐 대출
• 암호 화폐로 제품 또는 서비스 판매하기

거주하는 회사의 주식 비즈니스 판매로부터 받은 자본 이익은 세금에서 면제됩니다. 비거주 회사 소유의 주식 판매도 비즈니스 관련 주주지 지만, 외국 회사의 구조가 스웨덴 유한 회사나 스웨덴 경제 협회와 유사하고 주주 관계가 비즈니스 관련인 경우에도 세금이 면제될 수 있습니다. 과세 대상 자본 이익은 기타 사업 소득으로 취급되어 표준 법인세율로 과세됩니다.

부가가치세

스웨덴의 표준 부가가치세율은 25%이며, 이는 EU 부가가치세 지침과 일치합니다. 암호 화폐 회사는 일반적으로 부가가치세 납부자로 등록해야 하지만, 이들 중 많은 회사가 암호 화폐에 특정한 면제를 활용할 수 있습니다. 예를 들어, 스웨덴 시민의 경우, 암호 화폐는 EU 전역에서 부가가치세가 면제됩니다. 2015년에는 유럽 연합 재판소가 암호 화폐를 법정 통화로 교환하는 것이 금융 서비스로 간주되어 유로화와 동일하게 부가가치세가 면제되어야 한다고 판결했습니다.

기타 암호 화폐 관련 제품 및 서비스의 판매는 일반 규칙에 따라 부가가치세가 부과될 수 있습니다. 이에는 홍보 활동, 하드웨어 및 소프트웨어 개발 및 유지보수가 포함됩니다. 그러나 암호 화폐 채굴은 일반적으로 과세 사건이 아니며, 충분한 고객-판매자 관계가 없습니다.

소기업은 부가가치세 한도를 활용할 수 있으며, 이는 부가가치세 납부자로 등록할 필요가 없으므로 세금 부담을 덜어줄 수 있습니다. 스웨덴의 소기업에 대한 부가가치세 등록 임계 값은 연간 매출이 80,000 SEK(약 7,000 EUR)입니다. 스웨덴에 영구적인 시설이 없는 비스웨덴 기업은 스웨덴 고객에게 제품 및 서비스를 판매하기 시작하면 즉시 부가가치세 납부자로 등록해야 합니다.

스웨덴의 급여세

직원을 고용하는 모든 암호 회사는 스웨덴 세무청에 고용주로 등록하고 스웨덴 사회보장국과 스웨덴 연금국에 기여금을 지급해야 합니다. 사회보험 요율은 38.42%이며, 고용주는 31.42%를 지불하고 직원은 나머지 7%를 지불해야 합니다. 고용주는 매월 고용주 부담금 및 PAYE 세금 보고서를 작성하고 PAYE 세금 보고 서비스를 통해 지급 및 세금 공제를 신고해야 합니다. PAYE 세금 보고서에서 고용주는 직원과 사업을 모두에 대한 정보를 제공해야 합니다.

고용주의 31.42% 요율에는 다음이 포함됩니다:

• 건강 보험 – 3.55%
• 퇴직 연금 – 10.21%
• 육아 보험 – 2.60%
• 직업상 사고 – 0.20%
• 유족 연금 – 0.60%
• 노동 시장 수수료 – 2.65%
• 일반 급여세 – 11.62%

총 개인 소득세율은 52%이며 이는 고용주가 직원 대신에 공제됩니다. 이는 국가 소득세와 지방 소득세로 구성됩니다. 후자는 항상 32%이지만, 국가 소득세는 소득이 598,500 SEK(약 52,000 EUR)를 초과하지 않으면 해당되지 않습니다. 이 임계값을 초과하면 20% 요율이 적용됩니다. 이러한 요율은 스웨덴에서 일하는 비거주자에게 적용되지 않으며, 이들은 25%의 일정한 요율에 따라 과세됩니다.

2024년에 스웨덴에서 암호 화폐에 어떻게 세금을 납부합니까?

스웨덴에서 암호 화폐 소득 과세는 스웨덴 세무청(Skatteverket)이 규제합니다. 2024년을 기준으로 암호 화폐에 관한 세법의 혁신과 업데이트를 고려하는 것이 중요합니다. 아래는 2024년 스웨덴의 암호 화폐 소득 과세의 주요 측면을 개괄한 것으로, 예상되는 업데이트와 현재 규정을 기반으로 작성되었습니다.

암호 화폐 소득 정의

스웨덴에서는 암호 화폐로부터의 소득을 자본 이익으로 분류하고 과세합니다. 이러한 소득에는 다음이 포함됩니다.

• 암호 화폐 판매에서의 이익
• 채굴에서의 소득
• 상품 또는 서비스 대가로 암호 화폐 수령

세율

스웨덴의 자본 이익에 대한 세율은 일반적으로 30%입니다. 그러나 최근 세법 개혁에 따른 요율 변동에 주의할 가치가 있습니다.

소득 신고

1. 신고: 모든 암호 화폐 거래는 세금 신고서에 기재되어야 합니다. 이에는 각 거래에 대한 세부 정보가 포함됩니다: 구매일, 판매일, 이익 또는 손실.
2. SEK로의 변환: 세금 신고를 위해 암호 화폐 소득 및 비용은 거래일의 환율로 스웨덴 크로나(SEK)로 변환되어야 합니다.
3. 손실 고려: 암호 화폐 거래에서 발생한 손실은 자본 이익의 과세 기준을 줄이는 데 사용될 수 있지만, 규칙과 제한사항은 별도로 확인해야 합니다.

특수 사례

• 채굴: 암호 화폐 채굴에서의 소득은 일반적으로 개인 사업 소득으로 간주되며, 총 소득에 따라 다른 세율로 과세됩니다.
• 스테이킹 및 DeFi: 스테이킹 또는 탈중앙화 금융(DeFi)에서의 소득도 과세 대상이며 세금 신고서에 보고되어야 합니다.</li >

세금 혜택 및 면제

일부 암호 화폐 활동은 상황에 따라 세금 면제나 제외 사항에 해당할 수 있습니다. 그러나 일반적으로 스웨덴에서의 대부분의 암호 화폐 거래는 과세 대상입니다.

결론

스웨덴의 암호 화폐 세법은 계속 발전하고 있습니다. 세금 준수를 보장하기 위해 스웨덴 세무청의 최신 업데이트를 따르고 필요한 경우 전문 세무 자문가와 상의하는 것이 중요합니다. 암호 화폐 자산의 책임 있는 관리와 정확한 소득 신고는 세금 문제를 회피하고 세금 부담을 최적화하는 데 도움이 될 것입니다.

스웨덴의 주요 세율을 나타낸 표:

이러한 요율은 스웨덴의 일반적인 과세 구조를 반영하며, 정부 세금 정책과 국가의 경제 상황에 따라 변경될 수 있습니다.

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