مقررات رمزنگاری در لیتوانی

ثبت یک شرکت رمزنگاری در لیتوانی

با توجه به آخرین تغییرات قانونی، لیتوانی را می توان مقرون به صرفه ترین و مقرون به صرفه ترین گزینه برای ثبت شرکت کریپتو در میان کشورهای اتحادیه اروپا در نظر گرفت. اگر استونی قبلا چنین گزینه ای بود، دیگر چنین نیست. اولاً، باید پول بیشتری برای ثبت کسب و کارهای رمزنگاری در استونی سرمایه‌گذاری شود (الزامات به حداقل میزان سرمایه مجاز افزایش می‌یابد). ثانیا، سازماندهی فعالیت های چنین شرکت هایی پیچیده تر شده است – انتقال مرکز مدیریت کسب و کار به استونی اجباری شده است.

مهم! با توجه به چشم انداز انجام تجارت کریپتو در اروپا، لیتوانی به طور منطقی می تواند گزینه ای عالی در میان حوزه های قضایی برای ثبت شرکت در نظر گرفته شود.

مزایای لیتوانی برای تجارت ارزهای دیجیتال:

• نگرش دوستانه نسبت به دارایی های رمزنگاری و فعالیت های مرتبط؛
• شرایط روشن و قابل درک برای دریافت مجوزهای ویژه (مجوزهای رمزنگاری) برای ارائه خدمات مربوط به مبادله و ذخیره ارزهای دیجیتال؛
• تنظیمات قانونی ارزهای دیجیتال انعطاف‌پذیرتر از استونی همسایه است؛
• امکان ثبت شرکت، ثبت حساب شرکتی و مجوز از راه دور؛
• نرخ مالیات شرکتی قابل قبول است (15%) در مقایسه با سایر حوزه های قضایی اتحادیه اروپا؛
• کشور چند سال اخیر وضعیت یک مرکز تجاری فین تک را دارد.
• بدون شرایط اقامت برای مدیران و سهامداران شرکت؛
• عملاً هیچ هزینه بوروکراتیکی هنگام ثبت کسب و کار توسط افراد غیر مقیم وجود ندارد؛
• هزینه های نسبتاً پایین، هم برای ثبت شرکت و هم برای نگهداری آن در آینده؛
• ایجاد پیش نیازها برای کارآفرینان برای شروع کار با پروژه های رمزنگاری در سریع ترین زمان ممکن، با استفاده از شرایط مطلوب بازار.

سرویس بررسی جرایم مالی لیتوانی (FCIS) فعالیت های اپراتورهای کیف پول دیجیتال و ارائه دهندگان خدمات ارزهای دیجیتال را نظارت می کند. یک کسب‌وکار می‌تواند برای هر دو نوع فعالیت رمزنگاری درخواست مجوز کند و به طور متوسط ​​کمتر از یک ماه طول می‌کشد تا فرآیند مجوز تکمیل شود.

برای مجاز به ارائه خدمات ارز دیجیتال و/یا کیف پول، ابتدا باید یک شرکت با مسئولیت محدود (UAB) در کشور ایجاد شود. حداقل سرمایه مجاز مورد نیاز 2500 یورو است. فرآیند تاسیس شرکت بدون بازدید فیزیکی انجام می شود. معمولاً حدود ده روز کاری طول می کشد تا اصل های لازم را تهیه کنید. یک تعامل معمولی با تجزیه و تحلیل مدل کسب و کار هدف، ساختار سهامداران، بیوگرافی مدیر عامل شروع می شود که به ما امکان می دهد لیستی از اسناد لازم برای یک فرآیند ثبت نام موثر تهیه کنیم.

قانون لیتوانی در مورد جلوگیری از پولشویی و تامین مالی تروریسم (قانون مربوط به قانون جلوگیری از پولشویی و تروریسم) PWA را ملزم به رعایت الزامات POD از جمله شناسایی و احراز هویت مشتری، نظارت و تعلیق می کند. تراکنش‌ها، گزارش‌دهی به مقامات، و غیره. بنابراین، برای راه‌اندازی مؤثر فعالیت‌های مرتبط با ارزهای دیجیتال، توصیه می‌شود یک افسر داخلی POD (ترجیحاً محلی) برای اطمینان از گزارش‌دهی مناسب به FCIS داشته باشید.

مسئله عملی که همه VASP با آن روبرو هستند ایجاد روابط بانکی پایدار برای اطمینان از انتقال یکپارچه برای مشتریان خود بین ارزهای FIAT و ارز دیجیتال است. لیتوانی همچنین یک حوزه قضایی مناسب برای این منظور است، زیرا دارای اکوسیستمی متشکل از 300 شرکت فین‌تک است که آماده ارائه راه‌حل‌های مالی مدرن و پیشرفته برای شرکت‌های مبتنی بر بلاک چین هستند.

از آنجایی که بازار کریپتو به سرعت در حال توسعه است و به دنبال یک مزیت رقابتی است، VASP باید راه حل های نوآورانه، مشتری پسند و پایدار را برای ارائه محصولات بررسی کند. اگرچه خدمات ارز دیجیتال به معنای دقیق کلمه خدمات مالی در نظر گرفته نمی شود، معمولاً برخی از محصولات ارائه شده توسط VASP ممکن است شبیه ویژگی های محصولات مالی معمولی باشند ممکن است مشمول مجوز باشند. زیرساخت به خوبی تثبیت مجوز برای خدمات مالی و رویکرد مثبت بانک لیتوانی به شرکت‌های دیجیتال این امکان را می‌دهد تا با دریافت مجوزهای اضافی، فعالیت‌های خود را به طور مؤثر مقیاس‌بندی کنند (به عنوان مثال، EMI، PI، کارگزار مالی).فهرست اشخاص حقوقی فعال به عنوان اپراتور مبادلات ارز مجازی در لیتوانی .

ICO/STO و سایر اشکال افزایش سرمایه در لیتوانی

در سال 2017، بانک لیتوانی رویکرد خود را به دارایی‌های مجازی و عرضه اولیه سکه (ICO) ارائه کرد که در سال 2019 به‌روزرسانی شد. در حالی که رویکرد نهاد نظارتی که در آن توضیح داده شده کاملاً خنثی است، اصول اساسی رژیم نظارتی ارائه شده است. برای مثال، بسته به نوع عرضه، ICOها ممکن است از اقدامات نظارتی مستثنی باشند یا مشمول الزامات مربوط به ارائه اوراق بهادار، تأمین مالی جمعی، سرمایه گذاری جمعی یا خدمات سرمایه گذاری باشند. علاوه بر این، بانک لیتوانی توصیه های خود را در مورد ارائه توکن های امنیتی (STO) منتشر کرد که بر اساس ویژگی های توکن های ارائه شده (یعنی پرداخت، ابزار، امنیت)، رویکرد دقیق تری به الزامات نظارتی ارائه می دهد. از آنجایی که این توصیه ها عمدتاً بر روی ICO و STO متمرکز هستند.

مالیات فعالیت‌های ارزهای دیجیتال

تا آنجا که به مالیات مربوط می شود، شرکت ها باید دو مالیات اصلی را در نظر داشته باشند: مالیات بر درآمد شرکت («CPN») و مالیات بر ارزش افزوده («VAT»). هر دوی این مالیات‌ها را می‌توان تحت شرایط خاصی وضع کرد و رژیم مالیاتی معمولاً به این بستگی دارد که برای مثال، درآمد حاصل از مبادلات ارزهای دیجیتال و توکن‌های امنیتی مشمول مالیات بر ارزش افزوده نمی‌شود، در حالی که سایر فعالیت‌هایی که توسط صرافی‌های ارز دیجیتال انجام می‌شوند (به عنوان مثال، دریافت ارجاع هزینه از سایر سیستم عامل ها)، در برخی موارد ممکن است مشمول مالیات باشد. سود VESP مشمول نرخ CPN 15 درصد است، با امکان کاهش قابل توجه مبلغ مشمول مالیات از طریق استفاده از اعتبارات مالیاتی ویژه برای فعالیت های تحقیق و توسعه یا پروژه های سرمایه گذاری مرتبط با نرم افزار. تعهدات MDO/IEO/ILO،CIT به نوع توکن های صادر شده بستگی دارد – وجوه جمع آوری شده در ازای موارد زیر است: i) توکن های اوراق بهادار توسط CIT مشمول مالیات نمی شوند، ب) توکن های خدمات برابر با پیش پرداخت ها هستند که مشمول مالیات نمی شوند. صدور توکن و جمع آوری کمک مالی، اما زمانی که خدمات واقعی توسط پلتفرم در ازای توکن های خدمات ارائه می شود و 3) سایر اشکال توکن پس از دریافت وجوه مشمول مالیات هستند.

از آنجایی که ممکن است چندین گزینه تجاری وجود داشته باشد، ممکن است سناریوهای مالیاتی مختلفی وجود داشته باشد. بنابراین، ما قویاً توصیه می کنیم که یک ارزیابی مالیاتی کامل قبل از شروع کار انجام شود.

وکلای شرکت ما همیشه خوشحال هستند که به تمام سوالات شما در مورد دریافت مجوز ارز دیجیتال در لیتوانی پاسخ دهند و همچنین شرکت شما را در کل فرآیند صدور مجوز همراهی می کنند.

تأسیس شرکت رمزارز در لیتوانی

اگر در جستجوی یک حوزه قضایی دوستدار رمزارز هستید، لیتوانی بدون شک انتخاب درستی است نه تنها به دلیل واکنش سریع به بازار رمزارزهای در حال تحول سریع بلکه به دلیل سهولت اثبات شده در آغاز کسب‌وکار – لیتوانی در رتبه یازدهم در فهرست شاخص سهولت انجام کسب‌وکار در سال 2020 قرار دارد.

علاوه بر این، لیتوانی در حال حاضر در رتبه ششم شاخص رقابت‌پذیری مالیاتی بین‌المللی قرار دارد که نشان‌دهنده بار مالیاتی پایین بر سرمایه‌گذاری‌های تجاری و سطح کافی از بی‌طرفی از طریق چارچوب خوب ساختاریافته کدهای مالیاتی است. علاوه بر این، بانک مرکزی لیتوانی، که نهاد ناظر بر شرکت‌های رمزارزی لیتوانی است، سیاستی را اجرا می‌کند که به آنها اجازه می‌دهد تا به‌طور موفقیت‌آمیز رشد و توسعه یابند.

اگر یک شهروند خارجی هستید که به دنبال تأسیس شرکت رمزارز در لیتوانی هستید، خوشحال خواهید شد که بدانید علاوه بر شرایط مساعد، شما همچنین حقوق یکسانی با لیتوانیایی‌ها خواهید داشت، صرف‌نظر از وضعیت تابعیت شما.

محیط تجاری لیتوانی دارای مزایای زیر است:

• یکی از سریع‌ترین فرآیندهای ثبت شرکت در اتحادیه اروپا که وقت و هزینه شما را صرفه‌جویی می‌کند
• سریع‌ترین و قابل‌اعتمادترین اتصال اینترنت در جهان که به کسب‌وکار رمزارزی شما اجازه می‌دهد در محیطی امن، تولیدی و انعطاف‌پذیر رشد کند (رتبه چهارم در شاخص امنیت سایبری بین‌المللی، رتبه پنجم در CEE بر اساس سرعت دانلود موبایل/Mbps)
• دسترس‌پذیری گسترده خدمات آنلاین که به شما امکان می‌دهد فعالیت‌های تجاری را انجام داده و بسیاری از رویه‌ها را از راه دور پیاده‌سازی کنید
• چهار فرودگاه بین‌المللی که دسترسی به کشور را آسان می‌کند
• مخزنی از استعدادهای چندزبانه، با انگیزه و با مهارت‌های بالا که آماده‌اند تا کسب‌وکارهای نوآورانه را پیش ببرند
• سهولت در پرداخت مالیات به دولت لیتوانی آرامش خاطر مورد نیاز برای توسعه موفقیت‌آمیز کسب‌وکار شما را فراهم می‌کند

برای مقاصد AML/CFT، تمام شرکت‌های رمزارزی به‌طور کامل تحت نظارت خدمات تحقیقات جرایم مالی لیتوانی (FCIS) هستند. عملکرد تقریباً بی‌نقص آن توسط شاخص جهانی AML Basel شناخته شده است که در آن لیتوانی در رتبه نهم در میان حوزه‌های قضایی کم‌خطر قرار دارد.

ساختار قانونی کسب‌وکار برای فعالیت‌های رمزارزی

برای واجد شرایط بودن برای دریافت مجوز رمزارز در لیتوانی که بدون آن نمی‌توانید فعالیت کنید، باید یک شرکت با مسئولیت محدود (UAB) تأسیس کنید. این یک ساختار قانونی کسب‌وکار است که سهام‌هایی صادر می‌کند که در بورس معامله نمی‌شود. همانطور که از نام آن پیداست، سهامداران آن به‌طور شخصی برای تعهدات غیرانجام‌شده شرکت مسئول نیستند. این به این معناست که در صورت شکست کسب‌وکار، سهامداران تنها در معرض خطر دارایی‌هایی هستند که به شرکت داده‌اند و در نتیجه دارایی‌های شخصی خود را محافظت می‌کنند.

اگر فعالیت‌های رمزارزی شما ریسک بالاتری دارد، این نوع شرکت مناسب شما است. این شرکت می‌تواند توسط یک نماینده یا به‌صورت آنلاین با استفاده از الگوها و مستندات تأسیس از طریق سیستم خودخدماتی مرکز ثبت‌های دولتی تأسیس شود.

عوامل اصلی که قبل از شروع فرآیند تأسیس شرکت باید مد نظر قرار دهید:

• نام شرکت باید منحصر به فرد و مطابق باشد (می‌توان آن را از طریق مرکز ثبت‌های دولتی قبل از شروع شرکت با پر کردن فرم JAR-5 رزرو کرد)
• این شرکت می‌تواند توسط یک یا چند شخص حقیقی و/یا حقوقی تأسیس شود و تعداد سهامداران محدودیتی ندارد
• مالکین و مدیران شرکت نیازی به اقامت دائمی در لیتوانی ندارند
• سرمایه سهام حداقل – ۲,۵۰۰ یورو و حداقل ۲۵٪ باید پرداخت شود (هر سهامدار باید حداقل ۲۵٪ از ارزش اسمی تمام سهام‌های پذیرفته‌شده خود را پرداخت کند و مجموع اضافات ارزش اسمی سهام‌های پذیرفته‌شده)
• مشارکت غیرپولی که به‌منظور پرداخت جزئی از سهام شرکت در نظر گرفته شده، باید توسط ارزیاب مستقل املاک قبل از امضای توافق‌نامه تأسیس شرکت ارزیابی شود
• مهم‌ترین تصمیمات توسط سهامداران با رأی‌گیری اتخاذ می‌شود (هر سهم یک رأی دارد و شخصی که بیشترین تعداد سهام را خریداری کرده بیشترین تأثیر را در رأی‌گیری در مجمع عمومی سهامداران دارد)
• عدم وجود سوابق کیفری پیش‌نیاز است به همین دلیل مالکین و مدیران شرکت باید پیشینه خود را بررسی کنند
• مالکین و مدیران شرکت باید اثبات کنند که تحصیلات مناسب و تجربه کافی برای اداره شرکت را دارند
• برای شرکت‌های رمزارزی، توسعه و اجرای سیاست‌ها و رویه‌های داخلی AML/CFT، مانند CDD و KYC، الزامی است
• استخدام یک مسئول مطابقت AML واجب است (می‌تواند عضو هیئت مدیره باشد) که مسئول رعایت مقررات AML، سیاست‌های داخلی و گزارش‌دهی به FCIS باشد
• حسابرسی‌های سالانه الزامی است زمانی که شرکت حداقل دو مورد از مقادیر زیر را تجاوز کند: دارایی‌های کل – ۱.۸ میلیون یورو، فروش – ۳.۵ میلیون یورو و تعداد متوسط کارکنان – ۵۰

تخصیص سهام امکان دسترسی به تأمین مالی اضافی و انتقال یا خروج از کسب‌وکار را فراهم می‌آورد. برای جذب بیشتر وجوه، یک شرکت می‌تواند سهام جدیدی صادر کند که با خرید آن، سهامداران مبلغی معین پول پرداخت می‌کنند. اگر چنین شرکتی سودآور باشد، سهامداران آن می‌توانند سود حاصل از شرکت را از طریق سود سهام یا دریافت حقوق دریافت کنند، که در این صورت باید مالیات‌های معین پرداخت شود.

آنچه باید انجام دهید

راه اندازی یک شرکت جدید با مسئولیت محدود خصوصی (UAB) در لیتوانی نسبتاً آسان است اگر تمام اسناد مورد نیاز را برای این فرآیند آماده کنید. فقط چند روز طول می کشد تا یک شرکت جدید را ثبت کنید و یک حساب بانکی جدید باز کنید و شما را قادر می سازد فوراً برای مجوز کریپتو درخواست دهید.

مراحل افتتاح یک شرکت با مسئولیت محدود خصوصی (UAB) برای فعالیت‌های رمزنگاری:

• یک تفاهم نامه به همراه اساسنامه تهیه کنید
• نام شرکت موقت را از طریق مرکز ثبت سازمانی دولتی رزرو کنید
• یک آدرس کسب و کار در لیتوانی دریافت کنید
• یک حساب بانکی انباشته باز کنید
• انتقال سرمایه سهام به حساب بانکی
• ثبت اسناد موسس در دفاتر اسناد رسمی ثبت شده (دفتر اسناد رسمی باید صحت اطلاعات درج شده در درخواست ثبت، انطباق اساسنامه با الزامات قانون و اینکه شرکت را می توان تایید کرد. ثبت شده)
• شرکت را در مرکز ثبت سازمانی دولتی ثبت کنید
• حساب بانکی انباشته را به حساب تسویه تبدیل کنید
• در صورت ثبت شرکت آنلاین، امضای الکترونیکی مجاز دریافت کنید
• در بازرسی مالیاتی کشور و صندوق بیمه اجتماعی دولتی ثبت نام کنید
• یک درخواست برای مجوز کریپتو به بانک لیتوانی ارسال کنید

براساس هنر. ماده 4 قانون شرکت ها، اساسنامه باید شامل موارد زیر باشد:

• نام شرکت
• ساختار قانونی شرکت
• آدرس دفتر ثبت شرکت
• هدف شرکت، از جمله ویژگی های فعالیت های آن
• مقدار مشخصی از سرمایه مجاز شرکت
• تعداد سهام و طبقه بندی آنها، ارزش اسمی و حقوق مشخص شده ای که به دارنده اعطا می کنند
• اختیارات مجمع عمومی صاحبان سهام، روش تشکیل مجمع
• سایر ارگان‌های شرکت، اختیارات آنها، روش‌های انتخاب یا عزل از سمت‌ها
• روال انتشار اعلامیه های شرکت، از جمله کانال های عمومی خاص
• روش های ارائه اسناد و مدارک شرکت و سایر اطلاعات به سهامداران
• روش های تصمیم گیری در خصوص افتتاح شعب و دفاتر نمایندگی و انتصاب یا عزل روسای شعب و دفاتر نمایندگی شرکت
• روش اصلاح اساسنامه شرکت
• دوره مدت شرکت، در صورتی که شرکت به عنوان شرکتی با مدت محدود تأسیس شده باشد
• تاریخ امضای اساسنامه

دو نوع مجوز برای فعالیت های رمزنگاری در لیتوانی اعطا می شود:

• مجوز تبادل کیف پول رمزنگاری که دارندگان مجوز را قادر می‌سازد تا کیف پول‌های رمزنگاری شده توسط مشتریان خود را مدیریت کنند
• مجوز Crypto Exchange که دارندگان مجوز را قادر می‌سازد تا خدمات مبادله ارز دیجیتال به ارز دیجیتال و بالعکس و همچنین خدمات مبادله ارز دیجیتال به ارز دیجیتال را ارائه دهند

کمتر از یک ماه طول می کشد تا فرآیند مجوز فعالیت های کریپتو نهایی شود، مشروط بر اینکه همه ذینفعان مورد نیاز تأیید شوند، و اسناد به دقت آماده شده باشد، که تیم ما اینجا در Regulated United Europe (RUE)می تواند به شما کمک کند. اگر درخواست شما موفقیت آمیز باشد، مجوز توسط مرکز ثبت دولتی سازمانی صادر می شود و شما می توانید فعالیت های رمزنگاری را شروع کنید.

هر دو درخواست – ثبت شرکت و صدور مجوز – و همچنین اسناد همراه باید به زبان لیتوانیایی ارائه شوند. اگر به دنبال یک مترجم معتبر هستید، ما خوشحالیم که آن را برای شما ترتیب دهیم.