تنظيم العملات المشفرة في بولندا

مع تزايد شعبية العملات الافتراضية، التي تظهر بشكل ملحوظ في أجهزة الصراف الآلي لبيتكوين، أصبحت بولندا ولاية قضائية حيث يتم تنظيم ومراقبة أعمال العملات المشفرة – التعدين، والبيع، وشراء الأصول المشفرة – من قبل السلطات الوطنية.

تشرف هيئة الإشراف المالي البولندية بشكل عام على السوق المالية البولندية، وهي مسؤولة عن ضمان فعالية عمل السوق وتطويره، وكذلك تشارك في إعداد مشاريع القوانين التي تُنشأ لغرض الإشراف على السوق المالية.

أصبحت أعمال العملات المشفرة الآن مجالاً منظماً بشكل منفصل، يديره غرفة الإدارة الضريبية التي تحتفظ بسجل للأنشطة المشفرة، بعنوان سجل العملات الافتراضية.

تدعم المبادرات التالية الشركات المشفرة التي تعمل في بولندا:

• غرفة التجارة للتكنولوجيا الحديثة وتقنية البلوكشين التي تمثل مصالح الصناعة بموجب القانون البولندي المعمول به
• مركز الابتكار حيث تستشير الهيئة المشرفة شركات التقنية المالية كما يوفر صندوق الرمال الافتراضي لدعم تطوير الشركات الناشئة الجديدة في مجال التقنية المالية

قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب

العمل القانوني الرئيسي لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في أسواق العملات المشفرة والأسواق المالية الأخرى في بولندا هو قانون 1 مارس 2018 بشأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، والمعروف أيضاً بقانون AML البولندي.

يعد هذا من أولى التشريعات البولندية التي تعرف المصطلح الخاص بغسل الأموال “العملات الافتراضية” وتنظمها في البلاد. ينص على المبادئ الأساسية لمكافحة غسل الأموال للمؤسسات التي تتعامل بالعملات الافتراضية والتي تقوم بالأنشطة التالية:

• تبادل العملات الافتراضية
• تبادل العملات الافتراضية مقابل الأموال النقدية
• وساطة العملات المشفرة
• توفير وصيانة الحسابات للعملات الافتراضية (محافظ العملات المشفرة)

يعد المفتش العام للمعلومات المالية في طليعة نظام مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في بولندا. الهدف هو زيادة الشفافية وفرض الحماية من المعاملات المشبوهة.

تشمل مهام المؤسسة ما يلي:

• تنفيذ الامتثال لـقانون AML البولندي
• طلب معلومات عن المعاملات من المؤسسات المالية
• تحليل المعلومات عن الجهات الفاعلة في السوق المالية التي قد تكون مرتبطة بغسل الأموال أو تمويل الإرهاب
• تعليق المعاملات وفرض حظر على الحسابات
• التعاون مع السلطات الوطنية وكذلك مع المؤسسات الأجنبية التي يمكنهم أيضاً تبادل المعلومات معها
• تقييم وتقرير المخاطر الوطنية المتعلقة بغسل الأموال وتمويل الإرهاب
• إنشاء استراتيجيات لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب
• فرض العقوبات الإدارية
• نشر المعلومات حول مجال عملهم من خلال القنوات العامة

تلتزم شركات العملات الافتراضية بتنفيذ الإجراءات التالية:

• تحديد شفاف لإدارة الشركة المسؤولة عن تنفيذ المسؤوليات المنصوص عليها في قانون AML البولندي
• تنفيذ العمليات الداخلية لمكافحة غسل الأموال مصممة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب
• دمج عمليات التحقق من الهوية والمعروفة بـ KYC التي تم إنشاؤها لتحديد وتحقق العملاء بالإضافة إلى تقييم المخاطر المحتملة المتعلقة بالعملاء
• التبليغ إلى المفتش العام للمعلومات المالية
• تصميم وتنفيذ برامج تدريبية لموظفي الشركة المسؤولين عن تنفيذ إجراءات مكافحة غسل الأموال

المنافسة وحماية المستهلك

وبموجب القانون البولندي، لم يتم بعد وضع قواعد محددة لحماية مستهلكي العملات المشفرة. ومع ذلك، فإن قانون حقوق المستهلك الصادر في 30 مايو 2014 ينظم الأنشطة الاقتصادية للشركات التي تبرم عقودًا مع المستهلكين بغض النظر عن وسائل المعاملات، مما يجعله قابلاً للتطبيق على العملات الافتراضية. مثل جميع المشاركين في السوق، يجب على الشركات التي تستخدم العملات المشفرة الالتزام بقانون حقوق المستهلك عند إبرام عقد مع المستهلكين، ومثال ذلك احترام حق الانسحاب من العقد في الحالات المنصوص عليها في قانون حقوق المستهلك.

وطالما أن العملات الافتراضية غير مؤهلة للنقود الإلكترونية، والتي تعتبر خدمة دفع، فإن تداولها لا يخضع لقانون خدمات الدفع.

في بولندا، لا يوجد تنظيم محدد للمنافسة على العملات المشفرة، على الرغم من أن أحكام قانون حماية المنافسة والمستهلكين الصادر في 16 فبراير 2007 تنطبق بشكل عام. ويتناول المهام التالية:

• لائحة تشجيع وحماية المنافسة
• حماية مصالح رواد الأعمال والمستهلكين بما يحقق الصالح العام
• منع الممارسات المخلة بالمنافسة
• منع الممارسات التي تنتهك المصالح الجماعية للمستهلكين
• منع تطبيق الأحكام غير المشروعة في النماذج النموذجية للعقود
• منع التجمعات والتجمعات المانعة للمنافسة لرواد الأعمال

المزايا

لوائح التشفير الجديدة في الاتحاد الأوروبي

يتقدم تنظيم العملات المشفرة في الاتحاد الأوروبي الذي تعد بولندا جزءًا منه. لذلك، بالإضافة إلى القانون البولندي، من الضروري مراقبة الإطار القانوني الأوروبي سريع التطور الذي يتم إنشاؤه لتنظيم أعمال العملات المشفرة العاملة في الاتحاد الأوروبي أو منه.

على سبيل المثال، تعمل المفوضية الأوروبية حاليًا على متطلبات KYC الجديدة لشركات العملات المشفرة والتي ستقيد شركات العملات الافتراضية من التعامل مع محافظ غير مستضافة دون التحقق من هويات أصحابها مسبقًا. اقترحت المفوضية إزالة الحد الحالي البالغ 1000 يورو، مما يعني أن جميع عمليات نقل العملات المشفرة ستخضع في المستقبل القريب لإجراءات “اعرف عميلك”.

سجل العملات الافتراضية

يتعين على الشركة التي تخطط للانخراط في الأنشطة الاقتصادية المتعلقة بالعملات المشفرة في بولندا قانونًا التسجيل في سجل العملات الافتراضية، الذي تحتفظ به غرفة إدارة الضرائب.

الشركات التي تمارس الأنشطة التالية ملزمة بالتسجيل في السجل:

• استبدال العملات الافتراضية بالنقود الورقية
• تبادل العملات الافتراضية واحدة بأخرى
• توفير وصيانة حسابات العملات الافتراضية (المحافظ)
• الوساطة في تبادل العملات الافتراضية (الوساطة)

تحدد هذه الأنشطة أيضًا نوع الترخيص الذي يجب أن تتقدم به شركة العملات الافتراضية. يُسمح للشركة بالحصول على أحد التراخيص المعمول بها أو جميعها.

يعد السجل جزءًا من إجراءات KYC المعدلة. قد يتم فرض غرامة قدرها 100,000 زلوتي بولندي (حوالي 21,646 يورو) على أي شركة تفشل في التسجيل قبل إطلاق أنشطة العملات المشفرة الخاصة بها. قبل الخضوع لإجراءات ترخيص العملات المشفرة الإلزامية، يجب على شركات العملات المشفرة التأكد من امتثالها لمتطلبات قانونية معينة.

متطلبات شركة العملات الافتراضية

تتمثل عملية تأسيس شركة للأعمال المتعلقة بالعملات المشفرة في بولندا في نفس عملية تأسيس شركة لأي نشاط تجاري آخر. النوع الأكثر شيوعًا من الشركات المشفرة في بولندا هو الشركة ذات المسؤولية المحدودة (Sp z o.o) التي يمكن تأسيسها من قبل مساهم واحد أو أكثر، ويُسمح لجميعهم بأن يكونوا أجانب غير مقيمين في بولندا ولا يُطلب منهم توظيف مدير محلي. بناءً على تقديم الوثائق المطلوبة والإجراءات المؤسسية، قد تستغرق عملية فتح شركة جديدة في بولندا عدة أسابيع.

الخطوات الرئيسية لفتح شركة ذات مسؤولية محدودة جديدة في بولندا:

• توفير اسم شركة فريد للتحضير للتسجيل
• إعداد توكيل في حالة التسجيل عن بُعد
• الحصول على نسخة موثقة من جواز سفر المدير/المؤسس للشركة مع التصديق عليها
• إعداد سند التأسيس (يجب إعداد وتوقيع مستندات التأسيس لشركة ذات مسؤولية محدودة أمام كاتب عدل بولندي)
• تسجيل مقر المكتب المحلي هو شرط مسبق (يمكن أن يكون عقد الإيجار كافياً لإثبات ذلك)، وقد يكون المكتب الافتراضي خياراً أيضاً
• فتح حساب مصرفي للشركة في بولندا
• تحويل رأس المال المرخص إلى الحساب الجديد، والذي لا يقل عن 5,000 PLN (حوالي 1,084 EUR)، وهو خاضع لضريبة المعاملات المدنية بنسبة 0.5%
• الحصول على رقم REGON (رقم إحصائي)
• الحصول على رقم NIP (رقم التعريف الضريبي)
• التقدم للحصول على رقم VAT
• تقديم طلب لتسجيل الشركة في السجل الوطني للمحاكم (KRS)؛ يتطلب ذلك معلومات مثل رقم REGON، ورقم NIP، وطلب تسجيل الشركة لدى مؤسسة التأمين الاجتماعي (رسوم التسجيل – 500 PLN (حوالي 108 EUR)، وقد يستغرق النظر في الطلب ما يصل إلى 7 أيام)
• تعيين مجلس إدارة الشركة

علاوة على ذلك، قبل التسجيل في سجل العملات الافتراضية، من الضروري إثبات أن الشركة المشفرة قد صممت إطار عمل شفاف وموثوق.

متطلبات محددة لشركة العملات الافتراضية:

• يجب أن يتضمن خطة العمل الوثائق المتعلقة بالأجهزة والبرمجيات المستخدمة في عمليات الأعمال المشفرة
• يجب إنشاء عمليات داخلية للامتثال لمعايير AML/KYC وضمان السيطرة على المخاطر
• توظيف مسؤول AML يجب ألا يكون مواطناً بولندياً أو مقيماً في بولندا؛ يجب أن يكون لديه خبرة مهنية ذات صلة

من المهم ملاحظة أنه يجب تقديم جميع هذه الوثائق باللغة البولندية، مما يعني أن غير الناطقين بالبولندية وأصحاب الوثائق غير البولندية سيحتاجون إلى خدمات مترجم معتمد.

يمكن تنفيذ العديد من الالتزامات المتعلقة بإدارة شركة في بولندا عبر الإنترنت. إذا كان مدراء الشركة مواطنين أجانب بدون رقم التعريف الشخصي البولندي PESEL، فيمكنهم طلبه في حال رغبوا في الحصول على ملف موثوق يسمح بالتوقيع الإلكتروني على الطلبات، مما يمكّنهم من استخدام الخدمات عبر الإنترنت للشركات.

يجب على مديري الشركة والمؤسسين تلبية المتطلبات التالية:

عدم وجود سوابق جنائية – يجب أن تصدر سلطات إنفاذ القانون شهادة تثبت أن المديرات والمؤسسين لم يدانوا أبداً بجرائم جنائية أو ضريبية ضد المؤسسات العامة والحكومة المحلية، أو إدارة العدالة، أو مصداقية الوثائق، أو الممتلكات، أو التداول الاقتصادي، أو المصالح العقارية في المعاملات المدنية، أو تداول الأموال والأوراق المالية، أو أي جريمة ارتكبت لتحقيق مكاسب مادية أو شخصية أو جريمة ضريبية متعمدة.

الخبرة المهنية و/أو الأكاديمية المثبتة في المجال المالي – يجب على المديرات والمؤسسين إثبات أن لديهم خبرة لا تقل عن سنة واحدة في مجال الأعمال المتعلقة بالعملات الافتراضية؛ إذا لم يكن بالإمكان تلبية هذا الشرط، يجب عليهم حضور دورة تدريبية تغطي القضايا القانونية والعملية المتعلقة بأعمال العملات الافتراضية.

عملية التسجيل في سجل العملات الافتراضية

قبل بدء العمل في بولندا، يجب على كل شركة مشفرة أن تمر بإجراءات التصريح المشفر للتسجيل في سجل العملات الافتراضية.

يمكن تقديم الطلبات فقط إلكترونياً عبر المنصة الإلكترونية للخدمات العامة (ePUAP). يجب أن يكون الطلب مطابقاً للحقائق ويحتوي على جميع الوثائق المطلوبة. إذا تم استيفاء جميع الشروط، ستقوم غرفة الإدارة الضريبية بإدخال الشركة في سجل العملات الافتراضية خلال 14 يوماً من تاريخ استلام الطلب. في حالة وجود أخطاء، يُسمح بطلب تصحيح الطلب، ولكن قد يؤدي ذلك إلى تأخير عملية النظر فيه.

لم يؤكد المنظم البولندي أي رسوم دورية للإشراف على شركات العملات الافتراضية في بولندا.

المراحل الرئيسية لعملية التقديم:

• قبول الطلب لإدخاله في السجل
• التحقق من الطلب
• إدخال الطلب في السجل أو إصدار قرار برفض الإدخال في السجل

الخطوات الرئيسية في رحلة المتقدم:

1. إعداد إعلان بالامتثال للشروط المطلوبة بموجب القانون لمزاولة الأنشطة في مجال العملات الافتراضية
2. إعداد إعلان بعدم وجود سوابق جنائية
3. ملء نموذج طلب ePUAP
4. دفع الرسوم القضائية بمبلغ 616 PLN (حوالي 133 EUR) عند تقديم الطلب (يجب إرفاق تأكيد الدفع بنموذج الطلب)
   • تتم المدفوعات إلى حساب بنكي في بلدية كاتوفيتسه: PKO BP SA رقم 52 1020 2313 2672 0211 1111 1111 (مع ذكر “رسوم الإدخال في سجل الأنشطة في مجال العملات الافتراضية”)
5. يمكن للمتقدم أن يطلب شهادة افتراضية للإدخال في سجل العملات الافتراضية والتي يمكن إصدارها خلال 7 أيام من تاريخ الحصول على الإدخال. ومع ذلك، يجب دفع الرسوم عند تقديم الطلب؛ الرسوم القضائية هي 17 PLN (حوالي 4 EUR).

لا يمكن استئناف قرار رفض الإدخال في سجل العملات الافتراضية، ولكن يُسمح بتقديم طلب جديد لإعادة النظر. يتم تقديم الطلب إلى مدير غرفة الإدارة الضريبية في كاتوفيتسه إما إلكترونياً عبر منصة ePUAP أو بإرساله بالبريد إلى العنوان التالي: ul. Paderewskiego 32b, 40-282 Katowice.

متطلبات الإبلاغ

تلتزم جميع أنواع الشركات التي يتم تأسيسها في بولندا بالامتثال لمتطلبات الإبلاغ والتدقيق السنوي. يجب تقديم البيانات المالية السنوية وإقرارات ضريبة الدخل السنوية إلى المكتب الإلكتروني للضرائب. علاوة على ذلك، يجب على شركات العملات المشفرة تقديم تقارير مكافحة غسل الأموال إلى المفتش العام للمعلومات المالية. يتم تقديم تقارير ضريبة القيمة المضافة إما شهرياً أو ربع سنوياً.

من جهة أخرى، يتطلب التدقيق المعتمد فقط إذا كانت شركة ذات مسؤولية محدودة تحقق اثنين على الأقل من الشروط التالية: تجاوز الإيرادات الصافية السنوية 5 ملايين يورو، تجاوز دوران الأعمال السنوي 2.5 مليون يورو، عدد الموظفين بدوام كامل 50 أو أكثر.

تنظيم العملات المشفرة في بولندا

الضرائب على شركات العملات المشفرة

لا توجد ضريبة محددة للعملات المشفرة، ومع ذلك، فإن الشركات التي تعمل في مجال العملات المشفرة في بولندا، حسب هيكلها القانوني، تخضع لدفع مجموعة متنوعة من الضرائب الموجودة بالفعل والتي قد تكون معفاة في بعض الحالات، نظرًا لأن بولندا لديها اتفاقيات لتجنب الازدواج الضريبي مع أكثر من 80 دولة.

تشمل الضرائب الأكثر شيوعًا المطبقة على شركة ذات مسؤولية محدودة في بولندا ضريبة دخل الشركات، ضريبة الدخل الشخصي، ضريبة القيمة المضافة، رسوم الدمغة، ضريبة العقارات، والرسوم الجمركية. بالإضافة إلى ذلك، مثل أي صاحب عمل آخر، يجب على شركة العملات المشفرة، إذا كانت توظف أفراداً، دفع مساهمات التأمين الاجتماعي والتأمين الصحي للحكومة البولندية.

أسعار الضرائب القياسية في بولندا:

• ضريبة دخل الشركات – 19% (إذا لم يتجاوز الإيراد السنوي 2 مليون يورو، ينطبق معدل 9%)
• ضريبة الدخل الشخصي – 17%-32% حسب شريحة الدخل الخاضع للضريبة
• ضريبة القيمة المضافة – 23%
• ضريبة اقتطاع الأرباح الموزعة – 19%

عندما يتعلق الأمر بدفع ضريبة دخل الشركات في بولندا، فإن النقاط التالية تستحق الملاحظة:

• تُعتبر الإيرادات من تبادل العملات المشفرة مقابل العملات القانونية أو السلع أو الخدمات أو حقوق الملكية غير المتعلقة بالعملات المشفرة، أو من دفع التزامات أخرى بالعملات المشفرة، إيرادات من الأرباح الرأسمالية.
• قيمة العملات المشفرة التي تم الحصول عليها مقابل عملة مشفرة أخرى لا تُعتبر إيرادات.
• مثلما هو الحال مع الإيرادات، فإن النفقات التي يتم تكبدها فيما يتعلق بتبادل العملات المشفرة مقابل عملة مشفرة أخرى لن تُعتبر نفقات تكسب الإيرادات.
• الدخل من نقل العملات المشفرة هو الفرق الذي تم تحقيقه في سنة ضريبية معينة بين إجمالي الإيرادات المكتسبة من نقل العملات المشفرة مقابل التعويض ونفقات كسب الإيرادات.
• للاستفادة من معدل الضريبة التفضيلي أو الإعفاء الضريبي بموجب اتفاقية الازدواج الضريبي ذات الصلة، يجب توثيق موقع مقر دافع الضرائب لأغراض الضرائب بشهادة إقامة يتم الحصول عليها من دافع الضرائب.
• في نهاية السنة الضريبية التي تتزامن مع السنة الميلادية، يجب على دافع الضرائب أن يحدد في البيان الضريبي الدخل الذي تم تحقيقه في تلك السنة الضريبية من نقل العملات المشفرة ويحسب ضريبة الدخل المستحقة.

النقاط الأساسية التي يجب ملاحظتها عند التسجيل كدافع ضريبة القيمة المضافة:

• وفقًا لقانون الاتحاد الأوروبي، فإن تقديم الخدمات التي تتضمن تبادل العملات المشفرة مقابل العملات التقليدية وتبادل العملات التقليدية مقابل العملات المشفرة معفى من ضريبة القيمة المضافة.
• المنتجات والخدمات الأخرى تخضع لضريبة القيمة المضافة

تعليق أنشطة العملات المشفرة

في حالة تعليق الأنشطة في مجال العملات المشفرة، يمكن للشركة التقدم بطلب لإزالة التسجيل من سجل العملات المشفرة. الطلب غير خاضع لرسوم الدمغة. ستكون المعلومات حول الحذف من سجل العملات المشفرة مرئية في السجل خلال 14 يومًا من تاريخ اتخاذ القرار في هذا الشأن.

من الضروري الإبلاغ عن تعليق أنشطة العملات المشفرة. يجب تقديم إشعار بتعليق الأنشطة في مجال العملات المشفرة من خلال تقديم نموذج إلكتروني عبر ePuap. يجب تقديمه خلال 14 يومًا من تاريخ تعليق النشاط. في الإشعار، يجب على الشركة تحديد تاريخ تعليق الأنشطة، والذي لا يمكن أن يكون قبل تاريخ الإدخال في السجل ولا يمكن أن يكون تاريخًا من المستقبل.

السلطات المسؤولة عن الحفاظ على سجل العملات المشفرة يمكنها إزالة شركة من السجل في الحالات التالية:

• بعد الحصول على معلومات حول إزالة الشركة من السجل المركزي والمعلومات عن النشاط الاقتصادي أو من السجل الوطني للمحاكم
• إذا فشلت الشركة في تلبية الشروط المطلوبة بموجب القانون لأداء أنشطة العملات المشفرة
• إذا أصبحت الشركة غير متوافقة مع الوضع الفعلي للأمور

بولندا

العاصمة	السكان	العملة	الناتج المحلي الإجمالي
وارسو	38,036,118	PLN	$19,023

تنظيم العملات المشفرة في بولندا 2023

على الرغم من شعبية العملات المشفرة والقضايا التنظيمية الناتجة عنها، تظل بولندا اختصاصاً قانونياً مريحاً نسبياً للأعمال التجارية في مجال العملات المشفرة، حيث تظهر التطورات التنظيمية المتعلقة بالعملات المشفرة ببطء على المستوى الوطني، وذلك أساساً بسبب الإطار التنظيمي للاتحاد الأوروبي الذي ينطبق على الدول الأعضاء.

قواعد الاتحاد الأوروبي الجديدة المطبقة على بولندا

يواصل الاتحاد الأوروبي تعزيز تنظيم العملات المشفرة من خلال تشديد وتوضيح القواعد التي تنطبق على مقدمي خدمات الأصول المشفرة (CASPs)، بما في ذلك الشركات والأفراد الذين يعملون من بولندا. في عام 2022، وافق لجنة الشؤون الاقتصادية والنقدية على لائحة الأسواق في الأصول المشفرة (MiCA) للتصويت من قبل البرلمان الأوروبي وأعضاء الاتحاد الأوروبي. توفر MiCA إطارًا تنظيميًا للوقاية من إساءة استخدام السوق ويمنع ويتعامل مع التلاعب في السوق، والإفصاح غير القانوني عن المعلومات الداخلية، والتداول الداخلي.

تشمل التدابير تحسين تعريف المعلومات الداخلية فيما يتعلق بأنشطة CASP، وآليات المراقبة والتنفيذ. تم تصميم MiCA ليس فقط لتوفير اليقين القانوني، ومنع إساءة استخدام السوق وضمان الاستقرار، ولكن أيضًا لتشجيع تطوير وتكيف المنتجات والخدمات المتعلقة بالعملات المشفرة. حاليًا، تستثني MiCA التمويل اللامركزي (DeFi) والرموز غير القابلة للتبادل (NFTs).

أحد التغييرات الرئيسية يتعلق بالمسؤوليات البيئية. عند دخول القوانين الجديدة حيز التنفيذ، سيكون على CASPs الكبيرة نشر كميات استهلاكها للطاقة على مواقعها الإلكترونية ومشاركة البيانات مع السلطات الوطنية. عندما يتعلق الأمر بالإجراءات الأكثر تعقيدًا، ستقوم هيئة الأوراق المالية والأسواق الأوروبية (ESMA) قريبًا بإدخال معايير تقنية تنظيمية. الهدف من هذه القاعدة هو المساهمة في تقليل البصمة الكربونية العالية للعملات المشفرة.

تُحدد قواعد مكافحة غسل الأموال في توجيهات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (AML/CFT) والتي يجب ألا تتداخل مع MiCA. ومع ذلك، ستكون هيئة الرقابة المصرفية الأوروبية (EBA) مخولة بالحفاظ على سجل عام وإجراء عمليات تدقيق معززة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب للشركات غير المتوافقة. شركة CASP غير المتوافقة هي عملة مشفرة يكون مقرها الرئيسي مسجلًا في دول تصنفها الاتحاد الأوروبي إما كدول ثالثة، تُعتبر عالية المخاطر في أنشطة مكافحة غسل الأموال، أو سلطات قضائية غير متعاونة لأغراض الضرائب.

أما بالنسبة لإشراف على العملات المستقرة، فستكون هذه المهمة موكلة إلى هيئة الرقابة المصرفية الأوروبية (EBA). سيكون على مُصدري العملات المستقرة الذين يعملون ضمن الاتحاد الأوروبي بناء احتياطي سائل كافٍ، بنسبة 1:1، جزئيًا على شكل ودائع. سيتيح ذلك لجميع حاملي العملات المستقرة الحصول على مطالبة من المصدِر في أي وقت وبدون تكلفة. من المتوقع أن تدخل لوائح MiCA حيز التنفيذ الكامل قبل نهاية عام 2024 وستطبق مباشرة على الشركات المشفرة البولندية.

الصندوق التنظيمي والدعم

في عام 2022، وافق الاتحاد الأوروبي على اللوائح النهائية لنظام الطيار للبنى التحتية للسوق المعتمدة على تكنولوجيا السجلات الموزعة (DLT). توفر هذه اللوائح إطارًا قانونيًا للتداول وتسوية المعاملات في الأصول المشفرة التي تُعتبر أدوات مالية بموجب توجيه الأسواق في الأدوات المالية 2 (MiFID 2). على غرار نهج الصندوق التجريبي، يسهل النظام التجريبي التجربة الآمنة للتقنيات الجديدة ويعمل كوسيلة لجمع الأدلة لإطار دائم محتمل لاحقًا.

من المخطط إطلاق النظام التجريبي في مارس 2023 ويجب مراجعته في عام 2026. في هذه الأثناء، تواصل هيئة الأوراق المالية والأسواق الأوروبية (ESMA) التشاور حول مسودات الإرشادات بهدف إنشاء تنسيقات ونماذج قياسية للتقديم إلى DLT وتشارك الآن في الأسئلة والأجوبة لمساعدة في التنفيذ.

في عام 2023، تدعم الشركات المشفرة البولندية المبادرات الوطنية التالية:

• مركز الابتكار التابع لـ KNF  – الهيئة المشرفة تدعم تطوير التكنولوجيا الجديدة من خلال استشارة شركات التكنولوجيا المالية وتوفير بيئات افتراضية للتجربة
• غرفة التجارة للبلوكشين والتقنيات الجديدة التي تمثل مصالح الصناعة بموجب التشريعات البولندية المعمول بها

ترخيص العملات المشفرة في بولندا في 2023

لم تقدم بولندا بعد عملية ترخيص قوية للعملات المشفرة مع رسوم الترخيص والإشراف، وتواصل غرفة الإدارة الضريبية إصدار ترخيص بولندي للعملات المشفرة، وهو ما يعادل ترخيص العملات المشفرة. إذا كنت تخطط لتقديم منتجات أو خدمات مشفرة في بولندا وتحتاج إلى ترخيص مشفر، فسيتعين عليك أولاً أن تكون مدرجًا في سجل العملات الافتراضية، الذي هو جزء من إجراءات مكافحة غسل الأموال ومعرفة العميل (AML/KYC).

يمكن للأعمال المشفرة المعتمدة في بولندا تقديم الخدمات التالية:

• تبادل العملات القانونية والعملات المشفرة
• تبادل العملات المشفرة المختلفة
• وساطة تبادل العملات المشفرة
• توفير وصيانة محفظات العملات المشفرة

يمكن تقديم طلبات الترخيص المشفر عبر الإنترنت من خلال المنصة الإلكترونية للخدمات العامة (ePUAP). من المهم أن تحتوي الطلبات على معلومات واقعية متسقة وأن تكون مصحوبة بجميع الوثائق المطلوبة. ومع ذلك، يمكن تصحيح أي أخطاء، على الرغم من أن ذلك يتسبب عادة في تأخيرات في عملية الطلب. إذا لم يكن هناك سبب لرفض مقدم الطلب، يتم منح الترخيص خلال 14 يومًا من تاريخ استلام الطلب.