पुर्तगाल में क्रिप्टो विनियमन
सेंट्रल बैंक और अन्य अधिकारियों ने यूरोपीय कानूनी ढांचे के अनुसार पुर्तगाल में क्रिप्टो-परिसंपत्तियों को विनियमित करने के लिए पहले से ही कुछ विशिष्ट उपाय किए हैं, विशेष रूप से मनी-लॉन्ड्रिंग (एएमएल) और/या वित्तपोषण के खिलाफ सुरक्षा के उपायों के संबंध में अपराध.
पुर्तगाल में क्रिप्टोकरेंसी लाइसेंस
फ्रेमवर्क
ऐसे उद्देश्यों के लिए, क्रिप्टोकरेंसी को मोटे तौर पर «केंद्रीय बैंक, क्रेडिट संस्थान या ई-कॉमर्स द्वारा जारी नहीं किए गए मूल्य के डिजिटल प्रतिनिधित्व के रूप में परिभाषित किया जा सकता है, जिसका उपयोग कुछ परिस्थितियों में पैसे के विकल्प के रूप में किया जा सकता है»। यह परिभाषा यूरोपीय सेंट्रल बैंक (ECB) के वर्गीकरण से मेल खाती है , जिस पर पुर्तगाली अधिकारियों ने बड़े पैमाने पर सहमति जताई है। क्रिप्टो परिसंपत्तियों पर अन्य विनियमन यूरोपीय प्रतिभूति और बाजार प्राधिकरण (ESMA) द्वारा ICO और क्रिप्टो परिसंपत्तियों (जनवरी 2019) पर अपनी सिफारिशों में विकसित किए गए थे ।
फिनटेक उद्योग के तेजी से विकास के कारण, सामान्य रूप से ब्लॉकचेन प्रौद्योगिकी और विशेष रूप से क्रिप्टोकरेंसी पुर्तगाली सरकार द्वारा चर्चा का विषय हैं।
पिछले कुछ वर्षों में, इन प्रौद्योगिकियों ने मुख्य रूप से बिटकॉइन की बढ़ती लागत, पुर्तगाल और अन्य देशों में ICOs में बढ़ती रुचि और उनके बाजार पूंजीकरण के कारण जनता का ध्यान आकर्षित किया है।
इस देश में, क्रिप्टोकरेंसी को कानूनी निविदा का दर्जा प्राप्त नहीं है और उन्हें फिएट के रूप में वर्गीकृत नहीं किया जाता है, न ही उन्हें «पैसा» या «इलेक्ट्रॉनिक पैसा» माना जाता है। हालाँकि, EBA ने 2019 में एक बयान जारी किया। इसने सीमित मामलों को नोट किया जहाँ क्रिप्टोकरेंसी को निर्देश 2009/110/EC (EMD2) के अनुसार «ई-मनी» माना जा सकता है।
हालाँकि, क्रिप्टोकरेंसी को बड़े पैमाने पर एक वैकल्पिक भुगतान पद्धति के रूप में देखा जाता है, जिसकी संविदात्मक प्रकृति क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन प्रतिभागियों के बीच एक निजी समझौते का परिणाम है, और आंतरिक विशेषताओं के साथ, जो कुछ हद तक पारंपरिक धन की मुख्य विशेषताओं को दोहराती हैं:
- मूल्य का भंडारण
- लेखा की इकाई
- विनिमय का माध्यम
सामान्य तौर पर, क्रिप्टोकरेंसी को पुर्तगाली सरकार या सेंट्रल बैंक द्वारा समर्थित नहीं किया जाता है , लेकिन कुछ मामलों में इन्हें वित्तीय साधन के रूप में माना जाता है ।
क्रिप्टोकरेंसी को उनकी कार्यक्षमता के लिए भी माना जाता है । विनियामक उपयोगिता टोकन और सुरक्षा टोकन से निपटते हैं, जिन्हें आमतौर पर ICO के माध्यम से बेचा जाता है। उन्हें उनके विशिष्ट कार्य से पहचाना जा सकता है, क्योंकि पूर्व काफी हद तक उपभोग से संबंधित हैं और बाद वाले निवेश से।
यही कारण है कि इन प्रौद्योगिकियों के विनियमन का मुद्दा संबंधित अधिकारियों, विशेष रूप से सेंट्रल बैंक, पुर्तगाली प्रतिभूति कार्यालय (CMVM) और ASF के ध्यान के लिए एक महत्वपूर्ण विषय बन गया है। सीबी ने अन्य यूरोजोन केंद्रीय बैंकों और ईसीबी और ईबीए जैसे यूरोपीय नियामकों की नियामक प्रथाओं के अनुरूप क्रिप्टोकरेंसी पर कई सार्वजनिक बयान और चेतावनियाँ जारी की हैं ।
यदि आप पुर्तगाल में क्रिप्टो लाइसेंस प्राप्त करना चाहते हैं, तो यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि सेंट्रल बैंक ने अपेक्षाकृत हाल ही में नोटिस 3/2021 जारी किया है, जिसमें यह वर्चुअल एसेट सर्विस प्रोवाइडर्स (VASP) के पंजीकरण को नियंत्रित करता है, जो 30 मई 2018 के EU निर्देश 2018/843 के पुर्तगाली कानून में ट्रांसपोज़िशन के परिणामस्वरूप पुर्तगाल में काम कर रहे हैं, विशेष रूप से कानून 83/2017 द्वारा अनुमोदित पुर्तगाली AML सिस्टम में।
बदले में , CMVM ने इन जोखिमों के बारे में जागरूकता बढ़ाने के लिए संभावित ICO जोखिमों के बारे में निवेशकों को चेतावनियाँ प्रकाशित कीं। 23 जुलाई, 2018 को, CMVM ने टोकन की कानूनी योग्यता के बारे में सभी ICO प्रतिभागियों को एक औपचारिक नोटिस जारी किया ।
CMVM ने सभी ICO प्रतिभागियों को ICO द्वारा पेश किए जाने वाले टोकन की कानूनी प्रकृति, प्रतिभूतियों के रूप में उनकी संभावित योग्यता और प्रतिभूति कानून के बाद के आवेदन की सराहना करने की आवश्यकता पर बल दिया। इस संदर्भ में, CMVM ने उल्लेख किया कि टोकन बहुत अलग अधिकारों और क्रेडिट का प्रतिनिधित्व कर सकते हैं और उन्हें संगठित बाजारों में बेचा जा सकता है।
इसलिए, यदि आप पुर्तगाल में ICO आयोजित करने का इरादा रखते हैं, तो यह ध्यान में रखना उचित है कि टोकन को पुर्तगाली कानून के तहत प्रतिभूतियों के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है, विशेष रूप से प्रतिभूति संहिता के तहत प्रतिभूतियों की व्यापक परिभाषा को देखते हुए।
AML-आवश्यकताएँ
उपरोक्त सेवा प्रदाता गैर-वित्तीय संगठनों के लिए सामान्य AML ढांचे के अधीन हैं। ऐसी संस्थाओं को, अन्य बातों के साथ-साथ:
- नई प्रौद्योगिकियों के विकास या उपयोग के परिणामस्वरूप धन शोधन और आतंकवाद के वित्तपोषण से जुड़े जोखिमों की निगरानी करना;
- ग्राहक के व्यवसाय, गैर-आवर्ती या चालू परिचालनों में उचित परिश्रम करें;
- धन शोधन जोखिमों के प्रबंधन के लिए नीतियों, प्रक्रियाओं और नियंत्रणों का विकास और कार्यान्वयन;
- ग्राहकों और व्यापार मालिकों की पहचान (केवाईसी प्रक्रिया के अनुसार);
- ग्राहक संबंध जानकारी का संग्रह और भंडारण;
- जोखिम मूल्यांकन के आधार पर लेनदेन का विश्लेषण और जांच करना;
- संदिग्ध लेनदेन की रिपोर्ट करें और सक्षम प्राधिकारियों के साथ सहयोग करें।
संदिग्ध लेनदेन की पहचान करने के लिए संकेतकों (ट्रिगर इवेंट) के एक सामान्य सेट का उपयोग किया जाना चाहिए। इनमें FATF (मनी लॉन्ड्रिंग पर वित्तीय कार्रवाई टास्क फोर्स) द्वारा अनुशंसित «लाल झंडे» शामिल हैं। उनमें से कुछ हैं:
- लेनदेन से संबंधित संकेतक: लेनदेन का आकार, आवृत्ति और प्रकृति;
- गुमनामी संकेतक;
- प्रेषक और प्राप्तकर्ता द्वारा संकेतक: ग्राहकों और अनियमितताओं पर डेटा;
- निधियों की उत्पत्ति पर संकेतक;
- भौगोलिक जोखिम (प्रतिपक्ष क्षेत्राधिकार) पर संकेतक.
उच्च बीएफआर जोखिम पारंपरिक रूप से कुछ विशेष श्रेणियों के व्यक्तियों से जुड़ा हुआ है:
- अपतटीय क्षेत्रों में काम करने वाले व्यक्ति और संगठन;
- «राजनीतिक रूप से महत्वपूर्ण व्यक्ति» (जिनमें «करीबी पारिवारिक सदस्य» और «मान्यता प्राप्त और करीबी कॉर्पोरेट या वाणिज्यिक संबंध रखने वाले व्यक्ति» शामिल हैं);
- संयुक्त राष्ट्र सुरक्षा परिषद प्रतिबंध सूची, OFAC (अमेरिकी ट्रेजरी के विदेशी संपत्ति नियंत्रण कार्यालय), यूरोपीय संघ परिषद, आदि पर शामिल व्यक्ति और संस्थाएं;
- एहतियाती उपायों को बढ़ाने के लिए क्षेत्रीय विनियमों में नामित प्राकृतिक और कानूनी व्यक्ति।
ICO विनियम
आईसीओ जो किसी पूर्व निर्धारित उद्यम, परियोजना या कंपनी में अधिकारों और/या आर्थिक हितों का प्रतिनिधित्व करने वाले टोकन की पेशकश करना चाहते हैं, वे संभावित रूप से प्रतिभूतियों के रूप में योग्य हो सकते हैं और मौजूदा प्रतिभूति नियमों, मुख्य रूप से प्रतिभूतियों और/या ट्रेडिंग प्लेटफ़ॉर्म की सार्वजनिक पेशकश पर लागू नियमों के अधीन हो सकते हैं। पुर्तगाल में आईसीओ के लॉन्च को यूरोपीय संघ के कानून द्वारा विनियमित किया जा सकता है, जैसे :
- वित्तीय उपकरण बाजार निर्देश (MiFID II );
- वित्तीय साधनों के बाजार का विनियमन (संकल्प 600/2014) और प्रासंगिक कार्यकारी अधिनियम;
- बाजार दुरुपयोग पर प्रावधान;
- निर्देश 2009/44/EC;
- केंद्रीय प्रतिभूति डिपॉजिटरी पर विनियमन;
- निवेश निधि प्रबंधन निर्देश (ओआईएफ).
CMVM ने कहा कि वह टोकन जो अपने उपयोगकर्ताओं को ऑनलाइन प्लेटफ़ॉर्म के विकास से संबंधित सर्वेक्षणों में भाग लेने की अनुमति देता है, साथ ही ऑनलाइन प्लेटफ़ॉर्म को टोकन का आगे दान भी देता है, उसे फ़िनिशिंग टूल नहीं माना जाता है, यानी सुरक्षा टोकन नहीं माना जाता है। नियामक ने उन विशेषताओं को स्पष्ट किया, जो एक सार रूप में, प्रतिभूतियों के रूप में प्रतिभूति टोकन की योग्यता को दर्शा सकती हैं, अर्थात्:
- यदि उन्हें विशेष आर्थिक अधिकारों के सदस्य माना जा सकता है;
- यदि मार्कर फ़ंक्शन सामान्य प्रतिभूतियों के समान हैं.
सीएमवीएम यह भी नियंत्रित करता है कि यदि टोकन में प्रतिभूति विशेषताएं हैं और ICO पुर्तगाल के निवेशकों को पेश किया जाता है, तो ऐसे लेनदेन को राष्ट्रीय और यूरोपीय संघ के कानूनों द्वारा विनियमित किया जाना चाहिए जो निम्न से संबंधित हैं:
- प्रतिभूतियों का निर्गम, प्रतिनिधित्व और हस्तांतरण;
- जनता के लिए प्रस्ताव (यदि लागू हो);
- MiFID II के प्रयोजनों के लिए वित्तीय साधनों का विपणन;
- सूचना के लिए गुणवत्ता संबंधी आवश्यकताएँ; और
- बाजार दुरुपयोग नियम.
अंत में, यदि ICO एक सार्वजनिक प्रस्ताव के रूप में अर्हता प्राप्त करता है, तो CIM आगे स्पष्ट करता है कि विवरणिका का मसौदा तैयार किया जाना चाहिए और CIM द्वारा अनुमोदन के लिए ICO के लिए किसी भी विपणन सामग्री के साथ प्रस्तुत किया जाना चाहिए, बशर्ते कि विवरणिका तैयार करने के दायित्व में कोई अपवाद नहीं होगा।
VASP प्रक्रिया
जैसा कि ऊपर बताया गया है, एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग एक्ट ने पुर्तगाल में सभी LCA गतिविधियों के लिए अनिवार्य पंजीकरण की आवश्यकता पेश की। पंजीकरण प्रक्रिया को AML अधिनियम के अनुच्छेद 112-A और बैंक ऑफ़ पुर्तगाल के 24 अप्रैल 2021 के नोटिस 3/2021 के अनुसार स्थापित किया जाना चाहिए।
निम्नलिखित संगठन पुर्तगाली क्षेत्र में काम करते हैं:
- पुर्तगाली कंपनियाँ (पुर्तगाल में पंजीकृत);
- पुर्तगाल में स्थायी प्रतिनिधित्व वाली कानूनी संस्थाएं; और
- वे संगठन जो पुर्तगाली कर अधिकारियों के नियंत्रण में काम करने के लिए बाध्य हैं।
- सेंट्रल बैंक पुर्तगाल में क्रिप्टोग्राफिक कंपनियों को पंजीकृत करने और उपर्युक्त व्यक्तियों द्वारा एएमएल के उपयोग को नियंत्रित करने वाले लागू कानूनी और नियामक प्रावधानों के अनुपालन को सत्यापित करने के लिए सक्षम प्राधिकारी है ।
पुर्तगाली एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग कानून के अनुसार, चूंकि VASP को अब ‘दायित्व’ माना जाता है, इसलिए गुमनामी को बढ़ावा देने वाली नई तकनीकों या उत्पादों का उपयोग करते समय जोखिमों का प्रबंधन करने का सामान्य दायित्व अनिवार्य है। इसका मतलब यह है कि QSP को कानून द्वारा मनी लॉन्ड्रिंग और आपराधिक गतिविधियों के वित्तपोषण से जुड़े किसी भी विशिष्ट जोखिम को दूर करने के लिए विशिष्ट प्रक्रियाओं की निगरानी, विश्लेषण और दस्तावेजीकरण करने की आवश्यकता होती है । इसके अलावा, अधिकृत व्यक्तियों को 15,000 यूरो से अधिक के लेन-देन के लिए ग्राहकों की पहचान करने और उनकी उचित जांच करने के लिए प्रक्रियाएं करनी चाहिए, साथ ही ग्राहकों की पहचान और उचित परिश्रम की अपनी प्रक्रियाओं को मजबूत करना चाहिए, जब उन्हें मनी लॉन्ड्रिंग या व्यावसायिक अपराधों के वित्तपोषण का अतिरिक्त जोखिम मिलता है।
कराधान
पुर्तगाल में क्रिप्टोकरेंसी की कर व्यवस्था के बारे में कोई विशेष व्यवस्था नहीं है। हालाँकि, कर प्राधिकरण ने क्रिप्टोकरेंसी के बारे में तीन नियम जारी किए हैं। क्रिप्टोकरेंसी की कर व्यवस्था को स्पष्ट करने वाले अन्य कानूनों और विनियमों की अनुपस्थिति में, ये नियम महत्वपूर्ण हैं और इस बात पर मिसाल के तौर पर काम करेंगे कि पुर्तगाल का कर प्रशासन क्रिप्टोकरेंसी और क्रिप्टोकरेंसी-मौजूदा कर प्रावधानों की व्याख्या करने और यह तय करने पर विचार करेगा कि क्या कुछ तथ्य या कार्य पुर्तगाली कराधान (कॉर्पोरेट, व्यक्तिगत, वैट या स्टाम्प ड्यूटी) के अधीन हैं।
क्रिप्टोकरेंसी से संबंधित सेवाएं प्रदान करने वाली कंपनियों पर 28 से 35% के बीच पूंजीगत लाभ पर कर लगाया जाता है ।
हमारे उच्च योग्य और विश्वसनीय वकील आपको वर्चुअल करेंसी रजिस्टर में पंजीकरण करने और पुर्तगाल में क्रिप्टोग्राफ़िक लाइसेंस प्राप्त करने में व्यक्तिगत सहायता प्रदान करने में प्रसन्न होंगे। हम स्थानीय नियमों का बारीकी से पालन करते हैं और इसलिए पंजीकरण प्रक्रिया के हर चरण में अपने ग्राहकों को प्रभावी ढंग से मार्गदर्शन करने के लिए अच्छी तरह से तैयार हैं।
पुर्तगाल में एक क्रिप्टो कंपनी स्थापित करें
दो साल पहले, पुर्तगाली सरकार ने डिजिटल ट्रांजिशन एक्शन प्लान की घोषणा की , जिसमें तकनीकी मुक्त क्षेत्र शामिल थे जिन्हें अंतरिक्ष में ब्लॉकचेन और अन्य नई तकनीकों के साथ प्रयोग करने की अनुमति देने के लिए डिज़ाइन किया गया था, जो वास्तविक दुनिया की नकल करते हैं। निस्संदेह, ऐसा दृष्टिकोण पुर्तगाल को सबसे अधिक क्रिप्टो-फ्रेंडली देशों में से एक बनाता है, इसलिए यह आपके ध्यान का हकदार है। आपकी राष्ट्रीयता और निवास की स्थिति के बावजूद, आप पुर्तगाल में एक क्रिप्टोग्राफ़िक कंपनी स्थापित कर सकते हैं और इस कारोबारी माहौल का लाभ उठा सकते हैं ।
पुर्तगाली कारोबारी माहौल की विशिष्ट विशेषताएं:
- निवासियों के लिए आकर्षक कर प्रोत्साहन और प्रोत्साहन (उदाहरण के लिए, निवासियों के लाभांश के केवल 50% पर कर कटौती लगाई जाती है)
- एक संपन्न प्रौद्योगिकी उद्योग महत्वपूर्ण उद्यम पूंजी को आकर्षित कर रहा है
- पुर्तगाल यूरोपीय संघ का सदस्य है, जो यूरोपीय एकल बाजार में अपनी जगह बना रहा है
- विश्व बैंक की 2019 की कारोबार सुगमता रैंकिंग में पुर्तगाल 190 देशों में 39वें स्थान पर है, जो काफी अनुकूल कारोबारी माहौल (कंपनी खोलने और वित्तपोषण में आसानी और आर्थिक गतिविधियों में भागीदारी के आधार पर) को दर्शाता है।
- न्यायिक दक्षता, कर भार, नियामक दक्षता, निवेश की स्वतंत्रता आदि के आधार पर आर्थिक स्वतंत्रता सूचकांक 2022 में पुर्तगाल 177 देशों में से 31वें स्थान पर है।
- युवा लेकिन योग्य, जानकार और साथ ही सुलभ प्रतिभा, पुर्तगाली शिक्षा प्रणाली द्वारा अच्छी तरह से समर्थित
- पुर्तगाल 2022 वैश्विक शांति सूचकांक में छठे स्थान पर है, जो स्थिरता और सुरक्षित, टिकाऊ पर्यावरण को दर्शाता है
- लिस्बन एक वेब शिखर सम्मेलन का घर है, जो सबसे बड़े वैश्विक प्रौद्योगिकी सम्मेलनों में से एक है, साथ ही विभिन्न सरकारी और गैर-सरकारी पहल भी हैं, जो ब्लॉकचेन उद्योग को बढ़ने में मदद करती हैं
पुर्तगाल में कंपनियों को नियंत्रित करने वाला मुख्य कानून वाणिज्यिक कंपनी अधिनियम है। यह विभिन्न प्रकार की संस्थाओं के निगमन, प्रबंधन और शेयरधारक अधिकारों जैसे क्षेत्रों को कवर करता है।
पुर्तगाली कंपनियों का सार्वजनिक रजिस्टर पुर्तगाली वाणिज्यिक रजिस्ट्री द्वारा बनाए रखा जाता है, जो वाणिज्यिक रिकॉर्ड और दस्तावेजों, पंजीकरण और विघटन के प्रमाणपत्रों के अद्यतन के लिए भी जिम्मेदार है ।
पुर्तगाल में क्रिप्टो-संबंधित गतिविधियाँ शुरू करने का इरादा रखने वाली प्रत्येक कंपनी को वर्चुअल एसेट सर्विस प्रोवाइडर (VASP) के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, जिसे व्यवसाय शुरू करने से पहले बैंको डी पुर्तगाल से लाइसेंस प्राप्त करना होगा। प्राधिकरण यूरोपीय संघ के निर्देशों के अनुरूप AML/CFT विनियमों को लागू करने के लिए जिम्मेदार है ।
पुर्तगाल में काम करने के लिए, आपकी कंपनी को पुर्तगाली प्रतिभूति बाजार आयोग (CMVM) के साथ पंजीकरण करना पड़ सकता है, जो उन कंपनियों की निगरानी करता है जिनकी क्रिप्टो गतिविधियाँ क्रिप्टोएसेट्स से संबंधित हैं जो कानूनी रूप से प्रतिभूतियों या उनके समकक्ष उपकरणों के रूप में योग्य हैं।
लाभ
क्रिप्टोकरेंसी संपत्तियों की घोषणा करने के लिए कोई प्रतिबंध या दायित्व नहीं
कंपनी के लिए कोई न्यूनतम शेयर पूंजी की आवश्यकता नहीं
क्रिप्टोक्यूरेंसी आय पर कोई आयकर नहीं
क्रिप्टोकरेंसी के लिए रियल एस्टेट खरीदने की संभावना
पुर्तगाली व्यावसायिक संस्थाओं के प्रकार
पुर्तगाल में क्रिप्टो कंपनी बनाने के लिए , आप प्राइवेट लिमिटेड लायबिलिटी कंपनी (Lda) या पब्लिक लिमिटेड कंपनी (SA) में से कोई भी चुन सकते हैं। उनके शेयरधारक केवल अपने निवेश की सीमा के भीतर कंपनी के दायित्वों के लिए ही जिम्मेदार होते हैं ।
पुर्तगाल में एक सीमित क्रिप्टोग्राफी कंपनी स्थापित करने के लिए आवश्यक दस्तावेज:
- चार्टर (लिखित में होना चाहिए और संस्थापकों के हस्ताक्षर गवाह द्वारा सत्यापित होने चाहिए)
- व्यवसाय योजना
- श्वेत पत्र
- प्रलेखित जोखिम प्रबंधन नीतियां और प्रक्रियाएं (एएमएल/सीएफटी, डेटा संरक्षण, आदि)
- शेयरधारकों, निदेशकों और अनुपालन अधिकारियों के पहचान दस्तावेज
- शेयरधारकों, निदेशकों और पर्यवेक्षी अधिकारियों से कोई आपराधिक रिकॉर्ड न होने का प्रमाण (पिछले तीन महीनों के भीतर प्राप्त)
निम्नलिखित सामान्य नियम किसी भी कंपनी पर लागू होते हैं:
- यदि कंपनी की वैधता अवधि चार्टर द्वारा निर्धारित नहीं की जाती है तो कंपनी की वैधता अवधि अनिश्चित होगी
- आरंभिक पूंजी योगदान चार्टर पर हस्ताक्षर करने से पहले किया जाना चाहिए, जब तक कि नकद योगदान कानून द्वारा अनुमत शर्तों के तहत स्थगित न किया गया हो
- कंपनी की इक्विटी का मूल्य हमेशा यूरो में व्यक्त किया जाना चाहिए, जो पुर्तगाल की वैध मुद्रा है
- नियुक्त निदेशकों को तत्परता, तकनीकी क्षमता और कंपनी तथा संपूर्ण व्यवसाय मॉडल की समझ का प्रदर्शन करना होगा
व्यवसाय की कानूनी संरचना चाहे जो भी हो, प्रत्येक क्रिप्टो कंपनी को निम्नलिखित शर्तों का पालन करना होगा:
- आंतरिक एएमएल/सीएफटी प्रक्रियाओं का विकास और कार्यान्वयन
- धन शोधन/आतंकवादी वित्तपोषण विरोधी अधिकारी की भर्ती करें
निजी सीमित देयता कंपनी (एलडीए )
निजी सीमित देयता कंपनी (एलडीए) पुर्तगाल में सबसे अधिक इस्तेमाल की जाने वाली कानूनी व्यावसायिक संरचनाओं में से एक है। चूंकि शेयरों का हस्तांतरण सीमित है, इसलिए इस संरचना को आमतौर पर छोटे और मध्यम आकार के व्यवसायों को बनाने के लिए चुना जाता है ।
निजी सीमित देयता कंपनी (एलडीए ) की अन्य विशेषताएं:
- कंपनी के नाम में एक स्वतंत्र रूप से चयनित भाग, संबंधित व्यवसाय क्षेत्र का लिंक और शब्द लिमिटाडा या उसका संक्षिप्त नाम एलडीए शामिल होता है
- कम से कम दो शेयरधारक (प्राकृतिक या कानूनी व्यक्ति, कोई निवास आवश्यकता नहीं)
- कम से कम एक निदेशक (शेयरधारक हो सकता है, कोई आवासीय आवश्यकता नहीं है, लेकिन बैंक ऑफ पुर्तगाल को उम्मीद है कि निदेशक पुर्तगाल का निवासी होगा)
- निदेशक मंडल नियुक्त करने की कोई बाध्यता नहीं
- एक एकाउंटेंट जिसे कर दायित्वों को पूरा करना होता है;
- आम बैठक कंपनी का शासी निकाय है, जिसमें कम से कम एक निदेशक और लेखाकार शामिल होते हैं
- कोई पूंजी आवश्यकता नहीं है, लेकिन प्रत्येक कोटा कम से कम 1 EUR होना चाहिए
- पंजीकृत कार्यालय एक पूर्व शर्त है (इस मामले में, पुर्तगाली अधिकारी अधिसूचनाएं, चालान और अन्य आधिकारिक दस्तावेज भेजेंगे)
किसी कंपनी के वित्तीय विवरणों के वार्षिक ऑडिट के लिए या तो एक स्वतंत्र ऑडिटर या समीक्षा बोर्ड की आवश्यकता होती है, यदि लगातार दो वर्षों तक निम्नलिखित में से कम से कम दो राशियों का उल्लंघन किया गया हो:
- शुद्ध राजस्व – 3 मिलियन यूरो
- कुल बैलेंस शीट – 1.5 मिलियन यूरो
- कर्मचारियों की औसत संख्या – 50
पब्लिक लिमिटेड कंपनी (एसए )
इस प्रकार के उद्यम को उन उद्यमियों द्वारा चुना जाता है जो आम जनता को शेयर देकर धन जुटाने की योजना बनाते हैं, जिससे उन्हें निजी कंपनियों की तुलना में अधिक पूंजी जमा करने और बड़े पैमाने पर व्यवसाय बनाने की अनुमति मिलती है। दूसरी ओर, राज्य के स्वामित्व वाली कंपनियों को सख्त नियामक आवश्यकताओं के अधीन होना पड़ता है।
) की मुख्य विशेषताएं :
- कंपनी का नाम स्वतंत्र रूप से चयनित भाग, गतिविधि के संबंधित क्षेत्र के लिए एक लिंक से बना होना चाहिए और इसका अंत SA से होना चाहिए
- कम से कम पांच शेयरधारक (यदि कोई राज्य है, तो केवल दो शेयरधारक आवश्यक हैं)
- एक निदेशक, यदि शेयर पूंजी 200000 EUR से अधिक न हो
- न्यूनतम इक्विटी – EUR 50,000 (नकद योगदान का 70% पांच साल तक के लिए स्थगित किया जा सकता है)
- शेयर का न्यूनतम नाममात्र मूल्य – 0.01 EUR
- प्रबंधन संरचना के प्रकार की परवाह किए बिना सामान्य बैठकें आवश्यक हैं
एक पब्लिक लिमिटेड कंपनी (एसए ) में निम्नलिखित प्रबंधन संरचनाओं में से एक हो सकती है:
- निदेशक मंडल या एक निदेशक यदि शेयर पूंजी 200,000 यूरो से कम है और कम से कम तीन सदस्यों का एक वैधानिक लेखा परीक्षा बोर्ड या एक स्वतंत्र लेखा परीक्षक
- निदेशक मंडल, तीन सदस्यीय लेखा परीक्षा समिति और स्वतंत्र लेखा परीक्षक
- निदेशक मंडल या एक निदेशक यदि शेयर पूंजी 200,000 यूरो से कम है, सामान्य पर्यवेक्षी बोर्ड और स्वतंत्र लेखा परीक्षक
प्रत्येक सार्वजनिक कंपनी के लिए वार्षिक ऑडिट अनिवार्य है, चाहे उसका आकार कुछ भी हो। ऐसी कंपनियों को एक ऑडिटर नियुक्त करना चाहिए जो प्रबंधन संरचना के आधार पर कंपनी के एकमात्र पर्यवेक्षक या कंपनी के पर्यवेक्षी बोर्ड के भागीदार के रूप में कार्य कर सकता है। ऑडिटर पुर्तगाली प्रोफेशनल एसोसिएशन ऑफ चार्टर्ड अकाउंटेंट्स के साथ पंजीकृत एक व्यक्ति या कंपनी हो सकता है।
पुर्तगाल में क्रिप्टो विनियमन का अवलोकन
विचार के लिए अवधि |
5 महीने | पर्यवेक्षण के लिए वार्षिक शुल्क | नहीं |
आवेदन के लिए राज्य शुल्क |
475 यूरो | स्थानीय स्टाफ सदस्य | आवश्यक |
आवश्यक शेयर पूंजी | नहीं | भौतिक कार्यालय | आवश्यक |
कॉर्पोरेट आयकर | 21% | लेखा लेखापरीक्षा | आवश्यक |
आपको क्या करना होगा
पुर्तगाली सीमित देयता कंपनी को दो सप्ताह के भीतर पंजीकृत किया जा सकता है, लेकिन लाइसेंसिंग प्रक्रिया में कई महीने लग सकते हैं।
पुर्तगाल में क्रिप्टोकरेंसी कंपनी बनाने के लिए, निम्नलिखित कदम उठाएँ:
- पंजीकरण से पहले उचित नाम की जांच करें और उसे सुरक्षित रखें (तीन विकल्प सबमिट करें)
- आवश्यक दस्तावेज तैयार करें
- कानूनी व्यावसायिक पते और स्थानीय कर्मचारियों के लिए कार्यालय किराया
- पुर्तगाली बैंक खाता खोलें
- इक्विटी स्थानांतरित करें
- कंपनी पंजीकरण शुल्क का भुगतान करें
- नियमित पंजीकरण – 475 EUR
- त्वरित पंजीकरण 950 EUR
- पुर्तगाली व्यापार रजिस्टर में आवश्यक दस्तावेजों के साथ कंपनी के पंजीकरण के लिए आवेदन जमा करें
- बैंक ऑफ पुर्तगाल में क्रिप्टोग्राफी लाइसेंस के लिए आवेदन करें
- यदि आपकी प्रस्तावित गतिविधि में ऐसी क्रिप्टो संपत्तियां शामिल हैं जो प्रतिभूतियों के रूप में योग्य हैं, तो CMVM के साथ पंजीकरण के लिए आवेदन करें
- केंद्रीय लाभकारी स्वामित्व रजिस्टर में लाभकारी स्वामित्व की अंतिम घोषणा (सीबीओ) प्रस्तुत करना
- कानून के अनुसार कर्मियों की भर्ती
- कर एवं सीमा शुल्क बोर्ड के साथ करदाता के रूप में पंजीकरण
- सामाजिक सुरक्षा प्रणाली में कर्मचारियों का पंजीकरण
- पंजीकरण प्रमाणपत्र जारी होने पर कंपनी की मुहर प्राप्त करना
प्रत्येक क्रिप्टोग्राफ़िक कंपनी को आर्थिक गतिविधियाँ शुरू करने से पहले बैंको डी पुर्तगाल द्वारा VASP के रूप में पूर्ण लाइसेंस प्राप्त होना चाहिए। AML/CFT नियमों का अनुपालन सफल लाइसेंसिंग की कुंजी है।
पुर्तगाल में क्रिप्टो कंपनियों का कराधान
पुर्तगाली करों को कर और सीमा शुल्क प्राधिकरण द्वारा एकत्र और प्रशासित किया जाता है, जो क्रिप्टोकरेंसी को कानूनी निविदा नहीं मानता है, लेकिन यह स्वीकार करता है कि उन्हें मध्यस्थ प्लेटफार्मों के माध्यम से फिएट मनी के लिए लाभप्रद रूप से एक्सचेंज किया जा सकता है और इस बात पर प्रकाश डाला है कि क्रिप्टोकरेंसी का मूल्य ऑनलाइन मांग द्वारा निर्धारित किया जाता है।
कर उद्देश्यों के लिए, सभी क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन को पुर्तगाल की वैध मुद्रा, जो कि यूरो है, में विधिवत दर्ज और रिपोर्ट किया जाना चाहिए।
पुर्तगाल में, क्रिप्टो कंपनियों को निम्नलिखित करों का भुगतान करना अनिवार्य है:
- निगम कर – 21% (लाभ के पहले 15,000 यूरो के लिए – 17%)
- मूल्य वर्धित कर (वैट) – 23%
- सामाजिक सुरक्षा – 23.75%
- नगर निगम व्यवसाय कर – 1.5% तक
- लाभांश रोकथाम कर – 28%
यदि शेयरधारक पुर्तगाल के गैर-निवासी हैं, तो कंपनी को पुर्तगाली करदाता संख्या (NIPC/NIF) के लिए आवेदन करना होगा। यदि शेयरधारक गैर-ईयू निवासी हैं, तो पुर्तगाल के निवासी (कंपनी या व्यक्ति) कर प्रतिनिधि को नियुक्त करना अनिवार्य है।
रिपोर्टिंग आवश्यकताएँ
प्रत्येक क्रिप्टोग्राफिक कंपनी को पुर्तगाली व्यापार रजिस्टर को अनुमोदित वार्षिक और अन्य वित्तीय विवरण प्रस्तुत करना आवश्यक है ।
) निम्नलिखित दस्तावेज उपलब्ध कराने होंगे :
- वार्षिक रिपोर्ट
- ऑडिट रिपोर्ट
- पर्यवेक्षी बोर्ड की राय, यदि लागू हो
एक नियम के रूप में , वार्षिक रिपोर्ट और वित्तीय विवरण वित्तीय वर्ष की समाप्ति के तीन महीने के भीतर समीक्षा के लिए उपयुक्त निकायों को प्रस्तुत किए जाने चाहिए। यदि पहला वित्तीय वर्ष कैलेंडर वर्ष से अलग है, तो वित्तीय वर्ष 6 से 18 महीने के बीच होना चाहिए।
वार्षिक रिपोर्ट में कंपनी की स्थिति और प्रगति, उसकी गतिविधियों और बाजार की स्थिति का कम से कम एक स्पष्ट और पारदर्शी विश्लेषण होना चाहिए, साथ ही कंपनी के सामने आने वाले मुख्य जोखिमों और अनिश्चितताओं का विवरण भी होना चाहिए। इसमें वित्तीय, श्रम, पर्यावरण और अन्य प्रासंगिक मुद्दों का विवरण और रिपोर्ट की गई राशियों के संदर्भ शामिल होने चाहिए।
रिपोर्ट में निम्नलिखित का उल्लेख होना चाहिए:
- इस अवधि के दौरान बाजार की स्थितियों, प्रारंभिक पूंजी निवेश, लागत, लाभ और अनुसंधान एवं विकास गतिविधियों के संदर्भ में विभिन्न व्यावसायिक क्षेत्रों का विकास
- वित्तीय वर्ष की समाप्ति के बाद से भौतिक विकास
- कंपनी के पूर्वानुमान और संभावनाएं
- यदि लागू हो, तो इस अवधि के दौरान भुनाए गए या बेचे गए कोटा या इक्विटी शेयरों की संख्या और अंकित मूल्य, ऐसी खरीद या बिक्री का कारण और उचित मूल्य, साथ ही किसी भी कोटा या इक्विटी की कुल संख्या और अंकित मूल्य, वित्तीय वर्ष के अंत में शेष राशि
- निदेशकों और कंपनी के बीच लेनदेन के लिए अनुच्छेद 397 के तहत जारी प्राधिकरण
- लाभ प्रस्ताव
- कॉर्पोरेट सहबद्ध समीक्षा
- वित्तीय जोखिम प्रबंधन से संबंधित आंतरिक नीतियों और उद्देश्यों की समीक्षा
यदि आप पुर्तगाल में अपनी क्रिप्टो कंपनी के भविष्य के बारे में सोचते हैं, तो रेगुलेटेड यूनाइटेड यूरोप (RUE ) की हमारी विश्वसनीय और गतिशील टीम हर चरण में आपका समर्थन करने में प्रसन्न होगी। हम कंपनी निर्माण, क्रिप्टो-लाइसेंसिंग और कराधान पर व्यापक कानूनी सलाह प्रदान करते हैं। इसके अलावा, यदि आपको वित्तीय लेखा सेवाओं की आवश्यकता है, तो हमें हस्तक्षेप करने में खुशी होगी। सलाह के लिए आज ही हमारे विशेषज्ञों से संपर्क करें ।
पुर्तगाल
कैपिटल |
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पुर्तगाल में क्रिप्टो विनियमन 2023
2023 में, पुर्तगाल काफी हद तक सहज और नवाचार के लिए खुला रहेगा, लेकिन उसने क्रिप्टोकरेंसी क्षेत्र के लिए नियमों का एक स्पष्ट सेट प्रदान करना भी शुरू कर दिया है, जिससे निवेशकों को बेहतर सुरक्षा मिलनी चाहिए। देश यूरोपीय संघ के विनियामक सुधारों के साथ तालमेल बनाए रखना जारी रखेगा जो बाजार को स्थिर करने के साथ-साथ अभिनव समाधानों को बढ़ावा देने के उद्देश्य से क्रिप्टोकरेंसी और अन्य ब्लॉकचेन-आधारित व्यवसायों से संबंधित अंतर्राष्ट्रीय नियमों को बेहतर बना रहे हैं।
नए यूरोपीय संघ-व्यापी क्रिप्टो नियम
इस वर्ष, पुर्तगाल के क्रिप्टो उद्यमियों सहित यूरोपीय क्रिप्टो व्यवसायों को नई आवश्यकताओं की तैयारी पर काम करना चाहिए, जिसके लिए अधिक जिम्मेदारी की आवश्यकता होगी। 2022 में, क्रिप्टो-एसेट्स (MiCA) विनियमन में बाजारों को यूरोपीय संसद और यूरोपीय संघ के सदस्य देशों द्वारा वोट के लिए आर्थिक और मौद्रिक मामलों की समिति द्वारा अनुमोदित किया गया था । MiCA के नियम 2024 के अंत से पहले लागू होने चाहिए और इन्हें कानूनी स्पष्टता प्रदान करने, क्रिप्टोएसेट्स के दुरुपयोग को रोकने के साथ-साथ क्रिप्टो-आधारित नवाचारों के विकास को प्रोत्साहित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है । हालाँकि, फिलहाल MiCA की कुछ सीमाएँ भी हैं क्योंकि इसमें विकेंद्रीकृत वित्त (DeFi) और गैर-परिवर्तनीय टोकन (NFT) शामिल नहीं हैं।
आवश्यक परिवर्तनों में पर्यावरणीय जिम्मेदारियाँ शामिल हैं जो क्रिप्टोकरेंसी व्यवसायों को क्रिप्टोकरेंसी के उच्च कार्बन पदचिह्न को कम करने में योगदान करने की अनुमति देंगी। संक्षेप में, महत्वपूर्ण क्रिप्टो एसेट सेवा प्रदाताओं (CASP) को अपनी वेबसाइटों पर अपनी ऊर्जा खपत के स्तर को प्रकाशित करने और इस जानकारी को राष्ट्रीय अधिकारियों के साथ साझा करने की आवश्यकता होगी।
एक और बदलाव स्टेबलकॉइन की निगरानी से जुड़ा है। यह जिम्मेदारी यूरोपीय बैंकिंग प्राधिकरण (ईबीए) को सौंपी जाएगी । यूरोपीय संघ के भीतर परिचालन करने वाले स्टेबलकॉइन जारीकर्ताओं के लिए एक आवश्यकता यह होगी कि वे 1:1 अनुपात और आंशिक रूप से जमा के रूप में पर्याप्त तरल रिजर्व का निर्माण करें। यह रिजर्व सभी स्टेबलकॉइन धारकों को किसी भी समय और निःशुल्क जारीकर्ता द्वारा दावा पेश करने की अनुमति देगा।
जब गैर-अनुपालन वाले CASP की निगरानी की बात आती है, तो यूरोपीय बैंकिंग प्राधिकरण (EBA) एक सार्वजनिक रजिस्टर बनाए रखेगा और गैर-अनुपालन वाले CASP के रूप में वर्गीकृत व्यवसायों की उन्नत AML/CFT जाँच करेगा, जो क्रिप्टो व्यवसाय हैं जिनकी मूल कंपनियाँ ऐसे देशों में पंजीकृत हैं जिन्हें EU एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग गतिविधियों के संबंध में उच्च जोखिम वाले तीसरे देश या कर उद्देश्यों के लिए गैर-सहकारी क्षेत्राधिकार मानता है। इसके अलावा, EU भविष्य में एक एकल पैन-EU AML प्राधिकरण पेश कर सकता है, जो अंततः AML विनियामक ढांचे को सुसंगत बनाएगा।
सभी यूरोपीय संघ मानकों को पूरा करने के लिए, पुर्तगाली क्रिप्टोकरेंसी व्यवसायों को MiCA के अनुसार अपने व्यावसायिक संचालन को अनुकूलित करने में अधिक प्रयास करने चाहिए, जिसका अर्थ है बाजार के दुरुपयोग और हेरफेर से लड़ने, हितों के टकराव से बचने और मालिकाना व्यापार को रोकने वाली प्रक्रियाओं को लागू करने के लिए क्षमता और उपकरण होना। आम तौर पर, कानूनों और विनियमों का पालन करने में स्थिरता, सुदृढ़ता और क्षमता प्रदर्शित करना न्यूनतम मानक होगा ।
यूरोपीय संघ-व्यापी विनियामक सैंडबॉक्स
2022 में , EU ने पायलट DLT मार्केट इंफ्रास्ट्रक्चर रेगुलेशन (PDMIR) के लिए निर्देश को अंतिम रूप दिया। पायलट मार्च 2023 से लागू होगा और क्रिप्टोएसेट्स में लेनदेन के व्यापार और निपटान के लिए एक कानूनी ढांचा प्रदान करेगा, जिसे मार्केट्स इन फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट्स डायरेक्टिव 2 (MiFID 2) के तहत वित्तीय साधनों के रूप में वर्गीकृत किया गया है । एक विनियामक सैंडबॉक्स की तरह, DLT पायलट पात्र व्यवसायों को वित्तीय साधनों के लिए ब्लॉकचेन-आधारित ट्रेडिंग सुविधाओं और निपटान प्रणालियों के साथ प्रयोग करने के अवसर प्रदान करेगा। इसमें एक संयुक्त ट्रेडिंग और निपटान सुविधा संचालित करने का विकल्प भी शामिल है।
डीएलटी पायलट की समीक्षा 2026 में की जानी है। इस बीच, यूरोपीय प्रतिभूति और बाजार प्राधिकरण (ईएसएमए) यह आकलन करना जारी रखता है कि क्या वित्तीय साधनों के विनियमन (एमआईएफआईआर) के तहत विकसित विनियामक तकनीकी मानकों (आरटीएस) को डीएलटी पर जारी, कारोबार और दर्ज की गई प्रतिभूतियों पर प्रभावी आवेदन सुनिश्चित करने के लिए किसी संशोधन की आवश्यकता है। इसलिए, ईएसएमए डीएलटी पर आवेदन के लिए मानक प्रारूप और टेम्पलेट स्थापित करने के लक्ष्य के साथ मसौदा दिशानिर्देशों पर परामर्श करना जारी रखता है और अब कार्यान्वयन में सहायता के लिए प्रश्नोत्तर सत्रों में लगा हुआ है।
पुर्तगाल में राष्ट्रीय कानून
जबकि पुर्तगाल में क्रिप्टो व्यवसाय अभी भी काफी हद तक अनियमित हैं, क्योंकि एक मजबूत क्रिप्टो विनियामक ढांचे की अनुपस्थिति है और उन्हें कानूनी निविदा के रूप में नहीं माना जाता है, सामान्य कानून अभी भी लागू हो सकते हैं। हालांकि, प्रत्येक व्यक्तिगत मामले के लिए एक व्यक्तिगत मूल्यांकन की आवश्यकता होती है, जब विशेष क्रिप्टोकरेंसी के उद्देश्य और विशेषताओं को ध्यान में रखा जाता है । मुख्य रूप से, यह निर्धारित करना अनिवार्य होगा कि यह उपयोगिता टोकन है या सुरक्षा टोकन।
यूटिलिटी टोकन आमतौर पर ब्लॉकचेन तकनीक के गैर-वित्तीय अनुप्रयोग तक पहुँच अधिकार प्रदान करते हैं, और इसलिए उपभोक्ता संरक्षण कानून के अधीन हैं। सुरक्षा टोकन, जिन्हें निवेश टोकन भी कहा जाता है, एक प्रतिभूति पेशकश से जुड़े होते हैं और टोकन जारी करने वाली कंपनी में एक शेयर का प्रतिनिधित्व करते हैं। ऐसे टोकन जटिल प्रतिभूति विनियमों के अधीन हैं।
पुर्तगाल में क्रिप्टोकरेंसी लाइसेंस 2023
केंद्रीय बैंक (बैंको डी पुर्तगाल) यूरोपीय संघ के निर्देशों के अनुसार एएमएल/सीएफटी नियमों को लागू करने के लिए जिम्मेदार है और प्रत्येक क्रिप्टो व्यवसाय को क्रिप्टोकरेंसी लाइसेंस देना जारी रखता है, बशर्ते कि वह कुछ शर्तों को पूरा करता हो। यदि सभी प्रस्तुत दस्तावेज क्रम में हैं, तो आवेदन प्रक्रिया में आम तौर पर पांच महीने तक का समय लगता है।
पुर्तगाल में निम्नलिखित गतिविधियों में संलग्न CASP को क्रिप्टो लाइसेंस प्राप्त करना आवश्यक है:
- क्रिप्टोकरेंसी का किसी अन्य क्रिप्टोकरेंसी या फिएट मुद्रा में विनिमय और इसके विपरीत
- पतों या क्रिप्टो वॉलेट्स के बीच क्रिप्टोएसेट्स के हस्तांतरण की सुविधा
- क्रिप्टो वॉलेट का प्रावधान और रखरखाव
आवेदकों के लिए मुख्य आवश्यकताएं:
- एक नई पुर्तगाली कंपनी का निगमन
- एक विस्तृत व्यवसाय योजना, जिसमें एएमएल/सीएफटी और अन्य कानूनी रूप से आवश्यक नीतियों का विवरण शामिल है
- एक निवासी कंपनी निदेशक
- मालिक और निदेशक के खिलाफ कोई आपराधिक दोष सिद्ध न होने का प्रमाण पत्र
- पुर्तगाली कर अधिकारियों के साथ पंजीकरण
पुर्तगाल में एक क्रिप्टो कंपनी खोलें
पुर्तगाली कंपनी स्थापित करने के लिए , सबसे पहले यह तय करें कि कौन सी कानूनी संरचना आपके क्रिप्टोकरेंसी व्यवसाय के विचार के अनुकूल है। आप एक प्राइवेट लिमिटेड लायबिलिटी कंपनी (Lda) और एक पब्लिक लिमिटेड कंपनी (SA) में से चुन सकते हैं। दोनों के अपने-अपने फायदे और ज़रूरतें हैं ।
सामान्य आवश्यकताओं में स्थानीय कार्यालय किराए पर लेना, स्थानीय कॉर्पोरेट बैंक खाता खोलना, स्थानीय कर्मचारियों को काम पर रखना और कंपनी पंजीकरण शुल्क (नियमित – 475 यूरो, या त्वरित – 950 यूरो) का भुगतान करना शामिल है। बेशक, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि कंपनी स्थापना प्रक्रिया की गति दस्तावेजों की गुणवत्ता पर निर्भर करती है, और हमारे समर्पित विशेषज्ञ आपकी मदद करने में प्रसन्न होंगे।
निजी सीमित देयता कंपनी (एलडीए ) के लिए मुख्य आवश्यकताएं:
- कम से कम दो शेयरधारक (कोई निवास आवश्यकता नहीं)
- कम से कम एक निदेशक (निवास की कोई आवश्यकता नहीं है, लेकिन उम्मीद है कि निदेशक पुर्तगाल का निवासी होगा)
- न्यूनतम अधिकृत पूंजी – 1 EUR
पब्लिक लिमिटेड कंपनी (SA ) के लिए मुख्य आवश्यकताएं:
- कम से कम पांच शेयरधारक
- एक निदेशक (यदि शेयर पूंजी 200,000 यूरो से कम है)
- न्यूनतम अधिकृत पूंजी – 50,000 EUR
पुर्तगाल में 2023 में क्रिप्टोकरेंसी पर कर
2023 में, कर उद्देश्यों के लिए क्रिप्टोकरेंसी के उपचार में बदलाव होने वाला है, क्योंकि पुर्तगाली सरकार ने 2023 के लिए देश की बजट योजना में नए नियमों की घोषणा की है। लक्ष्य एक स्पष्ट और पारदर्शी कराधान ढांचे के साथ क्रिप्टो गतिविधियों को एक पूर्ण विकसित उद्योग के रूप में मानना शुरू करना है।
इन परिवर्तनों में वैट शामिल नहीं है, जिसे यूरोपीय संघ के न्यायालय (CJEU) द्वारा पहले ही स्पष्ट किया जा चुका है और क्रिप्टोकरेंसी पर यह नहीं लगाया जाता है, क्योंकि वैट उद्देश्यों के लिए उन्हें फिएट मनी के समान माना जाता है। इसके अलावा, क्रिप्टोएसेट्स के रूप में उपहार और विरासत पर कर नहीं लगाया जाएगा, बशर्ते कि वे जीवनसाथी और प्रत्यक्ष वंशजों को उपहार में दिए गए हों या विरासत में मिले हों।
सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि एक साल से ज़्यादा समय तक स्वामित्व वाली क्रिप्टोकरेंसी पर टैक्स नहीं लगेगा, लेकिन एक साल से कम समय तक रखी गई क्रिप्टोकरंसी से होने वाले मुनाफे पर 28% की दर से मानक पूंजीगत लाभ कर लगेगा। क्रिप्टोकरेंसी जारी करना और खनन कार्य भी कर के अधीन होंगे।
सरकार किसी भी मुफ़्त क्रिप्टो ट्रांसफ़र पर 4% कर लगाने की भी योजना बना रही है। किसी भी क्रिप्टोएसेट के लिए स्वामित्व के हस्तांतरण के मामलों में 0,8 % की दर से स्टाम्प ड्यूटी भी लागू होगी। क्रिप्टो-संबंधित उत्पादों की बिक्री और खनन जैसी आर्थिक गतिविधियों को स्व-रोज़गार माना जाएगा और वे व्यक्तिगत आयकर (14,5-48%) और सामाजिक सुरक्षा (11%) के अधीन होंगी।
अन्य मानक कर दरें जो 2023 में क्रिप्टो व्यवसायों पर लागू हो सकती हैं:
- कॉर्पोरेट आयकर – 21% जो मुख्य भूमि पुर्तगाल और विदेशी संस्थाओं के पुर्तगाली स्थायी प्रतिष्ठानों में कर उद्देश्यों के लिए स्थित कंपनियों द्वारा भुगतान किया जाता है
- मूल्य वर्धित कर – 23% जो कर योग्य उत्पादों और सेवाओं पर 10,000 यूरो से अधिक के कारोबार वाले पुर्तगाली व्यवसायों को देना होगा
- विथहोल्डिंग टैक्स – 25% जो लाभांश, ब्याज, रॉयल्टी, बैंक जमा, संपत्ति आय और सेवा शुल्क (केवल गैर-निवासियों) पर लगाया जाता है; बोर्ड के सदस्यों के वेतन पर 21.5% की कम दर से कर लगाया जाता है
इसके अलावा, विनियमित यूनाइटेड यूरोप के वकील लिथुआनिया क्रिप्टो लाइसेंस प्राप्त करने के लिए कानूनी सेवाएं प्रदान करते हैं।
“हमारी कंपनी पुर्तगाल क्रिप्टो लाइसेंस के अधिग्रहण की सुविधा प्रदान करने में माहिर है, जो आवेदन प्रक्रिया के दौरान व्यापक सहायता प्रदान करती है। एक समर्पित विशेषज्ञ के रूप में, मैं आपके क्रिप्टोकरेंसी-संबंधित उद्यमों के लिए एक सहज और कुशल अनुभव सुनिश्चित करते हुए, लाइसेंसिंग प्रक्रिया के माध्यम से आपका मार्गदर्शन करने के लिए यहां हूं।”
अतिरिक्त जानकारी
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्नों
पुर्तगाली क्रिप्टो लाइसेंस प्राप्त करने की प्रक्रिया क्या है?
कुछ परिस्थितियों में, क्रिप्टोकरेंसी का उपयोग पैसे के विकल्प के रूप में किया जा सकता है, जैसे कि जब वे बैंकों, क्रेडिट संस्थानों या ई-कॉमर्स साइटों द्वारा जारी किए जाते हैं। ईसीबी वर्गीकरण, जिसे पुर्तगाली अधिकारियों ने बड़े पैमाने पर अपनाया है, इस परिभाषा के समान है। आईसीओ और क्रिप्टो परिसंपत्तियों (जनवरी 2019) पर अपनी सिफारिशों में, यूरोपीय प्रतिभूति और बाजार प्राधिकरण (ईएसएमए) ने क्रिप्टो परिसंपत्तियों पर नियम भी विकसित किए।
फिनटेक उद्योग के तेजी से विकास के परिणामस्वरूप पुर्तगाल सामान्य रूप से ब्लॉकचेन तकनीक और क्रिप्टोकरेंसी पर सक्रिय रूप से चर्चा कर रहा है।
जैसे-जैसे बिटकॉइन की लागत बढ़ी है, पुर्तगाल और अन्य देशों में ICO पंजीकरण बढ़े हैं, और उनका बाजार पूंजीकरण बढ़ा है, इन प्रौद्योगिकियों ने जनता का ध्यान आकर्षित किया है।
यह देश क्रिप्टोकरेंसी को कानूनी निविदा या फिएट मनी के रूप में मान्यता नहीं देता है, न ही यह उन्हें मुद्रा या इलेक्ट्रॉनिक मुद्रा मानता है। 2019 में एक ईबीए बयान जारी किया गया था। निर्देश 2009/110/ईसी (ईएमडी2) ने सीमित संख्या में ऐसे मामलों का उल्लेख किया है जहां क्रिप्टोकरेंसी को "ई-मनी" माना जा सकता है।
हालाँकि, यह व्यापक रूप से माना जाता है कि क्रिप्टोकरेंसी एक वैकल्पिक भुगतान पद्धति है, जिसमें क्रिप्टोकरेंसी प्रतिभागियों के बीच एक निजी समझौते के परिणामस्वरूप संविदात्मक प्रकृति होती है, साथ ही आंतरिक विशेषताएं जो कुछ मायनों में पारंपरिक पैसे से मिलती जुलती हैं:
- मूल्य का भंडारण
- खाते की इकाई
- विनिमय का माध्यम
पुर्तगाली कंपनी शुरू करने के लिए क्या कदम हैं?
पुर्तगाली सरकार ने दो साल पहले डिजिटल ट्रांज़िशन एक्शन प्लान की घोषणा की थी, जिसमें वास्तविक दुनिया की नकल करने वाली अंतरिक्ष में ब्लॉकचेन और अन्य नई तकनीकों के प्रयोग की अनुमति देने के लिए डिज़ाइन किए गए तकनीकी मुक्त क्षेत्र शामिल थे। ऐसी नीति के कारण पुर्तगाल निस्संदेह सबसे अधिक क्रिप्टो-अनुकूल देशों में से एक है, इसलिए आपको इस पर ध्यान देना चाहिए। आपकी राष्ट्रीयता और निवास की स्थिति के बावजूद, आप पुर्तगाल में एक क्रिप्टोग्राफ़िक कंपनी स्थापित कर सकते हैं और इस कारोबारी माहौल का लाभ उठा सकते हैं।
वाणिज्यिक कंपनी अधिनियम पुर्तगाल में कंपनियों को नियंत्रित करने वाले कानून का मुख्य हिस्सा है। विभिन्न प्रकार की संस्थाओं को शामिल किया जा सकता है, प्रबंधन लागू किया जा सकता है और शेयरधारक अधिकारों को लागू किया जा सकता है।
पुर्तगाली वाणिज्यिक रजिस्ट्री वाणिज्यिक रिकॉर्ड और दस्तावेजों को अद्यतन करने, पंजीकरण प्रमाणपत्र जारी करने और कंपनियों को विघटित करने के साथ-साथ पुर्तगाली कंपनियों के सार्वजनिक रजिस्टर का रखरखाव करती है।
पुर्तगाल में वर्चुअल एसेट सर्विस प्रोवाइडर्स (वीएएसपी) को क्रिप्टो-संबंधित गतिविधियों का संचालन शुरू करने से पहले बैंको डी पुर्तगाल से लाइसेंस प्राप्त करना होगा। यूरोपीय संघ के निर्देशों के अनुसार, प्राधिकरण एएमएल/सीएफटी नियमों को लागू करने के लिए जिम्मेदार है।
सीएमवीएम उन क्रिप्टो संपत्तियों को नियंत्रित करता है जो पुर्तगाल में कानूनी रूप से प्रतिभूतियों या समकक्ष उपकरणों के रूप में योग्य हैं। यदि आपकी कंपनी पुर्तगाल में काम करती है, तो आपको सीएमवीएम के साथ पंजीकरण करने की भी आवश्यकता हो सकती है।
क्या पुर्तगाली व्यवसायों में विभिन्न प्रकार की संस्थाएँ होती हैं?
पुर्तगाल में आप दो प्रकार की क्रिप्टो कंपनियां शुरू कर सकते हैं: प्राइवेट लिमिटेड लायबिलिटी कंपनियां (एलडीए) और पब्लिक लिमिटेड कंपनियां (एसए)। अपने निवेश की सीमा के भीतर, शेयरधारक केवल कंपनी के दायित्वों के लिए जिम्मेदार होते हैं।
पुर्तगाल की सबसे अधिक इस्तेमाल की जाने वाली कानूनी व्यवसाय संरचना सीमित देयता कंपनी (एलडीए) है। चूंकि शेयरों को केवल सीमित संख्या में ही स्थानांतरित किया जा सकता है, इसलिए यह संरचना आमतौर पर छोटी और मध्यम आकार की कंपनियों के लिए चुनी जाती है।
निजी सीमित देयता कंपनियों (एलएलसी) में निम्नलिखित विशेषताएं हैं:
- आमतौर पर, किसी कंपनी के नाम में एक हिस्सा होता है जिसे स्वतंत्र रूप से चुना जाता है, एक विशेष व्यावसायिक क्षेत्र का लिंक और लिमिटाडा शब्द या इसका संक्षिप्त नाम Lda होता है।
- न्यूनतम दो शेयरधारक (प्राकृतिक या कानूनी व्यक्ति, निवास की कोई आवश्यकता नहीं)
- बैंक ऑफ पुर्तगाल के लिए कम से कम एक निदेशक का पुर्तगाली निवासी होना आवश्यक है (शेयरधारक होना चाहिए, निवास की कोई आवश्यकता नहीं)
- निदेशक मंडल की आवश्यकता नहीं है
- एक अकाउंटेंट जो कर दायित्वों को पूरा करने के लिए जिम्मेदार है;
- कंपनी की आम बैठक में कम से कम एक निदेशक और एक लेखाकार को भाग लेना आवश्यक है
- प्रत्येक कोटा कम से कम 1 यूरो होना चाहिए, लेकिन कोई पूंजी की आवश्यकता नहीं है
- पंजीकृत कार्यालय एक पूर्व शर्त है (इस मामले में, पुर्तगाली अधिकारी अधिसूचनाएं, चालान और अन्य आधिकारिक दस्तावेज़ भेजेंगे)
इस प्रकार का उद्यम उन उद्यमियों द्वारा चुना जाता है जो आम जनता को शेयरों की पेशकश करके धन जुटाने की योजना बनाते हैं, जिससे उन्हें निजी कंपनियों की तुलना में बहुत अधिक पूंजी जमा करने और बड़े पैमाने पर व्यवसाय बनाने की अनुमति मिलती है। दूसरी ओर, राज्य के स्वामित्व वाली कंपनियां सख्त नियामक आवश्यकताओं के अधीन हैं।
संयुक्त स्टॉक कंपनी (एसए) की मुख्य विशेषताएं:
- आमतौर पर, कंपनी के नाम में एक स्वतंत्र रूप से चुना गया भाग, गतिविधि के क्षेत्र का संदर्भ और अंत में कंपनी के शुरुआती अक्षर SA शामिल होते हैं
- कंपनी के पास कम से कम पांच शेयरधारक होने चाहिए (यदि उनमें से एक राज्य है, तो केवल दो शेयरधारकों की आवश्यकता है)।
- 200000 EUR से कम शेयर पूंजी वाली कंपनी के मामले में, एक निदेशक की आवश्यकता होती है
- न्यूनतम इक्विटी योगदान 50,000 यूरो है (नकद योगदान का 70% पांच साल तक के लिए स्थगित किया जा सकता है)।
- एक शेयर का नाममात्र मूल्य कम से कम 0.01 यूरो होना चाहिए
- सभी प्रबंधन संरचनाओं को सामान्य बैठकों की आवश्यकता होती है
किसी कंपनी की स्थापना कैसे होती है?
पुर्तगाल में एक क्रिप्टोकरेंसी कंपनी बनाना इन चरणों का पालन करने जितना सरल है:
- पंजीकरण से पहले नाम जांच कर उसे आरक्षित कर लेना चाहिए (तीन विकल्प जमा करें)
- आवश्यक दस्तावेज़ तैयार करें
- कानूनी व्यावसायिक पते और स्थानीय कर्मचारियों के लिए कार्यालय का किराया
- पुर्तगाली बैंक खाता खोलें
- इक्विटी स्थानांतरित करें
- अपनी कंपनी पंजीकृत करें और पंजीकरण शुल्क का भुगतान करें
- नियमित पंजीकरण - 475 EUR
- त्वरित पंजीकरण 950 EUR
- पुर्तगाली व्यापार रजिस्टर में आवश्यक दस्तावेजों के साथ कंपनी के पंजीकरण के लिए एक आवेदन जमा करें
- बैंक ऑफ पुर्तगाल में क्रिप्टोग्राफी लाइसेंस के लिए आवेदन करें
- यदि आपकी प्रस्तावित गतिविधि में प्रतिभूतियों के रूप में योग्य क्रिप्टो संपत्तियां शामिल हैं तो सीएमवीएम के साथ पंजीकरण के लिए आवेदन करें
- लाभकारी स्वामित्व की अंतिम घोषणा (सीबीओ) को केंद्रीय लाभकारी स्वामित्व रजिस्टर में जमा करना
- कानून के अनुसार कर्मियों की भर्ती
- कर और सीमा शुल्क बोर्ड के साथ करदाता के रूप में पंजीकरण
- सामाजिक सुरक्षा प्रणाली में कर्मचारियों का पंजीकरण
- पंजीकरण प्रमाणपत्र जारी होने पर कंपनी की मुहर प्राप्त करना
पोलिश क्रिप्टो लाइसेंस प्राप्त करने की प्रक्रिया क्या है?
यूरोपीय संघ के निर्देशों के अनुसार एएमएल/सीएफटी नियमों को सेंट्रल बैंक (बैंको डी पुर्तगाल) द्वारा लागू किया जाना जारी है और प्रत्येक क्रिप्टो व्यवसाय को कुछ शर्तों को पूरा करने पर लाइसेंस दिया जाना जारी है। यदि सभी दस्तावेज़ क्रम में हैं तो एक सामान्य आवेदन प्रक्रिया में पाँच महीने लगते हैं।
पुर्तगाल को निम्नलिखित गतिविधियों में शामिल CASPs के लिए क्रिप्टो लाइसेंस की आवश्यकता है:
- क्रिप्टोकरेंसी को फ़िएट मुद्राओं या अन्य क्रिप्टोकरेंसी के लिए एक्सचेंज किया जा सकता है
- क्रिप्टो वॉलेट या पतों के बीच लेनदेन जो क्रिप्टोएसेट ट्रांसफर की सुविधा प्रदान करते हैं
- क्रिप्टो वॉलेट: उन्हें प्रदान करना और उनका रखरखाव करना
आवेदकों के लिए मुख्य आवश्यकताएँ निम्नलिखित हैं:
- एक नई पुर्तगाली कंपनी का निगमन
- एएमएल/सीएफटी और अन्य कानूनी रूप से आवश्यक नीतियों के विवरण सहित एक विस्तृत व्यवसाय योजना
- एक निवासी कंपनी निदेशक
- मालिक और निदेशक की कोई आपराधिक सजा नहीं होने का प्रमाण पत्र
- पुर्तगाली कर अधिकारियों के साथ पंजीकरण
क्या गैर-पुर्तगाली निवासियों को क्रिप्टो कंपनियों का मालिक होने का अधिकार है?
सामान्य आवश्यकताओं में स्थानीय कार्यालय किराए पर लेना, स्थानीय कॉर्पोरेट बैंक खाता खोलना, स्थानीय कर्मचारियों को काम पर रखना और कंपनी पंजीकरण शुल्क का भुगतान करना (नियमित - 475 यूरो, या त्वरित - 950 यूरो) शामिल हैं। हमारे समर्पित विशेषज्ञ दस्तावेज़ों की गुणवत्ता में आपकी सहायता करने में प्रसन्न होंगे ताकि आपकी कंपनी की स्थापना प्रक्रिया यथाशीघ्र आगे बढ़ सके।
प्राइवेट लिमिटेड लायबिलिटी कंपनी (एलएलसी) के लिए निम्नलिखित प्रमुख आवश्यकताएं हैं:
- न्यूनतम दो शेयरधारक (निवास की कोई आवश्यकता नहीं)
- कम से कम एक निदेशक होना चाहिए (निवास की कोई आवश्यकता नहीं है, लेकिन उम्मीद है कि निदेशक पुर्तगाल में रहेगा)
- अधिकृत पूंजी के लिए न्यूनतम एक यूरो आवश्यक है
पब्लिक लिमिटेड कंपनी (एसए) बनाने के लिए, निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा किया जाना चाहिए:
- कम से कम पांच शेयरधारक
- एक निदेशक (यदि शेयर पूंजी 200,000 EUR से कम है)
- न्यूनतम अधिकृत पूंजी - 50,000 EUR
क्या आभासी मुद्रा सेवा प्रदाताओं को संचालन के लिए न्यूनतम अधिकृत पूंजी बनाए रखनी होगी?
प्राइवेट लिमिटेड देनदारी कंपनियों (एलएलसी) की न्यूनतम अधिकृत पूंजी एक यूरो है।
पब्लिक लिमिटेड कंपनियों (एसए) के लिए न्यूनतम अधिकृत पूंजी 50,000 यूरो होनी आवश्यक है।
क्या क्रिप्टो-लाइसेंस लंबे समय तक चलते हैं?
क्रिप्टोकरेंसी के लिए लाइसेंस पुर्तगाली सरकार द्वारा अनिश्चित काल के लिए जारी किए जाते हैं।
क्रिप्टोकरेंसी को अधिकृत पूंजी के रूप में जमा किया जा सकता है?
वित्तीय सेवाओं के लिए क्रिप्टो भुगतान के बारे में अधिक लचीली नीतियां विकसित करना आम होता जा रहा है, लेकिन उन्हें अभी भी अनुमति नहीं है। इस विकल्प का भविष्य संस्करण संभव है.
एक क्रिप्टो कंपनी अपनी चार्टर पूंजी में भुगतान कैसे करती है?
आवेदकों से यूरो (EUR) में अधिकृत पूंजी जमा करना आवश्यक है।
क्या पुर्तगाली क्रिप्टो लाइसेंस रखने का कोई लाभ है?
- क्रिप्टोकरेंसी परिसंपत्तियों की घोषणा करना प्रतिबंधित या बाध्य नहीं है
- कंपनी के लिए न्यूनतम शेयर पूंजी रखने की कोई आवश्यकता नहीं है
- क्रिप्टोकरेंसी आय आयकर के अधीन नहीं है
- रियल एस्टेट को क्रिप्टोकरेंसी से खरीदा जा सकता है
पुर्तगाल में, क्या मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद के खिलाफ कोई कानून है?
गैर-वित्तीय संगठनों के लिए एएमएल फ्रेमवर्क उपरोक्त सेवा प्रदाताओं को कवर करते हैं। अन्य बातों के अलावा, ऐसी संस्थाओं को यह करना चाहिए:
- नई प्रौद्योगिकियों के विकास या उपयोग से उत्पन्न होने वाले मनी-लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद के वित्तपोषण से जुड़े जोखिमों पर नज़र रखें;
- ग्राहक के व्यवसाय, गैर-आवर्ती संचालन या चल रही गतिविधियों की जांच करें;
- मनी लॉन्ड्रिंग के जोखिम को कम करने के लिए नीतियों, प्रक्रियाओं और नियंत्रणों का विकास और कार्यान्वयन;
- ग्राहक और व्यवसाय स्वामी की पहचान स्थापित करना (केवाईसी के अनुसार);
- ग्राहकों के बारे में जानकारी एकत्र और संग्रहीत की गई;
- जोखिम मूल्यांकन के आधार पर लेनदेन का विश्लेषण और जांच करें;
- संदिग्ध लेनदेन की रिपोर्ट करें और सक्षम अधिकारियों के साथ सहयोग करें।
संदिग्ध लेनदेन की पहचान संकेतकों (ट्रिगर घटनाओं) के एक सामान्य सेट पर आधारित होनी चाहिए। इसके अलावा, एफएटीएफ (मनी लॉन्ड्रिंग पर वित्तीय कार्रवाई कार्य बल) ने सिफारिश की है कि मनी लॉन्ड्रिंग को लाल झंडे के रूप में चिह्नित किया जाए। उनमें से हैं:
- लेन-देन का आकार, आवृत्ति और प्रकृति लेनदेन-संबंधित संकेतक हैं;
- गुमनाम संकेतक;
- प्रेषक और प्राप्तकर्ता संकेतक: ग्राहक डेटा और अनियमितताएं;
- धन की उत्पत्ति पर संकेतक;
- भौगोलिक जोखिमों पर संकेतक (प्रतिपक्ष क्षेत्राधिकार)।
लोगों की कुछ श्रेणियां ऐतिहासिक रूप से उच्च बीएफआर जोखिम से जुड़ी हुई हैं:
- अपतटीय क्षेत्रों में काम करने वाले व्यक्ति और संगठन;
- "राजनीतिक रूप से महत्वपूर्ण व्यक्ति" ("करीबी परिवार के सदस्यों" और "मान्यता प्राप्त और करीबी कॉर्पोरेट या वाणिज्यिक संबंधों वाले व्यक्ति" सहित);
- संयुक्त राष्ट्र सुरक्षा परिषद प्रतिबंध सूची, ओएफएसी (अमेरिकी ट्रेजरी के विदेशी संपत्ति नियंत्रण कार्यालय), ईयू परिषद, आदि पर व्यक्ति और संस्थाएं;
- एहतियाती उपायों को बढ़ाने के लिए क्षेत्रीय नियमों में प्राकृतिक और कानूनी व्यक्तियों को नामित किया गया है।
ICO-प्रक्रियाएँ कैसे काम करती हैं?
आईसीओ के लिए यह संभव है कि वे प्रतिभूतियों के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए पूर्व निर्धारित कंपनी, परियोजना या उद्यम में अधिकारों और/या आर्थिक हितों का प्रतिनिधित्व करने वाले टोकन प्रदान करते हैं, और ये टोकन मौजूदा प्रतिभूति कानूनों के अधीन हो सकते हैं, मुख्य रूप से प्रतिभूतियों और/या व्यापार की सार्वजनिक पेशकश को नियंत्रित करने वाले प्लेटफार्म. पुर्तगाली कानून ICOs के लॉन्च को विनियमित कर सकता है, जैसे:
- वित्तीय साधन बाजार निर्देश (MiFID II);
- वित्तीय साधनों के बाजार का विनियमन (संकल्प 600/2014) और प्रासंगिक कार्यकारी अधिनियम;
- बाज़ार के दुरुपयोग पर प्रावधान;
- निर्देश 2009/44/ईसी;
- केंद्रीय प्रतिभूति डिपॉजिटरी पर विनियमन;
- निवेश निधि प्रबंधन निर्देश (OIF).
सीएमवीएम के अनुसार, एक टोकन जो उपयोगकर्ताओं को ऑनलाइन प्लेटफ़ॉर्म के विकास से संबंधित सर्वेक्षणों में भाग लेने के साथ-साथ उसे टोकन दान करने की अनुमति देता है, उसे सुरक्षा टोकन नहीं माना जाता है। नियामक के अनुसार, निम्नलिखित विशेषताओं से पता चलता है कि प्रतिभूति टोकन एक अमूर्त अर्थ में प्रतिभूतियों के रूप में योग्य हैं:
- उस स्थिति में जब उन्हें विशेष आर्थिक अधिकार समुदाय का सदस्य माना जाता है;
- मार्कर के समान कार्य वाली प्रतिभूतियों के मामले में।
इसके अतिरिक्त, यदि टोकन एक सुरक्षा है और पुर्तगाली निवेशकों को ICO की पेशकश की जाती है, तो इन लेनदेन को राष्ट्रीय और यूरोपीय संघ के कानूनों द्वारा विनियमित किया जाना चाहिए:
- प्रतिभूतियों का निर्गम, प्रतिनिधित्व और हस्तांतरण;
- जनता के लिए प्रस्ताव (यदि लागू हो);
- MiFID II के प्रयोजनों के लिए वित्तीय साधनों का विपणन;
- जानकारी के लिए गुणवत्ता संबंधी आवश्यकताएं; और
- बाजार दुरुपयोग नियम।
इसके अलावा, यदि ICO एक सार्वजनिक पेशकश के रूप में अर्हता प्राप्त करता है, तो CIM स्पष्ट करता है कि CIM द्वारा अनुमोदन के लिए ICO के लिए किसी भी विपणन सामग्री के साथ प्रॉस्पेक्टस तैयार और प्रस्तुत किया जाना चाहिए, बशर्ते कि कोई अपवाद न हो।
क्या कोई वीएएसपी-प्रक्रियाएं हैं?
पुर्तगाल में, सभी एलसीए गतिविधियों को एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग अधिनियम के तहत पंजीकृत होना आवश्यक है। पंजीकरण प्रक्रिया के संबंध में एएमएल अधिनियम अनुच्छेद 112-ए और बैंक ऑफ पुर्तगाल नोटिस 3/2021 का पालन किया जाना चाहिए।
पुर्तगाली क्षेत्र में सक्रिय संगठनों में शामिल हैं:
- पुर्तगाल में स्थित कंपनियां (यहां पंजीकृत);
- पुर्तगाल में स्थायी रूप से प्रतिनिधित्व करने वाली कानूनी संस्थाएँ; और
- पुर्तगाली कर अधिकारी उन संगठनों को नियंत्रित करते हैं जो उनके नियंत्रण में काम करते हैं।
- सेंट्रल बैंक पुर्तगाल में क्रिप्टोग्राफ़िक कंपनियों को पंजीकृत करने और उपर्युक्त व्यक्तियों द्वारा एएमएल के उपयोग को नियंत्रित करने वाले लागू कानूनी और नियामक प्रावधानों के अनुपालन को सत्यापित करने के लिए सक्षम प्राधिकारी है।
पुर्तगाली व्यवसायों के लिए, रिपोर्टिंग आवश्यकताएँ क्या हैं?
क्रिप्टोग्राफ़िक कंपनियों द्वारा हर साल वित्तीय विवरण पुर्तगाली व्यापार रजिस्टर में प्रस्तुत किया जाना चाहिए।
इच्छुक पार्टियों को कंपनी के पंजीकृत कार्यालय (साइट पर भी) से निम्नलिखित दस्तावेज़ प्राप्त करने में सक्षम होना चाहिए:
- वार्षिक रिपोर्ट
- ऑडिट रिपोर्ट
- पर्यवेक्षी बोर्ड की राय, यदि लागू हो
वित्तीय वर्ष की समाप्ति के तीन महीने के भीतर, वार्षिक रिपोर्ट और वित्तीय विवरण समीक्षा के लिए उपयुक्त निकायों को प्रस्तुत किए जाने चाहिए। यदि वित्तीय वर्ष कैलेंडर वर्ष से भिन्न हों तो उन्हें छह से 18 महीने के बीच होना चाहिए।
वार्षिक रिपोर्ट में कंपनी की स्थिति और प्रगति, उसकी गतिविधियों और बाजार स्थिति के साथ-साथ उसके सामने आने वाले मुख्य जोखिमों और अनिश्चितताओं का कम से कम एक स्पष्ट और पारदर्शी विश्लेषण होना चाहिए। रिपोर्ट की गई राशि के संदर्भ और वित्तीय, श्रम, पर्यावरण और अन्य प्रासंगिक मुद्दों का विवरण शामिल किया जाना चाहिए।
कराधान के बारे में क्या?
अपने करों के संग्रह और प्रशासन के हिस्से के रूप में, पुर्तगाली कर और सीमा शुल्क प्राधिकरण क्रिप्टोकरेंसी को कानूनी निविदा नहीं मानता है, लेकिन यह स्वीकार करता है कि मध्यस्थ प्लेटफार्मों का उपयोग फ़िएट मनी के लिए लाभप्रद रूप से विनिमय करने के लिए किया जा सकता है, और इस बात पर ज़ोर देता है कि क्रिप्टोकरेंसी का मूल्य ऑनलाइन मांग पर निर्भर करता है। .
यूरो पुर्तगाल की कानूनी निविदा है, इसलिए सभी क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन को विधिवत दर्ज और रिपोर्ट किया जाना चाहिए।
पुर्तगाल में क्रिप्टो कंपनियों पर बकाया कर में शामिल हैं:
- निगम कर - 21% (लाभ के पहले 15,000 EUR के लिए - 17%)
- मूल्य वर्धित कर (वैट) – 23%
- सामाजिक सुरक्षा – 23.75%
- नगरपालिका व्यवसाय कर – 1.5% तक
- लाभांश विदहोल्डिंग टैक्स - 28%
जिन कंपनियों के शेयरधारक पुर्तगाली निवासी नहीं हैं, उन्हें पुर्तगाली करदाता संख्या (एनआईपीसी/एनआईएफ) के लिए आवेदन करना होगा। गैर-ईयू शेयरधारकों के मामले में, एक पुर्तगाली कर प्रतिनिधि (या तो एक व्यक्ति या एक कंपनी) नियुक्त करना अनिवार्य है।
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