아일랜드 암호화폐 세금

새롭게 태어난 암호화폐 스타트업이 날개를 펼칠 안전한 보금자리를 찾고 있다면, 아일랜드의 세무제도가 당신을 위한 옳은 선택입니다. 왜냐하면 아일랜드는 신생 스타트업을 위한 법인세 3년간 면제를 제공하며, 채무가 1년간 40,000 유로 이하인 경우 법인세를 0%로 감면할 수 있습니다. 여러분의 암호화폐 사업이 좀 더 성숙한 경우에도, 아일랜드는 낮은 일반 세율과 매력적인 세제 우대로 여전히 매력적입니다.

아일랜드의 세금은 수입관리국에 의해 관리됩니다. 세금 연도는 1월 1일부터 12월 31일까지입니다.

아일랜드 기업은 수입 온라인 서비스(ROS)를 통해 온라인으로 세금을 관리할 수 있습니다(세금 신고, 납부, 환급 청구 등). ROS에 등록하면(또는 내 계정이 있으면), 온라인 서비스인 eRegistration을 사용하여 기업을 납세자로 등록할 수 있습니다. 아일랜드 거주 이사가 있는 기업만이 이 서비스를 이용할 수 있습니다.

회사의 거주 상태는 세금 처리에 영향을 미칩니다. 회사는 아일랜드에 설립되어 있으면 해당 나라에 이미 세금 거주자로 간주되지 않는 한, 아일랜드와 이중 과세 협정을 체결한 나라에 이미 세금 거주자로 간주됩니다. 다른 나라에서 설립되었지만 아일랜드에서 중앙 집중적으로 관리 및 통제되는 회사도 아일랜드 세금 거주자로 간주됩니다.

아일랜드는 이중 과세 제거를 위한 70개 이상의 국제 협정을 가지고 있으며, 이들은 자본 이익세, 법인세, 일반 사회 과세 및 소득세를 포함합니다.

아일랜드에는 암호화폐에 대한 구체적인 세금이나 규칙이 없지만, 등록된 가상 자산 서비스 제공자(VASP)는 일반적인 아일랜드 세무 원칙을 준수하고 다음과 같은 일반 세금을 지불해야 합니다:

• 법인세(CT) – 12.5%
• 자본 이익세(CGT) – 33%
• 일반 사회 과세(USC) – 0.5%-11%
• 부가가치세(VAT) – 23%
• 스탬프세(SD) – 7.5%
• 원천징수세(WHT) – 25%

다음 비즈니스 활동은 아일랜드에서 세금 부담을 발생시킬 수 있습니다:

• 가상 자산과 현금 간의 교환
• 하나 이상의 유형의 가상 자산 간의 교환
• 가상 자산의 이전(가상 자산 주소 또는 계정 간에 가상 자산을 이동하는 다른 사람을 대신하여 거래를 수행)
• 보관인 지갑의 제공
• 발행자의 가상 자산 제공 또는 판매에 관련된 금융 서비스에 참여 및 제공

그러나 가상 자산 또는 암호 자산이 제대로 정의되거나 분류되지 않았기 때문에, 각 사례는 관련 사실과 상황을 고려하여 개별적으로 고려됩니다. 결국, 암호 관련 거래의 세금 처리는 사업 활동의 성격 및 관련 당사자에 따라 달라집니다.

법인세

일반적으로 암호화와 관련된 활동을 하는 모든 회사는 법인세를 납부할 의무가 있습니다. 아일랜드 세금 거주자는 세계적으로 법인세를 납부하며(소득 및 자본 이익), 아일랜드 기반 자회사나 대리점을 통해 거래하는 비거주자는 이러한 아일랜드 장소에 소득세를 납부해야 합니다.

신고서는 기간 종료 후 9개월째의 23일까지 작성되고 모든 세금이 납부됩니다. 이에는 예비 세금의 계산 및 납부, CT1 및 46G 양식 작성 및 잔여 세금의 납부가 포함됩니다. 지불이 지연되면 일일 금리로 0.0219%의 이자를 지불해야 합니다.

암호화폐로 제품이나 서비스에 대한 지불을 수락하는 회사는 계속해서 수익 인식 및 이익 계산의 같은 원칙을 따라야 합니다. 또한, 세금 신고 목적으로 암호화폐 거래를 기록하는 책임이 있습니다. 암호화폐 거래와 관련된 회사의 이익과 손실은 회계에 포함되어 일반 기업세 규정이 적용되어야 합니다.

암호 관련 활동에 참여하는 회사는 기능 통화로 외화로 계정을 준비할 수 있습니다. 그러나 암호화폐는 기능 통화로 고려되지 않으므로 세금 목적의 계정은 암호화폐로 준비할 수 없습니다.

자본 이익세

자본 이익세는 자산의 매도를 통해 부과되며, 가상 자산의 매도 및 이전을 포함합니다. 과세 대상인 또는 모인 이익은 매출 수익과 암호화 자산 가치의 차이입니다. 각 자산의 각 실현에 대해 별도로 계산해야 합니다. 자본 이익세 환급은 매각일 이후 매년 10월 31일까지 신청해야 합니다.

아일랜드 거주자 세금 회사는 전 세계적으로 소득에 대한 세금이 부과되며, 비거주자는 아일랜드에서 비즈니스 활동에 사용되는 가상 자산의 처분에 대한 세금을 납부해야 합니다.

자산에 대한 투자와 관련된 자본 손실의 경우, 일반적으로 동일 기간 내 또는 미래 기간에 인정된 이익에서 공제될 수 있습니다. 손실이 이익을 초과하는 경우 나머지 손실은 미래에 인정될 증가로 사용하기 위해 전달될 수 있습니다. 자본 손실은 기업 소득으로 보상하거나 세금 그룹 내에서 자본 손실을 거부할 수 없습니다.

자산에 대한 과세 가능한 소득에 대한 세금 부담은 일반적으로 회사의 법인세에 포함됩니다. 이는 모인 이익이 법인세율로 계산되어 CT1 양식에 포함되는 것을 의미합니다. 법인세와 자본 이익 간의 차이 때문에 자본 이익을 조정해야 합니다.

조정된 증가는 다음과 같이 계산됩니다:

• 자본 이익세율로 세금의 양 계산
• 이 금액을 기업세율로 나눕니다.

부가가치세

유럽 연합 법원이 비트코인과 같은 암호화폐를 부가가치세 목적으로 통용 화폐로 취급되지 않는다고 판결한 이후, 아일랜드에서는 암호화폐가 부가가치세에서 면제됩니다.

또한, 암호화폐를 현금화하거나 그 반대로 하는 금융 서비스는 가상 자산 거래 서비스 제공자가 주체로(즉, 판매된 가상 자산의 소유자로 행동하는 경우) 2010년 VAT 통합 법률 제6(1)(d) 항에 따라 부가가치세의 대상이 아닙니다.

일반 제품 및 서비스 제공업체가 암호화폐로 결제를 받는 경우 부가가치세를 낼 때는 일반적인 규칙을 따라야 합니다. 과세 대상액은 배송 시점에서의 암호화폐 가치에 따라 유로로 표시됩니다.

일반적으로 암호화폐 채굴 활동에서 얻는 소득은 부가가치세의 대상이 아니라는 이유로 부가가치세를 감면합니다.

세제 우대

암호화폐 회사는 특정 R&D 비용에 대한 25%의 세액 공제, 감면된 IP 세율 및 에너지 효율적 장비 할인과 같은 세제 우대를 활용할 수 있습니다.

세액 공제는 R&D 자격을 갖춘 회사가 지불한 총액에 대한 것으로서, R&D에 대한 일반적인 12.5% 공제 외에 추가됩니다. 이로 인해 총 세액 공제가 37.5%가 됩니다.

지적 재산을 취득하는 아일랜드 기업은 스탬프세를 면제받으며, 특정 지적 재산(특허, 저작권, 상표, 라이선스, 소프트웨어 등)의 취득 자본 비용을 공제할 수 있습니다. 이는 경제 활동에 사용됩니다.

마지막으로, 암호화폐 제품이나 서비스를 제공하는 회사는 세금 목적으로 가상 자산 거래와 관련된 모든 거래를 기록해야 합니다. 기록이 암호화 지갑이나 노트북 또는 휴대전화와 같은 장치의 안전한 저장 공간에 저장된 경우, 세금 수수 관에 요청시 제공해야 합니다. 이러한 기록은 법에 따라 6년간 보관되어야 합니다.

2024년 아일랜드에서 암호화폐에 대한 세금을 어떻게 납부합니까?

2024년 아일랜드에서 암호화폐 이익에 대한 과세는 암호화폐 투자자와 사용자에게 중요하고 관련성 있는 주제로 남아 있습니다. 아일랜드 세법은 납세자가 암호화폐 수익을 선언하고 관련 세금을 지불해야 한다고 규정합니다. 이 기사에서는 2024년 아일랜드에서 암호화폐 수익에 대한 세금을 납부하는 과정의 주요 측면을 살펴봅니다.

암호화폐의 세금 상태 결정

암호화폐는 아일랜드에서 법정 통용 화폐로 인정되지 않지만, 세금 목적으로 자산이나 재산으로 간주됩니다. 이는 암호화폐 거래에서 얻는 수익, 즉 자본 이익 및 채굴 소득이 과세 대상임을 의미합니다.

자본 이익세(CGT)

암호화폐 이익에 적용되는 주요 세금 중 하나는 자본 이익세(CGT)입니다. 2024년 아일랜드의 CGT율은 암호화폐 매도에 따른 자본 이익의 33%입니다. 자본 이익은 자산의 매도 가격과 원래 취득 비용 사이의 차이로 계산되며, 가능한 경비를 고려합니다.

채굴 및 스테이킹 소득

아일랜드에서의 암호화폐 채굴 또는 스테이킹 소득은 일반적으로 납세자의 총 연간 소득에 따라 20%에서 40%의 범위 내에서 개인 소득세의 대상이 됩니다. 이러한 소득은 연간 세금 신고서에서 “근로 소득”으로 선언되어야 합니다.

세금 부담 및 신고

납세자는 자신의 세금 부담을 계산하고 관련 세금 신고를 해당 세무기간에 제출해야 합니다. 아일랜드에서 세금 연도는 달력 연도와 일치하며, 신고 및 세금 납부 마감일은 보통 그 다음 해 10월 31일입니다.

회계 및 문서화

세무 회계 목적으로는 모든 암호화폐 거래에 대한 정확한 기록을 유지하는 것이 중요합니다. 이는 거래 일자, 거래량, 매입 및 매도 가격, 자본 이익 또는 손실의 계산 등을 포함합니다. 이러한 데이터는 세금 부담을 계산하는 데 도움이 되며, 세금 감사의 경우 필요합니다.

중요 사항

• 기록 보존 기간: 아일랜드 세법은 세금 부담과 관련된 모든 문서 및 기록이 신고된 세금 연도 종료 후 6년간 보존되어야 함을 요구합니다.
• 손실 및 공제: 암호화폐 거래에서 발생하는 손실은 미래 연도에 전달되어 미래 자본 이익에서 공제될 수 있습니다.
• 국제 세금: 국경을 넘어 거래하거나 다른 관할 지역에서 세금 부담이 있는 사람들은 이중 과세 가능성을 고려하고 국제 세금 조약을 적용해야 합니다.

결론

아일랜드에서 암호화폐 이익에 대한 세금을 납부하기 위해서는 신중한 계획과 기록 관리가 필요합니다. 세법의 복잡성과 암호화폐 시장의 신속한 변화를 고려할 때, 납세자는 전문 세무 상담을 구하는 것이 도움이 될 수 있습니다. 이러한 접근 방식은 모든 세금 의무를 이행하고 세금 부담을 최적화하는 데 도움이 될 것입니다.

개인이 전체 세금 부담을 줄일 수 있는 다양한 세금 공제와 공제가 있는 것에 유의하는 것이 중요합니다.

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