세르비아 암호화폐 세금

세르비아에서는 디지털 자산법에 따라 암호화 자산이 규제됩니다. 이 법은 세금 혜택과 일반적으로 낮은 세율 때문에 상당히 유리한 세금 규정의 기초를 제공합니다. 그러나 세르비아가 현재 EU 후보국 중 하나이기 때문에, 세금율을 인상하고 투명성을 개선하고 세금 목적을 위한 국제 협력을 강화하는 등 EU의 세금 기준에 조정해야 할 필요가 있습니다.

세르비아 공화국 세금청은 세무자 등록부의 유지, 세금 및 부가세의 징수, 적용 가능한 법에 따른 세금 관리 및 세금 평가를 담당합니다. 또한 세금 범죄 행위와 가해자를 발견하고 세제 시스템의 남용을 방지하고 제거합니다. 세르비아 사업 등록부에 새로 등록한 모든 암호 회사는 세르비아 세금청에도 세무자로 등록해야 합니다.

세르비아 세제의 장점

세르비아는 이중 과세를 방지하는 약 70개의 협정을 체결하고 있어 국제적 활동을 하는 기업, 투자자 및 개인이 두 나라에서 두 번 세금을 내지 않도록 합니다. 이들은 어느 국가가 세금 부담자를 과세할 권리가 있는지를 구체화하지만, 실제 세금 규정은 국가 세금 당국이 일반적인 국가 법령에 따라 세금을 징수할 의무가 있기 때문에 명시되지 않습니다. 전반적으로 이러한 협정은 세금 부담을 줄일 뿐만 아니라 국경을 넘어 활동하는 사람들에게 확신과 안전성을 제공할 수 있습니다.

세르비아 세제의 기타 주목할 만한 장점은 다음과 같습니다:

• 세무자가 혁신적인 프로젝트를 수행하는 신규 회사에 투자하면 투자 금액의 30%에 해당하는 세액 공제가 가능하며, 세액 공제의 최대 금액은 1억 RSD(약 85만 EUR)로 제한됩니다.
• 세르비아에서 수행된 연구 및 개발(R&D) 활동에 관련된 R&D 비용은 법인소득세 목적으로 이중 공제될 수 있습니다.
• 자산 소득세와 관련된 지적 재산 권리 및 과학 발명권의 매각으로부터의 이익의 80%를 면제할 수 있는 자격을 갖춘 기업들이 있습니다.
• 세르비아 회사는 해외 출처의 배당금에 대한 원천징수세 및 비거주 자회사를 통해 해외에서 지급된 법인소득세에 대한 세액 공제를 받을 자격이 있습니다. 회사가 납부 전 세금 신고 전에 비거주 자회사의 주식을 적어도 12개월 동안 10% 이상 보유한 경우, 세르비아 회사는 최대 5년 동안 세액 공제를 전달할 수 있습니다.
• 저작권 또는 특허 보유자에 의해 로열티로 발생한 소득의 80%는 해당 저작권 또는 특허 개발에 관련된 공제 가능한 R&D 비용의 금액으로 이러한 종류의 소득의 세법 기초에서 제외될 수 있습니다.
• 자산, 공장 및 설비에 적어도 10억 RSD(약 850만 EUR)를 투자하고 세금 휴가 기간 동안 전체 세금 휴가 동안 적어도 100명의 신규 직원을 고용하는 회사들은 10년 동안 세금 휴가를 사용할 수 있습니다.
• 원천징수세의 거주자 납부자는 일반적으로 해외에서 지급된 이자 및 저작권료에 대한 해외에서 납부된 세금 부담을 감소시킬 자격이 있습니다. 그러나 세금 신고의 기초는 생성된 총 소득의 40%를 나타내는데, 이러한 소득에 대한 세금 공제가 세르비아에서 납부된 세금의 양을 초과할 수 없습니다.

암호화 분류 및 세금 영향

디지털 자산법에 따르면 디지털 자산은 구매, 판매, 교환 또는 이전이 가능하고 거래나 투자 목적으로 사용될 수 있는 가치의 디지털 기록으로 정의됩니다. 그들은 세르비아 국립 은행에서 규제되는 가상 통화와 증권 위원회에서 규제되는 디지털 토큰으로 분류되며, 적용 가능한 일반 법에 따라 과세됩니다. 적용 가능한 법규에 대한 추가적이고 구체적인 통찰력을 원한다면, 저희 여기에서 Regulated United Europe (RUE)의 법률 컨설턴트가 기꺼이 도와드릴 것입니다.

법적 정의에 따르면 가상 통화는 정부에 의해 보장되지 않은 디지털 자산 유형으로, 법정 화폐에 묶이지 않으며 법적으로 법정 화폐로 간주되지 않습니다. 그러나 그것은 교환 수단으로 자연인이나 법인에게 받아들여질 수 있으며 구매, 판매, 이전 및 저장이 가능합니다. 이 정의에는 비트코인, 이더리움, 테더 등의 암호화폐가 포함됩니다. 디지털 토큰은 토큰 발행자에 의해 포함된 하나 이상의 소유권을 포함하는 디지털 기록으로 정의됩니다. 그들은 특정 제품이나 서비스에 대한 액세스 권리, 관리 권리 또는 이익 참여를 포함할 수 있습니다.

법인소득세

세르비아에서는 표준 법인소득세율이 15%로 다른 유럽 국가와 비교하여 상당히 낮습니다. 세금 거주 회사는 세르비아 및 해외에서 발생하는 수익에 대해 과세됩니다. 비거주 회사는 세르비아에 위치한 영구 사업장을 통해 발생하는 소득에만 과세됩니다. 회사는 세르비아 법에 따라 설립되었거나 세르비아에서 실질적인 경영 및 통제를 갖는 경우 세르비아의 세금 거주자로 간주됩니다.

세르비아 내 또는 내부에서 운영되는 암호 회사는 대부분의 암호 관련 수익이 과세되기 때문에 일반 법인 과세 규칙을 준수해야 합니다. 세금 신고는 세금 연도 종료 후 180일 이내에 제출됩니다. 이전 달의 15일까지 매월 세금 납부가 이루어집니다. 납부 금액은 지난 해 회사의 법인소득세 계산을 기반으로 계산됩니다. 법인소득세 채무의 최종 결제 마감일은 연간 세금 신고 날짜입니다.

양도 소득세

세르비아의 거주 회사의 경우, 양도 소득은 15%의 세율로 과세되며 양도 손실은 양도 소득 계정에 대한 자산 손실을 다섯 년 동안 전이할 수 있습니다. 세르비아에서 양도된 자산 이익은 비거주 회사에 의해 얻은 경우, 거주 회사에 의해, 비거주자나 거주자 자연인 또는 오픈 투자 기금에 의해 양도 소득세가 부과됩니다. 20%의 세율로.

일반적으로 양도 소득은 부동산, 지적 재산에 관련된 권리, 주식, 증권, 채권 및 다양한 투자 단위의 판매 또는 기타 양도 후에 실현됩니다. 양도 손익은 매입 가격과 판매 가격의 차이를 계산하여 확인됩니다. 판매로 인한 이익이 없는 경우 과세 양도 손익이 없으며 과세 사건이 발생하지 않습니다.

디지털 자산의 매출에서 비롯된 모든 소득은 양도 손익세 목적으로 자본 이득으로 취급되어 15%의 세율로 과세됩니다. 이는 암호화폐 및 디지털 토큰의 판매와 거래가 과세 대상임을 의미합니다.

과세 금액 및 손실을 올바르게 계산하고 확인하려면 모든 암호화 거래, 특히 암호화폐의 원산지에 대한 증거를 얻는 것이 중요합니다. 구매 가격에 대한 충분한 증거가 없는 경우, 세금 당국은 구매 가격이 0이라고 간주하고 과세 기준은 암호화폐나 디지털 토큰의 전체 판매 가격입니다.

부가가치세

세르비아에서 표준 부가가치세율은 20%이며 이는 EU의 제6차 부가가치세 지침과 일치합니다. 일반적으로 표준 요율은 세르비아에서 판매되는 대부분의 제품 및 서비스에 적용되지만, 주식 및 기타 증권의 거래 및 보험 및 재보험을 비롯한 일부 서비스에는 세금 공제권이 없는 0% 요율이 적용됩니다. 많은 암호 관련 서비스는 표준 요율에 대상이지만, 암호 화폐의 이전 및 판매도 세금 공제권이 없는 0% 요율의 대상입니다.

세르비아에서는 기본 세금 기간이 달력 월이며, 여러 조건에 따라 달라질 수 있습니다. 세무자의 연간 매출이 50억 RSD(약 42.5만 EUR)를 초과하지 않는 경우 과세 기간은 달력 분기로 지정됩니다. 새로운 기업의 경우, 세금 기간은 운영 첫 해와 둘째 연도에 대해서는 달력 월입니다. 부가가치세 신고는 각 과세 기간이 끝난 후 15일 이내에 제출됩니다.

원천징수세

세르비아에서는 기본 원천징수세율이 20%이며, 배당금, 이자, 로열티, 다양한 법적 및 비즈니스 컨설팅 서비스, 파산한 회사의 분배된 잉여금으로부터 받은 소득, 청산 중인 회사의 청산 잉여금에 대한 수익, 비거주자에게 지급된 부동산 및 기타 자산에 대한 임대료 등에 부과됩니다.

감면된 요율 및 면제는 양자간 이중 과세 협정이 그렇게 규정하는 경우 적용될 수 있습니다. 이러한 협정을 활용하려면 비거주 수취인은 거주하는 국가의 관련 공공 기관에서 스탬프가 찍힌 세금 거주증을 제출해야 합니다.

세르비아의 급여 세

세르비아의 모든 고용주는 자신의 직원을 대신하여 세금을 공제하는 의무가 있습니다. 사회보장 공제금은 고용주와 직원이 공동으로 지불합니다. 고용주가 지불해야 하는 공제금은 영업비용으로 취급되며, 직원이 지불해야 하는 공제금은 총 급여에서 공제됩니다. 고용주의 요율은 연금 및 장애 보험에 대해 10%이고, 건강 보험에 대해 5.15%입니다. 개인 소득세도 공제되어야 하며, 요율은 소득 규모에 따라 10%에서 20%로 다릅니다.

2024년 세르비아에서 암호화폐에 대한 세금은 어떻게 납부되나요?

2024년, 세르비아에서의 암호화폐 소득 과세는 전자 화폐의 증가에 대응하기 위해 국가 세제 제도를 개선하기 위한 업데이트된 규정을 따르고 있습니다. 세르비아의 암호화폐 관련 법률은 거래 및 투자를 위한 투명한 환경을 조성하고 세무 의무를 준수하는 데 초점을 맞추고 있습니다.

암호화폐 과세의 기본 사항

세르비아에서는 암호화폐 거래에서 얻은 소득이 자본 이익으로 간주되어 과세됩니다. 이는 암호화폐의 매도로 인한 이익이 획득 가치를 초과하는 가격으로 과세됨을 의미합니다. 과세의 주요 측면은 다음과 같습니다:

• 자본 이익세: 암호화폐 매도로 인한 소득은 자본 이익세로 과세됩니다. 세르비아에서의 자본 이익세율은 최신 세율 지침에 따라 명확히 되어야 합니다.
• 소득세: 암호화폐 거래가 정기적인 사업 활동으로 간주되는 경우, 소득은 일반 소득세의 과세 대상이 될 수 있습니다. 이러한 경우에는 사업 등록 및 적절한 회계가 필요합니다.

신고 및 회계

투자자와 거래자는 모든 암호화폐 거래에 대한 자세한 기록을 유지해야 합니다. 이는 거래 날짜, 거래량, 매입 및 매도 가격, 그리고 공제 가능한 관련 비용을 포함합니다. 이 데이터는 세금 기준을 계산하고 과세할 금액을 결정하는 데 필요합니다.

세금 납부 절차

납세자는 자신의 소득을 독립적으로 신고하고 정해진 기한 내에 관련 세금을 지불해야 합니다. 암호화폐 소득에 대한 세금을 납부하기 위해서는 이익과 손실에 대한 모든 필요 정보가 포함된 세금 신고서를 작성해야 합니다.

세금 혜택 및 면제

일부 경우에는 세금 혜택이 적용될 수 있습니다. 예를 들어 자산의 장기 보유에 대해 세금 혜택이 제공될 수 있습니다. 그러나 이러한 혜택에 대한 특정 조건과 요건은 현재 세법과 지침을 기반으로 명확히 되어야 합니다.

결론

세르비아에서의 암호화폐 거래를 관할하는 세법을 이해하는 것은 세금 준수를 보장하고 세금 부담을 최적화하는 데 중요합니다. 세금율 및 규정에 관한 정보는 업데이트될 수 있으므로 납세자는 최신 법적 변화를 계속해서 파악하고 필요한 경우 최신 정보 및 조언을 위해 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

주요 세율이 포함된 세르비아의 주요 세제 표:

이 세율은 개인 소득, 법인 소득, 자본 이익 및 부가가치 세를 포함한 세르비아 세제의 주요 측면을 반영합니다. 이 세율은 변경될 수 있으며 최신 세법과 규정에 따라 업데이트되어야 합니다.

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