NORMATIVA SOBRE CRIPTOMONEDAS EN ESTONIA

Normativa sobre criptodivisas en EstoniaEstonia es uno de los pocos países del mundo que fue el primero en legalizar la actividad de las criptomonedas y sigue manteniéndose al día con el desarrollo de la tecnología y los métodos de pago alternativos. Desde el 27.11.2017, se introdujo una nueva ley en Estonia, según la cual los empresarios pueden solicitar una licencia en dos direcciones: cambio de moneda virtual a FIAT/moneda virtual y prestación de servicios de monedero de moneda virtual.

El ámbito jurídico de Estonia permite a los empresarios prestar legalmente servicios relacionados con el intercambio de criptomonedas por fondos fiduciarios para sus clientes, tanto directamente en la representación de la empresa como a distancia en todo el mundo, o a través del sitio web de la empresa.

Según la legislación estonia, la moneda virtual es un valor digital que puede comercializarse, almacenarse y transmitirse y que las personas físicas y jurídicas aceptan como medio de pago, pero que no es una moneda ni una moneda de curso legal de ningún Estado. De ello se desprende que la criptomoneda y sus derivados, incluidos los tokens, entran de lleno en la definición de valor virtual.

La legislación de la República de Estonia, esta actividad impone a las empresas que intercambian criptomonedas por fondos fiduciarios, la obligación de cumplir con las medidas para combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (incl. Procedimientos AML/KYC) y la obligación de obtener una licencia estatal de un proveedor de servicios de valor virtual – una licencia de criptomoneda (es decir, proveedor de servicios de moneda virtual).

El regulador de la lucha contra el blanqueo de capitales en Estonia es Unidad de Inteligencia Financiera, UIF

 

REGULACIÓN DE LA CRIPTOMONEDA EN ESTONIA

¿QUÉ TIPO DE ACTIVIDAD REQUIERE UNA LICENCIA DE CRIPTOGRAFÍA EN ESTONIA?

En Estonia, las empresas que prestan servicios relacionados con las monedas virtuales deben obtener una licencia.

El Servicio de Moneda Virtual es un servicio especificado en los apartados 3 10) y 101) de la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo (AMLA). Servicios de datos:

  • Servicio de monedero virtual que crea o almacenas claves de cliente encriptadas que pueden utilizarse para almacenar y transferir monedas virtuales;
  • El servicio de cambio de moneda virtual es un servicio en el que un cliente cambia moneda virtual por dinero o dinero por moneda virtual o una moneda virtual por otra.

Moneda virtual: un valor representado en forma digital que puede transferirse, almacenarse o venderse digitalmente y aceptarse como medio de pago por personas físicas o jurídicas, pero que no es una moneda de curso legal ni un instrumento financiero de ningún país en el sentido de la Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo sobre servicios de pago nacionales, por la que se modifican las Directivas 2002/65/CE, 2009/110/CE y 2013/36/CE y el Reglamento (UE) 1093/2010 y se deroga la Directiva 2007/64/CE (PLO 337, 23.12.2015, p. 35-127) en el sentido del artículo 4 (25) o un instrumento u operación de pago en el sentido del artículo 3, letras k) y L), de la presente Directiva.

Para prestar legalmente un servicio de monedero de dinero virtual en Estonia, las empresas que ofrecen este servicio, que incluye el almacenamiento de la moneda virtual de terceros, deben solicitar una licencia de este tipo. De esta manera, la empresa tiene los datos necesarios y el control sobre las transacciones que tienen lugar en los monederos de los clientes.

SOLICITAR UNA LICENCIA DE CRIPTOMONEDA EN ESTONIA

La solicitud de la licencia de criptomoneda en Estonia se presenta electrónicamente en el portal estatal mtr.mkm.ee.

La solicitud de licencia debe contener la siguiente información:

  1. Dirección del proveedor de servicios y contrato de alquiler de oficina firmado en Estonia/acuerdo que confirma la propiedad de la oficina.
  2. El nombre y los datos de contacto de la persona responsable de la prestación de servicios en todos los lugares donde se prestan dichos servicios figuran en el apartado 1.
  3. Nombre, código personal, fecha de nacimiento, lugar de nacimiento y dirección de residencia de un miembro del órgano de gobierno y del abogado de un proveedor de servicios que sea una persona jurídica, si el proveedor de servicios no está inscrito en el Registro Mercantil de Estonia.
  4. Reglas de procedimiento y controles internos preparadas de acuerdo con las PTA14 y 15 sobre dinero, y en el caso de las personas con responsabilidades especiales enumeradas en la Ley de Sanciones Internacionales, apartado 20, reglas de procedimiento preparadas de acuerdo con la Ley de Sanciones Internacionales y el procedimiento para verificar su cumplimiento.
  5. Nombre, código personal, si lo hay, fecha de nacimiento, lugar de nacimiento, ciudadanía, dirección de residencia, cargo y datos de contacto de la persona de contacto designada de acuerdo con el N° 17 del PTS.
  6. Nombre, código personal, si no hay fecha de nacimiento, lugar de nacimiento, nacionalidad, dirección, cargo y datos de contacto de la persona responsable de la aplicación de la sanción financiera internacional impuesta por la empresa de conformidad con el apartado 20 (3) de la Ley de Sanciones Internacionales.
  7. Si la empresa, un miembro de su órgano directivo, un fiscal, el beneficiario final o el propietario es un ciudadano extranjero, un proveedor de servicios registrado en el extranjero o, si la empresa es un proveedor de servicios extranjero, certificado de antecedentes penales o equivalente emitido por una autoridad judicial o administrativa competente o en relación con otro delito cometido intencionalmente; no más de tres meses después de la emisión de la cual es notariado o certificado de manera equivalente y legalizado o certificado por un nuevo certificado de legalización (apostilla), a menos que se disponga lo contrario por un tratado internacional.
  8. Si la empresa, el miembro de su órgano directivo, el fiscal, el beneficiario efectivo o el trabajador por cuenta propia son extranjeros, copias de los documentos de identidad de todos los países de nacionalidad y de los documentos no privativos de libertad mencionados en el apartado 8
  9. Para el miembro del órgano de administración y el fiscal – documentos que contengan el nivel de educación, una lista completa de los cargos y, en el caso de un miembro del órgano de gobierno, las obligaciones, así como los documentos que el solicitante considere importantes para la prestación, así como un resumen de la experiencia anterior.
  10. una lista de las cuentas de pago abiertas a nombre del solicitante con un identificador único de cada cuenta de pago y el nombre del titular de la cuenta; Todas las cuentas de pago disponibles deben presentarse junto con una solicitud de licencia para operar en el Registro de Actividades Económicas, a la que se adjunta un certificado de entidad de crédito, entidad de dinero electrónico o entidad de pago; prueba de la cuenta de pago.
  11. Información sobre el servicio de moneda virtual que se prestará.
  12. El capital de la empresa en el momento de la solicitud en euros y una declaración del banco que confirme la presencia de estos fondos.
  13. Filiales (sujetas a una licencia de criptomoneda), si las hay.
  14. Datos de la empresa auditora que auditará al solicitante.
  15. El plan de negocio de la empresa para los próximos dos años.
  16. Descripción técnica detallada del sitio web de la empresa a través del cual se ofrecerán los servicios.

REQUISITOS PARA UN SOLICITANTE

Para obtener una licencia de actividad, una empresa debe cumplir las siguientes condiciones de una instalación controlada:

  • Una sociedad, su miembro de la dirección, el fiscal, el beneficiario y el propietario no podrán ser castigados legalmente por un delito contra el Estado, por blanqueo de dinero u otro delito intencionado.
  • La empresa, su órgano de dirección, el fiscal, el beneficiario efectivo y el propietario tienen una reputación comercial adecuada. La autoridad encargada de conceder las licencias evaluará la existencia de una reputación comercial adecuada, teniendo en cuenta las actividades y circunstancias anteriores de la persona. La buena reputación comercial se presume en ausencia de circunstancias que la pongan en duda.
  • La persona de contacto designada por la empresa de acuerdo con el Número 17 del RahaPTS (Ley de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo), cumple con los requisitos establecidos por la ley. Solo una persona con la formación, las capacidades, las cualidades personales y la experiencia necesarias, así como una reputación intachable de persona de contacto puede ser nombrada persona de contacto.
  • Si la empresa tiene una filial para la que se desea utilizar una licencia para operar en nombre de la empresa, la filial también debe cumplir los requisitos anteriores.
  • El domicilio legal, la junta directiva y la actividad de una empresa que solicita una licencia en el ámbito de la actividad de un proveedor de moneda virtual debe tener su sede en Estonia, o la empresa extranjera opera en Estonia a través de una sucursal registrada en el país.
  • La sede del Consejo se basa, por ejemplo, en la residencia y la ciudadanía de los miembros del Consejo (el miembro del Consejo es residente o ciudadano estonio) y otras pruebas de la sede del Consejo. El lugar de actividad debe cumplir los requisitos del apartado 2 del artículo 29 de la Ley sobre la Parte General del Código Civil (lugar de actividad de una persona jurídica – lugar de realización de su actividad económica permanente y a largo plazo u otra actividad legalmente prescrita). Si no es posible prestar un servicio de moneda virtual en el sitio o es imposible cumplir los requisitos del RahaPTS, no puede ser un lugar de actividad. En la práctica, esto significa que los responsables del cumplimiento del RahaPTS, el trabajo de campo, tienen acceso directo a los datos obligatorios del RahaPTS que una persona debe recopilar, almacenar y poner a disposición de la autoridad supervisora, así como tener acceso directo al procedimiento de solicitud, la evaluación de riesgos, las normas de control interno y otros posibles documentos adicionales, para garantizar el cumplimiento de los requisitos del RahaPTS, la persona en cuestión y sus empleados. El sitio también debe permitir a la Unidad de Inteligencia Financiera llevar a cabo la supervisión exigida por la ley, incluida la supervisión in situ. Los proveedores de servicios virtuales de cambio de divisas deben adjuntar al registro comercial un documento que certifique el derecho a utilizar el lugar y el sitio de actividad, como un contrato de alquiler o de arrendamiento. Existe un acceso directo a los datos obligatorios obtenidos a través del sistema RahaPTS, que el interesado está obligado a recopilar, almacenar y proporcionar a la autoridad de supervisión, así como a los reglamentos, la evaluación de riesgos, las normas de control interno y otros posibles documentos adicionales.
  • Una empresa que solicite una licencia en el ámbito de actividad del proveedor de moneda virtual debe tener una cuenta de pago abierta en una institución de crédito, una institución monetaria electrónica o una institución de pago; establecida en Estonia o en el Estado contratante del Espacio Económico Europeo y que preste servicios transfronterizos o que abra una sucursal en Estonia. Todas las cuentas de pago disponibles deben presentarse junto con una solicitud de licencia de actividades en el Registro de Actividades Económicas, a la que debe adjuntarse un certificado de institución de crédito, una institución monetaria electrónica o una institución de pago que confirme la existencia de una cuenta de pago.

¿A qué información presta especial atención la UIF en el proceso de obtención de una licencia de criptomoneda en Estonia?

  • Origen del capital autorizado de los proveedores de servicios de moneda virtual.
  • Información sobre los antecedentes penales de la empresa y de las personas relacionadas con ella, participación en diversos procedimientos (procedimientos penales, procedimientos por delito, procedimientos administrativos, procedimientos de quiebra, etc.).
  • Educación y experiencia de las personas, conexiones con el empresariado.
  • La Unidad de Inteligencia Financiera también tiene derecho a solicitar información a otras autoridades públicas de acuerdo con la Ley de blanqueo de capitales apartados 54(11) y 58(1); así como a terceros según lo prescrito y en el marco del intercambio internacional de información de acuerdo con la Ley de blanqueo de capitales, apartado 63.

VENTAJAS

0% de impuestos sobre los beneficios no distribuidos de la empresa

No hay cuota de licencia anual

Disponibilidad de legislación para la declaración contable de los criptoactivos

Mayor número de licencias emitidas

TRAMITACIÓN DE LICENCIAS DE CRIPTOMONEDA EN ESTONIA

La solicitud se tramita en un plazo de 60 días a partir de la presentación de toda la información necesaria, que puede ampliarse a 120 días. La respuesta inicial debe recibirse de la UIF a más tardar el tercer día hábil después de la solicitud. El representante del organismo regulador enviará la decisión sobre la licencia y las preguntas adicionales por correo electrónico indicado en la solicitud. La autorización para realizar actividades se emite electrónicamente y tiene una validez indefinida. La UIF también indica que en el caso de un cambio en la empresa de las personas involucradas en las circunstancias del objeto de control durante el procedimiento/cambio de licencia (por ejemplo, miembro de la junta directiva, persona de contacto) la empresa debe notificar a la UIF en un plazo de 60 días para verificar las circunstancias en el lugar. Si la Oficina de datos de blanqueo de capitales no puede verificar estas circunstancias durante este período, la Oficina puede denegar la expedición de una licencia para realizar actividades porque la persona no se corresponde con las circunstancias del objeto de la inspección.

Cambios en la estructura de la empresa que solicita la licencia de criptomoneda en Estonia

Si las circunstancias que se han verificado como condición previa para obtener un cambio de licencia (véase el requisito para los solicitantes) deben notificarse a la UIF al menos 30 días antes del cambio previsto. La otra persona deberá ser notificada lo antes posible, pero a más tardar en un plazo de cinco días hábiles, de cualquier cambio que se haya producido de forma independiente y de cualquier otra información especificada en la solicitud de licencia de actividad.

Si se notifica un cambio en una empresa que es miembro de su órgano de administración al fiscal, beneficiario o al propietario, la notificación deberá ir acompañada de una prueba de la ausencia de sanciones aplicables si la persona afectada por el cambio es un ciudadano extranjero. También se facilitará la información mencionada en el artículo 70, apartado 3, de la Ley de blanqueo de capitales respecto a un miembro del órgano de administración y al fiscal.

La licencia de criptomoneda es rechazada o revocada si:

  • Parece que cuando se solicita una licencia, se ha proporcionado deliberadamente información falsa que ha influido en la emisión de la licencia, y si no se presenta debe ser rechazada.
  • Desvinculación económica (se considera que una empresa que no cumple con la obligación legal de presentar un informe anual seis meses después de la expiración de este período también ha renunciado plenamente a sus obligaciones relacionadas con la actividad económica). También se considera que una empresa que no ha presentado la confirmación anual requerida de que ha notificado a la Oficina de información sobre el blanqueo de capitales todos los cambios en las condiciones de la licencia de explotación ha cesado su actividad.
  • La prohibición de la actividad económica relevante impuesta a un sujeto por un tribunal o en virtud de una ley, excepto la prohibición de la actividad económica aplicada en virtud del SOA.
  • El incumplimiento reiterado de las instrucciones de la autoridad de control por parte de la empresa constituye también un incumplimiento de dos reglamentos y se evalúa proporcionalmente al alcance de la actividad del empresario; los motivos y la importancia de las órdenes emitidas;
  • La empresa no inicia sus actividades en el ámbito solicitado en el plazo de seis meses a partir de la fecha de expedición del permiso (según el derecho de cese temporal de la actividad de la empresa, de acuerdo con la Ley 34 (5) MSÜS, esto no suspende la obligación de realizar actividades durante seis meses).
  • La empresa no ha realizado ninguna actividad económica durante dos años a partir de la fecha de expedición de la licencia.
  • Los requisitos para la actividad económica incluidos en la licencia objeto de control o las condiciones adicionales de la licencia (es decir, la empresa ya no respeta las circunstancias de la licencia objeto de control según el art. 72 de la Ley de blanqueo de capitales).
  • Las actividades autorizadas por una licencia para realizar actividades causan daños significativos o ponen en peligro el orden público; que no existían o no se conocían en el momento de la expedición de la licencia de explotación y que pesan más que el interés del empresario en continuar la actividad y que no pueden corregirse introduciendo cambios en la licencia.

Cambios en la guía del regulador de criptomonedas de Estonia (Rahapesu andmebüroo)

El 14 de junio de 2021, Matis Mäeker fue nombrado jefe de la Unidad de Inteligencia Financiera. Matis Mäeker ha trabajado en la Inspección Financiera durante los últimos 10 años, desde enero de 2019 como jefe del Departamento de supervisión para la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

Según el Ministro de Hacienda estonio, Keith Pentus-Rosimannus, Matis Mäeker ha participado en varios casos importantes de blanqueo de capitales a nivel internacional y ha aportado la competencia esperada al Departamento de Inteligencia Financiera. Es un destacado experto en este campo, que conoce muy bien la gestión de los negocios y los riesgos de los participantes en el mercado financiero estonio, y tiene una amplia experiencia en la cooperación internacional para combatir el blanqueo de capitales. De cara al futuro, una tarea muy importante del nuevo director es desarrollar la función de análisis de datos estratégicos y riesgos en el ámbito de la criptomoneda», – añadió Kate Pentus Rosimannus.

«La principal tarea de la Unidad de Inteligencia Financiera en los próximos años será crear una función de análisis estratégico del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo y comunicar los resultados a las autoridades competentes y al sector privado», – dijo Matis Mäeker, jefe de la Unidad de Inteligencia Financiera. «La capacidad de análisis estratégico da al Estado la dirección para contrarrestar las amenazas reales de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo». Según Matis Mäeker, la Unidad de Inteligencia Financiera también se enfrenta a procesos más automatizados y a decisiones más sensatas para recopilar, analizar y transmitir información financiera a los organismos de investigación. El blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo son fenómenos transfronterizos, por lo que es necesario mantenerse al día con las nuevas tendencias y métodos de detección de delitos. La Unidad de Inteligencia Financiera puede convertirse en un centro de formación tanto para el sector público como para el privado y ayudar a coordinar e integrar mejor la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en Estonia», – señaló Mäeker como tercera prioridad al asumir el cargo.

Desde 2015, Matis Mäkeker es asesor certificado del Comité de expertos en prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo del Consejo de Europa y del GAFI, el Grupo de Acción Financiera Internacional sobre blanqueo de capitales, miembro del órgano de gobierno de Moneyval desde enero de 2020. Matis Mäkeker es miembro suplente del Comité de lucha contra el blanqueo de capitales de la Autoridad Bancaria Europea y ha editado varias publicaciones sobre la prevención del blanqueo de capitales. Se licenció en Derecho por la Universidad de Tartu.

El 14 de mayo de 2021, el Gobierno estonio decidió nombrarle como nuevo jefe de la Unidad de Inteligencia Financiera. El Gobierno basó su decisión en los resultados de un concurso público realizado por una comisión de selección de altos funcionarios del Gobierno. Desde el 1 de enero de 2021, la Unidad de Inteligencia Financiera es un organismo gubernamental independiente dependiente del Ministerio de Finanzas y su principal cometido es prevenir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en Estonia.

LA NORMATIVA SOBRE CRIPTOMONEDAS EN ESTONIA

Periodo de tramitación
hasta 6 meses Tasa anual de supervisión No
Tasa estatal de solicitud
10,000 € Personal local Requerido
Capital social requerido a partir de 100,000 € Oficina física Requerido
Impuesto de sociedades 0% Auditoría contable Requerido

Próximos cambios en la legislación estonia

El Gobierno estonio ha apoyado un proyecto de ley que endurece los requisitos para los proveedores de servicios de moneda virtual con el fin de reducir los riesgos de la delincuencia financiera. Entre otras cosas, en el futuro solo se expedirá una licencia de actividad a los proveedores de servicios que tengan previsto trabajar en Estonia, y los datos de los clientes también deberán estar vinculados a las transacciones.

«En el ámbito de las monedas virtuales en los últimos años los riesgos han crecido rápidamente y nos ha exigido actuar con rapidez, afirmó el director de la Unidad de Inteligencia financiera Matis Mäeker. Uno de los cambios más importantes será reducir el anonimato de las criptotransacciones para garantizar la transparencia y un control más eficaz del entorno empresarial. En el futuro, la prestación de un servicio de conversión o cambio de moneda virtual requiere la identificación del usuario. Los datos personales deben comunicarse con la transacción del mismo modo que las transferencias bancarias. Si el monedero del destinatario no dispone de un proveedor de servicios o no puede recibir los datos, debe garantizarse la supervisión de las transacciones en tiempo real y el análisis de riesgos de cada una de ellas.

Los requisitos son similares a los aplicables al movimiento de dinero a través de bancos y entidades de pago. Las monedas virtuales también se utilizan principalmente para pagos o transferencias de valor, es decir, como moneda de cambio, por ejemplo, para la compra de servicios. La recopilación y el intercambio de datos reducen considerablemente el riesgo de delitos financieros. Entre otras cosas, la ampliación de las normas a los proveedores de servicios de moneda virtual fue recomendada por el GAFI, la norma internacional para la prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

Las normas actuales permiten a los proveedores de servicios que no trabajan en Estonia, que no tienen ninguna relación con este país y cuya supervisión -por ejemplo, exigiría recursos excesivos para establecer los beneficiarios reales-, solicitar una licencia de actividad estonia. Sin embargo, se trasladan los riesgos al entorno económico de Estonia, poniendo en peligro a los proveedores de servicios respetuosos con la ley, cuya reputación puede verse dañada y la comunicación con los socios extranjeros puede ser difícil».

Según el proyecto, la UIF puede negarse a expedir una licencia para servicios de moneda virtual en el futuro si resulta que la empresa no tiene intención de trabajar en Estonia o que su actividad no está relacionada con Estonia. El proyecto también prevé que la licencia de actividad sea intransferible. Las posibilidades de comerciar con las empresas autorizadas serán limitadas: en el futuro, la venta de participaciones cualificadas estará prohibida durante los dos primeros años de funcionamiento. Los proveedores son aquellos que crean proveedores de servicios de divisas virtuales a gran escala para su venta a terceros. El cambio es necesario para evitar que, tras obtener una licencia, la empresa se revenda a una persona que no cumpla los requisitos de la misma. Además, el proyecto aumentará los requisitos de capital, lo que incrementará la responsabilidad de las empresas y garantizará que los licenciatarios sean empresas activas. Para la creación de un proveedor de servicios de divisas virtuales como nueva empresa, la aportación de capital deberá ser de entre 125.000 y 350.000 euros, en función de los servicios prestados. Del mismo modo, las empresas operativas con licencia también deberán aportar sus propios fondos en el futuro. El límite de capital mínimo autorizado actualmente es de 12.000 euros.

El cumplimiento de los requisitos de capital debería estar al alcance del proveedor medio de servicios virtuales de cambio de divisas, dado que la UIF estima que el volumen de negocios medio de una empresa que trabaja en este ámbito es de 80 millones de euros al año.

Organizaciones empresariales y expertos, entre ellos la Asociación de Moneda Virtual de Estonia, el proveedor de servicios de moneda virtual xChange AS, el Comité de Derecho de las Tecnologías de la Información del Colegio de Abogados de Estonia y la Cámara de Comercio e Industria de Estonia, participaron en el desarrollo del proyecto y en la elaboración de propuestas.

Cambios en la legislación estonia – requisitos actualizados para las empresas de criptomoneda a partir del 15.03.2022

La Ley de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, modificada, entró en vigor en Estonia el 15 de marzo de 2022.

El principal objetivo de la nueva legislación es reducir el riesgo de blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva en el ámbito de las monedas virtuales.

Estas medidas se toman para reducir los riesgos asociados a los proveedores de activos virtuales (VASP) y para mejorar la supervisión de los VASP. Estos cambios también tienen como objetivo garantizar que el VASP, que no está afiliado a Estonia, pierda la licencia de moneda virtual estonia.

Los principales cambios son los siguientes:

1. El capital autorizado del proveedor de servicios de divisas virtuales debe ser:

Al menos 100.000 euros si el proveedor de servicios de moneda virtual presta un servicio de cambio de moneda virtual (un servicio en el que una persona cambia moneda virtual por dinero o dinero por moneda virtual o una moneda virtual por otra).

Al menos 250.000 euros si el proveedor de servicios de moneda virtual proporciona un servicio de transferencia de moneda virtual (un servicio que le permite realizar una transacción al menos parcialmente electrónica a través del proveedor de servicios de moneda virtual en nombre del iniciador para la transferencia de moneda virtual a la cartera o cuenta de moneda virtual del destinatario).

Al crear una empresa para un proveedor virtual de servicios de divisas, el pago del capital autorizado de la empresa solo puede ser dinero.

2. Condiciones previas para la identificación y verificación del cliente

El proveedor de servicios debe utilizar tecnología con un alto nivel de fiabilidad para identificar y verificar la identidad a través de herramientas informáticas que proporcionen una verdadera identificación y eviten la alteración o el uso indebido de los datos transmitidos.

En la identificación y verificación de la identidad por medio de la tecnología de la información, la persona física a la que se refieren los apartados 1 y 2 del artículo 31 de la Ley de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, o el representante legal de la persona jurídica deberá utilizar un documento de autenticación digital u otro sistema de identificación electrónica con un alto nivel de fiabilidad establecido por la Ley de documentos de identidad, está incluido en la lista publicada en el Diario Oficial de la Unión Europea de conformidad con el artículo 9 del Reglamento; (CE) núm. 910/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo de los Administradores necesarios para la identificación electrónica y las transacciones electrónicas, por el que se deroga la Directiva 1999/93/CE (DO L 257 de 28.08.2014, pp. 73-114) y la herramienta informática con una cámara, un micrófono, un hardware y un software en funcionamiento necesarios para la identificación digital y la conexión a Internet de calidad suficiente.

Para identificar y verificar la identidad, el proveedor de servicios puede utilizar una herramienta informática para comparar los datos biométricos.

Al realizar la operación de cambio y transferencia, el Proveedor de servicios de moneda virtual de la operación establecerá la identidad de cada cliente de acuerdo con lo establecido en los artículos 21 y 22 de la presente Ley y recogerá como mínimo la siguiente información, relativa a la persona que realizó la operación:

  • en el caso de una persona física, el nombre, el identificador único de la transacción, el identificador de la cuenta de pago o del monedero virtual, el nombre y el número del documento de identidad, así como el código de identificación personal o la fecha de nacimiento, el lugar de nacimiento y la dirección de residencia;

Al realizar una transacción de cambio y transferencia de moneda virtual, el proveedor de moneda virtual recoge los datos de identificación únicos de la transacción sobre el destinatario de la moneda virtual o de la transferencia, así como los datos del identificador de la cuenta de pago o del monedero virtual, si se utilizan los datos de la cuenta de pago o el identificador del monedero virtual para la transacción.

3. Plan de negocio del proveedor de moneda virtual

El plan de negocio del proveedor de moneda virtual se presenta al menos para dos años

4. Requisitos para poseer fondos del proveedor de moneda virtual

Los fondos propios del Proveedor de moneda virtual deben coincidir en todo momento con uno de los siguientes tamaños, el que sea mayor:

  • Tamaño del capital autorizado
  • Importe de los fondos propios calculado por el método de cálculo:

Si el proveedor del servicio de moneda virtual presta el servicio especificado en los párrafos 101 o 102 de la parte 3 de esta Ley, los fondos propios del proveedor deben ser al menos iguales a la suma de las siguientes partes del volumen:

  • El 4% del volumen de operaciones de prestación de servicios, que es o asciende a 5 millones de euros;
  • El 2,5% de las operaciones de servicios que ascienden a más de 5 millones de euros, pero no superan los 10 millones de euros;
  • El 1% de la cuota de las operaciones realizadas en la prestación de servicios, que sea superior a 10 millones de euros, pero que no supere los 100 millones de euros;
  • El 0,5% de la cuota de las transacciones realizadas en el sector de los servicios, que es superior a 100 millones de euros, pero no supera los 250 millones de euros;
  • El 0,25% de la cuota de las transacciones realizadas en el servicio, que es superior a 250 millones de euros.

La parte de las operaciones realizadas como servicio especificada en el apartado 6 del presente artículo se calculará sobre la base de una doceava parte del volumen total de las operaciones realizadas como servicios especificados en los apartados 101 y 102 del artículo 3 de la presente Ley para el año anterior. El proveedor de capital riesgo que haya operado durante menos de 12 meses en el año anterior, deberá dividir el importe de las remesas y las operaciones de cambio realizadas en el año anterior entre el número de meses del año anterior para obtener el importe correspondiente.

El proveedor de servicios virtuales de divisas debe tomar medidas para garantizar que sus propios fondos puedan ser calculados con suficiente precisión en cualquier momento.

La Unidad de Inteligencia Financiera podrá establecer un plazo en el que el prestador de servicios de cambio virtual deberá adecuar sus fondos propios a los requisitos establecidos en esta Ley y en los actos jurídicos dictados con base en ella.

5. Auditoría de proveedores de moneda virtual

Es obligatoria la auditoría de los informes anuales del proveedor de servicios de divisas virtuales. Los datos del auditor deben especificarse al solicitar la licencia.

6. Requisitos de localización, ubicación, miembros del consejo de administración y persona de contacto del proveedor de moneda virtual

El miembro del consejo de administración del proveedor de servicios de moneda virtual debe tener una formación superior y una experiencia profesional de al menos dos años.

Un miembro del consejo de administración de un proveedor de servicios de monedas virtuales no podrá ocupar el cargo de miembro del consejo de administración de más de dos proveedores de servicios de divisas virtuales.

7. La tasa estatal para solicitar una licencia de criptomoneda ha aumentado de 3.300 euros a 10.000 euros

Los abogados de nuestra empresa estarán encantados de responder a todas sus preguntas sobre la obtención de una licencia para criptomoneda en Estonia, así como de acompañar a su empresa a lo largo del proceso de autorización.

ESTABLECER UNA EMPRESA DE CRIPTOGRAFÍA EN ESTONIA

ESTABLECER UNA EMPRESA DE CRIPTOGRAFÍA EN ESTONIA El gobierno estonio ha mejorado recientemente la normativa en materia de criptografía, subrayando la importancia de la fiabilidad y la transparencia de los negocios. Aunque ha sido a costa del pago de elevadas tasas de solicitud de licencias de criptografía, la jurisdicción ha mantenido su atractivo debido a ventajas tales como el entorno empresarial estable, la exención del impuesto de sociedades sobre los beneficios no distribuidos, así como los servicios electrónicos públicos de última generación y la banca electrónica, que incluyen firmas digitales ampliamente adoptadas que permiten transacciones comerciales más rápidas.

Otras ventajas notables del entorno empresarial estonio:

– Uno de los países más estables política y económicamente y, sin embargo, en constante mejora y progreso de la CEE, miembro de confianza de la UE, la OCDE, la Eurozona, y Espacio Schengen.

  • Estonia ocupa el puesto 13 de 180 países en el Índice de Percepción de la Corrupción 2021, lo que indica que es uno de los países más transparentes y menos corruptos
  • Estonia ocupa el séptimo lugar de 177 países en el Índice de Libertad Económica de 2022, cuyas medidas son la eficacia judicial, la presión fiscal, la eficacia reguladora, la libertad de inversión, etc.
  • Estonia ocupa el puesto 18 de 190 países en la clasificación índice de facilidad para hacer negocios 2019 del Banco Mundial, lo que indica las condiciones favorables para las empresas
  • La Wi-Fi en Estonia es el 22º más rápido del mundo
  • Una mano de obra altamente formada, bien preparada y motivada para impulsar su negocio
  • Las empresas de criptomonedas con licencia pueden ofrecer sus servicios fuera del país sin tener que solicitar una nueva licencia, siempre que cumplan con los requisitos reforzados por las autoridades extranjeras
  • Estonia ofrece tarjetas de residencia electrónica, tarjetas de identificación emitidas por el gobierno y diseñadas para la firma digital que permite la formación de empresas a distancia y la gestión eficaz (la tasa de solicitud es de 120 EUR)
  • El portal de registro de empresas de Estonia es el más rápido del mundo

La principal legislación que rige el derecho de sociedades en Estonia es el Código de Comercio los inversores extranjeros, lo que significa que todos los empresarios no estonios tienen los mismos derechos y responsabilidades que los estonios.

El registro público de las empresas estonias es mantenido por el Centro de Registros y Sistemas de Información (RIK). En él se almacena toda la información legal disponible al público sobre las empresas estonias.

ESTRUCTURA EMPRESARIAL LEGAL PARA LAS ACTIVIDADES DE CRIPTOGRAFÍA

Para convertirse en una empresa de criptomonedas con licencia completa en Estonia, es necesario crear una sociedad de responsabilidad limitada (OÜ). Las ventajas incluyen una estructura de gobierno flexible, la ausencia de requisitos de residencia y ciudadanía para los fundadores y directores, y la ausencia de responsabilidad personal por las deudas y obligaciones de las empresas. Las aportaciones de cada accionista determinan sus obligaciones.

Miembros clave de la Sociedad de Responsabilidad Limitada (OÜ):

  • Fundador: el primer propietario de la empresa, que nunca cambia
  • Los accionistas, o propietarios, son los socios de la empresa (las acciones pueden venderse, lo que supone un cambio de propiedad)
  • Consejo de administración o miembros del consejo – representantes de las empresas (los propietarios de las empresas pueden ser nombrados consejeros)

Requisitos para la Sociedad de Responsabilidad Limitada (OÜ):

  • El nombre de la empresa debe cumplir con la legislación nacional y terminar con las siglas OÜ
  • Al menos un fundador que puede ser una persona física o jurídica
  • Al menos un accionista de cualquier nacionalidad
  • Capital social mínimo -100000 EUR (solo se puede pagar con dinero fiduciario, no con criptomoneda)
  • El valor nominal mínimo de la acción y el capital social más bajo pueden ser de 0,01 euros
  • La cuota debe pagarse en dinero fiduciario si los estatutos no indican aportaciones en especie
  • Obtención de un domicilio social en Estonia, donde se llevarán a cabo las actividades criptográficas
  • Abrir una cuenta bancaria para empresas en Estonia o en el EEE
  • Nombramiento de un consejo de administración que represente a la empresa (pueden ser e-residentes y gestionar la empresa en línea)
  • Si todos los directores de la empresa son residentes por vía telemática, la empresa debe contratar un punto de contacto local que se encargue de recibir los documentos de las autoridades estonias
  • Contratación de un contable local
  • Contratación de un responsable del cumplimiento de la normativa AML/CFT

Documentos necesarios:

  • Escritura de constitución
  • Estatutos
  • Fotocopias de los documentos de identidad de los fundadores, accionistas y directores
  • Un plan de negocio que refleje un modelo empresarial que demuestre la sostenibilidad del negocio
  • Confirmación de la dirección de la oficina en Estonia (no se permite la dirección de residencia)
  • Los fundadores, accionistas y directores de una empresa recibirán certificados que confirmen la ausencia de antecedentes penales

La escritura de constitución deberá contener la siguiente información:

  • Nombre de la empresa
  • Dirección legal
  • Nombres y direcciones de residencia o domicilio social de los fundadores
  • Cantidad propuesta de capital social
  • Valor nominal y número de acciones, incluido su reparto entre los fundadores
  • Importe a pagar por las acciones, orden, hora y lugar de pago
  • Si se paga una cuota por el uso de contribuciones en especie, debe especificarse y describirse claramente su método de valoración
  • Información de la junta directiva
  • Al crear el Observatorio, la información sobre sus miembros
  • Si es necesario, información sobre los fiscales o auditores
  • Gastos de fondos proyectados y procedimientos de pago

El estatuto debe contener la siguiente información:

  • Nombre de la empresa
  • Domicilio social
  • El importe de los fondos propios puede especificarse como una cantidad concreta o como un capital mínimo y máximo (el capital mínimo debe ser al menos una cuarta parte del capital máximo);
  • Procedimientos específicos para el pago de acciones
  • Los derechos específicos relativos a una acción o a un accionista; si hay diferentes clases de acciones y derechos, el documento especifica los nombres de las diferentes clases de acciones y los derechos específicos correspondientes a cada clase de acciones
  • Si se paga una cuota por el uso de contribuciones en especie, debe especificarse y describirse claramente su método de valoración
  • Formación y alcance de la reserva legal
  • Si hay un consejo de administración y un consejo de vigilancia, debe especificarse el número de miembros (puede expresarse en forma de un número concreto o de un número máximo y mínimo, así como, si es necesario, especificaciones del derecho de representación de los miembros del consejo)
  • Otras condiciones obligatorias previstas por la ley
  • Todos los documentos deben presentarse en estonio. Los documentos en un idioma extranjero deben presentarse junto con traducciones juradas al estonio. Si busca un traductor jurado o un notario, no dude en ponerse en contacto con nosotros: estaremos encantados de encontrarle la mejor solución.

Disposiciones para contribuciones no monetarias o en especie:

  • Puede ser cualquier cosa que se evalúe instantáneamente y se transfiera a la Sociedad Limitada (OÜ) y que pueda ser objeto de una reclamación
  • No debe ser un servicio o trabajo prestado por la empresa o las actividades de los fundadores en la fundación de la empresa
  • El accionista deberá notificar los derechos de terceros respecto a la aportación no dineraria
  • Si, en el momento de la incorporación de la sociedad al registro mercantil o en caso de aumento del capital social, el valor de la aportación no dineraria es inferior al valor nominal de la acción recibida por la aportación o acción que se va a aumentar, la sociedad puede exigir al accionista el pago de una aportación en dinero fiduciario en la medida en que el valor de la aportación fuera inferior al valor nominal

LO QUE HAY QUE HACER

Para crear una empresa estonia, es necesario utilizar una tarjeta de reserva electrónica que permita registrar la empresa en línea o firmar un poder que autorice al representante a actuar en nuestro nombre. También puede ir a Estonia y hacer todos los trámites usted mismo.

Si todos los documentos exigidos por la ley cumplen los requisitos y se presentan, el proceso de registro suele durar hasta una semana.

Para constituir una Sociedad de Responsabilidad Limitada (OÜ.) hay que seguir los siguientes pasos:

  • Comprobar el nombre de su empresa y reservarlo en el registro mercantil
  • Si es necesario, firmar un poder notarial
  • Firmar un contrato de alquiler para su oficina local
  • Abrir una cuenta bancaria corporativa a nombre de la empresa y transferir el capital requerido antes de emitir una licencia criptográfica
  • Presentar una solicitud de registro junto con los documentos notariales necesarios en el Registro Mercantil
  • Cuota de inscripción – 265 EUR
  • La empresa recibirá un código de registro único al inscribirse en el registro
  • Inscripción en el Consejo de la Seguridad Social de Estonia (ENSIB)
  • Contratación para cumplir los requisitos mínimos
  • Solicitar una licencia de criptografía a la Unidad de Inteligencia Financiera (FlU) que regula las actividades contra el blanqueo de capitales en Estonia

La Oficina de Impuestos y Aduanas incluirá automáticamente a su empresa como contribuyente, una vez que esté inscrita en el registro mercantil, solo tiene que obtener su número de identificación fiscal (NIF).

Solo las empresas de criptomonedas con licencia pueden operar en Estonia. Para obtener una licencia (que tiene validez indefinida), hay que pagar una tasa de entrada de 10000 euros. La UIF emite una licencia en un plazo de 6 a 12 meses si se cumplen correctamente todos los requisitos de la AML.

A cada solicitante seleccionado se le concede el estatus de institución financiera, lo que significa que está obligado a cumplir las mismas normas y requisitos de información que cualquier otra institución financiera de Estonia.

Si desea realizar algún cambio en su negocio de criptomonedas después de la emisión de la licencia, prepárese para pagar una tasa gubernamental de 4000 euros por la actualización de la licencia y espere la aprobación de la autoridad antes de reiniciar su negocio.

FISCALIDAD DE LAS CRIPTOMONEDAS EN ESTONIA

En cuanto una criptoempresa se constituye en Estonia, se convierte en residente fiscal y, por tanto, se incluye automáticamente en el registro de contribuyentes estonios. El IVA es el único impuesto que requiere un registro separado.

Estonia no ha introducido ningún marco fiscal específico para las criptomonedas, lo que significa que las empresas de criptomonedas están actualmente sujetas a los mismos impuestos que otras empresas. Los impuestos estonios son recaudados y administrados por la Junta de Impuestos y Aduanas de Estonia (ETCB, por sus siglas en inglés).

Tipos impositivos estándar en Estonia:

El Impuesto de Sociedades no grava los beneficios corporativos retenidos y reinvertidos, lo que es ventajoso para las empresas de criptografía orientadas al crecimiento (esto significa que estará exento del impuesto si su empresa de criptografía no distribuye dividendos). Las empresas residentes tributan por sus ingresos en todo el mundo, mientras que las empresas no residentes solo tributan por los ingresos obtenidos en Estonia.

Deben pagar el impuesto social las empresas residentes, las empresas no residentes que tengan un establecimiento permanente en Estonia y las empresas no residentes que realicen los pagos especificados en el apartado 1 del artículo 2 de la Ley del Impuesto Social.

El registro del IVA es opcional, a menos que su empresa alcance el umbral de facturación anual de 40.000 euros. En cuanto la empresa supera el umbral, dispone de tres días hábiles para registrarse como contribuyente del IVA. Sin embargo, sea cual sea el día de registro, estará obligada a pagar el IVA desde el momento en que supere el umbral. La rapidez para alcanzar el umbral depende de la naturaleza de las actividades de la empresa, ya que no todas las actividades económicas relacionadas con las criptomonedas están sujetas al IVA. Según la sentencia del Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas, la compra y la venta de criptomonedas están exentas de IVA.

El tipo de retención depende del tipo de pago (servicios, honorarios, intereses, cánones, etc.). Los dividendos están exentos de impuestos, aunque se aplica un tipo reducido del 7% a los dividendos pagados a residentes y no residentes si la distribución ha tributado al tipo reducido del Impuesto de Sociedades.

Entre otras desgravaciones fiscales, Estonia cuenta con más de 60 acuerdos internacionales) sobre la eliminación de la doble imposición que puede permitir a su criptoempresa proteger sus ingresos de ser gravados en dos países diferentes.

Si está preparando la creación de una criptoempresa en Estonia, nuestro experimentado y dinámico equipo de Regulated United Europe (RUE) le ayudará a preparar el terreno para el éxito proporcionándole un asesoramiento jurídico completo sobre la creación de la empresa, la concesión de licencias y la fiscalidad, así como ofreciéndole servicios profesionales de contabilidad financiera. Póngase en contacto con nuestros expertos hoy para recibir una oferta personalizada.

Además, ofrecemos un servicio de oficina virtual que elimina la necesidad de costosos alquileres de oficinas, equipos y personal. Es una solución ventajosa para las pequeñas empresas que desean crear una imagen profesional al tener acceso a funciones de oficina física como una dirección comercial, instalaciones para reuniones y recepción, mientras que en al mismo tiempo que se reducen los costes y se mantienen las ventajas del trabajo a distancia. Infórmes) sobre nuestra oficina virtual ahora.

NUESTRO EQUIPO

Jekaterina

Jekaterina
Smolits

DIRECTORA GENERAL

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Diana

Diana
Nossenko

ABOGADA DE EMPRESA

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Julia

Julia
Allik

ABOGADA DE EMPRESA

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Kristine

Kristine
Ella

ASESORA JURÍDICA

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Milana

Milana
Scherbakova

ASESORA JURÍDICA

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Diana

Diana
Hamdamova

EJECUTIVA DE FORMACIÓN DE EMPRESAS

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Jekaterina

Jekaterina
Alsmit

Contable

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Valeriya

Valeriya
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GESTORA DE PROYECTOS

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Olga

Olga
Arsenyev

GESTORA DE PROYECTOS

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CONTACTAR CON NOSOTROS

Por el momento, los principales servicios de nuestra empresa son las soluciones legales y de cumplimiento para proyectos FinTech. Nuestras oficinas se encuentran en Tallin, Vilna y Varsovia. El equipo jurídico puede ayudarle con el análisis legal, la estructuración de proyectos y la normativa legal.

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Número de registro: 14153440
Año: 16.11.2016
Número de licencia: FIU000186
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Número de registro: 304377400
Año: 30.08.2016
Teléfono: +370 661 75988
Correo electrónico: [email protected]
Dirección: Lvovo g. 25 – 702, 7ª planta, Vilna, 09320, Lituania

Company in Poland Sp. z o.o

Número de registro: 38421992700000
Año: 28.08.2019
Teléfono: +48 50 633 5087
Correo electrónico: [email protected]
Dirección: Twarda 18, 15ª planta, Varsovia, 00-824, Polonia

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Año: 21.10.2019
Teléfono: +420 775 524 175
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Dirección: Na Perštýně 342/1, Staré Město, 110 00 Praga

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