Krypto-Regulierung in der Schweiz

Die Regierung von Malta zielt auf die Beschleunigung der Entwicklung von Malta als Kompetenzzentrum für innovation Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Durchsetzung der Malta Digital Innovation Authority Act (MDIA Act) 15 July 2018. Es bezieht sich auf die Gründung der Malta Digital Innovation Authority (MDIA), die unterstützt die technologische innovation in Malta durch die Kontaktaufnahme mit der zuständigen nationalen Behörden und die Durchsetzung der Vorschriften der Personen, die Digitalisierung.

Die wichtigsten Ziele und Grundsätze der MDIA sind:

• Die Förderung der öffentlichen Politiken förderlich für technologische innovation
• Förderung der Entwicklung und Nutzung innovativer Technologien
• Schutz von Malta ist bekannt für innovative Technologien
• Harmonisierung der nationalen Vorschriften mit den internationalen Normen und Gesetze
• Zusammenarbeit mit anderen Aufsichtsbehörden in der AML/CFT -, Daten-Schutz und einen fairen Wettbewerb
• Förderung von Transparenz und Kontrolle in die Verwendung von innovativen Technologien

DIE MALTA DIGITAL INNOVATION AUTHORITY ACT

Die Regierung von Malta zielt auf die Beschleunigung der Entwicklung von Malta als Kompetenzzentrum für innovation Tätigkeiten im Zusammenhang mit der Durchsetzung der Malta Digital Innovation Authority Act (MDIA Act) 15 July 2018. Es bezieht sich auf die Gründung der Malta Digital Innovation Authority (MDIA), die unterstützt die technologische innovation in Malta durch die Kontaktaufnahme mit der zuständigen nationalen Behörden und die Durchsetzung der Vorschriften der Personen, die Digitalisierung.

Die wichtigsten Ziele und Grundsätze der MDIA sind:

• Die Förderung der öffentlichen Politiken förderlich für technologische innovation
• Förderung der Entwicklung und Nutzung innovativer Technologien
• Schutz von Malta ist bekannt für innovative Technologien
• Harmonisierung der nationalen Vorschriften mit den internationalen Normen und Gesetze
• Zusammenarbeit mit anderen Aufsichtsbehörden in der AML/CFT -, Daten-Schutz und einen fairen Wettbewerb
• Förderung von Transparenz und Kontrolle in die Verwendung von innovativen Technologien

DAS INNOVATIVE TECHNOLOGY ARRANGEMENTS AND SERVICES ACT

Durch die übergabe des Gesetzes über Innovative Technologische Mechanismen und Dienste (ITAS-Gesetz) am 1. November 2018, hat die Regierung von Malta hat sich erhöht Ihren Fokus auf die Standardisierung Verordnung der sich rasant entwickelnden neuen Technologien. Die ITAS-Act wird angewandt, indem die MDIA.

Die ITAS Act enthält folgende Bestimmungen:

• Grundsätze für die Eintragung von Innovativen Technologie-Dienstleister
• Richtlinien für die Durchführung von innovativen Technologie-service-Provider (Integrität, Transparenz und wissen)
• Termin und Funktionen von Resident Agent im Fall der Antragsteller nicht die Bewohner von Malta

Das ITAS-Gesetz definiert, innovative, technologische Lösungen wie software und-Architektur, die sind verwendet in die design und Lieferung von DLT, die in der Regel, aber nicht notwendigerweise:

• Verwenden von verteilten, dezentralen, Allgemeine und/oder repliziert ledger
• Kann öffentlich, privat oder gemischt
• Zulässig, nicht zulässig oder hybrid
• Bietet ein hohes Maß an Schutz gegen rückwirkende Interferenz, so dass die Transaktion Geschichte können nicht ersetzt werden
• Verschlüsselt
• Wird getestet

Die ITAS Act definiert, innovative und technologische Dienstleistungen wie folgt:

• Review oder audit-Dienste im Sinne dieses Gesetzes, mit Verweis auf innovative technologische Mechanismen, die zur Verfügung gestellt durch system-Auditoren
• Technische administrative Dienste im Sinne dieses Gesetzes, mit Verweis auf innovative technologische Mechanismen, die zur Verfügung gestellt von technischen Administratoren

DER PREVENTION OF MONEY LAUNDERING ACT

Die AML/CFT-Prinzipien im Gesetz verankert, die auf die Prävention von Geldwäsche 23 September 1994 und die Vorschriften zur Verhinderung der Geldwäsche und der Finanzierung des Terrorismus 1. Januar 2018 angewendet und von der Financial Information Analysis Unit (FIU), die Funktionen als regulator der relevante, innovative und technologische Dienstleistungen. Zusätzlich, die FIAU hat die Durchführung von Prozeduren, die auch rechtlich bindend.

In Auftrag zu überwachen die Einhaltung der einschlägigen AML/CFT-Gesetzgebung, die GAFI ist berechtigt, erheben, verarbeiten, analysieren und verbreiten Daten, die von den regulierten.

Vorteile

DER VIRTUAL FINANCIAL ASSETS ACT

Die Grundlage der maltesischen kryptogeld regulatorische Rahmen der Virtual Financial Assets Act (VFA) on November 1, 2018, die umfasst die Klassifizierung von Vermögenswerten distributed-Ledger-Technologie (DLT), virtuelle finanzielle Vermögenswerte (VFS), und legt die Regeln für Unternehmen, die DLT-Produkten und Dienstleistungen, einschließlich kryptogeld-Lizenzierung.

Nach dem VFA-Gesetz, DLT-assets finden Sie virtuelle Token, VF, E-Geld-und Finanz-Instrumente, die von Natur aus abhängig oder Verwendung der DLT.

VFA ist definiert als jede form der digitalen Aufzeichnung der Umgebung, die als digitales medium der Einheit des Kontos oder der Lagerung von Wert und es ist keine virtuelle token, elektronisches Geld oder Finanzinstruments.

Der regulatorische Rahmen der DFA unterscheidet drei Arten von Genehmigungen, die die Registrierung von WFA Agenten, der Registrierung von Dokumenten und Aussagen von WFA service-Provider.

WFA Agenten

Wenn ein Emittent von VFA beabsichtigt, sich entweder zu registrieren weißes Blatt Papier oder eine Lizenz beantragen, eines VFA-service-provider, muss er ernennt einen VFA-Agenten, der Sie beraten die Unternehmen über Ihre Pflichten, sorgen für die Einhaltung aller geltenden Anforderungen, die in der DFA zu Handeln und zu empfangen, und halten alle Unterlagen. Die Liste der registrierten Agenten AFA ist im Financial Services Register der MFA.

Die AFA-agent ist berechtigt, zur Durchführung von beruflichen Tätigkeiten: a) ein Rechtsanwalt, Buchhalter oder Rechnungsprüfer, b) eine SOZIETÄT von Rechtsanwälten, Steuerberatern oder Wirtschaftsprüfern oder corporate service Provider; c) eine juristische Organisation, die vollständig im Besitz und unter Kontrolle von Personen, die in den Absätzen (a) oder (b), ob in Malta oder in einem anderen anerkannten GERICHTSBARKEIT. Es kann auch einer anderen Kategorie von Personen, die mit Genehmigungen, Qualifikationen und/oder Erfahrung, die in der Stellungnahme des Ministeriums für Auswärtige Angelegenheiten, zuständig sind, führen Sie die vorgeschriebenen Funktionen.

White paper

Jede person, die beabsichtigt, Ausgabe DFA an die öffentlichkeit, die in Malta oder aus Malta ist, die erforderlich ist, um ein weißes Buch, das erfüllt die Anforderungen des DFA Handeln und registrieren Sie es mit IFAS. Offizielle weiße Papier-ist für 6 Monate gültig.

Jeder Weiß Papier müssen in Englisch geschrieben werden, datiert, geben die erforderlichen Informationen ein und fügen Sie die Erklärung ein, aus der Verwaltungsrat bestätigt, dass das weiße Papier entspricht den Anforderungen des DFA zu Handeln.

Die DFA-designated agent muss das Anmeldeformular ausfüllen und bestätigen, um das Ministerium für Auswärtige Angelegenheiten, dass das weiße Papier erfüllt die DFA Handeln, und teilt etwaige Annahmen, die er gemacht hat, und alle Vorbehalte, die er vielleicht auf eine Frage über white paper zur Prüfung durch das Ministerium für Auswärtige Angelegenheiten.

Das Anmeldeformular ist unterteilt in zwei Phasen abgeschlossen werden, die von der AFA-agent. Nach der Vorlage der ersten phase, die MFA führt eine vorläufige überprüfung der eingereichten Unterlagen ist. Sobald die überprüfung abgeschlossen ist, wird der Antragsteller berechtigt ist zu gehen, um die zweite Phase der Registrierung.

Die erste phase besteht aus den folgenden teilen:

• VFA-Agent und der Antragsteller Daten (Bewerber können sich noch im Prozess der Entstehung auf die Zeit der Einreichung des Antrags)
• VFA Details und White Paper Details
• Gebühren und Erklärung

Die zweite phase besteht aus den folgenden teilen:

• Organisatorische Struktur
• Eigentümer, Nutznießer und qualifizierte station wagon Eigentümer
• Interne Kontrolle
• Funktionäre

Alle Teile sollten unterstützt werden, die durch Belege. Falls dies nicht ausreichend ist, wird der MFA kann entscheiden, den Antragsteller ersuchen, zusätzliche Informationen und/oder Dokumentation durch seine AFA-agent.

VFA Service Provider

Die VFA-service-Provider sind Malteser-basierte Unternehmen, die VFA-damit verbundenen Dienstleistungen, wie definiert in den VFA-Gesetz. Sie sind an die folgenden Grundsätze:

• Geschäfte ehrlich und treu
• Kommunizieren Sie mit Ihren Investoren eine faire und undisziplinierte Weise
• Die Geschäfte mit der gebotenen Sachkenntnis, Sorgfalt und Gewissenhaftigkeit
• Identifizieren und verwalten von Interessenkonflikten, die entstehen können;
• Wirksame Mechanismen zum Schutz investor-Fonds
• Alle seine security-access-Systeme und-Protokolle im Einklang mit den einschlägigen internationalen Normen
• Betrachten Sie als freiwillige kooperierenden Unternehmen, mit dem Ministerium für Auswärtige Angelegenheiten und anderen relevanten stellen

VFA-SERVICE-PROVIDER-LIZENZ

Unternehmen, die beabsichtigen, zu liefern VFA-services sind erforderlich, um eine Lizenz beantragen, durch eine eingetragene VFA-agent durch die übermittlung einer online – VFA-service-provider-Anwendung form.

Arten von kryptogeld-Lizenzen:

• Klasse 1 (erforderlich genehmigten Kapitals bis 50.000 EUR oder 25.000 EUR mit PII) – Finanz Berater berechtigt, zu empfangen und zu übertragen VFA-orders Anlageberatung und Angebot
• Klasse 2 (erforderlich genehmigtes Kapital – 125,000 EUR) – Bereitstellung von Krypto-wallets, peer-to-peer exchange, management von investment-portfolios
• Klasse 3 (erforderliche genehmigte Kapital – 730,000 EUR) – over-the-counter Händler und Geschäfte, Markt Entscheidungsträger, außer für VFA exchange
• Klasse 4 (erforderlich genehmigtes Kapital – 730,000 EUR) – das am meisten umfangreiche Lizenz erlaubt VFA Vorgänge im Zusammenhang mit der Kontrolle des Kunden sowohl Geld als auch kryptogeld exchange jeglicher Art

Teilnahmegebühren:

• Klasse 1 – 3.000 EUR
• Klasse 2 – 5.000 EUR
• Klasse 3 – über 7.000 EUR
• Klasse 4 – 12.000 EUR

Jährliche überwachung Gebühren:

• Klasse 1 – aus 2,750 EUR
• Klasse 2 – von 4.500 EUR
• Klasse 3 – von 6.000 EUR
• Klasse 4 – von 25.000, – EUR

Anforderungen für die Bewerber

Zunächst muss der Antragsteller entweder die Registrierung der Firma oder von einer anerkannten GERICHTSBARKEIT und die Eröffnung eines Büros in Malta, für den alleinigen Zweck, Sie als Lizenznehmer, deren tatsächliche Aktivitäten sind kompatibel mit der Beschreibung der zugelassenen WFA services.

Die operative Struktur des Unternehmens sollten die internen compliance-control-Verfahren (AML/CFT -, Kunden-asset-Schutz, cyber-security, Datenschutz, etc.).

Um zu bestimmen, ob die Art der Antragsteller, die Aktivitäten fällt in den Anwendungsbereich des AFW zu Handeln, alle BewerberInnen und Bewerber Durchlaufen muss, ein Finanzinstrument zu testen, durch eine gewählte AFA-agent. Der test besteht aus drei Kategorien – virtuelle Token, Finanzinstrumente, und elektronisches Geld. Wenn der Geschäftstätigkeit des Antragstellers ist nicht Verwandte zu jeder dieser drei Kategorien, von Standard-fällt in die Kategorie der UFA.

Die Kandidaten sind erforderlich, um eine EIGNUNG und Förderfähigkeit test und erfüllen die Kriterien der Integrität, die Kompetenz und die Fähigkeit zu zahlen. Zusätzlich, diese grundlegenden Anforderungen müssen ständig erfüllt nach der Eröffnung des Unternehmens. Die Auswertung sollte durchgeführt werden durch:

• Person, die in der der Antragsteller
• Nutzungsberechtigte
• Verwaltungsrat
• Senior manager
• MLRO
• Compliance officer
• Risk manager
• Jede andere person, die Verwaltung des Antragstellers VFA business

Anwendung Prozess

Unternehmen wollen entweder registrieren Sie Ihre white paper oder als DFA-der Dienstleister muss über eine eingetragene DFA-agent. Die Liste der registrierten Agenten AFA ist im Financial Services Register der MFA. Je nachdem, ob IFAD erfordert zusätzliche Dokumentation, die Anwendung Prozess kann drei bis sechs Monate.

Schritte, die vor der Anmeldung:

• Erhalten Sie die Adresse in Malta müssen zum senden von Mitteilungen oder Unterlagen, die der Antragsteller in übereinstimmung mit dem Gesetz
• Wirtschaftlich berechtigten, berechtigten Eigentümer, Administratoren und Führungskräfte der Antragsteller muss einen persönlichen Fragebogen

Das Bewerbungsverfahren besteht aus drei Stufen:

• Vorbereitungsphase
• Die Antragsteller müssen senden Sie die schriftliche Mitteilung an das Ministerium für Auswärtige Angelegenheiten über die AFA-agent seine Absicht zu gelten, die für die AFA-Lizenz
• Nach dem Erhalt der Benachrichtigung, das Ministerium für Auswärtige Angelegenheiten organisiert eine vorläufige treffen mit dem Antragsteller, wer hat dann 60 Tage Zeit, um den Antrag
• Pre-Lizenzierung Bühne
• Wenn das Ministerium für Auswärtige Angelegenheiten ist zufrieden mit den Informationen, die in der Anwendung enthalten und die Fertigstellung der Auswertung von fitness-und fitness sind, gibt es einen AUFTRAGGEBER erlauben, die ist für drei Monate gültig
• Hat der Antragsteller drei Monate, um zu lösen alle Probleme angesprochen und erfüllen die Voraussetzungen für die Lizenzierung in der Genehmigung Prinzip
• Nach Erfüllung aller Anforderungen, IFAS Probleme eine Lizenz der AFW-service-provider
• Post-Führerschein und pre-business-phase
• Neue Lizenznehmer kann verlangt werden, zu erfüllen post-Lizenz-Anforderungen vor Beginn der business, die innerhalb von 12 Monaten ab dem Datum der Ausgabe der AFW – service-provider-Lizenz

Dem Antrag folgende Unterlagen beigefügt:

• Einheitliche Struktur (Informationen über direkte und indirekte Eigentümer des Vereins sowie der Nutzungsberechtigten)
• Business-plan Zusammenfassung (general business details, die Rechtfertigung für die Anwendung für eine bestimmte DFA-Lizenz-und management-Informationen)
• Memorandum oder Statut und Verordnung
• Declaration form (in Bezug auf eine Erklärung für die Zuverlässigkeit der bereitgestellten Informationen und Datenschutzhinweis)
• Corporate Shareholder-Fragebogen (enthält Autorisierten Person, Regulatorischen Geschichte, Firmenstruktur, etc.)
• Förderfähigkeit assessment (details des vorgeschlagenen, Kompetenz-Probleme, mögliche Interessenkonflikte)
• Bewertung der outsourcing (details auf outsourcing, Mechanismen und die Verantwortlichen Personen)

Überblick über die Krypto-Regulierung in Malta

WIE ÖFFNEN SIE EIN KRYPTOGELD-UNTERNEHMEN IN MALTA

Eine der häufigsten Rechtsformen von kryptogeld-Unternehmen in Malta ist eine Gesellschaft mit Beschränkter Haftung (GmbH), die registriert werden können, innerhalb von 9 Wochen.

Ein neues Unternehmen registriert werden können, mit der Malta Business Registry (MBR) , die entweder durch die Gesellschafter oder durch Ihre bevollmächtigten Vertreter, wie zum Beispiel Rechtsanwälte oder Steuerberater.

Anforderungen für eine Private Gesellschaft mit Beschränkter Haftung:

• 1-50 Aktionäre (keine lokale Aktionäre erforderlich)
• Mindestens ein genehmigtes Kapital für einen entsprechenden VFA-Klasse muss possed
• Eine lokal registrierte office-Adresse, die jedoch ein operatives Büro ist rechtlich nicht erforderlich
• Mindestens ein director
• Ein Sekretär der Gesellschaft, der nicht über ein Bewohner in Malta
• Ein compliance-officer, eine AML/CFT-officer und Risiko-manager (nicht Staatsangehörigkeit)

Erforderliche Dokumente:

• Ein Memorandum und Articles of Association
• Form BO1, enthält Informationen über die Identifizierung des Unternehmens wirtschaftlich berechtigten
• Nachweis von lokal registrierte office-Adresse
• Hinweise übertragen Grundkapitals (z.B. eine bank deposit slip)
• Notariell beglaubigte Fotokopien der Aktionäre Pässe

Wichtige Schritte zur Eröffnung einer kryptogeld-Unternehmen in Malta:

• Überprüfen und reservieren Sie ein einzigartiges name des Unternehmens, das muss ein Ende haben mit einer Ltd
• Eröffnung eines Bankkontos
• Die übertragung genehmigtes Aktienkapital
• Beilegung von Gebühren für die Registrierung
• Einreichen Registrierung von Dokumenten mit dem MBR
• Die Erlangung eines Zertifikats der Registrierung aus dem MBR ermöglicht den start des Unternehmens
• Beantragung eines VFA-service-provider-Lizenz
• Die Registrierung für Steuern mit dem EU-Kommissar für Einnahmen (CFR)

ANFORDERUNGEN AN DIE BERICHTERSTATTUNG

Alle Malteser private limited Unternehmen sind verpflichtet, Vorbereitung Jahresabschluss, die sind auch erforderlich für den Zweck der Erstellung der jährlichen Steuererklärungen. Die Prüfung erfolgt durch unabhängige Auditoren, registriert mit der lokalen Board of Accountants und konform mit den Internationalen Prüfungsstandards (ISA).

Eine jährliche Bericht sollte bereit sein, für jedes Jubiläum der Eintragung. Das Rücksendeformular muss vorgelegt werden, die die IDB innerhalb von 42 Tagen nach dem Datum der Fertigstellung. Die Rückerstattung Formular muss begleitet werden durch eine Zahlung von 100-1400 EUR (je nach genehmigtes Kapital).

Zusätzlich, eine Kopie des jährlichen reports sowie eine Kopie des audit-Berichts und des Berichts der Direktoren sollte zur Verfügung gestellt werden. Jahresabschluss genehmigt werden müssen, innerhalb von 10 Monaten nach dem Ende des Geschäftsjahres, gefolgt von einer Karenzzeit von 42 Tagen.

Ausnahmen von der überwachung gelten für neue Unternehmen, die die folgenden Kriterien erfüllen:

• Maximale jährliche Umsatz des Unternehmens nicht übersteigt 80.000 Euro oder ein entsprechender Betrag, wenn die entsprechenden Abrechnungszeitraum nicht mehr als 12 Monate
• Alle Aktionäre eines Unternehmens erfüllen die Kriterien der Qualifikation der Anteilseigner; die Gesellschafter angesehen wird, um die Spielbedingungen erfüllen, wenn er/Sie hat abgeschlossen seine/Ihre Bildung mindestens 3 ICF-oder gleichwertigen, anerkannten Malta Qualifications Recognition Information Centre, die ergänzt solche Studien, die nicht älter als 3 Jahre ab dem Datum der Gründung des Unternehmens.

BESTEUERUNG RAHMEN

Malta hat mehr als 70 internationalen Doppelbesteuerungsabkommen, machen es zu einem attraktiven Gerichtsstand. In addition, VFA-Firmen erhalten die Klarheit von crypto-spezifischen steuerlichen Richtlinien ausgestellt durch die CFR-office. Sie bestimmen die Anwendung der Einkommensteuer, die Stempelsteuer und die MwSt. – Sätze für Transaktionen oder Vereinbarungen bezüglich der DLT-Vermögenswerte.

Die VFA-Steuer-Grundsätze zu verdeutlichen, dass die Verarbeitung der Mehrwertsteuer, Stempelsteuer und Einkommensteuer auf alle DLT-asset wird, hängt vom Zweck der Nutzung des Vermögenswerts, nicht auf die Kategorie der asset. Zum Beispiel Transaktionen unterliegen der Mehrwertsteuer sollte analysiert werden auf der Grundlage der Art der Tätigkeit, den status der beteiligten Parteien und der konkreten Umstände des Einzelfalls.

Für steuerliche Zwecke, DLT-Vermögenswerte werden in die folgenden Kategorien unterteilt:

• Münzen – cryptocurrencies, funktional zusammen die cryptomized äquivalent fiat-Geld (erstellt für den Einsatz als Zahlungsmittel oder Tausch oder Funktion als Mittel zur Erhaltung Wert)
• Finanzielle Token – äquivalente für Aktien, Anleihen, Anteile von kollektiven Kapitalanlagen oder Derivate
• Utilitaristisch-Token – Dienstprogramm, Wert oder nutzen ist, beschränken sich ausschließlich auf den Erwerb von Gütern oder Dienstleistungen, die entweder ausschließlich innerhalb der DLT-Plattform, auf oder an denen Sie ausgestellt werden, oder innerhalb des begrenzten Netzes von DLT-Plattformen

Standard-Steuersätze in Malta:

• Körperschaftsteuer – 35%
• Mehrwertsteuer – 18%
• Stamp Duty – 2-5%

Beispiele für steuerliche Vorteile:

• Laut VFA Steuerlichen Richtlinien, eingeworbenen Mittel aus der Begebung von Finanz-Token zum Zeitpunkt des ursprünglichen Angebots unterliegen nicht der Körperschaftsteuer
• Die steuerliche Regelung für Transaktionen mit Münzen wie Bitcoin, ist identisch mit der Besteuerung von Transaktionen mit fiat-Geld, also die Gewinne aus den vereinzelten übertragungen von kryptogeld werden nicht besteuert
• VFA service Provider in Malta gelten für die Hoch Qualifizierten Fachkräfte-Politik (HQP), so dass Sie, um die Vorteile einer flat-tax von 15% bis zu einem maximalen Ertrag von EUR 5 Millionen. Ein überschuss der angegebene Betrag ist von der Steuer befreit

Unsere erfahrenen und zuverlässigen Rechtsanwälte wird erfreut sein zu bieten Ihnen maßgeschneiderte Unterstützung bei der Gründung einer kryptogeld-Unternehmen in Malta und bei der Erlangung eines VFA-service-provider-Lizenz. Wir eng monitor die lokalen Vorschriften, und sind somit gut gerüstet zu führen unsere Kunden durch jede Phase des Prozesses.

SCHAFFEN SIE EINE CRYPTO-FIRMA, DIE IN MALTA

In Malta, kryptogeld-Unternehmen arbeiten in einem gut gestalteten Ordnungsrahmen entwickelt, um schützen Kunden, Investoren, Markt-Integrität und die reputation des Landes. Die Voraussetzungen für eine voll lizenzierte Maltesisch kryptogeld Unternehmen sind daher hoch. Wenn Sie sind gut vorbereitet, Sie zu treffen, Sie werden sicher entsperren Sie die zahlreichen Vorteile dieses crypto-friendly jurisdiction.

Bemerkenswerte Vorteile der maltesischen business-Umfeld:

• Günstige Steuer-system (wie steuerliche Anreize wie niedrige effiziente corporate income tax (5-7%), internationale Doppelbesteuerungsabkommen und relativ niedrigen Mehrwertsteuer)
• Malta ist ein EU-Mitglied ist, der Türen öffnet, um den gesamten EU-Markt
• Eine gut ausgebildete, innovation-orientierte Arbeiterschaft, die Ihr Geschäft fördern können
• Englisch ist eine der Amtssprachen in Malta, das erleichtert den Einbau und den Betrieb
• Zuverlässige banking-system – Malta Ränge 17 im Global Competitiveness Index 2017-2018 für bank-Zuverlässigkeit

Die wichtigsten Rechtsvorschriften für Unternehmen in Malta ist der Companies Act von 1995, die ist vor allem auf das Vereinigte Königreich Companies Act von 1985 und ist im Einklang mit den einschlägigen EU-Richtlinien. Es regelt Themen wie Gründung, management und Insolvenz.

Das öffentliche register der maltesischen Unternehmen wird betreut durch die Malta Business Register (MBR), die verantwortlich ist für die Registrierung von Unternehmen und Geschäfts-Dokumente, die Emission von Zertifikaten, die Erhebung der Gebühren und Strafen und der Veröffentlichung von Mitteilungen.

Die Malta Financial Administration (MFSA), die Aufsicht der maltesischen kryptografische Unternehmen, ist ein weiteres Gremium, mit dem Sie bereit sein müssen zu behandeln, um eine voll lizenzierte kryptografische Unternehmen in Malta. Seine primäre Aufgabe ist es, die Einhaltung der anti-money-laundering/counter-Finanzierung von Terrorismus Bestimmungen.

Sie müssen nicht die Staatsbürgerschaft von Malta zu bekommen, die gleichen Rechte im Zusammenhang mit der Errichtung und Verwaltung von Krypto-Unternehmen in Malta.

Arten von maltesischen business entities

Gesellschaften mit beschränkter Haftung – Gesellschaft mit Beschränkter Haftung (Ltd.) und Public Limited Liability Company (Plc) – sind in der Regel gut geeignet, um die meisten Kryptographie-related business models. Diese Arten von Unternehmen möglicherweise erlauben die Aktionäre profitieren von den Aktivitäten des Unternehmens, ohne übernahme der persönlichen Haftung für die Schulden des Unternehmens oder andere Verbindlichkeiten.

Allgemeine Anforderungen für die name des Unternehmens:

• Sollte nicht sein, ähnlich wie der name eines anderen Unternehmens, das würde zu Verwirrung führen
• Behörden lehnen jegliche Namen als anstößig oder unerwünscht ist
• Die Behörde wird auch ablehnen, ein name, der reserviert wurde für die Registrierung von anderen Unternehmen nicht mehr als drei Monate vor dem Datum der zweiten Anfrage

Die folgenden Dokumente sind erforderlich für die Gründung einer Gesellschaft in Malta:

• Memorandum of association
• Satzung
• Beglaubigte Fotokopien der Aktionäre Pässe
• Form BO1 enthält ausführliche Informationen über die Identifizierung der Eigentümer, Nutznießer des Unternehmens
• Bestätigung der lokalen registrierte office-Adresse
• Zertifikat der transfer des Grundkapitals (z.B. Kontoauszug)

Das memorandum of association jedweder Gesellschaft mit beschränkter Haftung gehören:

• Fordern Sie ein privates Unternehmen
• Name des Unternehmens
• Namen und Adressen der Teilnehmer
• Sitz in Malta und Gesellschaft e-mail-Adresse
• Einrichtungen des Unternehmens
• Größe des genehmigten Aktienkapitals, mit denen die Gesellschaft wendet für die Registrierung
• Die Anzahl und die Bewertung von Beteiligungen, sowie die Anzahl der Aktien, die von jedem Teilnehmer und die Menge an Geld bezahlt, für jedes teilen (wenn das Grundkapital ist eingeteilt in klassifiziert Aktien, die Rechte im Zusammenhang mit den einzelnen teilen sollte angegeben werden)
• Anzahl der Direktoren, die Namen und Anschriften
• Wie das Unternehmen vertreten sein wird, einschließlich derjenigen, die verantwortlich für die Vertretung
• Namen und Adressen der ersten Unternehmen Sekretärinnen
• Gegebenenfalls Zeitraum, in dem ein Unternehmen gegründet wird

Folgende Unterlagen beizufügen Memorandum of Association of a joint-stock company (Plc):

• Gesamt-oder Schätzung aller start-up-Kosten werden von der Firma bezahlt wird, bevor es ist berechtigt, den Betrieb aufnehmen, einschließlich derjenigen im Zusammenhang mit Operationen erforderlich, um die Genehmigung
• Beschreibung der Leistung an jede person, die teilgenommen hat, in der Gründung der Gesellschaft oder in den Transaktionen notwendig, um die Genehmigung vor dem Unternehmen erlaubt ist, zu starten Ihre business

Die Anforderungen für das genehmigte Kapital hängt von der Art des crypto-Aktivität geplant. Aktuell, Sie sind unterteilt in die folgenden Klassen:

• Klasse 1 (Finanz-Berater, die das Recht haben, zu empfangen und zu übertragen VFA-orders und bieten Anlageberatung) – 50000 Euro oder 25000 EUR mit personenbezogenen Daten
• Klasse 2 (Bereitstellung von Krypto-wallets, peer-to-peer exchange, management von investment-portfolios) – 125,000 EUR
• Klasse 3 (Händler und Kaufleute ohne Rezept, market makers, außer VFA exchange) – 730000 EUR
• Klasse 4 (Kunde Geld kontrollieren, sowie jede Art von kryptogeld exchange) – 730,000 EUR

Gesellschaft Mit Beschränkter Haftung (GmbH)

Eine der häufigsten Rechtsformen von kryptogeld-Unternehmen in Malta ist die Private Limited Liability Company (Ltd), die ist in der Regel gewählt, um kleine und mittlere Unternehmen.

Die wichtigsten Anforderungen für eine private limited liability company (LLC):

• Ihr name sollte Ende mit den Worten Private Limited Company oder dem Zusatz Limited oder die Abkürzung Ltd
• 1-50 Aktionäre (keine lokale Aktionäre erforderlich)
• Das minimale genehmigte Kapital gilt für die entsprechende Klasse von VFA ist
• Adresse der lokale Sitz, jedoch eine aktive office ist gesetzlich nicht vorgeschrieben
• Mindestens ein director
• Sekretärin einer Firma, die nicht Ihren Wohnsitz in Malta
• Compliance Officer AML/CFT-Officer und Risiko-Management Officer (keine Anforderung der Staatsangehörigkeit)

Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) kann befreit werden von der überwachung, wenn es die folgenden Kriterien erfüllt:

• Der maximale Jahresumsatz des Unternehmens nicht überschreiten, die 80.000 Euro oder ein entsprechender Betrag, wenn der Berichtszeitraum nicht mehr als 12 Monate
• Alle Aktionäre eines Unternehmens erfüllen die Kriterien für den Aktionär Qualifikation; ein Aktionär gilt die Kriterien zu erfüllen, wenn er/Sie hat abgeschlossen seine/Ihre Entstehung zumindest bei der IWC Stufe 3 oder gleichwertig, anerkannt durch den Malteser-Informationszentrum für die Anerkennung von Qualifikationen, die nicht älter als drei Jahre ab dem Datum der Gründung des Unternehmens

Um für diese Ausnahmeregelung, die Unternehmen anwenden müssen, um die IDB innerhalb von sechs Monaten nach Ende des bezugszeitraums, für die die Ausnahme gelten soll.

Öffnen Gesellschaft mit Beschränkter Haftung (SPS)

Wenn Sie planen, starten Sie einen kryptografischen Geschäft in einem größeren Rahmen betrachten die Einbeziehung der Öffentlichen Gesellschaft mit Beschränkter Haftung (SPS), kann die Ausgabe von Aktien, Kapital zu beschaffen und deren Aktien kann über die Börse veräußert.

Die wichtigsten Anforderungen für die Public Limited Liability Company (Plc):

• Der name sollte Ende mit den Worten Public Limited Company oder deren Abkürzung Plc
• Mindestens zwei Gesellschafter (keine Begrenzung der Anzahl der Gesellschafter)
• Mindestens zwei Direktoren, die ein Verwaltungsrat ist zuständig für den reibungslosen internen und externen Aktivitäten, die Unterschreiben muss, ein memorandum und eine Charta, um Ihre Zustimmung Ausdrücken, dienen als Direktoren
• Sekretär
• Mindestens 25% des Eigenkapitals übertragen werden müssen Sie vor der Anmeldung
• Ein auditor in Malta ansässige und registrierte mit der Malta Bord der Wirtschaftsprüfer ernannt werden sollte, indem Sie die Direktoren von Unternehmen unabhängig von der Größe des Unternehmens

Eine Aktiengesellschaft (Plc), ist verpflichtet, die zur Vorbereitung einer Bilanz, Gewinn-und Verlustrechnung, Berichte der Direktoren und Wirtschaftsprüfer, die widerspiegeln würde ein klares Verständnis über die finanzielle Lage des Unternehmens, Gewinne und Verluste, sowie Vermögenswerte und Verbindlichkeiten. Die geprüften Abschlüsse vorgelegt werden müssen, um die Mitglieder der Generalversammlung zur Genehmigung innerhalb von sieben Monaten zum Ende des jeweiligen Berichtszeitraums und dem IDB.

Jede juristische Person – Gesellschaft mit Beschränkter Haftung (Ltd.) und Public Limited Liability Company (Plc) – können eingerichtet werden als entweder eine Handels-oder holding-Gesellschaft. Während die erstere ist eine Natürliche Wahl für diejenigen, die planen, kaufen und verkaufen Produkte oder Dienstleistungen und trägt alle damit verbundenen Risiken und Haftungen, die letzteren einfach besitzt Vermögenswerte (D. H. Aktien und geistiges Eigentum) und ist ausgewählt für solche Zwecke, als die Verteilung der Einkommen unter den Aktionären bei einem effektiven Steuersatz, die Aufteilung des Vermögens und die Minimierung der Doppelbesteuerung.

Was Sie tun müssen

Registrieren Sie eine neue Firma innerhalb von drei Monaten, vorausgesetzt, dass alle erforderlichen Unterlagen sorgfältig vorbereitet und ordnungsgemäß vorgelegt. Wenn Sie nicht wollen, gehen Sie zu Malta, die Unterzeichnung einer Vollmacht ist eine effektive Lösung.

Zum erstellen einer kryptogeld-Unternehmen in Malta, nehmen Sie die folgenden Schritte:

Überprüfen und reservieren Sie ein einzigartiges Unternehmen name

Find office space in Malta (es kann auch ein virtual office) und erhalten Sie eine juristische Adresse, wo die maltesischen Behörden liefern Mitteilungen oder Unterlagen, die in übereinstimmung mit dem Gesetz

Öffnen Sie eine lokale bank account

Übertragung des Aktienkapitals erforderlich, für die ausgewählte Klasse von kryptografischen Operationen

Zahlen Unternehmen Anmeldegebühr

Einen Antrag auf Eintragung der Gesellschaft zusammen mit den erforderlichen Unterlagen an den IDB

Erhalten Sie eine Bescheinigung über die Eintragung bei der IDB

Die Registrierung der Unternehmen mit den Einnahmen Kommissar (CFR) für steuerliche Zwecke

Bewerben Sie sich für VFA-Provider-Lizenz

Ihr Unternehmen kann nur dann in Betrieb in Malta oder aus Malta, wenn es ist vollständig lizenziert durch die MFSA. Zur Initiierung des Bewerbungsprozesses, senden Sie eine schriftliche Mitteilung über Ihre Absichten zu MFSA durch die ausgewählten VFA-agent, der die Verantwortung für das gesamte Antragsverfahren, einschließlich der Einreichung der online-VFA-Service-Provider-Anwendung form.

Besteuerung von Krypto-Unternehmen in Malta

Steuerverwaltung erfolgt durch den CFR, die Leitlinien für die Anwendung der Einkommensteuer, die Stempelsteuer und Mehrwertsteuer auf den asset-bezogenen Aktivitäten basierend auf distributed accounting technology (DLT). Die grundlegende Regel ist, dass die Mehrwertsteuer, Stempelsteuer und Einkommensteuer auf alle DLT asset abhängen, für welchen Zweck der Vermögenswert eingesetzt wird, anstatt sich auf die Kategorie von Vermögenswerten.

Maltesisch Krypto-Firmen unterliegen im Allgemeinen die folgenden Steuern:

• Corporate Income Tax (CIT) – 35% (geregelt durch die Einkommensteuer Management Act)
• Mehrwertsteuer (MwSt) – 18% (geregelt durch die Value Added Tax Act)
• Stamp Duty (SD ) – 2%-5% (geregelt durch die Pflicht, Über die Dokumente Und Überträgt Act)
• Social Security Contributions (SSC) – Preise variieren je nach Mitarbeiter, Alter, Gehalt und andere Konditionen (geregelt durch den Social Security Act)

Der steuerliche Wert der Transaktionen mit DLT-Vermögenswerte bestimmt wird, unter Bezugnahme auf den Marktwert der DLT-Vermögenswerte. Zahlungen erhalten oder in kryptogeld behandelt werden als Zahlungen in einer anderen Währung für die Zwecke der Einkommensteuer. Zur Gewährleistung der ordnungsgemäßen Anwendung der Körperschaftsteuer, es ist notwendig, um die ordnungsgemäße Aufzeichnungen von Transaktionen in Bezug auf DLT-Vermögenswerte. Werte, ausgedrückt in kryptogeld umgesetzt werden muss-Konten in fiat-Währung, in welcher der Steuerzahler legt Jahresabschluss.

Viele DLT-bezogene Aktivitäten von der Mehrwertsteuer befreit sind, zum Beispiel:

• Wenn ein crypto-asset dient als Zahlungsmittel akzeptiert, bestimmte Betreiber, es wird so behandelt, als fiat-Geld, also der Austausch von cryptocurrencies für andere cryptocurrencies oder fiat-Geld ist von der Mehrwertsteuer befreit
• Kryptographische mining selbst fällt nicht in den Anwendungsbereich der Mehrwertsteuer, wenn es ist kein Empfänger, aber wenn crypto-mining-Dienstleister gezahlt werden, für solche Aktionen als Transaktion überprüfung der standard-MwSt-Satz gilt
• Wenn der Token ausgegeben werden ausschließlich zum Zweck der Kapitalbeschaffung, Sie sind von der Mehrwertsteuer befreit, da die Aktivität nicht die Bereitstellung von Produkten oder Dienstleistungen

Wenn Sie entschlossen sind, erfolgreich kryptogeld business in Malta, unsere Vertrauenswürdige und dynamische team des Regulated United Europe (RUE) werden gerne unterstützen Sie in jeder Phase. Wir bieten Ihnen eine umfassende rechtliche Beratung bei der Gründung, crypto-Lizenzierung und Besteuerung. Zusätzlich, wir werden glücklich sein zu intervenieren, wenn Sie brauchen, accounting services. Kontaktieren Sie unsere spezialisierte Experten noch heute für eine individuelle Beratung.

Wir bieten auch ein virtual office service, der eliminiert die Notwendigkeit für teure Büromieten, Ausrüstung und Personal. Dies ist eine profitable Lösung für kleine Unternehmen erstellen möchte, ein professionelles image, den Zugang zu solchen physischen office-Funktionen wie business-Adresse, Konferenz Zimmer und Empfang bei gleichzeitiger Senkung der Kosten und die Erhaltung der Vorteile von Telearbeit. Erfahren Sie mehr über unsere virtual office hier.

Auch die Anwälte Regulated United Europe bieten rechtliche Unterstützung für Krypto-Projekte und helfen bei der Anpassung an MiCA Vorschriften.