LICENCIA DE CRIPTOMONEDA EN IRLANDA

Licencia de criptodivisas en Irlanda: sistema de regulación y servicios financieros autorizados

En Irlanda, las empresas que ofrecen intercambios de dinero entre criptomonedas o entre criptomonedas y monedas fiduciarias se clasifican como proveedores de servicios de activos virtuales (VASP, por sus siglas en inglés). Para llevar a cabo operaciones de intercambio que impliquen activos virtuales, las empresas necesitan obtener una licencia de criptodivisas. A efectos de la legislación, los VASP que realizan operaciones en Irlanda se denominan «personas designadas». Están sujetas a la red irlandesa de lucha contra el blanqueo de capitales (AML) y a la red de lucha contra la financiación del terrorismo (CFT) y deben cumplir las normas establecidas por ambas redes.

El organismo regulador que gestiona los procedimientos de autorización, emite las licencias de criptomoneda (o deniega las solicitudes) y controla a los proveedores de servicios financieros autorizados en Irlanda es el Banco Central de Irlanda. Sin embargo, lo que emite no es una licencia en el sentido tradicional, sino una autorización. Dicha autorización ofrece el derecho a realizar las siguientes operaciones:

• Intercambio entre activos virtuales y monedas fiduciarias
• Operaciones financieras con uno o varios tipos de activos virtuales
• Transferencia de activos virtuales de una dirección o cuenta a otra, en nombre de otra persona
  (también denominado usuario o cliente de un proveedor de servicios financieros)
• Alojamiento y servicio de carteras de almacenamiento
• Participación en la prestación de servicios financieros relacionados con la emisión y/o venta de activos virtuales.

REQUISITOS FORMALES PARA OBTENER UNA LICENCIA DE CRIPTOMONEDA EN IRLANDA

Los solicitantes del registro AML/CFT tendrán que solicitarlo al Banco Central. Para que el Banco Central apruebe la solicitud de registro de VASP en materia de AML/CFT, el Banco Central debe verificar:

• Las políticas y procedimientos de la empresa en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo son eficaces para hacer frente a los riesgos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo asociados a su modelo de negocio.
• La dirección de la empresa y los beneficiarios finales son adecuados y correctos.

En cuanto al primer requisito, los SAPs deben cumplir las obligaciones en materia de AML/CFT contenidas en la Parte 4 de las DSS 2010 – 2021. Estas incluyen:

• Realización de la evaluación del riesgo de ML/TF en su negocio
• Diligencia Debida del Cliente (DDC) para sus clientes
• Seguimiento continuo de los clientes y sus operaciones
• Informes sobre transacciones sospechosas (STR, por sus siglas en inglés) a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de Irlanda y al Comisionado de Hacienda cuando se sabe o se sospecha que hay blanqueo de capitales o financiación del terrorismo
• Desarrollo y aplicación de políticas, procedimientos y controles contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo
• Conservación de los documentos pertinentes
• Formación continua en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo para todo el personal.

Se aplican requisitos formales adicionales a los empleados de alto nivel de VASP. Aunque el Banco Central no ha expresado ninguna expectativa sobre la ubicación de los directores de las empresas solicitantes, se aplica el principio de territorialidad consagrado en las directivas de la UE contra el blanqueo de capitales y en la sección 25 de la CJA2010. Por lo tanto, el Banco Central espera que la empresa demandante esté ubicada físicamente en Irlanda. Además, debe haber al menos un alto directivo con sede física en Irlanda que actúe como persona de contacto con el Banco Central.

En cumplimiento de su función legal, el Banco Central aplica un proceso sólido, estructurado y basado en el riesgo para garantizar que solo se registren los solicitantes que demuestren que pueden cumplir este requisito. El Banco Central tramitará cada solicitud de registro con la mayor celeridad posible, cumpliendo con su obligación de actuar como controlador estricto y eficaz.

REQUISITOS DE ORIGEN Y ALCANCE DE LA ACTIVIDAD

Todos los SAP establecidos en Irlanda deben estar registrados en el Banco Central a efectos de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

Las empresas que no estén establecidas en Irlanda y/o que no hagan negocios como CSSA inmediatamente antes de la entrada en vigor de la Ley de 2021 deben registrarse en el Banco Central antes de prestar cualquier servicio financiero, relacionado con activos virtuales desde Irlanda.

Los VASP, establecidas en Irlanda y que operan como VASP inmediatamente antes de la entrada en vigor de la Ley de 2021, tienen tres meses para solicitar su registro al Banco Central.

Si una empresa que actualmente está autorizada por el Banco Central para los servicios prudenciales y/o comerciales, o también está planeando realizar negocios como VASP, esta empresa debe registrarse en el Banco Central como VASP.

El Banco Central tramitará cada solicitud de registro con la mayor celeridad posible, cumpliendo con su obligación de garantizar el cumplimiento estricto y eficaz de las funciones de controlador.

El proceso formal de creación de una empresa de servicios financieros en Irlanda

Para el registro en esta jurisdicción, la opción más adecuada es una sociedad de responsabilidad limitada. Elegir esta opción significa que la responsabilidad de los accionistas se limitará a las cantidades invertidas.

Establecer una empresa en Irlanda implica completar los siguientes pasos:

• Determinar los tipos de transacciones previstas que se llevarán a cabo a través de una empresa de criptografía en Irlanda
• Selección y verificación del nombre de la empresa
• Determinar el domicilio legal de la empresa
• Recopilación y presentación clara de información relevante sobre los fundadores, beneficiarios y directivos de la empresa
• Redacción y ejecución de documentos constitutivos y registrales
• Preparación y realización del proceso de registro
• Abrir una cuenta bancaria para las operaciones de liquidación
• Superar el procedimiento de autorización llevado a cabo por el Banco Central de Irlanda de acuerdo con el tipo de transacciones financieras previstas.

El procedimiento específico de autorización puede variar del descrito anteriormente y se determinará caso por caso.

Preparación para el éxito: pasos a seguir antes de solicitar la autorización VASP

Antes de presentar un formulario de registro de AML/CFT de VASP, el solicitante debe asegurarse de que los siguientes criterios se ajustan a los requisitos reglamentarios:

• Los servicios que se ofrecerán constituyen servicios VASP según lo establecido en la CJA 2010 a 2021
• La empresa está plenamente preparada para cumplir con sus obligaciones en materia de AML/CFT en virtud de la CJA 2010 a 2021 sin fallos ni interrupciones
• La empresa está satisfecha con la posibilidad de llevar a cabo una actividad VASP tal y como la regula el Banco Central de Irlanda.

Documentación y formularios necesarios para la solicitud de autorización del VASP

Para presentar con éxito una solicitud de autorización, los solicitantes están obligados a presentar los siguientes formularios de registro:

• Formulario de registro VASP AML/CFT (incluyendo la información específica y la documentación solicitada en este formulario).
• Solicitud para cada persona jurídica u otro tipo de entidad jurídica que sea el beneficiario efectivo en VASP que solicite el permiso.
• Solicitud para cada individuo que sea el beneficiario final del VASP solicitante. Además, el solicitante tendrá que asegurarse de que todas las personas relevantes a las que se les pide que realicen funciones relacionadas con la supervisión previa a la aprobación completen los cuestionarios individuales de aptitud e integridad. Todas las personas interesadas deberán presentar los cuestionarios individuales por vía electrónica a través del sistema MSA del Banco Central. Los solicitantes deben familiarizarse con las Normas de Aptitud e Integridad de 2018 del Banco Central antes de presentar un cuestionario individual.

RESUMEN DE LA NORMATIVA DE LAS CRIPTOMONEDAS EN IRLANDA

BENEFICIOS DE OBTENER UNA LICENCIA DE CRIPTOMONEDA EN IRLANDA

De la mano de los avances tecnológicos, Irlanda ofrece un entorno favorable y rentable para trabajar con criptoactivos, otorgando buenas oportunidades de comercio para Bitcoin y otras criptodivisas en la Unión Europea.

Desde el punto de vista normativo, el procedimiento de apertura de una empresa en Irlanda es comparativamente rápido y sencillo. Un punto muy relevante a añadir es que el proceso de constitución dura aproximadamente dos semanas y puede completarse sin la presencia personal de los fundadores.

Esto hace que el índice de éxito sea elevado y queda bien ilustrado por la presencia de muchos actores mundiales de éxito en el sector financiero, que han elegido Irlanda como base legal para su actividad empresarial. El hecho de tener tantos proveedores de servicios financieros en un mismo lugar también crea un entorno empresarial único, que mantiene un ecosistema autosuficiente, pero que también atrae un importante apoyo y una buena respuesta a nivel normativo. Un buen ejemplo de ello es una reciente estrategia para el sector de los servicios financieros internacionales, titulada «Ireland for Finance» (Irlanda por las finanzas). En resumen, prevé un aumento del apoyo estructural y gubernamental al sector de las tecnologías financieras, esbozando ambiciosos objetivos de crecimiento y posicionando a Irlanda y Dublín como el principal centro de servicios financieros.

Pasando al aspecto financiero de la apertura y gestión de un negocio en el sector financiero, Irlanda cuenta con un sistema fiscal ventajoso, que ofrece un tipo impositivo relativamente bajo del 12,5%. Además, Irlanda apoya el desarrollo de la investigación y la innovación, proporcionando apoyo financiero que incluye créditos fiscales y fondos emitidos por IDA Irlanda. Por último, los titulares de una licencia de criptomoneda expedida en Irlanda también pueden obtener un pasaporte para otros Estados miembros del EEE. En otras palabras, los proveedores de servicios de activos virtuales con licencia pueden hacer negocios en otro estado del EEE sin necesidad de una autorización adicional de ese país.

EL PROCESO DE SOLICITUD

Aunque el proceso de solicitud de una empresa de servicios financieros puede variar en función del alcance y la naturaleza de los servicios que la empresa pretende prestar, el proceso de solicitud de un permiso VASP (licencia de criptomoneda) es bastante sencillo. Contiene los siguientes pasos:

• El solicitante deberá proporcionar al Banco Central el formulario VASP para su preinscripción.
• El Banco Central envía al solicitante un correo electrónico con el número de la institución, la fecha de presentación de la información y los detalles sobre cómo acceder y presentar el formulario de registro AML/CFT del VASP a través del Sistema de Información en Línea del Banco Central (ONR’).
• El solicitante presenta el formulario de registro AML/CFT de VASP y toda la documentación de apoyo a través del sistema ONR.
• El Banco Central confirma la recepción de la solicitud de registro de VASP por correo electrónico a la empresa solicitante.
• El Banco Central evalúa si la solicitud de registro VASP contiene toda la información y documentación necesarias para el paso a la fase de evaluación, y lo notifica a la empresa solicitante por correo electrónico.
• Si se proporciona toda la información y documentación necesarias, el Banco Central evalúa la solicitud de registro. Si es necesario, el Banco Central pide información adicional y/o aclaraciones al solicitante.
• El solicitante tendrá la oportunidad de responder a la petición del Banco Central de información adicional y/o aclaraciones.
• El Banco Central evalúa la información adicional proporcionada por el solicitante y le notifica su evaluación y los pasos siguientes. El solicitante puede tener una oportunidad adicional para abordar las cuestiones que surjan en esta fase del proceso (si las hay).
• El Banco Central notificará al solicitante su decisión de conceder o denegar el registro.

Nombramiento de personas en puestos de responsabilidad

El Régimen de Aptitud y Probidad, que forma parte de la solicitud de autorización de VASP (licencia de criptomoneda), se aplica a las personas que ocupan puestos de responsabilidad. A efectos de la legislación, se denominan Funciones Controladas (CF, por sus siglas en inglés) y Funciones Controladas Previas a la Autorización (PCF, por sus siglas en inglés) dentro de los proveedores de servicios financieros regulados (RFSP, por sus siglas en inglés).

Los PCF son un subconjunto de los CF y se requiere la aprobación previa del Banco Central antes de que una persona pueda ser nombrada para una función de PCF. Una persona que desempeñe un CF debe tener un nivel de aptitud y probidad que se espera para el desempeño apropiado dentro de esa función en particular.

En relación con la aptitud y la probidad, las Orientaciones del Banco Central sobre las normas de aptitud y probidad de 2018 no limitan las funciones de control (CF) a las funciones realizadas en el Estado. En consecuencia, una persona que desempeñe una CF en un lugar fuera del Estado en nombre de un proveedor de servicios financieros regulado autorizado, con licencia o registrado en el Estado, estará sujeta a la Parte 3 de la Ley de Reforma del Banco Central de 2010.

Una empresa no debe permitir que una persona realice una CF, a menos que:

• La empresa está convencida, por motivos razonables, de que la persona cumple con las normas de aptitud y probidad del Banco Central
• La persona ha aceptado cumplir las normas de aptitud y probidad del Banco Central.

En cualquier caso, todos los gestores y beneficiarios de un VASP autorizado deben tener una reputación impecable.

Irlanda

Capital	Población	Moneda	PIB
Dublín	5.033 millones	EURO	$102,217

AUDITORÍAS Y APLICACIÓN DE LA NORMATIVA

El Banco Central aplica un enfoque gradual a la supervisión AML/CFT. Esto significa que las medidas de supervisión más intensas e intrusivas (por ejemplo, inspecciones in situ y reuniones de revisión) se utilizan para vigilar a las empresas que presentan un mayor riesgo de ML/TF. También se utilizan otras medidas de supervisión menos intensivas, como los cuestionarios de evaluación del riesgo de AML/CFT y las actividades de divulgación (por ejemplo, presentaciones y seminarios), como parte del programa de supervisión AML/CFT del Banco Central.

RÉGIMEN FISCAL DE LAS CRIPTOMONEDAS EN IRLANDA

Mientras que las empresas tienen derecho a preparar sus cuentas en una moneda distinta del euro, no tienen derecho a hacerlo en cripto. Este reglamento también afecta a los proveedores de servicios de pago autorizados por el Banco Central de Irlanda que, a efectos fiscales, deben preparar sus cuentas en euros o en otra moneda funcional.

En cuanto a los criptoimpuestos que se aplican a las personas físicas, los ingresos de los contribuyentes relacionados con el comercio de criptomonedas están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital a un tipo del 33% sobre las ganancias. Las pérdidas, en cambio, pueden utilizarse para compensar el impuesto sobre las ganancias de capital. Para las entidades corporativas, las ganancias imputables estarán sujetas a un tipo impositivo del 12,5%.

En cuanto a la fiscalidad del IVA, el bitcoin y otras criptomonedas se consideran «instrumentos negociables». Por lo tanto, las criptodivisas están exentas de IVA. Esto significa que quienes se dediquen al intercambio de criptomonedas no estarán sujetos al IVA.

En los casos en los que se paga a los empleados en bitcoin, el importe debe convertirse a euros en el momento del pago para poder calcular el impuesto sobre la renta. El aspecto de la territorialidad de las criptodivisas es todavía un área en desarrollo según el sistema fiscal irlandés. En el caso de un residente irlandés, por lo general estará obligado a tributar en Irlanda por sus ingresos y ganancias mundiales relacionados con las operaciones de comercio de criptodivisas. Una persona no residente, por lo general, solo estará sujeta a impuestos por las rentas o ganancias de origen irlandés, o por los beneficios de una operación irlandesa. Más información sobre Impuesto sobre criptomonedas en Irlanda.

Nuestra empresa es un equipo de expertos que le ayudará a constituir una empresa y a obtener una licencia de criptomoneda en Irlanda. Proporcionamos orientación legal y aseguramos una sólida preparación para las solicitudes de negocios y licencias, trabajando mano a mano con nuestros clientes para ayudarles a superar la parte administrativa de su negocio con confianza.

Navegando por la regulación de las criptomonedas: Cómo obtener una licencia de criptointercambio en Irlanda 2024

Irlanda, con su economía dinámica y su compromiso con el fomento de la innovación, se está convirtiendo en un lugar cada vez más atractivo para las empresas de criptomoneda. Esta guía explora los aspectos críticos de la obtención de una licencia de criptointercambio en Irlanda, proporcionando información sobre el entorno normativo, el proceso de solicitud y los beneficios de obtener una licencia en esta jurisdicción.

Marco regulador de las bolsas de criptomonedas en Irlanda

La regulación de las criptomonedas en Irlanda está supervisada principalmente por el Banco Central de Irlanda, que garantiza que todos los proveedores de servicios financieros, incluidos los criptointercambios, cumplan la normativa nacional y de la UE. La aplicación de la Quinta Directiva contra el Blanqueo de Capitales (5AMLD) ha sido fundamental, ya que ha mejorado el marco regulador para incluir a los proveedores de criptointercambios y monederos, exigiéndoles que se adhieran a estrictas normas de cumplimiento e información.

Tipos de licencias criptográficas en Irlanda

Irlanda ofrece varios tipos de licencias a las empresas de criptomonedas, adaptadas a las distintas funciones del sector:

• Licencia de criptointercambio en Irlanda: Permite el funcionamiento de plataformas de intercambio de activos digitales por monedas fiduciarias u otros activos digitales.
• Licencia de criptocorredor en Irlanda: Permite la intermediación de criptotransacciones entre compradores y vendedores.
• Licencia de comercio de criptodivisas en Irlanda: Para empresas dedicadas directamente a la compra y venta de criptodivisas.
• Licencia criptográfica VASP en Irlanda: Destinada a proveedores de servicios de activos virtuales que ofrecen una gama de servicios relacionados con criptomonedas.

Proceso de solicitud de una licencia Crypto

La obtención de una licencia de criptomonedas en Irlanda requiere una preparación minuciosa y el cumplimiento de estrictas normas reguladoras. Los solicitantes deben presentar planes de negocio detallados, demostrar el cumplimiento de la normativa ALD/CFT y mostrar medidas sólidas para la protección de los activos de los clientes.

Implicaciones económicas de la concesión de licencias

El coste de la licencia de criptointercambio en Irlanda puede variar significativamente en función de la escala y el alcance de las operaciones. Los posibles licenciatarios deben prepararse tanto para las tasas de licencia iniciales como para los costes de cumplimiento continuos, que son críticos para mantener la integridad operativa y la aprobación regulatoria.

Ventajas de adquirir una licencia de criptografía en Irlanda

Obtener una licencia de criptomoneda en Irlanda ofrece ventajas sustanciales, como el acceso a un amplio mercado europeo y una mayor confianza por parte de clientes e inversores. El cumplimiento de la normativa irlandesa y de la UE también supone una importante ventaja competitiva, ya que mejora la reputación de fiabilidad y seguridad de la empresa.

Retos en el proceso de concesión de licencias

Los solicitantes pueden enfrentarse a retos como sortear complejos requisitos normativos y adaptarse a la evolución de los cambios legislativos. La comunicación eficaz con el Banco Central de Irlanda y la supervisión continua del cumplimiento son esenciales para superar estos obstáculos.

Oportunidades de mercado en Irlanda

El enfoque proactivo de Irlanda hacia la tecnología financiera y de cadena de bloques crea grandes oportunidades para la innovación y el crecimiento en el sector de las criptomonedas. Aunque no ofrece necesariamente la licencia de criptografía más barata de Irlanda, los beneficios estratégicos de operar desde esta jurisdicción, incluidas las sólidas protecciones legales y el acceso a una mano de obra formada, hacen que sea una inversión que merece la pena.

Compra y venta de licencias de criptomonedas

Para aquellos que deseen entrar en el mercado más rápidamente, la compra de una licencia de criptointercambio existente en Irlanda para su venta podría ser una opción. Esta ruta requiere una diligencia debida meticulosa para garantizar que la licencia cumple todas las normas reglamentarias y se adapta a los objetivos empresariales.

Conclusión: A medida que Irlanda continúa consolidando su posición como un centro líder para las empresas fintech y blockchain, obtener una licencia de criptointercambio en Irlanda representa un esfuerzo estratégico para las empresas que buscan aprovechar las amplias oportunidades dentro del mercado europeo. Al garantizar el cumplimiento y alinearse con las normas regulatorias, las empresas pueden navegar con éxito por las complejidades de la industria de las criptomonedas y lograr el éxito a largo plazo.