RÉGLEMENTATION CRYPTO EN LITUANIE

ENREGISTREMENT D’UNE SOCIÉTÉ DE CRYPTOGRAPHIE EN LITUANIE

Grâce aux dernières modifications législatives, la Lituanie peut être considérée comme l’option la plus budgétaire et la plus abordable pour l’enregistrement d’une société de cryptographie parmi les pays de l’UE. Si l’Estonie représentait autrefois une telle option, elle ne l’est plus. Premièrement, il faudra investir davantage d’argent dans l’enregistrement des entreprises de cryptographie en Estonie (exigences accrues concernant le montant minimum du capital autorisé). Deuxièmement, l’organisation des activités de ces entreprises est devenue plus compliquée – il est devenu obligatoire de déplacer le centre de gestion des affaires en Estonie.

Important! Compte tenu des perspectives de faire des affaires de cryptographie en Europe, la Lituanie peut raisonnablement être considérée comme une excellente option parmi les juridictions pour l’enregistrement de la société.

Avantages lituaniens pour les activités de cryptographie :

• attitude amicale envers les actifs cryptographiques et les activités connexes ;
• des conditions claires et compréhensibles pour l’obtention d’autorisations spéciales (licences crypto) pour la fourniture de services liés à l’échange et au stockage de crypto-monnaies ;
• la réglementation législative des crypto-monnaies est plus flexible que celle de l’Estonie voisine ;
• la possibilité d’enregistrer une entreprise, d’enregistrer un compte d’entreprise et d’obtenir une licence à distance ;
• le taux d’imposition des sociétés est-il acceptable (15 %) par rapport à d’autres juridictions de l’UE ;
• le pays a depuis quelques années le statut de centre d’affaires fintech ;
• aucune condition de résidence pour les administrateurs et les actionnaires de la société ;
• pratiquement aucun frais bureaucratique lors de l’enregistrement d’une entreprise par un non-résident ;
• des coûts relativement faibles, tant pour l’enregistrement de l’entreprise que pour sa maintenance future ;
• créer les conditions préalables permettant aux entrepreneurs de commencer à travailler sur des projets de cryptographie le plus rapidement possible, en profitant des conditions de marché favorables.

Le Service lituanien d’enquête sur la criminalité financière (FCIS) surveille les activités des opérateurs de portefeuilles cryptographiques et des fournisseurs de services de cryptomonnaies. La même entreprise peut demander une autorisation pour les deux types d’activités de cryptographie, et il faut en moyenne moins d’un mois pour terminer le processus d’autorisation.

Pour être autorisée à fournir des services de cryptomonnaie et/ou de portefeuille, une société à responsabilité limitée (UAB) doit d’abord être créée dans le pays. Le capital minimum autorisé requis est de 2 500 €. Le processus de création d’une entreprise peut être complété sans visite physique ; Il faut généralement compter une dizaine de jours ouvrés pour obtenir les originaux nécessaires. Une interaction typique commence par l’analyse du modèle économique cible, de la structure de l’actionnariat, de la biographie du PDG, ce qui nous permet de dresser une liste des documents nécessaires à un processus d’enregistrement efficace.

La loi lituanienne sur la prévention du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme (loi relative à la loi sur la prévention du blanchiment d’argent et du terrorisme) oblige PWA à se conformer aux exigences du POD, notamment en matière d’identification et d’authentification des clients, de surveillance et de suspension de transactions, reporting aux autorités, etc. Ainsi, pour le lancement efficace des activités liées aux cryptomonnaies, il est recommandé d’avoir un responsable POD interne (de préférence local) pour assurer un reporting approprié au FCIS.

Le problème pratique auquel sont confrontés tous les VASP est de créer des relations bancaires durables afin d’assurer une transition transparente pour leurs clients entre les devises FIAT et la crypto-monnaie. La Lituanie est également une juridiction favorable à cet effet, car elle dispose d’un écosystème de près de 300 sociétés de technologie financière prêtes à offrir des solutions financières modernes et avancées aux entreprises basées sur la blockchain.

Alors que le marché de la cryptographie se développe rapidement, à la recherche d’un avantage concurrentiel, VASP devrait explorer des solutions innovantes, conviviales et durables pour proposer des produits. Bien que les services de cryptographie ne soient pas considérés comme des services financiers au sens strict du terme, certains produits proposés par VASP peuvent généralement ressembler aux caractéristiques des produits financiers conventionnels et peuvent être soumis à licence. L’infrastructure de licences bien établie pour les services financiers et l’approche positive de la Banque de Lituanie permettent aux entreprises numériques d’étendre efficacement leurs activités en obtenant des licences supplémentaires (par exemple, EMI, PI, courtier financier). Liste des personnes morales opérant en tant qu’opérateur de change de devises virtuelles en Lituanie .

ICO/STO ET AUTRES FORMES DE LEVÉE DE CAPITAUX EN LITUANIE

En 2017, la Banque de Lituanie a présenté son approche en matière d’actifs virtuels et d’offres initiales de pièces (ICO), qui a été mise à jour en 2019. Bien que l’approche de l’organisme de surveillance qui y est décrite soit plutôt neutre, les principes de base du régime réglementaire sont présentés. Par exemple, selon le type de fourniture, les ICO peuvent être soit exemptées des mesures réglementaires, soit soumises aux exigences applicables aux offres de titres, au financement participatif, aux placements collectifs ou aux services d’investissement. En outre, la Banque de Lituanie a publié ses recommandations sur les offres de jetons de sécurité (STO), qui, sur la base des caractéristiques des jetons proposés (c’est-à-dire paiement, utilité, sécurité), fournissent une approche plus détaillée des exigences réglementaires. Puisque ces recommandations se concentrent principalement sur ICO et STO.

Fiscalité des activités de cryptomonnaie

En matière de fiscalité, les entreprises doivent garder à l’esprit deux impôts principaux, à savoir : l’impôt sur les sociétés (« CPN ») et la taxe sur la valeur ajoutée (« TVA »). Ces deux taxes peuvent être perçues dans certaines circonstances, et le régime fiscal dépend généralement de Par exemple, les revenus provenant des échanges de crypto-monnaie et des jetons de sécurité ne sont pas imposés par la TVA, tandis que d’autres activités exercées par les échanges de crypto-monnaie (par exemple, recevoir une référence frais provenant d’autres plateformes), dans certains cas, peuvent être soumis à une taxation. Le bénéfice de la VESP est soumis au taux CPN de 15%, avec la possibilité d’une réduction significative du montant imposable grâce à l’utilisation de crédits d’impôt spéciaux pour les activités de R&D ou les projets d’investissement liés aux logiciels. Les obligations MDO/IEO/ILO,CIT dépendent du type de tokens émis – les fonds collectés en échange de : i) les tokens de titres ne sont pas imposés par le CIT, ii) les tokens de service sont égaux à des paiements anticipés, qui ne sont pas imposables au moment de l’achat. l’émission de jetons et la collecte de fonds, mais lorsque le service réel est fourni par la plateforme en échange de jetons de service et iii) les autres formes de jetons sont imposables à la réception des fonds.

Puisqu’il peut y avoir plusieurs options commerciales, il peut y avoir de nombreux scénarios fiscaux différents. Nous recommandons donc fortement de procéder à une évaluation fiscale approfondie avant le début des travaux.

Les avocats de notre société seront toujours heureux de répondre à toutes vos questions sur l’obtention d’une licence de cryptomonnaie en Lituanie et accompagneront également votre entreprise tout au long du processus d’obtention d’une licence.

CRÉER UNE SOCIÉTÉ DE CRYPTOGRAPHIE EN LITUANIE

Si vous êtes à la recherche d’une juridiction favorable aux crypto-monnaies, la Lituanie est sans aucun doute le bon choix, non seulement pour sa réactivité à l’évolution rapide du marché des crypto-monnaies, mais également pour la facilité éprouvée de démarrer une entreprise – la Lituanie est 11ème sur la liste. du classement 2020 de la facilité de faire des affaires.

De plus, la Lituanie se classe actuellement au 6ème rang sur l’indice de compétitivité fiscale internationale, ce qui indique une faible pression fiscale sur les investissements des entreprises et un niveau suffisant de neutralité grâce à un cadre bien structuré de codes fiscaux. En outre, la Banque centrale de Lituanie, régulateur des sociétés lituaniennes de cryptographie, met en œuvre une politique qui leur permet de croître et de se développer avec succès.

Si vous êtes un ressortissant étranger souhaitant créer une société de cryptographie en Lituanie, vous serez heureux d’apprendre qu’en plus des conditions favorables, vous bénéficierez également des mêmes droits que les Lituaniens, quel que soit votre statut de citoyenneté.

L’environnement des affaires lituanien présente les avantages suivants :

• L’un des processus d’enregistrement d’entreprise les plus rapides de l’UE, ce qui vous permet d’économiser du temps et de l’argent.
• La connexion Internet la plus rapide et la plus fiable au monde qui permet à votre entreprise de cryptographie de prospérer dans un environnement sécurisé, productif et flexible (4ème sur l’indice international de cybersécurité, 5ème dans les CEE sur la base de la vitesse de téléchargement mobile/Mbps)
• La grande disponibilité de services en ligne vous permettant d’exercer des activités commerciales et de mettre en œuvre de nombreuses démarches à distance
• Quatre aéroports internationaux rendent le pays facilement accessible
• Un vivier de talents multilingues, motivés et hautement qualifiés, désireux de faire avancer les entreprises innovantes
• La facilité de payer des impôts au gouvernement lituanien vous offre la tranquillité d’esprit indispensable au développement réussi de votre entreprise.

Aux fins de LBC/FT, toutes les sociétés de cryptographie sont minutieusement supervisées par le Service lituanien d’enquête sur la criminalité financière (FCIS) . Sa performance presque impeccable est reconnue par l’indice mondial AML Basel, où la Lituanie est classée 9e parmi les juridictions les moins risquées.

Structure commerciale juridique pour les activités cryptographiques

Pour devenir éligible à une licence de cryptographie en Lituanie sans laquelle vous ne pouvez pas opérer, vous devez créer une société privée à responsabilité limitée (UAB). Il s’agit d’une structure commerciale légale qui émet des actions qui ne sont pas négociées en bourse. Comme son nom l’indique, ses actionnaires ne sont pas personnellement responsables des obligations non remplies de l’entreprise. Cela signifie qu’en cas de faillite, les actionnaires ne risquent que les actifs qu’ils ont cédés à l’entreprise, protégeant ainsi leur patrimoine personnel.

Si vous considérez que vos activités cryptographiques présentent un risque plus élevé, ce type d’entreprise est fait pour vous. Il peut être établi par un représentant ou en ligne à l’aide de modèles et de documents fondateurs via le système en libre-service du Centre des registres des entreprises d’État.

Les principaux facteurs à prendre en considération avant de se lancer dans le processus de création d’entreprise :

• Un nom d’entreprise doit être unique et conforme (il peut être réservé via le Centre des registres des entreprises de l’État avant de créer l’entreprise en remplissant le formulaire JAR-5)
• Elle peut être constituée par une ou plusieurs personnes physiques et/ou morales, et le nombre d’actionnaires n’est pas limité.
• Il n’est pas nécessaire que les propriétaires et les administrateurs de l’entreprise soient des résidents permanents en Lituanie.
• Capital social minimum – 2.500 EUR et au moins 25 % doivent être libérés (chaque actionnaire doit payer au moins 25 % de la valeur nominale de toutes ses actions souscrites et la somme de l’excédent total de la valeur nominale des actions souscrites)
• L’apport non monétaire, destiné à payer partiellement les actions de la société, doit être évalué par un expert immobilier indépendant avant la signature du pacte de fondation de la société.
• Les décisions les plus importantes sont prises par les actionnaires par vote (chaque action donne droit à une voix et celui qui a acquis le plus grand nombre d’actions a le plus grand impact sur le vote à l’assemblée générale des actionnaires)
• L’absence de casier judiciaire est une condition préalable, c’est pourquoi les propriétaires et les dirigeants de l’entreprise doivent faire vérifier leurs antécédents.
• Les propriétaires et les administrateurs de l’entreprise doivent prouver qu’ils ont une formation appropriée et suffisamment d’expérience pour diriger l’entreprise.
• Pour les sociétés de cryptographie, il est obligatoire d’élaborer et de mettre en œuvre des politiques et procédures internes de LBC/FT, telles que CDD et KYC.
• Il est également obligatoire d’embaucher un responsable de la conformité AML qualifié (peut être membre du conseil d’administration) qui serait responsable du respect des réglementations AML, des politiques internes et des rapports au FCIS.
• Les audits annuels sont obligatoires lorsqu’une entreprise dépasse au moins deux des montants suivants : actif total – 1,8 million. EUR, ventes – 3,5 millions. EUR et un nombre moyen d’employés – 50

Une cession d’actions permet d’accéder à un financement supplémentaire et de transférer ou de quitter l’entreprise. Pour gagner plus de fonds, une entreprise peut émettre de nouvelles actions, pour l’acquisition desquelles les actionnaires paient une certaine somme d’argent. Si une telle entreprise est rentable, ses actionnaires peuvent percevoir les bénéfices réalisés par l’entreprise sous forme de dividendes ou en percevant un salaire, auquel cas certains impôts devront être payés.

QU’AS TU BESOIN DE FAIRE

Créer une nouvelle société privée à responsabilité limitée (UAB) en Lituanie est assez simple si vous disposez de tous les documents requis pour le processus. Il ne faut que quelques jours pour enregistrer une nouvelle entreprise et ouvrir un nouveau compte bancaire d’entreprise, ce qui vous permet de demander immédiatement une licence de cryptographie.

Étapes d’ouverture d’une société privée à responsabilité limitée (UAB) pour les activités de cryptographie :

• Préparer un mémorandum d’association ainsi que les statuts
• Réservez un nom de société temporaire via le Centre des registres des entreprises d’État
• Obtenir une adresse professionnelle en Lituanie
• Ouvrir un compte bancaire cumulatif
• Transférer le capital social sur le compte bancaire
• Authentifier les actes constitutifs auprès d’un notaire enregistré (le notaire doit confirmer l’exactitude des données saisies dans la demande d’enregistrement, la conformité des statuts avec les exigences de la loi et le fait que la société peut être enregistrée)
• Enregistrez l’entreprise au Centre des registres des entreprises d’État
• Convertir le compte bancaire cumulatif en compte de règlement
• Dans le cas d’une inscription de société en ligne, obtenez une signature électronique autorisée
• Inscrivez-vous auprès de l’Inspection nationale des impôts et de la Caisse nationale d’assurance sociale
• Soumettez une demande de licence de cryptographie à la Banque de Lituanie

Selon l’art. 4 de la Loi sur les sociétés, les statuts doivent comporter les informations suivantes :

• Nom de l’entreprise
• La structure juridique de l’entreprise
• Adresse du siège social de la société
• Objet de la société, y compris les spécificités de ses activités
• Un montant déterminé du capital autorisé de la société
• Nombre d’actions et leur classification, leur valeur nominale et les droits clairement définis qu’elles confèrent à leur titulaire
• Pouvoirs de l’assemblée générale des actionnaires, modalités de convocation
• Les autres organes de la société, leurs pouvoirs, les modalités d’élection ou de révocation
• La procédure de publication des avis de l’entreprise, y compris les chaînes publiques spécifiques
• Les modalités de présentation des documents et autres informations de la société aux actionnaires
• Les modalités de décision en matière d’ouverture de succursales et de bureaux de représentation, ainsi que de nomination ou de révocation des dirigeants des succursales et bureaux de représentation de la société.
• La procédure de modification des statuts de la société
• Durée de la société, si la société est constituée en société à durée limitée
• La date de signature des statuts

Il existe deux types de licences accordées pour les activités de cryptographie en Lituanie :

• Licence Crypto Wallet Exchange qui permet aux titulaires de licence de gérer les portefeuilles crypto possédés par leurs clients
• Licence Crypto Exchange qui permet aux titulaires de licence de fournir des services d’échange de crypto-monnaie à monnaie fiduciaire et vice versa, ainsi que des services d’échange de crypto-monnaie à crypto-monnaie.

Il faut moins d’un mois pour finaliser le processus d’autorisation des activités cryptographiques, à condition que toutes les parties prenantes requises soient vérifiées et que la documentation soit soigneusement préparée, pour laquelle notre équipe de Regulated United Europe (RUE) peut vous aider. Si votre demande est acceptée, la licence sera délivrée par le Centre des registres des entreprises d’État et vous pourrez commencer à mener des activités de cryptographie.

Les demandes – enregistrement d’entreprise et licence – ainsi que les documents d’accompagnement doivent être soumis en langue lituanienne. Si vous recherchez un traducteur certifié, nous serons ravis de l’organiser pour vous.