Buwis sa Crypto ng Liechtenstein

Kilala ang Liechtenstein bilang sentro ng pananalapi sa Europa. Maginhawang nakapugad sa pagitan ng Switzerland at Austria, ipinagmamalaki ng maliit na bansang ito ang matatag na ekonomiya at malakas na pampublikong sektor, na nag-aalok ng magandang kapaligiran sa negosyo para sa mga internasyonal na negosyo. Ang mga benepisyo ay dinadala din sa praktikal na bahagi ng negosyo: ang proseso ng pagpaparehistro ng kumpanya ay simple at mabilis, na nagpapahintulot sa pagtatatag ng isang ganap na inkorporada na kumpanya sa loob lamang ng ilang araw ng trabaho. Ito ay isang pangunahing punto ng pagbebenta para sa mga pandaigdigang mamumuhunan, na isinasaalang-alang din ang pagsasama ng Liechtenstein sa European Economic Area (EEA).

Sa Liechtenstein, ang taon ng buwis ay tumutugma sa taon ng negosyo. Ang mga residenteng kumpanya ay dapat maghain ng kanilang tax return bago ang 1 Hulyo ng susunod na taon ng kalendaryo (sa pamamagitan ng 1 Hulyo 2024 para sa 2023, halimbawa).

Mga karaniwang rate ng buwis:

• Corporate Income Tax: 12.5%
• Value Added Tax (VAT): 8%
• Withholding Tax: 0%
• Mga Kontribusyon sa Social Security: 7.4% + occupational pamamaraan ng pensiyon

Ang Liechtenstein ay nagtapos ng dobleng mga kasunduan sa pagbubuwis na may kabuuang 24 na bansa, kabilang ang Germany, Austria, Switzerland, UK, Netherlands, UAE, Hong Kong, Singapore, Luxembourg, Malta, Czech Republic, Hungary, at Uruguay. Ang bilang na ito ay patuloy na tumataas din.

Nagbibigay-daan sa iyo ang mga double taxation treaties na ma-avail ang preferential tax rate o tax exemption. Upang gawin ito, dapat kang magbigay ng isang sertipiko ng paninirahan na nagpapatunay sa lokasyon ng upuan ng nagbabayad ng buwis para sa mga layunin ng buwis.

Buwis sa Kita ng Kumpanya

Ang mga netong kita ng mga residenteng kumpanya sa Liechtenstein ay napapailalim sa flat rate na 12.5%. Bilang karagdagan, ang minimum na bayad na 1,200 Swiss franc ay nalalapat sa mga kumpanyang may katamtamang taunang kita.

Ang parehong rate ng buwis sa kita ay nalalapat din sa mga hindi residenteng kumpanya. Obligado silang bayaran ang buong halaga ng buwis para sa buong panahon ng buwis. Nalalapat ang isang eksepsiyon sa mga kumpanyang ang mga kita ay hindi lalampas sa CHF 500,000 sa loob ng tatlong taon.

Kasama rin sa buwis sa kita ng korporasyon ang mga intangibles, dahil walang mga partikular na tuntunin na magsasaad ng ibang pagtrato sa ganitong uri ng kita. Gayunpaman, batay sa arm’s-length na panuntunan, maaaring buwisan ng awtoridad sa buwis ang lokal na entity na bumuo ng hindi nasasalat, at mag-attribute ng kaukulang royalty fee sa mga kita nito.

Value Added Tax

na kinakailangan para sa mga kumpanya ng crypto na mag-aplay para sa pagpaparehistro ng VAT bago simulan ang kanilang mga aktibidad sa ekonomiya sa Liechtenstein. Pagkatapos, ang pag-uulat ng VAT ay isinumite sa isang quarterly na batayan (bawat 3 buwan).

Ang pangkalahatang rate ng VAT sa Liechtenstein ay 8%. Ito ay isa sa pinakamababang rate sa Europa.

Mga kontribusyon sa social security

Kung ang iyong kumpanya ng crypto ay nag-iisip ng trabaho ng mga tao, dapat mong isaalang-alang ang Mga Kontribusyon sa Social Security , anuman ang mga detalye ng iyong mga aktibidad. Gaya ng pamantayan para sa karamihan ng mga bansa, sa Liechtenstein ang mga kontribusyon ay kinokolekta upang masakop ang mga kategorya tulad ng pensiyon, kapansanan at mga benepisyo sa pagkakasakit, maternity leave at insurance para sa mga pinsala sa trabaho. Ang mga pagbabayad ay hinati sa pagitan ng mga employer at empleyado at ginawa sa buwanang batayan .

Sa pangkalahatan, sa Liechtenstein, sinasaklaw ng employer ang mas malaking bahagi ng mga kontribusyon sa social security kaysa sa empleyado. Ang halaga ng mga kontribusyon ay nakatakda sa isang nakapirming porsyento ng suweldo. Ang bawat kategorya ng mga kontribusyon sa social security ay may iba’t ibang rate at nahahati sa pagitan ng employer at ng empleyado nang iba – ang ilan sa kalahati, ang ilan ay sakop ng higit pa o kahit na ganap ng employer.

Kung ang empleyado ay napapailalim sa Liechtenstein social security system, ang mga sumusunod na compulsory social security na kontribusyon ay nababahala:

• seguro sa katandaan, mga nakaligtas, at kapansanan. Ang pangkalahatang rate ng buwis para sa kategoryang ito ay 9.6%, kung saan 4.9% ay sakop ng employer .
• Pondo sa kompensasyon ng pamilya. Itinakda ito sa rate ng buwis na 1.9% na ganap na sakop ng employer .
• Seguro sa kawalan ng trabaho / pandagdag na seguro sa kawalan ng trabaho. Ang pangkalahatang rate ng buwis para sa kategoryang ito ay 1%, na hinati nang pantay-pantay sa pagitan ng dalawang partido .
• Ang insurance sa aksidente sa trabaho ay nakatakda sa rate na 0.1%, na ganap na pinondohan ng employer.
• Occupational pension scheme (2nd pillar). Ang rate ng buwis para sa kategoryang ito ay ganap na nakasalalay sa pension plan na pinili ng empleyado. Ang kontribusyon na ito ay pantay na ibinabahagi ng employer at ng empleyado .

Mga kredito sa buwis at insentibo

Sa Liechtenstein, nahaharap ang mga negosyo sa isang matatag na sistema ng suporta na lumilikha ng mga paborableng kondisyon sa mga kaso ng pagkawala ng pananalapi. Sa partikular, ang mga pagkalugi, ay maaaring isulong upang mabawi ang kita para sa isang walang limitasyong panahon kasunod ng taon ng pagkawala. Ang offset ay limitado sa 70% ng nabubuwisang kita ng kaukulang taon ng pananalapi, at ang natitirang mga pagkalugi ay maaaring gamitin sa mga susunod na taon.

Paano ako magbabayad ng mga buwis sa crypto sa Liechtenstein sa 2024 ?

Noong 2024, patuloy na pinalalakas ng Liechtenstein ang reputasyon nito bilang isa sa mga pinakakaakit-akit at makabagong sentro ng pananalapi para sa pamumuhunan at negosyo ng cryptocurrency, salamat sa progresibong diskarte nito sa regulasyon ng mga digital asset. Ang gobyerno ng Liechtenstein at mga lokal na awtoridad sa buwis ay nakabuo ng isang malinaw at nauunawaan na sistema ng pagbubuwis para sa kita ng cryptocurrency, kaya nagbibigay ng isang kanais-nais na kapaligiran para sa paglago at pag-unlad ng merkado ng cryptocurrency.

Regulasyon sa buwis ng mga cryptocurrencies sa Liechtenstein

Kinikilala ng Liechtenstein ang mga cryptocurrencies at token bilang mga pribadong asset, na nangangahulugan na ang kita mula sa pangangalakal o pamumuhunan sa mga cryptocurrencies ay nabubuwisan. Nilalayon ng patakaran sa buwis ng Liechtenstein na hikayatin ang pagbabago at pamumuhunan sa sektor ng digital asset habang tinitiyak ang patas na pagbubuwis.

Deklarasyon ng kita mula sa mga cryptocurrencies

Ang lahat ng mga indibidwal na kumikita mula sa mga transaksyon sa cryptocurrency ay kinakailangang ideklara ang kita na ito sa kanilang tax return. Kabilang dito ang mga capital gain mula sa pagbebenta ng mga cryptocurrencies, kita mula sa pagmimina, at kita mula sa steaking o iba pang aktibidad na nauugnay sa cryptocurrency.

Buwis sa capital gains

Ang mga kita mula sa pagbebenta ng mga cryptocurrencies na lumampas sa orihinal na presyo ng pagbili ay napapailalim sa buwis sa capital gains. Ang rate ng buwis sa capital gains sa Liechtenstein ay mapagkumpitensya at kinakalkula batay sa kabuuang kita ng mamumuhunan.

Mga benepisyo sa buwis

Nag-aalok ang Liechtenstein ng ilang insentibo sa buwis para sa mga namumuhunan at negosyo ng cryptocurrency. Kabilang dito ang mga kagustuhang kundisyon para sa mga start-up at kumpanya ng teknolohiya, pati na rin ang mga pagkakataong i-optimize ang mga pananagutan sa buwis sa pamamagitan ng naaangkop na pagpaplano at pag-istruktura ng mga aktibidad.

VAT at iba pang mga buwis

Ang mga transaksyon sa Cryptocurrency sa Liechtenstein ay karaniwang hindi kasama sa VAT, na ginagawang mas kaakit-akit ang bansa para sa mga negosyong cryptocurrency. Gayunpaman, maaaring singilin ang VAT para sa ilang partikular na serbisyong nauugnay sa cryptocurrency alinsunod sa mga pangkalahatang tuntunin.

Konklusyon

Patuloy na pinagtitibay ng Liechtenstein ang reputasyon nito bilang nangungunang sentro ng pananalapi para sa mga pamumuhunan ng cryptocurrency dahil sa mga progresibong batas sa buwis at pagiging bukas nito sa pagbabago. Mahalaga para sa mga mamumuhunan at negosyante ng cryptocurrency na maingat na planuhin ang kanilang mga obligasyon sa buwis at samantalahin ang mga pagkakataon sa pag-optimize ng buwis ng bansa. Sa matinding pagtuon sa transparency at pagsunod sa mga internasyonal na pamantayan, ang Liechtenstein ay nagbibigay ng paborableng kapaligiran para sa paglago at pag-unlad ng sektor ng cryptocurrency.

Talahanayan na may mga pangunahing rate ng buwis sa Liechtenstein

Ang mga rate na ito ay sumasalamin sa patakaran sa buwis ng Liechtenstein na naglalayong akitin ang mga negosyo at mamumuhunan at mapanatili ang isang mapagkumpitensya at patas na kapaligiran sa buwis. Sa mababang rate ng buwis at isang progresibong diskarte sa pag-regulate ng mga cryptocurrencies, ang Liechtenstein ay isang kaakit-akit na hurisdiksyon para sa pagbabago sa pananalapi at pag-unlad ng digital na ekonomiya.

Gayundin, ang mga abogado mula sa Regulated United Europe ay nagbibigay ng legal na suporta para sa mga crypto project at tulong sa pag-aangkop sa Mga regulasyon ng MICA.