مقررات رمزنگاری 2024

در حالی که برخی از حوزه های قضایی با فناوری بلاک چین در حال تغییر جهان دشمنی دارند، برخی دیگر بسیار استقبال می کنند. آنها فعالیت های مختلف رمزنگاری را به عنوان یک صنعت جداگانه می شناسند که به تدریج منجر به ایجاد چارچوب های نظارتی شفاف و کارآمد می شود. این مقررات ارزهای دیجیتال راه را برای یک سیستم مالیاتی شفاف و حمایت توسعه متمرکز بر رشد هموار می کند.

اگرچه کشورهای اروپایی در مراحل مختلفی در ایجاد مقررات جامع ارزهای دیجیتال هستند، اما اکثر آنها یک جنبه اساسی مشترک دارند. آنها در حال تشدید نظارت بر فعالیت های ارزهای دیجیتال به منظور مبارزه با پولشویی و مبارزه با تامین مالی تروریسم هستند. نیازی به گفتن نیست که این گامی حیاتی برای ایجاد اعتماد در این صنعت بسیار پویا است.

مقررات رمزنگاری در کشورهای مختلف

بهترین حوزه قضایی اروپا برای راه اندازی تجارت ارز دیجیتال به ارز دیجیتال

افتتاح یک شرکت مبادله ارز رمزنگاری شده به فیات در اروپا نیازمند یک رویکرد متفکرانه برای انتخاب حوزه قضایی با در نظر گرفتن جنبه های نظارتی، مالیاتی و عملیاتی است. در میان بسیاری از کشورهای اروپایی، لیتوانی و جمهوری چک به دلیل فضای کسب و کار مطلوب و نگرش مترقی آنها نسبت به دارایی های دیجیتال، ترجیح داده شده ترین مکان ها برای راه اندازی چنین کسب و کاری هستند. در این مقاله، نگاهی دقیق به فرآیند راه‌اندازی یک ارز دیجیتال برای شرکت صرافی فیات در لیتوانی و جمهوری چک با استفاده از زبان تجاری خواهیم داشت.

انتخاب حوزه قضایی: لیتوانی و جمهوری چک

لیتوانی و جمهوری چک مزایای منحصر به فردی را برای شرکت‌های ارزهای دیجیتال ارائه می‌کنند، از جمله مقررات شفاف، دسترسی به متخصصان واجد شرایط و سیاست‌های مالیاتی جذاب. انتخاب بین این کشورها به اهداف تجاری خاص و ترجیحات محیط نظارتی شما بستگی دارد.

مرحله 1: آماده سازی و برنامه ریزی

قبل از شروع فرآیند ثبت نام، باید مدل کسب و کار خود را به دقت برنامه ریزی کنید، مخاطبان هدف بالقوه خود را شناسایی کنید و استراتژی تعامل با تنظیم کننده ها را توسعه دهید. توصیه می شود در این مرحله از کارشناسان حقوقی و مالی داخلی مشاوره بگیرید.

مرحله ۲: ثبت شرکت

فرآیند ثبت شرکت در لیتوانی و جمهوری چک شامل ثبت اسناد ثبت نام، ثبت نام در ثبت تجاری و انتصاب مدیران است. الزامات برای بنیانگذاران ممکن است متفاوت باشد، اما معمولاً شامل بررسی های انطباق AML/KYC و اثبات قابلیت اطمینان مالی است.

مرحله 3: دریافت مجوز

به منظور انجام فعالیت‌های مبادله ارز دیجیتال تا فیات، یک شرکت باید مجوز مناسب را دریافت کند. در لیتوانی، این فرآیند شامل درخواست از بانک لیتوانی برای مجوز اپراتور پلتفرم رمزنگاری است، در حالی که در جمهوری چک ممکن است بسته به ماهیت دقیق خدمات ارائه شده، ثبت نام به عنوان عامل پرداخت یا دریافت مجوز تخصصی لازم باشد.

مرحله ۴: خط‌مشی‌ها و رویه‌ها را توسعه دهید

یک شرکت باید سیاست‌ها و رویه‌های داخلی را برای مطابقت با الزامات نظارتی، از جمله AML/KYC، حفاظت از داده‌ها و امنیت وجوه مشتری، توسعه و اجرا کند. این امر مستلزم ایجاد سیستم ها و کنترل های دقیق است.

مرحله 5: راه اندازی عملیات

پس از اخذ تمامی مجوزها و مجوزهای لازم، شرکت می تواند ارائه خدمات مبادله ارزهای دیجیتال را آغاز کند. ادامه نظارت بر انطباق عملیاتی با الزامات نظارتی و انطباق با تغییرات در قوانین مهم است.

زمان بندی

بازه زمانی تاسیس چنین شرکتی و اخذ مجوز می تواند متفاوت باشد، اما این پروسه معمولا از چند ماه تا شش ماه به طول می انجامد که بستگی به پیچیدگی تهیه و بررسی مدارک دارد.

گارانتی برای خریداران

برای اطمینان از اعتماد و حفاظت از منافع مشتریان، یک شرکت باید شفافیت کامل فعالیت های خود، از جمله استفاده از وجوه، شرایط خدمات و اقدامات برای حفاظت از داده های شخصی و دارایی های مشتریان را ارائه دهد.

نتیجه گیری

لیتوانی و جمهوری چک به دلیل فضای نظارتی مطلوب و حمایت از نوآوری، حوزه‌های قضایی جذابی برای راه‌اندازی یک ارز دیجیتال برای تجارت مبادلات پولی فیات هستند. ایجاد و راه اندازی چنین شرکتی مستلزم برنامه ریزی دقیق، انطباق با مقررات و نظارت مستمر بر تغییرات قانونی برای اطمینان از عملیات موفق و پایدار است.

تنظیمات کریپتو در استونی

تلاش‌های استونی برای ایجاد چارچوب قوی تنظیمات کریپتو به وضوح در قانون پیشگیری از پولشویی و تأمین مالی تروریسم (قانون AML استونی) منعکس شده است. این قطعه قانون اکنون با راهنمای به‌روز شده برای رویکرد مبتنی بر ریسک به دارایی‌های مجازی و ارائه‌دهندگان خدمات دارایی‌های مجازی که توسط گروه ویژه اقدام مالی (FATF) منتشر شده است، هماهنگ است.

تنظیمات شامل شرکت‌های مشغول به فعالیت‌های زیر می‌شود:

• تبادلات ارز مجازی
• خدمات کیف پول کریپتو
• خدمات کارگزاری
• خدمات انتقال ارز مجازی
• صدور ارزهای مجازی
• خدمات واگذاری معاملات به اشخاص ثالث

واحد اطلاعات مالی استونی (FIU) مسئول اجرای قوانین کریپتو، از جمله صدور مجوزهای کریپتو است. متقاضیان باید هزینه دولتی 10,000 یورو را پرداخت کنند و آماده انتظار تا 12 هفته برای دریافت مجوز باشند. هزینه دولتی 4,000 یورو برای به‌روزرسانی‌های مجوز که به دلیل تغییر در فعالیت‌های کریپتو اعمال می‌شود، تعیین شده است.

نیازمندی‌های کلیدی برای متقاضیان:

• سیاست‌های مدیریت ریسک داخلی که با مقررات AML مطابقت دارد، به ویژه با توجه به چشم‌انداز در حال تحول تنظیمات کریپتو در اروپا. این سیاست‌ها شامل جنبه‌هایی مانند پروفایل‌های مشتری، حوزه‌های قضائی، محصولات و ارتباطات است. همچنین نیاز به انتصاب یک ممیز AML داخلی است که مسئول بازرسی از رویه‌های مرتبط با AML، مستندات، تصمیمات مدیریت ارشد و شایستگی‌های کارکنان باشد.
• فرایندهای KYC و قانون سفر
• زیرساخت‌های IT مؤثر و امن برای ارائه خدمات مجاز، از جمله مدیریت داده‌های مشتری
• طرح کسب‌وکار دو ساله، شامل طرح تداوم کسب‌وکار، ساختار سازمانی و پیش‌بینی مالی
• مدیران ارشد، اعضای هیئت مدیره و سرمایه‌گذاران باید مناسب و واجد شرایط باشند (دارای تحصیلات و تجربه مناسب و همچنین اثبات عدم وجود محکومیت برای جرم کیفری)
• یک دفتر کاملاً عملیاتی در استونی که در آن کارکنان محلی (از جمله افسر تطابق AML و یک عضو واجد شرایط هیئت مدیره) استخدام شده‌اند
• شفافیت در منبع تأمین مالی
• خدمات‌دهندگان کیف پول کریپتو، تبادل، ICO و مشابه باید دارای سرمایه سهمی به میزان 100,000 یورو باشند، در حالی که خدمات‌دهندگان انتقال ارز مجازی باید دارای سرمایه سهمی به میزان 250,000 یورو باشند
• برآورده کردن الزامات سرمایه‌ای که بسته به نوع خدمات کریپتو متفاوت است
• مستندات شفاف در مورد سهامداران و تعداد سهام‌ها

چارچوب مالیاتی خاصی برای کریپتو در استونی وجود ندارد. شرکت‌های کریپتو در حال حاضر مانند سایر کسب‌وکارها مالیات می‌پردازند. نرخ استاندارد مالیات بر درآمد شرکتی 20% است اما بر روی سودهای retained و reinvested شرکتی که ممکن است برای شرکت‌های کریپتو متمرکز بر رشد مفید باشد، اعمال نمی‌شود.

انجام حسابرسی الزامی است اگر حداقل دو مورد از موارد زیر صدق کند:

• درآمد فروش از 4,000,000 یورو بیشتر باشد
• کل دارایی‌ها بیش از 2,000,000 یورو ارزیابی شود
• تعداد متوسط کارکنان حداقل 50 نفر باشد

حسابرسی همچنین الزامی است زمانی که حداقل یکی از شرایط زیر صادق باشد:

• درآمد فروش از 12,000,000 یورو بیشتر باشد
• کل دارایی‌ها بیش از 6,000,000 یورو ارزیابی شود
• تعداد متوسط کارکنان حداقل 180 نفر باشد

تنظیمات کریپتو در لیتوانی

اکوسیستم کریپتوکارنسی در حال تحول سریع لیتوانی به شدت از تنظیمات مطلوب کریپتوکارنسی در این کشور بهره‌مند شده است. در حال حاضر، این کشور به عنوان سودآورترین حوزه قضائی در اروپا برای راه‌اندازی کسب‌وکارهای مرتبط با کریپتوکارنسی شناخته می‌شود. مقامات محلی با ماهیت پویا و در حال تغییر صنعت هماهنگ هستند. به همین دلیل، آن‌ها آماده‌اند که کارآیی، وضوح، قابلیت اعتماد و حمایت را به کارآفرینانی که به دنبال راه‌اندازی پروژه کریپتو هستند، تضمین کنند. بهترین بخش این است که می‌توانید بدون درگیری با بوروکراسی گسترده، رویه‌های ناپخته و هزینه‌های بالا به این هدف دست یابید.

اصلی‌ترین قانون تنظیم‌کننده فعالیت‌های کریپتو در لیتوانی قانون پیشگیری از پولشویی و تأمین مالی تروریسم جمهوری لیتوانی است که اصلاحات آن شامل اپراتورهای تبادل ارزهای مجازی و اپراتورهای کیف پول ارزهای مجازی سپرده‌ای می‌شود.

اپراتور تبادل ارزهای مجازی – شرکتی که در لیتوانی تأسیس شده یا شعبه‌ای از شرکت یک کشور اتحادیه اروپا یا یک کشور خارجی که در لیتوانی تأسیس شده است و خدمات تبادل، خرید و/یا فروش ارز مجازی را در ازای دریافت حق‌الزحمه ارائه می‌دهد.

اپراتور کیف پول ارزهای مجازی سپرده‌ای – شرکتی که در لیتوانی تأسیس شده یا شعبه‌ای از شرکت یک کشور اتحادیه اروپا یا یک کشور خارجی که در لیتوانی تأسیس شده است و خدمات مدیریت کیف پول‌های ارز مجازی سپرده‌ای را ارائه می‌دهد.

کسب‌وکارهای کریپتو تحت نظارت بانک لیتوانی هستند که مسئولیت صدور مجوزهای کریپتوکارنسی را نیز بر عهده دارد. علاوه بر این، این مقام به دنبال تسریع توسعه صنعت کریپتو از طریق سامانه “LBChain” مبتنی بر بلاکچین است که زیرساخت‌های تنظیمی و فناوری را فراهم می‌کند و بنابراین امکان آزمایش راه‌حل‌های کسب‌وکار جدید را در یک محیط کنترل شده فراهم می‌آورد.

دارندگان مجوز کریپتو موظف به گزارش به سرویس تحقیقات مالی جرم‌های لیتوانی (FCIS) به منظور رعایت الزامات AML/CFT هستند. به لطف عملکرد قابل اعتماد FCIS، لیتوانی در رتبه نهم از بین حوزه‌های قضائی با پایین‌ترین ریسک قرار دارد که نشان‌دهنده یک محیط کسب‌وکار امن است.

لیتوانی دو نوع مجوز کریپتو ارائه می‌دهد:

• مجوز تبادل کیف پول کریپتو، که به دارندگان مجوز امکان مدیریت کیف پول‌های کریپتو متعلق به مشتریانشان را می‌دهد
• مجوز تبادل کریپتو، که به دارندگان مجوز امکان ارائه خدمات تبادل ارزهای کریپتو به ارزهای فیات و بالعکس و همچنین خدمات تبادل کریپتو به کریپتو را می‌دهد

درخواست‌های مجوز کریپتو در لیتوانی توسط بانک لیتوانی مدیریت می‌شود که نشان‌دهنده چارچوب تنظیمی ساده شده کریپتو در کشور است. یکی از مزایای عمده اینجا زمان کوتاه پردازش است؛ پردازش یک درخواست کریپتو کمتر از یک ماه طول می‌کشد و کاملاً رایگان است. حتی بهتر از آن، هیچ هزینه نظارت سالانه‌ای وجود ندارد.

شروع فرایند شامل تأسیس یک شرکت با مسئولیت محدود (UAB) در لیتوانی است که می‌توان آن را به‌طور الکترونیکی انجام داد. حداقل سرمایه سهمی برای این کار 2,500 یورو است. خبر خوب این است که مالکین و مدیران شرکت نیازی به اقامت دائم در لیتوانی ندارند و هیچ پیش‌نیاز استخدام کارکنان محلی وجود ندارد.

متقاضیان و دارندگان مجوز باید به الزامات قانونی زیر پایبند باشند:

• ایجاد رویه‌های مؤثر شناسایی مشتری
• طراحی و اجرای سیاست‌ها و گردش کار AML/CFT، تحت نظارت یک افسر تطابق AML که موظف به ارائه گزارش به FCIS است

مالیات خاصی برای کریپتو در لیتوانی وجود ندارد. با این حال، کسب‌وکارهای کریپتو دارای مجوز مشمول پرداخت مالیات‌های معمولی مانند مالیات بر درآمد شرکتی (15%) هستند. آن‌ها همچنین حق دسترسی به مشوق‌های مالیاتی موجود را دارند.

شرکت‌های با مسئولیت محدود موظف به انجام حسابرسی هستند زمانی که حداقل دو شاخص در آخرین روز سال مالی از مقادیر زیر تجاوز کند:

• ارزش دارایی‌های نشان‌داده‌شده در ترازنامه – 1,800,000 یورو
• درآمد خالص فروش برای سال مالی – 3,500,000 یورو
• تعداد متوسط کارکنان در طول سال مالی گزارش شده – 50

تنظیمات کریپتو در لهستان

پس از معرفی مقررات جدید کریپتو در سال 2021، لهستان به تدریج به یکی از کشورهای دوستانه‌ترین با کریپتو در اروپا تبدیل شده است. کسب‌وکارهای کریپتو اکنون تحت نظارت اتاق مدیریت مالیات قرار دارند که ثبت‌نام ارزهای مجازی را اداره می‌کند. آن‌ها همچنین می‌توانند از سازمان‌هایی مانند اتاق بازرگانی بلاکچین و فناوری‌های نوین و مرکز نوآوری حمایت دریافت کنند.

آخرین چارچوبی که بر تنظیمات کریپتو در لهستان تأثیر می‌گذارد، اصلاحیه قانون پیشگیری از پولشویی و تأمین مالی تروریسم مورخ 1 مارس 2018، که به عنوان قانون AML جدید شناخته می‌شود، است. این قانون از اول نوامبر 2021 به اجرا درآمد. این قانون ارزهای مجازی را به وضوح تعریف کرده و قوانین ثبت‌نام برای کسب‌وکارهای کریپتو را مشخص می‌کند و هدف آن دستیابی به تنظیمات مؤثر AML/CFT است.

بر اساس قانون جدید، شرکت‌هایی که در فعالیت‌های زیر مشغول هستند، موظف به ثبت‌نام در فهرست هستند:

• تبادل ارزهای مجازی با پول فیات
• تبادل ارزهای مجازی با یکدیگر
• ارائه و نگهداری کیف پول‌های کریپتو
• کارگزاری کریپتوکارنسی

درخواست‌های ثبت‌نام باید به‌طور الکترونیکی از طریق پلتفرم الکترونیکی خدمات دولتی (ePUAP) ارسال شوند. پردازش پس از دریافت هزینه تمبر (616 PLN یا حدود 133 EUR) که باید به حساب بانکی شهرداری کاتوویس پرداخت شود، آغاز می‌شود. اگر متقاضی قادر به برآورده کردن تمامی شرایط باشد، اتاق مدیریت مالیات شرکت را در فهرست ارزهای مجازی ظرف 14 روز از تاریخ دریافت درخواست وارد خواهد کرد. مزیت قابل توجه این است که تنظیم‌کننده هیچ هزینه نظارت دوره‌ای برای نظارت بر ثبت‌نام‌کنندگان تعیین نکرده است.

کسب‌وکارهای ثبت‌نام شده باید از طریق ارسال گزارش‌های AML به بازرس کل اطلاعات مالی، پیوستگی خود را در رعایت AML/CFT اثبات کنند.

در مورد تنظیمات کریپتو در لهستان، تعهدات مالیاتی یک تمرکز کلیدی هستند. بسته به ساختار قانونی، هر شرکت کریپتوی لهستانی موظف به پرداخت مالیات‌های معمولی مانند مالیات بر درآمد شرکت‌ها (19%)، VAT (23%)، و مالیات بر سود سهام (19%) است. این شرکت‌ها همچنین ممکن است واجد شرایط مشوق‌های مالیاتی موجود باشند. به عنوان مثال، اگر درآمد سالانه شرکت بیش از 2 میلیون یورو نباشد، مالیات بر درآمد شرکت‌ها به 9% کاهش می‌یابد.

در مورد حسابرسی و گزارش‌دهی، قوانین مشابه با آنچه که بر دیگر انواع کسب‌وکارها اعمال می‌شود، است. حسابرسی برای یک شرکت با مسئولیت محدود زمانی الزامی می‌شود که حداقل دو مورد از معیارهای زیر را برآورده کند: 1) درآمد خالص سالانه از 5 میلیون یورو تجاوز کند، 2) گردش مالی سالانه از 2.5 میلیون یورو بیشتر باشد، یا 3) شرکت 50 یا بیشتر کارمند تمام‌وقت را به‌طور سالانه استخدام کند.

تنظیمات کریپتو در مالتا

مالتا در نظر داشت که به یک جزیره موفق بلاکچین تبدیل شود زمانی که چند سال پیش، چارچوب قانونی مخصوص کریپتو توسط دولت مبتکر آن معرفی شد. صنعت تحت نظارت مرجع خدمات مالی مالتا (MFSA) قرار دارد.

چارچوب تنظیمات شامل قوانین زیر است:

• قانون مرجع نوآوری دیجیتال مالتا (قانون MDIA) که تشکیل مرجع نوآوری دیجیتال مالتا (MDIA) را تعریف می‌کند و مسئولیت اصلی آن ترویج توسعه نوآوری‌های تکنولوژیک است
• قانون توافقات و خدمات فناوری نوآورانه (قانون ITAS) که اصول ثبت‌نام و رفتار ارائه‌دهندگان خدمات فناوری نوآورانه را مشخص می‌کند
• قانون پیشگیری از پولشویی و مقررات پیشگیری از پولشویی و تأمین مالی تروریسم که الزامات مربوط به AML/CFT را مشخص کرده و توسط واحد تحلیل اطلاعات مالی (FIAU) اجرا می‌شود
• قانون دارایی‌های مالی مجازی (قانون VFA) که به طور خاص بر دارایی‌های کریپتو تمرکز دارد – طبقه‌بندی، مجوزدهی و اصول عملیاتی؛ این قانون سه نوع مجوز را متمایز می‌کند – ثبت‌نام نمایندگان VFA که میان مقامات و ارائه‌دهندگان خدمات VFA واسطه‌گری می‌کنند، ثبت‌نام و کاربرد سفیدنامه‌ها و درخواست‌های ارائه‌دهندگان خدمات VFA

اگر یک شرکت کریپتو مطمئن باشد که قادر به رعایت تمام قوانین مربوطه است، می‌تواند یا یک سفیدنامه ثبت‌نام کند یا از طریق نماینده VFA ثبت‌شده درخواست مجوز کند. فرآیند درخواست معمولاً 3 تا 6 ماه طول می‌کشد.

بسته به طبقه‌بندی کسب‌وکار VFA، هزینه‌های درخواست از 3,000 یورو تا 12,000 یورو متغیر است. علاوه بر این، ثبت‌نام‌کنندگان موفق موظف به پرداخت هزینه‌های سالانه هستند که از 2,750 یورو تا 25,000 یورو متغیر است.

علاوه بر این، کسب‌وکارهای دارای مجوز باید مالیات‌های مربوطه را پرداخت کنند که توسط کمشنر درآمد (CFR) اداره می‌شود که دستورالعمل‌های خاص VFA را صادر کرده و نرخ‌های مالیات بر درآمد، مالیات بر اسناد و VAT را برای تراکنش‌ها یا توافقات مربوط به دارایی‌های فناوری دفتر توزیع‌شده (DLT) تعیین می‌کند.

به طور کلی، ارائه‌دهندگان خدمات VFA موظف به تهیه صورت‌های مالی حسابرسی شده سالانه هستند که همچنین برای تهیه فرم اظهارنامه مالیاتی سالانه لازم است. معافیت از حسابرسی ممکن است به کسب‌وکارهای جدید کریپتو که معیارهای گردش مالی سالانه (نه بیشتر از 80,000 یورو) و سهامداران واجد شرایط (تحصیلات تکمیلی حداقل در سطح MQF 3) را برآورده کنند، تعلق گیرد.

تنظیمات کریپتو در سوئیس

بدون شک، سوئیس یکی از کشورهایی است که بیشترین استقبال را از کریپتوها دارد به دلیل تعهد آن به پذیرش محصولات و خدمات مبتنی بر بلاکچین و ایجاد محیط قانونی دوستانه. اتریوم یکی از غول‌های کریپتو است که در حال حاضر از مهمان‌نوازی سوئیس بهره‌مند است که نشان می‌دهد این حوزه توسط رهبران صنعت ارزشمند است.

صنعت کریپتو در سوئیس تحت نظارت مرجع نظارت بر بازارهای مالی سوئیس (FINMA) قرار دارد که هدف آن اطمینان از تطابق با مقررات AML و الزامات مجوزدهی است.

توکن‌های کریپتو به دسته‌های زیر تقسیم می‌شوند:

• توکن‌های پرداخت – وسیله‌ای برای پرداخت که می‌تواند برای انتقال پول یا ارزش استفاده شود
• توکن‌های کاربردی – فراهم کردن دسترسی دیجیتال به یک برنامه یا خدمات
• توکن‌های دارایی – مشابه سهام و اوراق بهادار که آن‌ها را مشمول مقررات اوراق بهادار می‌کند

یکی از قوانین کلیدی که فعالیت‌های کریپتو را در سوئیس تنظیم می‌کند، قانون فدرال در تطبیق قانون فدرال با تحولات در فناوری دفتر توزیع‌شده (قانون DLT) است. این قانون پایه قانونی برای تجارت حقوق از طریق ثبت‌های الکترونیکی فراهم می‌کند، قوانین جداسازی دارایی‌های کریپتو در صورت ورشکستگی را تعیین می‌کند و دسته جدیدی از مجوزها برای سیستم‌های تجاری DLT اضافه می‌کند.

الزامات AML در قوانین زیر تعیین شده است:

• قانون ضدپولشویی
• آیین‌نامه ضدپولشویی
• آیین‌نامه ضدپولشویی FINMA

شرکت‌های کریپتو که قصد دارند در سوئیس فعالیت کنند باید مجوز فین‌تک دریافت کنند که به آن‌ها اجازه می‌دهد تا سپرده‌های عمومی به مبلغ حداکثر 100 میلیون CHF (تقریباً 96 میلیون یورو) یا دارایی‌های مبتنی بر کریپتو که نمی‌توانند سرمایه‌گذاری شوند و هیچ بهره‌ای بر آن‌ها پرداخت نشود، بپذیرند.

الزامات کلیدی برای متقاضیان:

• ساختار قانونی – شرکت سهامی، شرکتی با شرکای نامحدود یا شرکت با مسئولیت محدود
• یک طرح کسب‌وکار و بررسی دقیق فعالیت‌های شرکت
• دفتر ثبت‌شده در سوئیس که در آن فعالیت‌های تجاری انجام می‌شود
• حداقل سرمایه سهام – 300,000 CHF (تقریباً 289,000 یورو)
• رویۀ داخلی AML/KYC/CFT
• حسابرس مقرراتی که توسط FINMA به رسمیت شناخته شده است

هزینه‌های درخواست از 1,750 یورو شروع می‌شود و مدت زمان فرآیند درخواست می‌تواند چندین ماه طول بکشد زیرا به شدت به پیچیدگی پروژه و کیفیت درخواست بستگی دارد. متقاضیان موفق همچنین موظف به پرداخت هزینه نظارت سالانه حداقل 3,500 یورو هستند.

توسعه صنعت کریپتو توسط انجمن Crypto Valley ترویج می‌شود که هدف آن ساخت اکوسیستم پیشرو بلاکچین و کریپتو در جهان از طریق تسهیل همکاری بین شرکت‌کنندگان بازار و مقامات است.

هر کنتون درمان‌های مالیاتی مختلفی دارد که به این معنی است که نرخ‌ها و قوانین مالیاتی بسته به موقعیت شرکت کریپتو و هدف استفاده از کریپتو متفاوت است. در زوگ، مرکز کسب‌وکارهای کریپتو و زادگاه اتریوم، جایی که مالیات‌ها می‌توانند با کریپتو پرداخت شوند، مالیات بر درآمد شرکت‌ها متناسب است و می‌تواند به 15.1% برسد. علاوه بر این، تمام کریپتوها باید به عنوان سایر وجوه اعلام شوند و مشمول مالیات بر ثروت (تا 3%) هستند. حقوق‌های پرداخت شده به صورت کریپتو مشمول مالیات بر درآمد (تقریباً 23%) هستند که باید در بیانیه حقوق منعکس شود.

تنظیمات کریپتو در جبل‌الطارق

جبل‌الطارق اولین حوزه قضایی در جهان بود که شروع به تنظیم کسب‌وکارهای مبتنی بر بلاکچین از طریق چارچوب فناوری دفتر توزیع‌شده (چارچوب DLT) کرد و در حال حاضر به دنبال ارتقای یکپارچگی بازار کریپتو و ترویج پذیرش محصولات و خدمات کریپتو از طریق معرفی قوانین جدید است.

یکی از قوانین اصلی که فعالیت‌های DLT را در جبل‌الطارق تنظیم می‌کند، قانون خدمات مالی است که اکنون با اصول نظارتی دهم تکمیل شده و نیاز دارد که تمام ارائه‌دهندگان DLT به گونه‌ای عمل کنند که یکپارچگی بازار را حفظ و ارتقا دهند. هدف این است که با دستکاری بازار و معاملات داخلی مقابله شود.

مقررات AML همچنان با دستورالعمل‌های پنجم و ششم AML اتحادیه اروپا هم‌راستا است که به این معنی است که کسب‌وکارهای DLT باید الزامات زیر را رعایت کنند: اجرای سیاست‌های داخلی که خطرات مربوط به مشتریان، کشورهای عملیاتی، طراحی سیستم‌هایی که امکان جمع‌آوری داده‌های مرتبط را فراهم می‌آورد، رویه‌های KYC و همچنین صلاحیت اثبات شده مدیریت ارشد.

فعالیت‌های زیر در جبل‌الطارق تنظیم شده‌اند:

• مبادله بین دارایی‌های مجازی و پول نقد
• مبادله بین دارایی‌های مجازی
• انتقال دارایی‌های مجازی
• مدیریت دارایی‌های مجازی یا ابزارهایی که امکان کنترل دارایی‌های مجازی را فراهم می‌کنند
• شرکت در و ارائه خدمات مالی مرتبط با پیشنهاد و/یا فروش یک دارایی مجازی

کمیسیون خدمات مالی جبل‌الطارق (GFSC) صنعت در حال توسعه سریع را از طریق نظارت بر تطابق با مقررات AML و مسئولیت صدور مجوزهای ارائه‌دهندگان DLT نظارت می‌کند.

مراحل فرآیند درخواست:

• مشارکت پیش از درخواست (GFSC دستورالعمل‌هایی درباره پیشنهاد درخواست مشخص و مدل کسب‌وکار ارائه می‌دهد و تأیید می‌کند که آیا در دامنه چارچوب DLT قرار دارد یا خیر)
• ارزیابی اولیه درخواست (ارسال درخواست از طریق ابر، که به GFSC اجازه می‌دهد ریسک‌ها و پیچیدگی کسب‌وکار را ارزیابی کند) که می‌تواند تا 2 هفته طول بکشد
  • پرداخت هزینه غیرقابل استرداد ارزیابی اولیه درخواست به مبلغ 2,000 GBP (تقریباً 2,347 یورو) به مقام مربوطه
• درخواست کامل و ارائه (متقاضیان دعوت می‌شوند تا ارائه‌ای به GFSC داشته باشند که باید شامل اطلاعاتی درباره صلاحیت بنیان‌گذاران (مدیران)، طرح کسب‌وکار، پیش‌بینی‌های مالی و شواهدی از تطابق با مقررات مربوطه باشد)

برای تسریع در توسعه صنعت بلاکچین و کریپتو، دولت با دانشگاه جبل‌الطارق و چندین کسب‌وکار کریپتو پیشرو همکاری کرده است تا گروه فناوری‌های جدید در آموزش (NTiE) را راه‌اندازی کند که نقش آن ارائه آموزش‌های مرتبط با فناوری است. این رویکرد بازار را با نیروی کار با مهارت‌های لازم برای رشد قابل توجه کسب‌وکارهای نوآورانه غنی می‌کند.

یکی از بزرگ‌ترین مزایای داشتن یک شرکت DLT در جبل‌الطارق، نرخ‌های مالیاتی نسبتاً پایین است. نرخ استاندارد مالیات بر درآمد شرکت‌ها 12.5% است. با این حال، شایان ذکر است که هر درآمد خارجی حاصل از فعالیت‌هایی که تحت پوشش مجوز DLT نیستند، نیز مشمول مالیات است.

تنظیمات کریپتو در قبرس

قبرس یکی از جذاب‌ترین حوزه‌های قضایی برای کسب‌وکارهای ارز دیجیتال است به دلیل رویکرد دوستانه دولت نسبت به صنعت و همچنین به دلیل مالیات شرکتی نسبتاً پایین. به عنوان مثال، کسب‌وکارهای قبرسی ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد شرکت‌ها به نرخ 12.5% هستند که از پایین‌ترین نرخ‌ها در اتحادیه اروپا است.

کسب‌وکارهای ارز دیجیتال قبرس تحت نظارت کمیسیون اوراق بهادار و بورس قبرس (CySEC) قرار دارند که تحت قانون پیشگیری و سرکوب پولشویی و تأمین مالی تروریسم 2007 (قانون AML/CFT) فعالیت‌های ارائه‌دهندگان خدمات دارایی‌های کریپتو (CASPs) را نیز تعیین می‌کند.

CASPs در فعالیت‌های زیر مشغول هستند:

• مبادله بین دارایی‌های کریپتو و ارزهای فیات
• مبادله بین دارایی‌های کریپتو
• مدیریت، انتقال، نگهداری و/یا امانت‌داری، شامل نگهداری، دارایی‌های کریپتو یا کلیدهای رمزنگاری شده یا وسایل دیگری که امکان کنترل بر دارایی‌های کریپتو را فراهم می‌آورد
• ارائه و/یا فروش دارایی‌های کریپتو، شامل پیشنهاد اولیه
• شرکت و/یا ارائه خدمات مالی مرتبط با توزیع، پیشنهاد و/یا فروش دارایی‌های کریپتو، شامل پیشنهاد اولیه

الزامات قانونی کلیدی که CASPs باید به آن‌ها پایبند باشند:

• یک شرکت ثبت‌شده در قبرس با سرمایه اولیه مناسب و دفتر و پرسنل محلی کاملاً عملیاتی
• طراحی سیاست‌های داخلی برای شناسایی مشتری و پیگیری منابع وجوه
• نظارت بر تراکنش‌های دارایی‌های کریپتو و آدرس‌های کیف پول و گزارش فعالیت‌های مشکوک
• ایجاد جریان‌های کاری و سیستم‌های مؤثر برای مدیریت داده‌های امن

شرکت‌هایی که قصد شروع فعالیت‌های کریپتو در قبرس را دارند باید با قانون AML/CFT مطابقت داشته و با CySEC به عنوان CASPs ثبت‌نام کنند و فرم درخواست را ارسال کنند. معمولاً درخواست‌ها طی 6 ماه پردازش می‌شوند.

دستورالعمل مربوط به ثبت‌نام ارائه‌دهندگان خدمات مربوط به دارایی‌های کریپتو (دستورالعمل CySEC) ایجاد، نگهداری، عملیات و تغییرات ثبت‌نام CASPs را تنظیم می‌کند.

نوع مجوز کریپتو بر اساس دسته‌بندی زیر تعیین می‌شود:

• کلاس 1 (سرمایه اولیه – 50,000 یورو) – CASPs ارائه‌دهنده مشاوره سرمایه‌گذاری
• کلاس 2 (سرمایه اولیه – 125,000 یورو) – CASPs ارائه‌دهنده خدمات مذکور در کلاس 1 و/یا هر یک از خدمات زیر:
  • پذیرش و انتقال دستورات مشتریان
  • اجرای دستورات به نمایندگی از مشتریان
  • مبادله بین دارایی‌های کریپتو و ارز فیات
  • مبادله بین دارایی‌های کریپتو
  • شرکت و/یا ارائه خدمات مالی مرتبط با توزیع، پیشنهاد و/یا فروش دارایی‌های کریپتو
  • دارایی‌ها، شامل پیشنهاد اولیه
  • قرار دادن دارایی‌های کریپتو بدون تعهد قطعی
  • مدیریت پرتفو
• کلاس 3 (سرمایه اولیه – 150,000 یورو) – CASPs که هر یک از خدمات مذکور در کلاس 1 یا 2 را ارائه می‌دهند و/یا:
  • مدیریت، انتقال مالکیت، انتقال سایت، نگهداری، و/یا امانت‌داری، شامل نگهداری، دارایی‌های کریپتو یا کلیدهای رمزنگاری شده یا وسایل enabling control over crypto assets
  • تضمین و/یا قرار دادن دارایی‌های کریپتو با تعهد قطعی
  • عملیات یک سیستم چندجانبه که منافع خرید و فروش چندین شخص ثالث را در دارایی‌های کریپتو گرد هم می‌آورد به‌طوری‌که منجر به یک معامله شود

توسعه کسب‌وکارهای ارز دیجیتال قبرس توسط مرکز نوآوری پشتیبانی می‌شود که وظیفه آن ارائه راهنمایی در مورد مقررات و تضمین گفتگوی مداوم بین مقامات محلی و شرکت‌کنندگان بازار است.

تنظیمات کریپتو در بریتانیا

در حال حاضر، یک چارچوب جامع تنظیم مقررات کریپتو در حال ایجاد است، زیرا بریتانیا اخیراً برنامه‌های جدیدی را برای پذیرش ایمن صنعت ارز دیجیتال اعلام کرده است. مقررات جدیدی قرار است امسال معرفی شود تا جرم‌های اقتصادی کاهش یابد. این مقررات همچنین قرار است به کاهش بوروکراسی و معرفی یک سیستم مالیاتی جدید و رقابتی کمک کند که کسب‌وکارهای کریپتو فرصت بهره‌برداری از آن را خواهند داشت.

در همین حال، کسب‌وکارهایی که قصد دارند پروژه‌ای کریپتو در بریتانیا آغاز کنند باید به الزامات AML/CFT توجه کنند که از دستورالعمل‌های ضدپولشویی پنجم (5AMLD) و ششم (6AMLD) اتحادیه اروپا اتخاذ شده است.

کسب‌وکارهای ارز دیجیتال که قصد فعالیت یا تأسیس در بریتانیا را دارند باید معیارهای زیر را برآورده کنند:

• ارزیابی خطرات پولشویی و تأمین مالی تروریسم که ممکن است شرکتشان با آن‌ها مواجه شود و پیاده‌سازی رویه‌های داخلی مناسب که باید توسط مسئولان صلاحیت‌دار AML/CFT نظارت شود و توسط کارکنان آموزش‌دیده اجرا گردد
• اطمینان از حفاظت از داده‌ها و نگهداری سوابق کافی برای گزارش‌دهی AML/CFT
• رعایت الزامات KYC با پیاده‌سازی سیاست‌های مورد نیاز
• نظارت و گزارش‌دادن تراکنش‌های مشکوک
• شناسایی اشخاص سیاسی در معرض خطر

شرکت‌هایی که معیارهای فوق را برآورده کنند می‌توانند با سازمان مقررات مالی (FCA) ثبت‌نام کنند و با ارسال فرم درخواست از طریق Connect، مجوز Part 4A Permission را دریافت کنند که به آن‌ها اجازه فعالیت در بریتانیا را می‌دهد. FCA مسئول تأسیس و نظارت بر آن‌ها به منظور حفاظت از مصرف‌کننده، یکپارچگی بازار و رقابت منصفانه است. درخواست‌ها، بسته به میزان کامل بودن آن‌ها، معمولاً در طی 6-12 ماه بررسی می‌شوند.

یکی از جنبه‌های کلیدی که باید توجه کرد، هزینه‌های درخواست است. اگر درآمد متقاضی کمتر از 250,000 پوند (تقریباً 294,000 یورو) باشد، هزینه‌ای معادل 2,000 پوند (تقریباً 2,350 یورو) اعمال می‌شود. اگر درآمد متقاضی از این آستانه تجاوز کند، هزینه‌ای معادل 10,000 پوند (تقریباً 12,000 یورو) باید پرداخت شود.

در حال حاضر، شرکت‌های ارز دیجیتال همان مالیات‌ها (مانند مالیات شرکتی با نرخ 19%) را پرداخت می‌کنند و تحت همان الزامات گزارش‌دهی که سایر صنایع کسب‌وکارها قرار دارند، هستند.

تنظیمات کریپتو در ایرلند

ایرلند یکی از مطلوب‌ترین حوزه‌های قضایی برای راه‌اندازی کسب‌وکار کریپتوکارنسی است به دلیل مزایایی مانند نرخ‌های پایین مالیات و مشوق‌های مالیاتی، اما در زمینه قوانین کریپتو، چارچوب جامع هنوز باید توسعه یابد.

بانک مرکزی ایرلند کسب‌وکارهای کریپتو را تحت نظارت قانون عدالت کیفری (پولشویی و تأمین مالی تروریسم) (اصلاحی) 2021 که برای هماهنگ‌سازی قوانین محلی با دستورالعمل ضدپولشویی پنجم اتحادیه اروپا (5AMLD) به اجرا درآمد، قرار می‌دهد.

برای اطمینان از تطابق با قوانین AML/CFT، بانک مرکزی ایرلند ثبت‌نام ارائه‌دهندگان خدمات دارایی‌های مجازی (VASPs) را نگهداری می‌کند.

VASPs شرکت‌هایی هستند که خدمات زیر را ارائه می‌دهند:

• تبادل بین دارایی‌های مجازی و پول فیات
• تبادل بین یک یا چند نوع دارایی مجازی
• انتقال دارایی‌های مجازی (انجام تراکنش به نمایندگی از شخص دیگر که دارایی مجازی را از یک آدرس یا حساب دارایی مجازی به آدرس یا حساب دیگر منتقل می‌کند)
• ارائه کیف پول‌های حراست
• شرکت در و ارائه خدمات مالی مرتبط با پیشنهاد یا فروش دارایی مجازی توسط یک صادرکننده یا هر دو

کسب‌وکارهایی که قصد دارند به عنوان VASPs در ایرلند یا از آن فعالیت کنند، باید فرم پیش‌ثبت‌نام VASP را به بانک مرکزی ایرلند ارسال کنند. در حال حاضر هزینه‌های درخواست یا نظارت وجود ندارد. مدت زمان فرآیند درخواست بسته به تعداد درخواست‌های معلق و توانایی متقاضی در ارسال یک درخواست با کیفیت همراه با تمام مستندات الزامی متفاوت است.

دستورالعمل‌های دقیق در مورد نحوه ارسال فرم‌های درخواست و مستندات پشتیبان از طریق سیستم گزارش‌دهی آنلاین (ONR) در راهنما که توسط بانک مرکزی ایرلند تهیه شده است، بیان شده است.

کسب‌وکارهای جدید و موجود کریپتو می‌توانند از Blockchain Ireland که یک شبکه نوآوری صنعتی است و وظایف آن شامل به اشتراک‌گذاری اطلاعات، سازماندهی رویدادهای صنعتی و ترویج داستان‌های موفقیت است، حمایت کنند. هدف اصلی آن تأسیس ایرلند به عنوان یک مرکز دانش برای کسب‌وکارهای دارایی‌های کریپتو است.

در ایرلند مالیات خاصی برای کریپتو وجود ندارد، اما VASPs موظف به پرداخت مالیات‌های معمولی، مانند مالیات شرکتی نسبتاً پایین (12.15%) و مالیات بر عایدی سرمایه (33%) هستند.

در نهایت، شایان ذکر است که یکی از جذاب‌ترین جنبه‌های سیستم مالیاتی ایرلند، معافیت سه‌ساله از مالیات شرکتی است که برای استارتاپ‌های جدید می‌تواند به 0% کاهش یابد اگر مالیات شرکتی آن‌ها در یک سال مالی کمتر از 40,000 یورو باشد.

مقررات رمزنگاری در اتحادیه اروپا 2024

در سال 2024، مقررات ارزهای دیجیتال در اتحادیه اروپا (EU) به تکامل خود ادامه می دهد، که نشان دهنده تمایل موسسات برای تضمین امنیت معاملات، حمایت از سرمایه گذاران و شفافیت بازار، و همچنین جلوگیری از پولشویی و تامین مالی تروریسم است. الزامات قانونی اتحادیه اروپا با هدف ایجاد یک رویکرد هماهنگ برای مدیریت و نظارت بر فعالیت‌های مرتبط با ارزهای دیجیتال است که مورد توجه بنیانگذاران شرکت‌های ارز دیجیتال است. این مقاله روند گام به گام تاسیس یک شرکت ارز دیجیتال در اتحادیه اروپا، الزامات بنیانگذاران و جدول زمانی تاسیس چنین سازمانی در سال 2024 را مورد بحث قرار می دهد.

مرحله 1: تجزیه و تحلیل محیط نظارتی

اولین قدم برای یک بنیانگذار، تجزیه و تحلیل عمیق محیط نظارتی در اتحادیه اروپا، از جمله آخرین تغییرات و روندها در قانون ارزهای دیجیتال است. مهم است که با Markets in Crypto Assets (MiCA)، بسته نظارتی اتحادیه اروپا با هدف تنظیم بازارهای دارایی های رمزنگاری شده، که استانداردهایی را برای صدور مجوز، عملیات، شفافیت و حمایت از سرمایه گذار تعیین می کند، آشنا شوید.

مرحله 2: تهیه طرح تجاری و مستندات

گام بعدی تهیه یک طرح تجاری دقیق است که باید شامل مدل درآمد، تحلیل بازار، استراتژی مدیریت ریسک و سیاست‌های AML (ضد پولشویی) و KYC (مشتری خود را بشناسید) باشد. تهیه یک بسته مستندات کامل یک عنصر کلیدی برای نشان دادن انطباق با الزامات قانونی اتحادیه اروپا است.

مرحله 3: ثبت نام و دریافت مجوزها

راه اندازی یک شرکت ارز دیجیتال در اتحادیه اروپا مستلزم دریافت مجوزهای مربوطه است که مستلزم برقراری ارتباط با رگولاتورهای ملی کشورهای عضو اتحادیه اروپا است. فرآیند ثبت نام شامل ارسال درخواست و کلیه مدارک لازم است و همچنین ممکن است به مدرک سرمایه کافی و بیمه غرامت حرفه ای نیاز داشته باشد.

مرحله 4: مطابقت با الزامات AML و KYC

بنیان‌گذاران باید سیستم‌ها و رویه‌های مؤثری را برای اطمینان از انطباق با الزامات AML/CFT و انجام تعهدات شناسایی و راستی‌آزمایی مشتری ایجاد و اجرا کنند. این شامل انتصاب یک افسر انطباق AML/CFT و انجام بررسی‌های داخلی منظم است.

الزامات برای بنیانگذاران

بنیانگذاران باید تعدادی از شرایط را داشته باشند، از جمله:

• اثبات شهرت تجاری و شخصی بی عیب و نقص.
• داشتن سطح کافی سرمایه اولیه.
• دانش و تجربه در زمینه ارزهای دیجیتال و امور مالی.
• قابلیت اطمینان از انطباق با کلیه الزامات نظارتی و عملیاتی.

زمان‌بندی ثبت شرکت

بازه زمانی ایجاد یک شرکت ارزهای دیجیتال در اتحادیه اروپا بسته به عوامل مختلفی از جمله پیچیدگی دریافت مجوزها، کارایی تهیه و ارسال اسناد و سرعت بررسی درخواست ها توسط تنظیم کننده ها می تواند متفاوت باشد. به طور متوسط، این فرآیند می تواند از چند ماه تا یک سال طول بکشد.

نتیجه گیری

مقررات ارزهای دیجیتال در اتحادیه اروپا یک حوزه پیچیده و پویا است که بنیانگذاران را ملزم به توجه به جزئیات و رعایت دقیق مقررات می کند. ایجاد موفقیت آمیز یک شرکت ارز دیجیتال در اتحادیه اروپا در سال 2024 نیازمند دانش عمیق از محیط نظارتی، آمادگی کامل و توانایی انطباق با شرایط در حال تغییر بازار است.

مقررات ارزهای دیجیتال اتحادیه اروپا

در زمینه جهانی شدن بازارهای مالی و توسعه سریع فناوری های دیجیتال، موضوع تنظیم دارایی های ارزهای دیجیتال از اهمیت ویژه ای برخوردار است. اتحادیه اروپا که یکی از بلوک های اقتصادی پیشرو است، فعالانه در حال کار بر روی ایجاد یک چارچوب قانونی برای تنظیم ارزهای دیجیتال در تلاش برای تضمین امنیت تراکنش ها، حمایت از مصرف کننده و جلوگیری از جرایم مالی است. این مقاله جنبه‌های کلیدی و جهت‌های فعلی مقررات ارزهای دیجیتال در اتحادیه اروپا را برجسته می‌کند و بر اهمیت آن‌ها برای کسب‌وکارها و سرمایه‌گذاران تاکید می‌کند.

رویکرد کلی اتحادیه اروپا برای مقررات ارزهای دیجیتال

اتحادیه اروپا به اصل بی طرفی تکنولوژیکی پایبند است، به این معنی که قوانین نباید علیه هیچ فناوری از جمله بلاک چین تبعیض قائل شوند. در عین حال، اتحادیه اروپا به دنبال این است که اطمینان حاصل کند که دارایی‌های ارز دیجیتال برای پولشویی، تامین مالی تروریسم یا سایر فعالیت‌های غیرقانونی استفاده نمی‌شوند. برای دستیابی به این اهداف، اتحادیه اروپا اقدامات نظارتی را با هدف افزایش شفافیت تراکنش‌ها و تقویت کنترل بر فعالیت‌های اپراتورهای بازار ارزهای دیجیتال معرفی می‌کند.

ابتکارات نظارتی عمده

یکی از اسناد کلیدی که رویکرد اتحادیه اروپا برای تنظیم ارزهای دیجیتال را شکل می‌دهد، پنجمین دستورالعمل ضد پولشویی (AML5) است که برای اولین بار الزاماتی را بر اپراتورهای صرافی‌های ارز مجازی و کیف پول‌های ارزهای دیجیتال تحمیل می‌کند. AML5 این اپراتورها را ملزم به دریافت مجوزها و انجام شناسایی مشتری می کند.

علاوه بر AML5، اتحادیه اروپا در حال کار برای توسعه بازارهای دارایی های رمزنگاری (MiCA) است، مقرراتی که هدف آن ایجاد یک چارچوب قانونی واحد برای دارایی های رمزنگاری شده در اتحادیه اروپا است. هدف MiCA تضمین حفاظت از سرمایه گذار، یکپارچگی بازار، و حمایت از نوآوری و ثبات سیستم مالی است.

چالش ها و فرصت های کسب و کار

مقررات ارزهای دیجیتال در اتحادیه اروپا چالش‌ها و فرصت‌هایی را برای کسب‌وکارها ایجاد می‌کند. از یک طرف، معرفی الزامات نظارتی سختگیرانه، شرکت ها را ملزم می کند تا رویه های عملیاتی خود را تطبیق دهند، که ممکن است هزینه های اضافی را به دنبال داشته باشد. از سوی دیگر، مقررات شفاف و قابل پیش بینی شرایط مساعدی را برای جذب سرمایه گذاری، توسعه نوآوری و گسترش بازار ایجاد می کند.

نتیجه گیری

مقررات ارزهای دیجیتال در اتحادیه اروپا نشان دهنده تمایل به ترکیب حمایت از نوآوری با ثبات مالی و حمایت از مصرف کننده است. درک و پیروی از الزامات نظارتی عوامل کلیدی موفقیت برای شرکت‌های ارز دیجیتال فعال در اتحادیه اروپا هستند. در یک چشم‌انداز نظارتی در حال تغییر، کسب‌وکارها باید آماده سازگاری و بهره‌برداری از فرصت‌های جدید ارائه‌شده توسط قانون باشند.

 مقررات مالیاتی رمزنگاری

با توسعه سریع بازار ارزهای دیجیتال و ادغام آن در اقتصاد جهانی، مسائل مربوط به مقررات مالیاتی دارایی های رمزنگاری شده به طور فزاینده ای برای ایالت ها، مشاغل و سرمایه گذاران فردی مرتبط می شود. مقررات مالیاتی در این زمینه با هدف تضمین مالیات عادلانه و کارآمد و همچنین جلوگیری از فرار مالیاتی است. این مقاله به بررسی نکات کلیدی و روندهای بین المللی در مقررات مالیاتی ارزهای دیجیتال می پردازد و بر اهمیت آنها برای تجارت مدرن تاکید می کند.

رویکردی جهانی برای مالیات بر ارزهای دیجیتال

مقررات مالیاتی ارزهای رمزنگاری شده می تواند به طور قابل توجهی از کشوری به کشور دیگر متفاوت باشد، اما چند روند رایج را می توان شناسایی کرد. اکثر کشورها ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی یا دارایی مالی می شناسند، که متضمن تعهد به پرداخت مالیات بر درآمد حاصل از فروش، مبادله یا استفاده از آنها به عنوان پرداخت برای کالاها و خدمات است. به‌علاوه، برخی از حوزه‌های قضایی شروع به معرفی قوانین مالیاتی کرده‌اند که به طور خاص برای ویژگی‌های ارزهای رمزنگاری‌شده، مانند تمرکززدایی و ناشناس بودن تراکنش‌ها، طراحی شده‌اند.

جنبه های اصلی مالیات بر ارزهای دیجیتال

• سود و زیان سرمایه: در اکثر کشورها، درآمد حاصل از فروش ارزهای دیجیتال به عنوان سود سرمایه مشمول مالیات است. این بدان معناست که سرمایه گذاران باید سود و زیان ناشی از تراکنش های ارز دیجیتال خود را گزارش کنند و طبق قوانین ملی مالیات بپردازند.
• مالیات بر ارزش افزوده (VAT): رفتار مالیات بر ارزش افزوده تراکنش های ارزهای دیجیتال به روش های مختلفی مورد بررسی قرار گرفته است. به عنوان مثال، دیوان دادگستری اروپا اعلام کرده است که مبادله ارز مجازی با ارز سنتی از مالیات بر ارزش افزوده معاف است و به رسمیت شناختن ارزهای رمزنگاری شده به عنوان وسیله پرداخت را برجسته می کند.
• اقامت مالیاتی و مالیات بین‌المللی: سرمایه‌گذاران و شرکت‌های ارز دیجیتال باید قوانین اقامت مالیاتی و معاهدات مالیاتی بین‌المللی را برای تعیین تعهدات مالیاتی خود در حوزه‌های قضایی مختلف در نظر بگیرند.

توصیه های عملی برای مشاغل و سرمایه گذاران

• نگهداری سوابق: برای اطمینان از گزارش مالیاتی دقیق، مهم است که همه تراکنش‌های ارزهای دیجیتال، از جمله تاریخ‌ها، مبالغ، نرخ مبادله و اهداف تراکنش‌ها را با دقت مستند کنید.
• درک قوانین محلی: کسب‌وکارها و سرمایه‌گذاران باید با قوانین مالیاتی در کشورهایی که در آن فعالیت می‌کنند یا دارای تعهدات مالیاتی هستند آشنا شوند تا از جریمه‌ها و جریمه‌های ناشی از عدم رعایت آنها جلوگیری کنند.
• مشاوره با مشاوران مالیاتی: با توجه به پیچیدگی و تغییرات مداوم در مقررات مالیاتی ارزهای دیجیتال، توصیه می‌شود برای برنامه‌ریزی و بهینه‌سازی بدهی‌های مالیاتی از مشاوران مالیاتی حرفه‌ای استفاده کنید.

نتیجه گیری

مقررات مالیاتی ارزهای دیجیتال یک حوزه پویا است که نیازمند توجه دقیق هم از سوی مشاغل و هم از سوی سرمایه گذاران فردی است. درک و رعایت الزامات مالیاتی در هر حوزه قضایی خاص، کلید تضمین قانونی بودن عملیات و بهینه‌سازی بدهی‌های مالیاتی است. در دنیایی که ارزهای دیجیتال نقش مهمی را در سیستم مالی بازی می‌کنند، مقررات مالیاتی کافی کلید توسعه پایدار و ادغام ارزهای دیجیتال در اقتصاد جهانی می‌شود.

قانون رمزنگاری در اروپا

مقررات قانونی ارزهای دیجیتال در اروپا به طور فعال در پاسخ به رشد سریع و محبوبیت دارایی های دیجیتال در حال تحول است. اتحادیه اروپا به دنبال ایجاد یک چارچوب قانونی متعادل است که ضمن حمایت از سرمایه گذاران و یکپارچگی سیستم مالی، نوآوری را ارتقا دهد. این مقاله جنبه های کلیدی قانون ارزهای دیجیتال در اروپا را مورد بحث قرار می دهد، وضعیت فعلی مقررات را بررسی می کند و پیش بینی هایی را برای آینده انجام می دهد.

وضعیت مقررات فعلی

قوانین ارزهای دیجیتال در اتحادیه اروپا طیف گسترده ای از جنبه ها، از جمله معاملات مبادلاتی، مالیات، مبارزه با پولشویی و مبارزه با تامین مالی تروریسم و ​​حمایت از مصرف کننده را پوشش می دهد. مقررات به دنبال تضمین شفافیت در معاملات ارزهای دیجیتال و ایجاد قوانین واضح برای همه فعالان بازار است.

یکی از اسناد کلیدی پیشنهاد کمیسیون اروپا برای یک چارچوب نظارتی برای بازار دارایی‌های رمزنگاری شده است که به عنوان MiCA (مقررات بازارهای دارایی‌های رمزنگاری شده) شناخته می‌شود. هدف این مقررات استاندارد کردن مجوزهای پلت فرم، الزامات سرمایه، قوانین عملیاتی و اقدامات حمایت از مصرف کننده در سراسر اتحادیه اروپا است.

جنبه های اصلی مقررات

1. مجوز و نظارت: پلتفرم‌ها و اپراتورهای ارزهای دیجیتال باید دارای مجوز و نظارت دقیق توسط رگولاتورهای ملی باشند.
2. ضد پولشویی (AML): شرکت‌های ارزهای دیجیتال ملزم به رعایت مقررات AML از جمله شناسایی و تأیید مشتریان خود هستند.
3. حمایت از مصرف کننده: هدف این مقررات محافظت از کاربران و سرمایه گذاران در برابر کلاهبرداری و سایر خطرات مرتبط با ارزهای دیجیتال است.
4. مالیات: تراکنش‌های ارزهای دیجیتال مشمول مالیات هستند و کاربران موظفند درآمد خود را از معاملات ارزهای دیجیتال اعلام کنند.

چالش ها و انتقاد

ابهام و تنوع مقررات در کشورهای مختلف اتحادیه اروپا مشکلات خاصی را ایجاد می کند. شرکت ها به دلیل الزامات ناسازگار در حوزه های قضایی مختلف با مشکلاتی مواجه هستند که کار در سطح بین المللی را دشوار می کند. منتقدان همچنین به مهار بالقوه نوآوری به دلیل الزامات نظارتی بیش از حد سخت یا غیرشفاف اشاره می کنند.

چشم انداز توسعه

انتظار می‌رود که در سال‌های آینده اتحادیه اروپا به طور فعال برای یکپارچه‌سازی و ساده‌سازی مقررات ارزهای دیجیتال ادامه دهد. چارچوب‌های قانونی بهبود یافته به تحریک نوآوری، جذب سرمایه‌گذاری و ایجاد اعتماد در بازار دارایی‌های دیجیتال کمک می‌کند. مقررات آینده به احتمال زیاد با هدف ایجاد یک محیط انعطاف‌پذیر اما کاملاً کنترل‌شده برای ارزهای رمزنگاری شده است که رشد و ثبات بلندمدت آنها را تضمین می‌کند.

نتیجه گیری

قانون ارزهای دیجیتال در اروپا در مرحله توسعه فعال و انطباق با چشم انداز دیجیتالی است که به سرعت در حال تغییر است. پیگیری مقررات متعادل و یکنواخت می تواند از نوآوری و ثبات بازار حمایت کند و اتحادیه اروپا را به یکی از رهبران اقتصاد رمزنگاری تبدیل کند.