قوانین رمزارز در لهستان

با افزایش محبوبیت ارزهای مجازی، که نشانه‌های فیزیکی آن‌ها شامل دستگاه‌های خودپرداز بیت‌کوین است، لهستان به حوزه‌ای تبدیل شده است که کسب‌وکارهای رمزارز – استخراج، فروش و خرید دارایی‌های رمزارز – تحت نظارت و کنترل مقامات ملی قرار دارد.

بازار مالی لهستان به‌طور کلی تحت نظارت سازمان نظارت مالی لهستان است که مسئول اطمینان از عملکرد مؤثر و توسعه بازار و همچنین مشارکت در تهیه پیش‌نویس قوانین ایجاد شده برای نظارت بر بازار مالی است.

کسب‌وکارهای رمزارز اکنون یک حوزه جداگانه با قوانین خاص خود هستند که تحت مدیریت کمیته اداره مالیات قرار دارد که فهرستی از فعالیت‌های رمزارز را نگهداری می‌کند که به آن “فهرست ارزهای مجازی” گفته می‌شود.

شرکت‌های رمزارز فعال در لهستان از ابتکارات زیر پشتیبانی می‌شوند:

• اتاق بازرگانی بلاک‌چین و فناوری‌های نوین که منافع صنعت را تحت قوانین قابل‌اجرا در لهستان نمایندگی می‌کند
• مرکز نوآوری که در آن مقام نظارتی با شرکت‌های فین‌تک مشاوره می‌کند و همچنین محیط‌های مجازی برای حمایت از توسعه استارتاپ‌های جدید فین‌تک فراهم می‌آورد

قانون مبارزه با پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم

عمل قانونی اصلی برای مبارزه با پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم در بازارهای رمزارز و سایر بازارهای مالی لهستان، قانون ۱ مارس ۲۰۱۸ در مورد مقابله با پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم است که به نام قانون AML لهستان شناخته می‌شود.

این قانون یکی از اولین قوانین لهستان است که اصطلاح خاص AML “ارزهای مجازی” و مقررات آن‌ها را در کشور تعریف می‌کند. این قانون اصول بنیادین AML را برای مؤسسات ارز مجازی که فعالیت‌های زیر را انجام می‌دهند، تعیین می‌کند:

• تبادل ارزهای مجازی
• تبادل ارزهای مجازی با پول فیات
• کارگزاری رمزارز
• ارائه و نگهداری حساب‌های ارز مجازی (کیف پول‌های رمزارز)

بازرس کل اطلاعات مالی در خط مقدم سیستم ضد پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم لهستان قرار دارد. هدف از این کار افزایش شفافیت و اعمال حفاظت در برابر تراکنش‌های مشکوک است.

وظایف این نهاد شامل موارد زیر است:

• اجرای الزامات قانون AML لهستان
• درخواست اطلاعات درباره تراکنش‌ها از مؤسسات مالی
• تحلیل اطلاعات درباره بازیگران بازار مالی که ممکن است به پول‌شویی یا تأمین مالی تروریسم مرتبط باشند
• تعلیق تراکنش‌ها و مسدود کردن حساب‌ها
• همکاری با مقامات ملی و همچنین نهادهای خارجی که مجاز به اشتراک‌گذاری اطلاعات با آن‌ها هستند
• ارزیابی و گزارش‌گیری از خطرات ملی مربوط به پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم
• ایجاد استراتژی‌هایی برای مبارزه با پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم
• اعمال جریمه‌های اداری
• انتقال اطلاعات درباره حوزه کاری خود از طریق کانال‌های عمومی

شرکت‌های ارز مجازی موظف به اجرای مراحل زیر هستند:

• تعریف شفاف مدیریت شرکت مسئول اجرای وظایف تعیین‌شده در قانون AML لهستان
• اجرای فرآیندهای داخلی AML طراحی‌شده برای مبارزه با پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم
• ادغام فرآیندهای KYC ایجادشده برای شناسایی و تأیید مشتریان و همچنین ارزیابی خطرات مرتبط با مشتریان بالقوه
• گزارش‌گیری به بازرس کل اطلاعات مالی
• طراحی و اجرای برنامه‌های آموزشی برای کارکنان شرکت مسئول اجرای فرآیندهای AML

رقابت و حمایت از مصرف کننده

طبق قوانین لهستان، قوانین خاصی برای حمایت از مصرف کننده ارزهای دیجیتال هنوز ایجاد نشده است. با این حال، قانون حقوق مصرف کننده 30 مه 2014، فعالیت های اقتصادی کسب و کارهایی را که بدون توجه به ابزار معاملات با مصرف کنندگان قرارداد منعقد می کنند، تنظیم می کند، که آن را برای ارزهای مجازی قابل اعمال می کند. مانند همه فعالان بازار، مشاغلی که از ارزهای دیجیتال استفاده می کنند باید هنگام انعقاد قرارداد با مصرف کنندگان از قانون حقوق مصرف کننده پیروی کنند که نمونه آن رعایت حق انصراف از قرارداد در موارد مقرر در قانون حقوق مصرف کننده است.

تا زمانی که ارزهای مجازی به عنوان پول الکترونیکی که یک سرویس پرداخت محسوب می شود، واجد شرایط نباشند، گردش آنها مشمول قانون خدمات پرداخت نمی شود.

در لهستان، مقررات رقابتی خاصی برای ارزهای دیجیتال وجود ندارد، اگرچه مقررات قانون حمایت از رقابت و مصرف‌کنندگان در 16 فوریه 2007 عموماً اعمال می‌شود. وظایف زیر را بر عهده دارد:

• مقررات ترویج و حمایت از رقابت
• حفاظت از منافع کارآفرینان و مصرف کنندگان در جهت منافع عمومی
• جلوگیری از اقدامات ضدرقابتی
• جلوگیری از اقداماتی که منافع جمعی مصرف کننده را نقض می کند
• جلوگیری از اعمال مفاد نادرست اشکال نمونه قرارداد
• جلوگیری از تمرکزهای ضدرقابتی و ترکیب کارآفرینان

مزایا

مقررات جدید رمزارزها در اتحادیه اروپا

مقررات رمزارزها در اتحادیه اروپا که لهستان نیز بخشی از آن است، در حال پیشرفت است. بنابراین، علاوه بر قوانین لهستان، نظارت بر چارچوب قانونی در حال تحول اروپا که در حال ساخت است و برای تنظیم کسب‌وکارهای رمزارز که در اتحادیه اروپا یا از آن فعالیت می‌کنند، ضروری است.

برای مثال، کمیسیون اروپا در حال حاضر بر روی الزامات جدید KYC برای کسب‌وکارهای رمزارز کار می‌کند که به موجب آن کسب‌وکارهای ارزهای مجازی از انجام تراکنش با کیف پول‌های بدون میزبان بدون تأیید هویت مالکان آن‌ها منع خواهند شد. کمیسیون پیشنهاد کرده است که آستانه فعلی ۱۰۰۰ یورو را حذف کند، که به این معنی است که در آینده نزدیک، تمام انتقالات رمزارز مشمول فرآیندهای KYC خواهند بود.

ثبت‌نام ارزهای مجازی

شرکتی که قصد دارد در فعالیت‌های اقتصادی مرتبط با رمزارز در لهستان شرکت کند، به طور قانونی ملزم به ثبت‌نام در ثبت‌نام ارزهای مجازی است که توسط اتاق اداره مالیات نگهداری می‌شود.

شرکت‌هایی که در فعالیت‌های زیر مشغول هستند، ملزم به ثبت‌نام در این فهرست هستند:

• تبادل ارزهای مجازی با پول فیات
• تبادل ارزهای مجازی با یکدیگر
• ارائه و نگهداری حساب‌های ارز مجازی (کیف پول‌ها)
• واسطه‌گری برای تبادل ارزهای مجازی (کارگزاری)

این فعالیت‌ها همچنین نوع مجوزی را که یک شرکت ارز مجازی باید برای آن درخواست کند، تعیین می‌کنند. یک شرکت مجاز به دریافت یکی یا تمام مجوزهای مربوطه است.

ثبت‌نام بخشی از فرآیندهای اصلاح‌شده KYC است. هر شرکتی که قبل از شروع فعالیت‌های رمزارزی خود ثبت‌نام نکند، ممکن است جریمه‌ای به مبلغ ۱۰۰,۰۰۰ PLN (تقریباً ۲۱,۶۴۶ یورو) متحمل شود. قبل از گذراندن فرآیند مجوز رمزارزی الزامی، کسب‌وکارهای رمزارز باید اطمینان حاصل کنند که با الزامات قانونی خاصی مطابقت دارند.

الزامات شرکت ارزهای مجازی

فرآیند تاسیس یک شرکت برای کسب و کار ارزهای دیجیتال در لهستان مشابه فرآیند تاسیس یک شرکت برای هر تجارت دیگری است. محبوب‌ترین نوع شرکت رمزنگاری در لهستان، شرکت با مسئولیت محدود (Sp z.o.o) است که می‌تواند توسط یک یا چند سهامدار که همگی اجازه دارند غیرمقیم خارجی لهستان باشند و نیازی به استخدام مدیر محلی ندارند، تأسیس شود. . بسته به ارائه مدارک مورد نیاز و رویه های سازمانی، ممکن است چند هفته طول بکشد تا یک شرکت جدید در لهستان افتتاح شود.

مراحل کلیدی افتتاح یک شرکت با مسئولیت محدود جدید در لهستان:

• داشتن یک نام شرکت منحصر به فرد برای رجیستری
• تنظیم وکالتنامه در صورت ثبت نام از راه دور
• دریافت فتوکپی محضری از گذرنامه مدیر/بنیانگذار شرکت با یک آپستیل الصاق شده به آن
• تنظیم سند تشکیل (اسناد تاسیس شرکت با مسئولیت محدود باید در مقابل دفتر اسناد رسمی لهستانی تهیه و امضا شود)
• ثبت محل دفتر محلی یک پیش نیاز است (قرارداد اجاره برای اثبات آن کافی است)، یک دفتر مجازی نیز ممکن است یک گزینه باشد
• باز کردن یک حساب بانکی شرکتی در لهستان
• انتقال سرمایه مجاز به حساب جدید که حداقل آن 5000 PLN (تقریباً 1084 یورو) است که مشمول 0.5٪ مالیات بر معاملات مدنی است
• به دست آوردن یک عدد REGON (آماری)
• دریافت شماره NIP (شناسه مالیاتی)
• درخواست شماره VAT
• ارائه درخواست برای ثبت شرکت در دادگاه ملی ثبت (KRS)؛ اطلاعاتی مانند شماره REGON، شماره NIP و درخواست ثبت شرکت در مؤسسه بیمه اجتماعی (هزینه ثبت نام – 500 PLN (تقریباً 108 یورو) نیاز دارد، بررسی ممکن است تا 7 روز طول بکشد.
• انتصاب هیئت مدیره شرکت

علاوه بر این، قبل از ثبت نام در ثبت ارزهای مجازی، لازم است نشان داده شود که شرکت رمزارز یک چارچوب عملیاتی شفاف و قابل اعتماد طراحی کرده است.

الزامات خاص یک شرکت ارزهای مجازی:

• یک طرح تجاری باید شامل مستنداتی در مورد سخت افزار و نرم افزار مورد استفاده برای عملیات کسب و کار رمزنگاری باشد
• فرایندهای داخلی برای رعایت استانداردهای AML/KYC و اطمینان از کنترل ریسک باید ایجاد شود
• استخدام افسر AML که نه باید شهروند لهستان باشد و نه مقیم لهستان. داشتن تجربه حرفه ای مرتبط یک پیش نیاز است

توجه به این نکته مهم است که همه این اسناد باید به زبان لهستانی ارائه شوند، به این معنی که غیرلهستانی زبانان و صاحبان اسناد غیرلهستانی به خدمات یک مترجم قسم خورده نیاز خواهند داشت.

بسیاری از تعهدات مربوط به اداره یک شرکت در لهستان را می توان به صورت آنلاین انجام داد. اگر مدیران شرکت شهروندان خارجی بدون شماره شناسایی شخصی لهستانی PESEL هستند، در صورتی که بخواهند یک نمایه معتمد دریافت کنند که اجازه امضای الکترونیکی برنامه‌ها را می‌دهد و آنها را قادر می‌سازد تا از خدمات آنلاین برای مشاغل استفاده کنند، آن را درخواست کنند.

مدیران و بنیانگذاران شرکت باید شرایط زیر را داشته باشند:

بدون سابقه کیفری – مقامات مجری قانون باید یک گواهی مبنی بر اینکه مدیران و مؤسسین هرگز به جرم ارتکاب جرایم کیفری یا مالیاتی علیه مؤسسات عمومی و دولت محلی، اجرای عدالت، اعتبار اسناد، اموال، گردش اقتصادی و منافع دارایی در معاملات قانون مدنی، تجارت پول و اوراق بهادار یا هر جرمی که برای نفع مادی یا شخصی یا یک جرم مالی عمدی انجام شود.

تجربه مالی حرفه ای و/یا دانشگاهی اثبات شده – مدیران و بنیانگذاران باید نشان دهند که حداقل 1 سال تجربه در تجارت ارزهای مجازی دارند. اگر این شرط برآورده نشد، باید در دوره ای شرکت کنند که مسائل حقوقی و عملی مربوط به مشاغل ارزهای مجازی را پوشش می دهد.

فرآیند ثبت‌نام در ثبت‌نام ارزهای مجازی

قبل از شروع فعالیت در لهستان، هر شرکت رمزارزی باید فرآیند مجوز رمزارزی برای ثبت‌نام در ثبت‌نام ارزهای مجازی را طی کند.

درخواست‌ها تنها به صورت الکترونیکی از طریق پلتفرم الکترونیکی خدمات دولتی (ePUAP) قابل ارسال است. درخواست باید با واقعیت‌ها مطابقت داشته باشد و تمام مدارک لازم را شامل شود. اگر تمام شرایط برآورده شود، اتاق اداره مالیات شرکت را در ثبت‌نام ارزهای مجازی ظرف 14 روز از تاریخ دریافت درخواست وارد خواهد کرد. در صورت بروز خطاها، درخواست برای اصلاح درخواست مجاز است، اما ممکن است باعث تأخیر در روند بررسی شود.

تنظیم‌کننده لهستان هیچ هزینه دوره‌ای برای نظارت بر شرکت‌های ارزهای مجازی در لهستان تأیید نکرده است.

مراحل اصلی فرآیند درخواست:

• پذیرش درخواست برای ورود به ثبت‌نام
• بررسی درخواست
• ورود به ثبت‌نام یا صدور تصمیم برای عدم ورود به ثبت‌نام

مراحل کلیدی سفر درخواست‌کننده:

1. آماده‌سازی اظهارنامه تطابق با شرایط قانونی برای انجام فعالیت در زمینه ارزهای مجازی
2. آماده‌سازی اظهارنامه عدم سوء پیشینه
3. تکمیل فرم درخواست ePUAP
4. پرداخت هزینه تمبر به مبلغ 616 PLN (تقریباً 133 یورو) در زمان ارسال درخواست (تأییدیه پرداخت باید به فرم درخواست پیوست شود)
   • پرداخت‌ها به حساب بانکی شهرداری کاتویتس انجام می‌شود: PKO BP SA شماره 52 1020 2313 2672 0211 1111 1111 (با یادداشت «هزینه ورود به ثبت‌نام فعالیت‌های مربوط به ارزهای مجازی»)
5. درخواست‌کننده می‌تواند درخواست صدور گواهی مجازی از ورود به ثبت‌نام ارزهای مجازی را ارائه دهد که می‌تواند ظرف 7 روز از تاریخ دریافت ورود صادر شود. با این حال، باید در زمان ارسال درخواست پرداخت شود؛ هزینه تمبر 17 PLN (تقریباً 4 یورو) است.

امکان تجدید نظر در تصمیم عدم ورود به ثبت‌نام ارزهای مجازی وجود ندارد، اما ارسال درخواست جدید برای بررسی مجدد مجاز است. درخواست باید به مدیر اتاق اداره مالیات در کاتویتس به صورت الکترونیکی از طریق پلتفرم ePUAP یا از طریق پست به آدرس زیر ارسال شود: ul. Paderewskiego 32b, 40-282 Katowice.

الزامات گزارش‌دهی

تمام انواع شرکت‌های تأسیس شده در لهستان موظف به رعایت الزامات گزارش‌دهی و حسابرسی سالانه هستند. صورت‌های مالی سالانه و اظهارنامه مالیات بر درآمد سالانه باید به اداره مالیات الکترونیکی ارسال شود. علاوه بر این، شرکت‌های رمزارزی موظف به ارسال گزارش‌های AML به بازرس کل اطلاعات مالی هستند. گزارش‌دهی VAT به صورت ماهانه یا سه‌ماهه ارسال می‌شود.

از سوی دیگر، حسابرسی معتبر تنها در صورتی لازم است که یک شرکت با مسئولیت محدود حداقل دو مورد از شرایط زیر را داشته باشد: درآمد خالص سالانه بیش از 5 میلیون یورو، گردش مالی سالانه بیش از 2.5 میلیون یورو، تعداد کارکنان تمام‌وقت 50 نفر یا بیشتر.

تنظیم مقررات رمزارزها در لهستان

مالیات بر شرکت‌های رمزارز

مالیات خاصی برای رمزارزها وجود ندارد، اما شرکت‌های رمزارز که در لهستان فعالیت می‌کنند، بسته به ساختار قانونی خود، مشمول پرداخت انواع مختلف مالیات‌های موجود هستند که در برخی موارد ممکن است معاف شوند، زیرا لهستان با بیش از 80 کشور توافق‌نامه‌هایی برای جلوگیری از مالیات مضاعف دارد.

مالیات‌های رایج برای یک شرکت با مسئولیت محدود در لهستان شامل مالیات بر درآمد شرکتی، مالیات بر درآمد شخصی، VAT، حق تمبر، مالیات بر املاک و مالیات بر مصرف است. همچنین، درست مانند هر کارفرمای دیگری، یک شرکت رمزارز، اگر کارکنانی داشته باشد، موظف به پرداخت حق بیمه اجتماعی و حق بیمه سلامت به دولت لهستان است.

نرخ‌های استاندارد مالیات در لهستان:

• مالیات بر درآمد شرکتی – 19% (اگر درآمد سالانه از 2 میلیون یورو بیشتر نشود، نرخ 9% اعمال می‌شود)
• مالیات بر درآمد شخصی – 17%-32% بسته به دسته‌بندی درآمد مشمول مالیات
• VAT – 23%
• مالیات بر سود سهام – 19%

در مورد پرداخت مالیات بر درآمد شرکتی در لهستان، نکات زیر قابل توجه است:

• درآمدهای حاصل از تبدیل رمزارز به پول قانونی، کالاها، خدمات یا حقوق مالکیت غیر از رمزارز، یا از پرداخت سایر بدهی‌ها با رمزارز، به عنوان درآمدهای حاصل از سود سرمایه در نظر گرفته می‌شود.
• ارزش رمزارز به دست آمده در ازای رمزارز دیگر به عنوان درآمد در نظر گرفته نمی‌شود.
• به همان صورت که درآمدها در نظر گرفته نمی‌شود، هزینه‌های مرتبط با تبدیل رمزارز به رمزارز دیگر نیز به عنوان هزینه‌های درآمدزا در نظر گرفته نمی‌شود.
• درآمد حاصل از انتقال رمزارزها تفاوت به دست آمده در یک سال مالی معین بین کل درآمدهای حاصل از انتقال رمزارزها در برابر هزینه‌های درآمدزا است.
• برای بهره‌مندی از نرخ مالیات ترجیحی یا معافیت مالیاتی تحت توافقنامه‌های مالیات مضاعف مربوطه، مکان اقامت مؤدی برای اهداف مالیاتی باید با گواهی اقامت اخذ شده از مؤدی مستند شود.
• در پایان سال مالی که با سال تقویمی همزمان است، مؤدی باید در اظهارنامه مالیاتی درآمد حاصل از انتقال رمزارزها را در آن سال مالی مشخص کرده و مالیات بر درآمد مربوطه را محاسبه کند.

نکات کلیدی هنگام ثبت‌نام به عنوان مؤدی VAT:

• طبق قانون اتحادیه اروپا، ارائه خدماتی که شامل تبدیل رمزارزها به ارزهای سنتی و تبدیل ارزهای سنتی به رمزارزها است، معاف از VAT است.
• محصولات و خدمات دیگر مشمول VAT هستند.

تعلیق فعالیت‌های رمزارز

در صورت تعلیق فعالیت‌ها در زمینه رمزارزها، یک شرکت می‌تواند برای حذف از ثبت‌نام رمزارزها درخواست دهد. درخواست مشمول حق تمبر نمی‌شود. اطلاعات در مورد حذف از ثبت‌نام رمزارزها در ثبت‌نام ظرف 14 روز از تاریخ نهایی شدن تصمیم در این خصوص قابل مشاهده خواهد بود.

گزارش‌دهی در مورد تعلیق فعالیت‌های رمزارزها اجباری است. اطلاعیه تعلیق فعالیت‌ها در زمینه رمزارزها باید از طریق ارسال فرم الکترونیکی از طریق ePuap ارائه شود. این فرم باید ظرف 14 روز از تاریخ تعلیق فعالیت ارسال شود. در اطلاعیه باید تاریخ تعلیق فعالیت‌ها که نمی‌تواند زودتر از تاریخ ورود به ثبت‌نام باشد و نمی‌تواند تاریخی از آینده باشد، مشخص شود.

مراجع مسئول برای نگهداری از ثبت‌نام رمزارزها می‌توانند یک شرکت را در موارد زیر از ثبت‌نام حذف کنند:

• پس از دریافت اطلاعات در مورد حذف شرکت از ثبت‌نام مرکزی و اطلاعات فعالیت اقتصادی یا از ثبت‌نام دادگاه ملی
• اگر شرکت شرایط قانونی مورد نیاز برای انجام فعالیت‌های رمزارزها را رعایت نکند
• اگر شرکت با وضعیت واقعی ناهماهنگ شود

لهستان

پایتخت	جمعیت	ارز	GDP
وارسا	38,036,118	PLN	$19,023

قوانین رمزارز در لهستان 2023

با وجود محبوبیت رمزارزها و مسائل نظارتی مربوط به آن‌ها، لهستان همچنان حوزه‌ای نسبتاً راحت برای کسب‌وکارهای رمزارز باقی مانده است، زیرا توسعه‌های نظارتی خاص رمزارز به آرامی در سطح ملی در حال ظهور است، عمدتاً به دلیل چارچوب نظارتی اتحادیه اروپا که در میان کشورهای عضو اعمال می‌شود.

قوانین جدید اتحادیه اروپا قابل اجرا در لهستان

اتحادیه اروپا به پیشبرد مقررات رمزارز با تنگ کردن و روشن کردن قوانینی که برای ارائه‌دهندگان خدمات دارایی‌های رمزارز (CASPs) از جمله شرکت‌ها و افراد فعال از لهستان اعمال می‌شود، ادامه می‌دهد. در سال 2022، کمیته امور اقتصادی و مالیات مقررات بازارها در دارایی‌های رمزارز (MiCA) را برای رأی‌گیری توسط پارلمان اروپا و کشورهای عضو اتحادیه اروپا تصویب کرد. چارچوب نظارتی MiCA برای پیشگیری از سوءاستفاده از بازار، سوءاستفاده‌های بازار، افشای غیرقانونی دانش داخلی و معاملات داخلی را ممنوع کرده و به آن‌ها می‌پردازد.

این تدابیر شامل تعریف بهبود یافته اطلاعات داخلی در ارتباط با فعالیت‌های CASP و مکانیسم‌های نظارت و اجرایی است. MiCA طراحی شده است تا نه تنها اطمینان قانونی را فراهم کند، از سوءاستفاده‌های بازار جلوگیری کرده و بدین ترتیب ثبات را تضمین کند، بلکه توسعه و تطابق محصولات و خدمات مرتبط با رمزارز را نیز تشویق کند. در حال حاضر، MiCA از امور مالی غیرمتمرکز (DeFi) و توکن‌های غیرقابل تعویض (NFTs) مستثنی است.

یکی از تغییرات کلیدی مربوط به مسئولیت‌های زیست‌محیطی است. هنگامی که قوانین جدید به اجرا درآید، CASPهای بزرگ موظف خواهند بود میزان مصرف انرژی خود را در وب‌سایت‌های تجاری خود منتشر کرده و داده‌ها را با مقامات ملی به اشتراک بگذارند. در مورد رویه‌های پیچیده‌تر، سازمان اوراق بهادار و بازارهای اروپا (ESMA) به زودی استانداردهای فنی نظارتی را معرفی خواهد کرد. هدف از این قاعده کمک به کاهش ردپای کربن بالای رمزارزها است.

قوانین ضدپولشویی در دستورات ضدپولشویی و مبارزه با تأمین مالی تروریسم (AML/CFT) بیان شده است که MiCA نباید با آن‌ها تداخل داشته باشد. با این حال، مقام ناظر بانکی اروپا (EBA) مجاز خواهد بود تا یک ثبت عمومی نگهداری کرده و بررسی‌های تقویت‌شده AML/CFT از CASPهای غیرقانونی انجام دهد. CASP غیرقانونی، کسب‌وکار رمزارزی است که شرکت مادر آن در کشورهایی ثبت شده است که توسط اتحادیه اروپا به عنوان کشورهای سوم، خطرناک برای فعالیت‌های ضدپولشویی، یا حوزه‌های غیرهمکار برای مقاصد مالیاتی طبقه‌بندی شده‌اند.

در مورد نظارت بر استیبل‌کوین‌ها، این وظیفه به مقام ناظر بانکی اروپا (EBA) واگذار خواهد شد. صادرکنندگان استیبل‌کوین که در اتحادیه اروپا فعالیت می‌کنند موظف به ایجاد یک ذخیره مایع کافی، با نسبت 1:1، به طور جزئی در قالب سپرده‌ها خواهند بود. این امر به تمامی دارندگان استیبل‌کوین اجازه خواهد داد که در هر زمان و بدون هزینه، از صادرکننده درخواست کنند. مقررات MiCA انتظار می‌رود تا پایان سال 2024 به طور کامل به اجرا درآید و به طور مستقیم بر کسب‌وکارهای رمزارزی لهستان اعمال شود.

فضای آزمایشی و حمایت

در سال 2022، اتحادیه اروپا مقررات نهایی برای رژیم آزمایشی زیرساخت‌های بازار مبتنی بر DLT را توافق کرد. این مقررات چارچوب قانونی برای تجارت و تسویه معاملات در دارایی‌های رمزارز که تحت دستورالعمل‌های بازارها در ابزارهای مالی 2 (MiFID 2) به عنوان ابزارهای مالی واجد شرایط است، فراهم می‌آورد. مشابه رویکرد فضای آزمایشی، این پروژه امکان آزمایش ایمن با فناوری‌های جدید را تسهیل کرده و به عنوان وسیله‌ای برای جمع‌آوری شواهد برای یک چارچوب دائمی احتمالی عمل می‌کند.

برنامه‌ریزی شده است که این پروژه در مارس 2023 راه‌اندازی شده و باید در سال 2026 بررسی شود. در این میان، سازمان اوراق بهادار و بازارهای اروپا (ESMA) به مشاوره در مورد پیش‌نویس دستورالعمل‌ها ادامه می‌دهد با هدف تعیین قالب‌ها و الگوهای استاندارد برای درخواست به DLT و در حال حاضر در حال پاسخ به سوالات برای کمک به پیاده‌سازی است.

در سال 2023، شرکت‌های رمزارزی لهستان از ابتکارات ملی زیر حمایت می‌شوند:

• مرکز نوآوری KNF – مقام نظارتی از توسعه فناوری‌های جدید با مشاوره به شرکت‌های فین‌تک و ارائه فضاهای آزمایشی مجازی حمایت می‌کند
• اتاق بازرگانی بلاکچین و فناوری‌های جدید که منافع صنعت را تحت قوانین جاری لهستان نمایندگی می‌کند

مجوز رمزارز در لهستان در سال 2023

لهستان هنوز فرآیند مجوز رمزارز قوی با هزینه‌های مجوز و نظارت را معرفی نکرده است، و اتاق مالیاتی لهستان به صدور مجوز رمزارز لهستانی ادامه می‌دهد که معادل یک مجوز رمزارز است. اگر قصد دارید محصولات یا خدمات رمزارزی را در لهستان ارائه دهید و به مجوز رمزارز نیاز دارید، ابتدا باید در ثبت‌نام رمزارزها که بخشی از رویه‌های AML/KYC است، گنجانده شوید.

یک کسب‌وکار رمزارزی مجاز لهستان می‌تواند خدمات زیر را ارائه دهد:

• تبدیل ارزهای قانونی و رمزارزها
• تبدیل رمزارزهای مختلف
• دلالی تبادل رمزارز
• تأمین و نگهداری کیف‌های رمزارز

درخواست‌های مجوز رمزارز می‌تواند به صورت آنلاین از طریق پلتفرم الکترونیکی خدمات عمومی (ePUAP) ارسال شود. مهم است که درخواست‌ها حاوی اطلاعات واقعی و به همراه تمام مستندات مورد نیاز باشد. با این حال، هر گونه خطا می‌تواند اصلاح شود، هرچند که معمولاً باعث تاخیر در فرآیند درخواست می‌شود. اگر دلیلی برای رد متقاضی وجود نداشته باشد، مجوز ظرف 14 روز از تاریخ دریافت درخواست صادر می‌شود.