تنظيم العملات المشفرة في جورجيا

في السيناريو الحالي، نفذت جورجيا لوائح تلزم الشركات العاملة في الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة بالحصول على ترخيص صادر عن البنك المركزي. تم وضع هذه التدابير التنظيمية رسميًا في 1 يناير 2023. وبعد ذلك، في 1 يوليو من نفس العام، تم أيضًا الانتهاء من التعليمات الشاملة لتوجيه عملية تسجيل الشركات العاملة في مجال العملات المشفرة.

يشير هذا إلى الإطار التنظيمي الذي تم وضعه للتحكم والإشراف على عمليات العملة المشفرة في الدولة. تشير متطلبات الترخيص من البنك المركزي إلى الالتزام بضمان الامتثال والأمن والمساءلة داخل قطاع العملات المشفرة. علاوة على ذلك، فإن توفر تعليمات تسجيل محددة يؤكد جهود الحكومة لتبسيط وتسهيل العملية للشركات التي تسعى إلى المشاركة في الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة، مما يوفر الوضوح والتوجيه لأولئك الذين يتنقلون في إجراءات الترخيص.

المزايا

VASP (مزود خدمة الأصول الافتراضية) يمكنه المشاركة في واحدة أو أكثر من الأنشطة التالية:

• نقل و/أو تخزين/إدارة الأصول الافتراضية.
• إدارة منصة التداول.
• التبادل (بما في ذلك من خلال المحطات ذاتية الخدمة) بالعملة الوطنية أو الأجنبية، أو غيرها من الأصول الافتراضية، أو الأدوات المالية، أو الطروحات الأولية، أو الخدمات المتعلقة بالطروحات الأولية، أو إدارة المحافظ (باستثناء إدارة المحافظ الجماعية)، أو إقراض الأصول الافتراضية.

القانون الجديد لا ينظم الأنشطة المتعلقة بالأصول الافتراضية التي ليست موضوع نقل أو لا تُستخدم لأغراض الدفع و/أو الاستثمار، مثل برامج الولاء، أو نقاط الألعاب، أو أنواع أخرى من الأصول الافتراضية التي تُستخدم فقط في مساحة افتراضية مغلقة. كما يستثني القانون تنظيم الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs).

متطلبات الحصول على ترخيص VASP في جورجيا

للحصول على ترخيص للشركات في جورجيا، يجب التسجيل لدى البنك الوطني والامتثال لمتطلبات معينة تشمل الفئات التالية:

1. مدير الشركة

• عدد المديرين: يمكن أن يكون للشركة مدير واحد فقط إذا كان المؤسس والمدير شخصين مختلفين. إذا كان للشركة مؤسس واحد فقط وهو أيضًا المدير، فيجب العثور على مدير ثانٍ.
• مؤهلات المدير: يجب أن يكون المدير حاصلاً على تعليم عالٍ في مجالات مثل الاقتصاد، أو المالية، أو المصارف، أو إدارة الأعمال، أو التدقيق، أو المحاسبة، أو القانون، أو تكنولوجيا المعلومات، أو التحليلات المعلوماتية، أو مجال ذي صلة. قد يتم استبدال متطلبات التعليم بخبرة عملية، حيث تعتبر الخبرة في الخدمات المالية أو الأصول الافتراضية ذات صلة.
• النظافة القانونية: لا يُسمح بالإدانات الجنائية، خاصة للجرائم الخطيرة مثل تمويل الإرهاب أو غسيل الأموال. كما لا يُسمح بانتهاكات قوانين ريادة الأعمال أو المصارف أو المالية التي تهدد الأداء الطبيعي للمؤسسة أو القطاع المالي. يجب ألا يكون هناك خروقات للواجبات الائتمانية في مؤسسة مالية بقرار من المحكمة.
• الالتزامات المالية: لا يُسمح بوجود التزامات مالية مستحقة، أو إعلانات إفلاس، أو المشاركة في عمليات تسبب ضررًا كبيرًا لمزود خدمة الأصول الافتراضية أو المؤسسة المالية.
• تضارب المصالح: يجب ألا يدير المدير في الوقت نفسه اثنين من مزودي خدمة الأصول الافتراضية ما لم يكونوا أعضاء في نفس المجموعة.
• الحضور في جورجيا: يجب أن يكون هناك شخص واحد على الأقل مخول لتمثيل مزود خدمة الأصول الافتراضية حاضرًا في جورجيا لمدة لا تقل عن 14 يومًا تقويميًا شهريًا.

2. مستفيدي الشركة

• الالتزام بالقانون: سجل قانوني نظيف، بدون إدانات جنائية. الجرائم الخطيرة مثل تمويل الإرهاب، أو غسيل الأموال، أو أي جريمة اقتصادية أخرى ستكون مشكلة.
• الامتثال لقوانين ريادة الأعمال والمصارف والمالية. سيتم حظر الممارسات التي تشكل تهديدًا للأداء الطبيعي لمؤسسة معينة و/أو للقطاع المالي.
• عدم وجود التزامات مالية مستحقة.
• يجب ألا يُعلن إفلاسه.

3. مكتب الشركة

• يجب أن يكون المكتب الرئيسي لمزود خدمة الأصول الافتراضية، حيث يقوم مديره أو مديروه بإدارة العمليات بشكل فعال، موجودًا في جورجيا.
• يجب أن يكون المكتب الرئيسي مستقلاً بشكل مادي عن الأماكن المستخدمة لأي غرض آخر من قبل أي كيان آخر (أي أنه لا يمكن أن يكون مكتبًا مشتركًا).
• يجب أن تكون العقارات والمعدات في المكتب الرئيسي كافية لإدارة ومراقبة أنشطة مزود خدمة الأصول الافتراضية. سيقوم ممثلو البنك الوطني بإجراء فحوصات لضمان الشرعية.
• يجب أن يقوم مزود خدمة الأصول الافتراضية بتسجيل العمليات بشكل منهجي، مع الحفاظ على سجلات يمكن تتبعها بسهولة.
• إذا كانت الخدمات تقدم في الموقع، خاصة فيما يتعلق بتبادل الأصول الافتراضية من خلال المعاملات النقدية، يجب تثبيت نظام مراقبة في المكتب.

4. النظام الإلكتروني

• قبل بدء العمليات، يجب تثبيت نظام برمجي (إلكتروني) يتناسب مع حجم الأعمال والمخاطر المرتبطة بغسيل الأموال وتمويل الإرهاب. يجب أن يكشف تلقائيًا عن المعاملات الملحوظة/غير المعتادة من خلال معالجة المعلومات استنادًا إلى تقنية دفتر الأستاذ الموزع (DLT).
• يجب على الشركة التي تسعى للحصول على ترخيص مزود خدمة الأصول الافتراضية تقديم خطة مفصلة إلى البنك الوطني توضح عملية تقديم الخدمة من البداية إلى النهاية.
• قد يطلب البنك الوطني عرضًا توضيحيًا للنظام الإلكتروني المستخدم في خدمات الأصول الافتراضية.
• للحصول على الترخيص، يجب تقديم المعلومات التالية حول النظام الإلكتروني المستخدم لأنشطة مزود خدمة الأصول الافتراضية:

1. اسم النظام.
2. عنوان موقع الشركة المصنعة للنظام.
3. مكان وضع المعلومات حول النظام الإلكتروني، الالتزامات تجاه المستخدمين المسجلين، والعمليات المتعلقة بالأصول الافتراضية.
4. حماية مكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب

• يجب أن يكون لدى مقدمي طلبات الترخيص تعليمات داخلية (سياسة-إجراءات الامتثال) مصممة لتنفيذ نظام رقابة امتثال لمنع غسيل الأموال وتمويل الإرهاب.
• سيقوم البنك الوطني بمراجعة الوثيقة بعناية، لذا يجب أن تكون الشفافية في أعمالك أمرًا حاسمًا.
• بالإضافة إلى الوثيقة المذكورة، يجب على الشركة تنفيذ أنظمة رقابة امتثال لمقدمي خدمة الأصول الافتراضية، مما يساهم في منع غسيل الأموال وتمويل الإرهاب وفقًا لخطة مكونة من 12 نقطة.

1. بيان حول التعليمات الداخلية لمكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب:

تنفيذ نظام فعال لتقييم وإدارة المخاطر لمنع غسيل الأموال وتمويل الإرهاب. يشير هذا إلى اعتماد تدابير داخل المنظمة لتقييم وإدارة المخاطر المرتبطة بغسيل الأموال وتمويل الإرهاب. الهدف هو الامتثال للمتطلبات القانونية ومنع الأنشطة المالية غير المشروعة.

2. تقييم مخاطر غسيل الأموال وتمويل الإرهاب:

تقييم المخاطر المتعلقة بغسيل الأموال وتمويل الإرهاب المرتبطة بالعملاء لتحديد مستوى الخطر وفقًا للقانون. يتعين على المنظمات تقييم المخاطر المحتملة لغسيل الأموال وتمويل الإرهاب التي يطرحها عملاؤها. يتضمن ذلك تقييمًا منهجيًا للامتثال للتشريعات ذات الصلة.

3. تنفيذ التدابير الوقائية وفقًا للقانون:

اتخاذ تدابير استباقية وفقًا للمتطلبات القانونية. يتضمن ذلك تنفيذ الإجراءات الوقائية التي ينص عليها القانون لتقليل مخاطر غسيل الأموال وتمويل الإرهاب.

4. تنفيذ البرمجيات للتدقيق التلقائي:

تقديم مجموعة من البرمجيات لتدقيق الأشخاص المكشوفين سياسيًا (PEPs) والأفراد المدرجين في القوائم المحظورة تلقائيًا، كما هو مطلوب من قبل قرارات مجلس الأمن الدولي والتعليمات المكتوبة من البنك الوطني. تقوم المنظمة بإدخال نظام برمجي لتدقيق ما إذا كان أي عميل هو شخص مكشوف سياسيًا أو خاضعًا للعقوبات، كما هو مطلوب من قبل القرارات الدولية واللوائح الوطنية.

5. تنفيذ نظام لاكتشاف المعاملات المشبوهة/غير المعتادة:

إدخال نظام لاكتشاف المعاملات المشبوهة أو غير المعتادة. يتضمن ذلك إعداد نظام لتحديد والإبلاغ عن المعاملات التي قد تشير إلى أنشطة غسيل الأموال أو تمويل الإرهاب.

6. تخزين المعلومات/الوثائق وفقًا للمتطلبات القانونية:

الحفاظ على المعلومات والوثائق وفقًا للجداول الزمنية والإجراءات المحددة من قبل القانون. يشير هذا إلى التخزين السليم والاحتفاظ بالسجلات، مع ضمان الامتثال للمتطلبات القانونية المتعلقة بفترة وطريقة تخزين المعلومات.

7. تعيين مسؤول رقابة الامتثال:

تعيين شخص مسؤول عن تشغيل نظام رقابة الامتثال. يتم تعيين شخص معين للإشراف على فعالية نظام رقابة الامتثال داخل المنظمة.

8. تعيين عضو من القيادة أو شخص مخول لضمان فعالية رقابة الامتثال:

تعيين عضو من القيادة أو شخص مخول مسؤول عن فعالية نظام رقابة الامتثال. يتم تعيين شخص ذو سلطة إدارية لضمان فعالية نظام رقابة الامتثال.

9. توفير وظيفة تدقيق مستقلة:

تقديم وظيفة تدقيق مستقلة لتقييم فعالية نظام رقابة الامتثال. يتم توفير وظيفة تدقيق خارجية لتقييم والتحقق من فعالية تدابير رقابة الامتثال داخل المنظمة.

10. وضع قواعد لاختيار الموظفين:

وضع قواعد لاختيار الموظفين لضمان توظيف أفراد مؤهلين بشكل عالي ويتمتعون بسمعة طيبة. يتضمن ذلك تحديد معايير وإجراءات لاختيار الموظفين، بهدف توظيف أفراد ذوي مؤهلات عالية وسمعة جيدة.

11. تنفيذ نظام رقابة الامتثال لتدريب الموظفين المستمر:

إدخال نظام رقابة الامتثال لتدريب الموظفين المستمر. تقوم المنظمات بإدخال نظام لضمان حصول موظفيها على تدريب مستمر حول مسائل الامتثال للبقاء محدثين بالقوانين ذات الصلة وأفضل الممارسات.

نظرة عامة على تنظيم العملات المشفرة في جورجيا

الجدول الزمني للحصول على الترخيص

يتضمن الجدول الزمني للحصول على ترخيص مزود خدمة الأصول الافتراضية (VASP) في جورجيا عدة معالم رئيسية. يحدد الإطار التنظيمي نهجًا منهجيًا لتسهيل عملية التقديم والموافقة. ومع تقدم الشركات في عملية التقديم، يتم تصميم الجدول الزمني للترخيص ليكون فعالًا، بهدف توفير الوضوح والإشراف التنظيمي مع تقليل التأخيرات غير الضرورية. يعكس تقديم إجراء ترخيص محدد بشكل جيد لمقدمي خدمات الأصول الافتراضية نهج جورجيا الاستباقي في تعزيز بيئة آمنة ومنظمة داخل قطاع العملات المشفرة. تُشجع الشركات التي تسعى للعمل كمزودي خدمات الأصول الافتراضية في جورجيا على الالتزام بالجدول الزمني المحدد، لضمان الامتثال للإطار التنظيمي المعمول به.

يُلتزم البنك الوطني بإصدار قرار بشأن الحصول على الترخيص في غضون شهرين من تاريخ تقديم الطلب. ومع ذلك، قد يتم تغيير هذا الإطار الزمني إذا تطلب البنك الوطني وثائق إضافية. لذلك، قد تعتمد المدة على الشركة ومدى سرعة استجابتها لطلبات البنك الوطني الإضافية.

مزايا بدء الأعمال التجارية في جورجيا

1. عملية تسجيل وترخيص سريعة للشركات
2. تكاليف تشغيل وضرائب منخفضة
3. لا يوجد حد أدنى لرأس المال المطلوب.

يقدم بدء عمل تجاري في مجال العملات المشفرة في جورجيا عدة مزايا تساهم في توفير بيئة مواتية لرواد الأعمال في صناعة البلوكشين والعملات المشفرة.

بيئة تنظيمية تقدمية في جورجيا:

لقد أنشأت البلاد إطارًا تنظيميًا تقدميا ووديا للعملات المشفرة. وقد أظهرت الحكومة استعدادًا لتبني وتنظيم العملات الرقمية، مما يوفر الوضوح والدعم القانوني للشركات التي تعمل في مجال العملات المشفرة.

تكاليف تشغيل وضرائب منخفضة:

تقدم جورجيا بيئة أعمال منخفضة التكلفة مع تكاليف تشغيل وضرائب منخفضة نسبيًا مقارنة بالعديد من الدول الأخرى. يمكن لرواد الأعمال في قطاع العملات المشفرة الاستفادة من هذه الظروف الاقتصادية المواتية، مما يسمح لهم بتخصيص الموارد بشكل فعال وزيادة الربحية.

موقع جغرافي استراتيجي:

تقع جورجيا عند تقاطع أوروبا وآسيا، مما يوفر للشركات سهولة الوصول إلى الأسواق الدولية. هذا الموقع المتميز يعزز الشراكات العالمية والتجارة، مما يسهم في نمو وتوسع مشاريع العملات المشفرة إلى ما وراء الحدود الوطنية.

بنية تحتية متقدمة تكنولوجيًا:

استثمرت جورجيا بشكل كبير في تطوير بنية تحتية حديثة ومتقدمة تكنولوجيًا. يشمل ذلك اتصالًا قويًا بالإنترنت وبنية تحتية رقمية، وهي عناصر أساسية لنجاح الأعمال في مجال البلوكشين والعملات المشفرة التي تعتمد على شبكات اتصال عالية السرعة.

نظام بيئي مبتكر ومجموعة مواهب متميزة:

تمتلك البلاد نظامًا بيئيًا متناميًا ومبتكرًا يدعم التقنيات الناشئة، بما في ذلك البلوكشين والعملات المشفرة. يمكن لرواد الأعمال الاستفادة من مجموعة المواهب الماهرة التي تتمتع بمعرفة عميقة بالتقنيات الحديثة، مما يوفر أساسًا قويًا لتطوير وتنفيذ حلول البلوكشين.

سياسات صديقة للأعمال:

تعكس التزام جورجيا بتشجيع ريادة الأعمال في سياساتها الصديقة للأعمال. تشجع الحكومة الابتكار والاستثمار الأجنبي بشكل نشط، مما يخلق جوًا مناسبًا لإنشاء ونمو الشركات الناشئة في مجال العملات المشفرة. تساهم الإجراءات الإدارية المبسطة والبيئة التنظيمية الداعمة في تجربة أعمال خالية من المتاعب.

الوصول إلى الخدمات المالية:

تتمتع جورجيا بقطاع مالي راسخ مع إمكانية الوصول إلى الخدمات المصرفية، مما يسهل على الشركات المشفرة إدارة شؤونها المالية والانخراط في الأنشطة المصرفية التقليدية. يعزز هذا الوصول إلى الخدمات المالية من الاستقرار والمصداقية العامة لمشاريع العملات المشفرة التي تعمل في البلاد.

بدء عمل تجاري في مجال العملات المشفرة في جورجيا يقدم مزيجًا من الدعم التنظيمي، وتكاليف منخفضة، وموقع استراتيجي، وبنية تحتية متقدمة، ونظام بيئي داعم. تساهم هذه العوامل مجتمعة في خلق بيئة مواتية لرواد الأعمال الراغبين في الاستفادة من الفرص التي تقدمها صناعة البلوكشين والعملات المشفرة المتنامية.

الإطار الضريبي في جورجيا

يتميز النظام الضريبي للشركات في جورجيا ببساطته وشفافيته. وقد تبنت البلاد معدل ضريبة ثابت ينطبق بشكل موحد على الأفراد والشركات. اعتبارًا من آخر تحديث لمعرفتي في يناير 2022، يبلغ معدل ضريبة الدخل للشركات 15٪، مما يجعله واحدًا من أدنى المعدلات في المنطقة.

يهدف النظام الضريبي في جورجيا إلى أن يكون صديقًا للأعمال، ويهدف إلى جذب الاستثمارات الأجنبية وتحفيز النمو الاقتصادي. تساهم بساطة قانون الضرائب في تبسيط عملية امتثال الشركات لالتزاماتها الضريبية. يُطلب من الشركات تقديم إقرارات ضريبية سنوية، وعادةً ما يتوافق العام الضريبي مع السنة التقويمية.

تعد ضريبة القيمة المضافة (VAT) جزءًا هامًا آخر من النظام الضريبي في جورجيا. يبلغ معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي 18٪، وينطبق على غالبية السلع والخدمات. ومع ذلك، قد تكون بعض السلع والخدمات الأساسية مؤهلة للحصول على معدل ضريبة قيمة مضافة مخفض بنسبة 5٪. تتحمل الشركات مسؤولية جمع وتحويل ضريبة القيمة المضافة للحكومة.

بالإضافة إلى ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة، هناك ضرائب ورسوم أخرى قد تواجهها الشركات. وتشمل هذه ضريبة الأملاك، والضريبة الانتقائية على سلع محددة، والمساهمات في الضمان الاجتماعي للموظفين. ومع ذلك، يظل العبء الضريبي الإجمالي منخفضًا نسبيًا مقارنة بالعديد من الدول الأخرى.

لتشجيع ريادة الأعمال ودعم الشركات الصغيرة، نفذت جورجيا حوافز وإعفاءات ضريبية متنوعة. يمكن أن تستفيد الشركات الناشئة وبعض أنواع الصناعات من تخفيض أو إعفاء ضريبي لفترة محددة، مما يسهم في توفير بيئة مواتية لتطوير الأعمال.

من المهم أن تظل الشركات التي تعمل في جورجيا على اطلاع دائم بأي تغييرات في القوانين واللوائح الضريبية. نظرًا لأن السياسات الضريبية عرضة للتعديلات، فإن التحديثات الدورية والامتثال لأحدث المتطلبات أمر ضروري للحفاظ على العمليات السلسة داخل بيئة الأعمال في البلاد.