क्रिप्टो विनियम 2024

हालांकि कुछ क्षेत्राधिकार विश्व-परिवर्तनकारी ब्लॉकचेन प्रौद्योगिकी के प्रति शत्रुतापूर्ण बने हुए हैं, वहीं अन्य अधिक स्वागतयोग्य हैं। वे विभिन्न क्रिप्टो गतिविधियों को एक अलग उद्योग के रूप में पहचानते हैं, जिससे धीरे-धीरे पारदर्शी और कुशल नियामक ढांचे का निर्माण होता है। ये क्रिप्टो नियम एक स्पष्ट कराधान प्रणाली और विकास-केंद्रित विकासात्मक समर्थन का मार्ग प्रशस्त करते हैं।

हालाँकि यूरोपीय देश व्यापक क्रिप्टोकरेंसी विनियमन के निर्माण में विभिन्न चरणों में हैं, लेकिन उनमें से अधिकांश में एक मूलभूत पहलू समान है। वे एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग और काउंटर-टेररिस्ट फाइनेंसिंग के उद्देश्यों के लिए क्रिप्टो गतिविधियों पर निगरानी बढ़ा रहे हैं। कहने की जरूरत नहीं है, यह इस अत्यधिक गतिशील उद्योग में विश्वास बनाने के लिए एक महत्वपूर्ण कदम है।

विभिन्न देशों में क्रिप्टो नियम

क्रिप्टो से फिएट एक्सचेंज व्यवसाय शुरू करने के लिए सर्वश्रेष्ठ यूरोपीय क्षेत्राधिकार

यूरोप में क्रिप्टोकरेंसी-टू-फ़िएट मनी एक्सचेंज कंपनी खोलने के लिए विनियामक, कर और परिचालन पहलुओं को ध्यान में रखते हुए अधिकार क्षेत्र चुनने के लिए एक विचारशील दृष्टिकोण की आवश्यकता होती है। कई यूरोपीय देशों में, लिथुआनिया और चेक गणराज्य अपने अनुकूल कारोबारी माहौल और डिजिटल परिसंपत्तियों के प्रति प्रगतिशील रवैये के कारण इस तरह के व्यवसाय को शुरू करने के लिए सबसे पसंदीदा स्थान हैं। इस लेख में, हम व्यावसायिक भाषा का उपयोग करके लिथुआनिया और चेक गणराज्य में क्रिप्टोकरेंसी से फ़िएट एक्सचेंज कंपनी स्थापित करने की प्रक्रिया पर विस्तृत नज़र डालेंगे।

क्षेत्राधिकार का विकल्प: लिथुआनिया और चेक गणराज्य

लिथुआनिया और चेक गणराज्य क्रिप्टोकरेंसी कंपनियों के लिए अद्वितीय लाभ प्रदान करते हैं, जिसमें स्पष्ट विनियमन, योग्य पेशेवरों तक पहुंच और आकर्षक कर नीतियां शामिल हैं। इन देशों के बीच चुनाव आपके विशिष्ट व्यावसायिक उद्देश्यों और विनियामक वातावरण वरीयताओं पर निर्भर करेगा।

चरण 1: तैयारी और योजना

पंजीकरण प्रक्रिया शुरू करने से पहले, आपको अपने व्यवसाय मॉडल की सावधानीपूर्वक योजना बनाने, अपने संभावित लक्षित दर्शकों की पहचान करने और नियामकों से निपटने के लिए एक रणनीति विकसित करने की आवश्यकता है। इस चरण में स्थानीय कानूनी और वित्तीय विशेषज्ञों से सलाह लेने की सिफारिश की जाती है।

चरण 2: कंपनी पंजीकरण

लिथुआनिया और चेक गणराज्य में कंपनी निगमन प्रक्रिया में निगमन दस्तावेज़ दाखिल करना, वाणिज्यिक रजिस्टर में पंजीकरण और प्रबंधकों की नियुक्ति शामिल है। संस्थापकों के लिए आवश्यकताएं अलग-अलग हो सकती हैं, लेकिन आम तौर पर इसमें एएमएल/केवाईसी अनुपालन जांच और वित्तीय विश्वसनीयता का प्रमाण शामिल होता है।

चरण 3: लाइसेंस प्राप्त करना

क्रिप्टोकरेंसी से लेकर फिएट मनी विनिमय गतिविधियों को करने के लिए, किसी कंपनी को उचित लाइसेंस प्राप्त करने की आवश्यकता होती है। लिथुआनिया में, इस प्रक्रिया में क्रिप्टो प्लेटफ़ॉर्म ऑपरेटर के लाइसेंस के लिए लिथुआनियाई बैंक में आवेदन करना शामिल है, जबकि चेक गणराज्य में भुगतान एजेंट के रूप में पंजीकरण करना या एक विशेष लाइसेंस प्राप्त करना आवश्यक हो सकता है, जो कि दी जाने वाली सेवाओं की सटीक प्रकृति पर निर्भर करता है।

चरण 4: नीतियां और प्रक्रियाएं विकसित करें

एक कंपनी को एएमएल/केवाईसी, डेटा सुरक्षा और ग्राहक निधि की सुरक्षा सहित नियामक आवश्यकताओं का अनुपालन करने के लिए आंतरिक नीतियों और प्रक्रियाओं को विकसित और कार्यान्वित करना चाहिए। इसके लिए विस्तृत प्रणालियों और नियंत्रणों की स्थापना की आवश्यकता है।

चरण 5: संचालन शुरू करना

एक बार सभी आवश्यक परमिट और लाइसेंस प्राप्त हो जाने के बाद, कंपनी क्रिप्टोकरेंसी एक्सचेंज सेवाएं प्रदान करना शुरू कर सकती है। नियामक आवश्यकताओं के साथ परिचालन अनुपालन की निगरानी जारी रखना और कानून में बदलावों को अपनाना महत्वपूर्ण है।

समय

ऐसी कंपनी स्थापित करने और लाइसेंस प्राप्त करने की समय सीमा अलग-अलग हो सकती है, लेकिन दस्तावेजों की तैयारी और समीक्षा की जटिलता के आधार पर प्रक्रिया में आमतौर पर कुछ महीनों से छह महीने तक का समय लगता है।

खरीदारों के लिए गारंटी

ग्राहकों का विश्वास सुनिश्चित करने और उनके हितों की रक्षा करने के लिए, कंपनी को अपनी गतिविधियों में पूर्ण पारदर्शिता प्रदान करनी चाहिए, जिसमें धन का उपयोग, सेवा की शर्तें और ग्राहकों के व्यक्तिगत डेटा और परिसंपत्तियों की सुरक्षा के उपाय शामिल हैं।

निष्कर्ष

लिथुआनिया और चेक गणराज्य अपने अनुकूल विनियामक वातावरण और नवाचार के लिए समर्थन के कारण क्रिप्टोकरेंसी से फ़िएट मनी एक्सचेंज व्यवसाय शुरू करने के लिए आकर्षक क्षेत्राधिकार हैं। ऐसी कंपनी की स्थापना और लॉन्च करने के लिए सफल और टिकाऊ संचालन सुनिश्चित करने के लिए सावधानीपूर्वक योजना, विनियामक अनुपालन और विधायी परिवर्तनों की निरंतर निगरानी की आवश्यकता होती है।

एस्टोनिया में क्रिप्टो विनियमन

एक मजबूत क्रिप्टो विनियमन ढांचा बनाने के एस्टोनिया के प्रयास स्पष्ट रूप से मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण रोकथाम अधिनियम (एस्टोनियाई) में परिलक्षित होते हैं एएमएल एक्ट)। कानून का यह टुकड़ा अब अद्यतन मार्गदर्शन के साथ संरेखित हो गया है वर्चुअल एसेट्स और वर्चुअल एसेट सर्विस प्रोवाइडर्सके लिए जोखिम-आधारित दृष्टिकोण के लिए, फाइनेंशियल एक्शन टास्क फोर्स (एफएटीएफ) द्वारा प्रकाशित।

नियम ऐसी गतिविधियों में लगी कंपनियों पर लागू होते हैं:

• आभासी मुद्रा विनिमय
• क्रिप्टो वॉलेट सेवाएं
• ब्रोकरेज सेवाएं
• आभासी मुद्रा हस्तांतरण सेवाएँ
• आभासी मुद्राएं जारी करना
• तृतीय पक्षों को लेन-देन सौंपने की सेवाएँ

एस्टोनिया की वित्तीय खुफिया इकाई (एफआईयू) क्रिप्टो लाइसेंस जारी करने सहित क्रिप्टोकरेंसी विनियमन को लागू करने के लिए जिम्मेदार है। आवेदकों को 10,000 ईयूआर का राज्य शुल्क देना होगा और लाइसेंस प्राप्त करने के लिए 12 सप्ताह तक तक इंतजार करने के लिए तैयार रहना होगा। क्रिप्टो गतिविधियों में बदलाव के कारण लाइसेंस अपडेट पर 4,000 ईयूआर का राज्य शुल्क लगाया जाता है।

आवेदकों के लिए मुख्य आवश्यकताएं:

• आंतरिक जोखिम प्रबंधन नीतियाँ जो एएमएल विनियमों का अनुपालन करती हैं, महत्वपूर्ण हैं, खासकर जब यूरोप में क्रिप्टो विनियमन के उभरते परिदृश्य पर विचार किया जाता है। ये नीतियाँ ग्राहक प्रोफ़ाइल, अधिकार क्षेत्र, उत्पाद और संचार जैसे पहलुओं को कवर करती हैं। उन्हें एएमएल-संबंधित प्रक्रियाओं, दस्तावेज़ीकरण, वरिष्ठ प्रबंधन के निर्णयों और कर्मचारी क्षमताओं का निरीक्षण करने के लिए जिम्मेदार एक आंतरिक एएमएल ऑडिटर की नियुक्ति की भी आवश्यकता होती है।
• केवाईसी और यात्रा नियम के लिए प्रक्रियाएं
• ग्राहक डेटा प्रबंधन सहित अधिकृत सेवाओं के प्रावधान के लिए प्रभावी और सुरक्षित आईटी अवसंरचना
• दो वर्षीय व्यवसाय योजना, जिसमें व्यवसाय निरंतरता योजना, संगठनात्मक संरचना और वित्तीय प्रक्षेपण शामिल है
• वरिष्ठ प्रबंधकों, बोर्ड के सदस्यों और निवेशकों को योग्य और योग्य होना चाहिए (उचित शिक्षा और अनुभव होना चाहिए, साथ ही किसी आपराधिक अपराध के लिए दोषसिद्धि न होने का प्रमाण भी होना चाहिए)
• एस्टोनिया में एक पूर्णतः क्रियाशील कार्यालय, जहां स्थानीय कर्मचारी (एएमएल अनुपालन अधिकारी और एक सक्षम बोर्ड सदस्य सहित) कार्यरत हैं
• वित्त पोषण के स्रोत में पारदर्शिता
• क्रिप्टो वॉलेट, एक्सचेंज, आईसीओ और इसी तरह के सेवा प्रदाताओं के पास 100,000 यूरो की शेयर पूंजी होनी चाहिए, जबकि आभासी मुद्रा हस्तांतरण सेवा प्रदाताओं के पास 250,000 यूरो की शेयर पूंजी होनी चाहिए
• क्रिप्टो सेवाओं के प्रकार के आधार पर अलग-अलग स्वयं की धन आवश्यकताओं को पूरा करें
• शेयरधारकों और शेयरों की संख्या के बारे में पारदर्शी दस्तावेज़ीकरण

एस्टोनिया में कोई विशेष क्रिप्टो कराधान ढांचा नहीं है। क्रिप्टो कंपनियों पर वर्तमान में अन्य व्यवसायों की तरह ही कर लगाया जाता है। मानक कॉर्पोरेट आयकर दर 20% है, लेकिन इसे बनाए रखा और पुनर्निवेशित कॉर्पोरेट मुनाफे पर नहीं लगाया जाता है जो विकास-उन्मुख क्रिप्टो कंपनियों के लिए फायदेमंद हो सकता है।

यदि निम्न में से कम से कम दो बातें लागू होती हैं तो ऑडिट करना अनिवार्य है:

• बिक्री राजस्व 4,000,000 ईयूआर से अधिक है
• कुल परिसंपत्तियों का मूल्य 2,000,000 ईयूआर से अधिक है
• कर्मचारियों की औसत संख्या कम से कम 50 है

निम्नलिखित में से कम से कम एक शर्त लागू होने पर ऑडिटिंग भी अनिवार्य है:

• बिक्री राजस्व 12,000,000 ईयूआर से अधिक है
• कुल संपत्ति का मूल्य 6,000,000 ईयूआर से अधिक है
• कर्मचारियों की औसत संख्या कम से कम 180 है

लिथुआनिया में क्रिप्टो विनियमन

लिथुआनिया के तेजी से विकसित हो रहे क्रिप्टोकरेंसी इकोसिस्टम को देश के अनुकूल क्रिप्टोकरेंसी विनियमन से बहुत फायदा हुआ है। वर्तमान में, क्रिप्टोकरेंसी से संबंधित व्यवसाय चलाने के लिए इसे यूरोप में सबसे लाभप्रद क्षेत्राधिकार माना जाता है। स्थानीय अधिकारी उद्योग की गतिशील प्रकृति के अनुरूप हैं। इस वजह से, वे उन उद्यमियों को दक्षता, स्पष्टता, विश्वसनीयता और समर्थन की गारंटी देने के लिए तैयार हैं जो क्रिप्टो परियोजना शुरू करना चाहते हैं। सबसे अच्छी बात यह है कि आप इसे व्यापक नौकरशाही, अपरिष्कृत प्रक्रियाओं और उच्च लागतों से जूझे बिना हासिल कर सकते हैं।

लिथुआनिया में क्रिप्टो गतिविधियों को विनियमित करने वाला मुख्य कानून लिथुआनिया गणराज्य का धन शोधन और आतंकवादी वित्तपोषण की रोकथाम पर कानून है, जिसके संशोधन में आभासी मुद्रा विनिमय संचालक और जमा आभासी मुद्रा वॉलेट संचालक शामिल हैं।

आभासी मुद्रा विनिमय ऑपरेटर – लिथुआनिया में स्थापित एक कंपनी या लिथुआनिया में स्थापित एक यूरोपीय संघ के देश या एक विदेशी राज्य की कंपनी की एक शाखा जो शुल्क के लिए आभासी मुद्रा विनिमय, खरीद और / या बिक्री सेवाएं प्रदान करती है।

जमा आभासी मुद्रा वॉलेट ऑपरेटर – लिथुआनिया में स्थापित एक कंपनी या लिथुआनिया में स्थापित एक यूरोपीय संघ के देश या एक विदेशी राज्य की कंपनी की एक शाखा जो जमा आभासी मुद्रा वॉलेट के प्रबंधन की सेवाएं प्रदान करती है।

क्रिप्टोकरंसी व्यवसायों की निगरानी बैंक ऑफ लिथुआनिया द्वारा की जाती है, जो क्रिप्टो करेंसी लाइसेंस जारी करने के लिए भी जिम्मेदार है। इसके अलावा, प्राधिकरण ब्लॉकचेन-आधारित सैंडबॉक्स “एलबीचेन” के माध्यम से क्रिप्टो उद्योग के विकास में तेजी लाने का प्रयास करता है जो विनियामक और तकनीकी अवसंरचना प्रदान करता है और इसलिए नियंत्रित वातावरण में नए व्यावसायिक समाधानों का परीक्षण करने में सक्षम बनाता है।

क्रिप्टो लाइसेंसधारियों को लिथुआनियाई वित्तीय अपराध जांच सेवा (एफसीआईएस) को रिपोर्ट करने के लिए बाध्य किया गया है। ए एएमएल/सीएफटी आवश्यकताओं को पूरा करने के प्रयोजनों के लिए। एफसीआईएस के विश्वसनीय प्रदर्शन के लिए धन्यवाद, लिथुआनिया सबसे कम जोखिम वाले न्यायक्षेत्रों में 9वें स्थान पर है जो एक सुरक्षित कारोबारी माहौल का संकेत है।

लिथुआनिया दो प्रकार के क्रिप्टो लाइसेंस प्रदान करता है:

• क्रिप्टो वॉलेट एक्सचेंज लाइसेंस, लाइसेंसधारियों को अपने ग्राहकों के पास मौजूद क्रिप्टो वॉलेट को प्रबंधित करने में सक्षम बनाता है
• क्रिप्टो एक्सचेंज लाइसेंस, लाइसेंसधारियों को क्रिप्टोकरेंसी-टू-फ़िएट-मुद्रा विनिमय सेवाएं और इसके विपरीत और साथ ही क्रिप्टोकरेंसी-टू-क्रिप्टोकरेंसी एक्सचेंज सेवाएं प्रदान करने में सक्षम बनाता है

लिथुआनिया में क्रिप्टोकरेंसी लाइसेंस के लिए आवेदनों का प्रबंधन बैंक ऑफ लिथुआनिया द्वारा किया जाता है, जो देश के सुव्यवस्थित क्रिप्टो विनियमन ढांचे का एक प्रमाण है। यहां प्रमुख लाभों में से एक त्वरित बदलाव का समय है; किसी क्रिप्टो एप्लिकेशन को संसाधित करने में एक महीने से भी कम समय लगता है, और यह पूरी तरह से निःशुल्क है। इससे भी बेहतर, कोई वार्षिक पर्यवेक्षण शुल्क नहीं है।

प्रक्रिया शुरू करने में लिथुआनिया में एक सीमित देयता कंपनी (यूएबी) स्थापित करना शामिल है, जिसे इलेक्ट्रॉनिक रूप से किया जा सकता है। इसके लिए न्यूनतम शेयर पूंजी 2,500 ईयूआर है। अच्छी खबर यह है कि कंपनी के मालिकों और निदेशकों को लिथुआनिया का स्थायी निवासी होना जरूरी नहीं है, और स्थानीय कर्मचारियों के रोजगार के लिए कोई शर्त नहीं है।

आवेदकों और लाइसेंसधारियों को निम्नलिखित कानूनी आवश्यकताओं का पालन करना होगा:

• प्रभावी ग्राहक पहचान प्रक्रियाएं बनाएं
• एएमएल/सीएफटी नीतियों और वर्कफ़्लो को डिज़ाइन और कार्यान्वित करें, इसकी देखरेख एक एएमएल अनुपालन अधिकारी द्वारा की जाती है, जो एफसीआईएस को रिपोर्ट प्रदान करने के लिए बाध्य है

लिथुआनिया में कोई क्रिप्टो-विशिष्ट कर नहीं है। हालाँकि, लाइसेंस प्राप्त क्रिप्टो व्यवसाय कॉर्पोरेट आयकर (15%) जैसे नियमित करों का भुगतान करने के अधीन हैं। उन्हें मौजूदा कर प्रोत्साहनों तक पहुंचने का भी अधिकार है।

सीमित देयता कंपनियां वित्तीय वर्ष के अंतिम दिन कम से कम दो संकेतक निम्नलिखित मूल्यों से अधिक होने पर ऑडिट करने के लिए बाध्य हैं:

• बैलेंस शीट में दिखाई गई संपत्ति का मूल्य – 1,800,000 ईयूआर
• वित्तीय वर्ष के लिए शुद्ध बिक्री राजस्व – 3,500,000 ईयूआर
• रिपोर्टिंग वित्तीय वर्ष के दौरान कर्मचारियों की औसत वार्षिक संख्या – 50

पोलैंड में क्रिप्टो विनियमन

2021 में नए क्रिप्टो नियमों की शुरुआत के बाद, पोलैंड धीरे-धीरे यूरोप में सबसे अधिक क्रिप्टो-अनुकूल देशों में से एक बन रहा है। क्रिप्टोकरेंसी व्यवसाय अब T द्वारा विनियमित होते हैं एक्स प्रशासन चैंबरजो आभासी मुद्राओं के रजिस्टर का प्रबंधन करता है। वे द ब्लॉकचेन एंड न्यू टेक्नोलॉजीज चैंबर ऑफ कॉमर्स जैसे संगठनों से भी समर्थन की उम्मीद कर सकते हैं। और द इनोवेशन हब.

पोलैंड में क्रिप्टो विनियमन को प्रभावित करने वाला नवीनतम ढांचा 1 मार्च 2018 के एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद वित्तपोषण अधिनियम में संशोधन है, जिसे न्यू एएमएल अधिनियम के रूप में भी जाना जाता है। यह 1 नवंबर 2021 को लागू हुआ। यह आभासी मुद्राओं को स्पष्ट रूप से परिभाषित करता है और क्रिप्टो व्यवसायों के लिए पंजीकरण नियम निर्धारित करता है, जिसका उद्देश्य प्रभावी एएमएल/सीएफटी विनियमन प्राप्त करना है।

नए कानून के तहत, निम्नलिखित गतिविधियों में संलग्न कंपनियों को रजिस्टर में नाम दर्ज कराना अनिवार्य है:

• आभासी मुद्राओं का फिएट मुद्रा के साथ विनिमय
• एक दूसरे के लिए आभासी मुद्राओं का आदान-प्रदान
• क्रिप्टो वॉलेट का प्रावधान और रखरखाव
• क्रिप्टोकरेंसी ब्रोकरेज

रजिस्टर के लिए आवेदन इलेक्ट्रॉनिक रूप से इलेक्ट्रॉनिक प्लेटफॉर्म ऑफ पब्लिक एडमिनिस्ट्रेशन सर्विसेज (ePUAP)। मजबूत> स्टांप शुल्क (616 पीएलएन या लगभग 133 यूरो) की प्राप्ति के बाद प्रसंस्करण शुरू होता है, जिसका भुगतान केटोवाइस सिटी हॉल के बैंक खाते में किया जाना चाहिए। यदि आवेदक सभी शर्तों को पूरा करने में सक्षम है, तो कर प्रशासन चैंबर आवेदन प्राप्त होने की तारीख से 14 दिनों के भीतर कंपनी को आभासी मुद्राओं के रजिस्टर में दर्ज करेगा। यह काफी फायदेमंद है कि नियामक ने पंजीकरणकर्ताओं की निगरानी के लिए कोई आवधिक शुल्क निर्धारित नहीं किया है।

सफलतापूर्वक पंजीकृत व्यवसायों को वित्तीय सूचना के महानिरीक्षक को एएमएल रिपोर्ट प्रस्तुत करके निरंतर एएमएल/सीएफटी अनुपालन साबित करना होगा।

जब पोलैंड में क्रिप्टो विनियमन की बात आती है, तो कर दायित्व एक प्रमुख फोकस होते हैं। कानूनी संरचना के आधार पर, प्रत्येक पोलिश क्रिप्टो कंपनी नियमित करों का भुगतान करने के अधीन होती है, जैसे कि कॉर्पोरेट आयकर (19%), वैट (23%), और लाभांश रोक कर (19%)। ये कंपनियाँ मौजूदा कर प्रोत्साहनों के लिए भी योग्य हो सकती हैं। उदाहरण के लिए, यदि किसी कंपनी का वार्षिक राजस्व 2 मिलियन यूरो से अधिक नहीं है, तो कॉर्पोरेट आयकर 9% तक गिर जाता है।

जहां तक ऑडिटिंग और रिपोर्टिंग का सवाल है, नियम अन्य प्रकार के व्यवसायों पर लगाए गए नियमों के अनुरूप हैं। एक सीमित देयता कंपनी के लिए ऑडिट अनिवार्य हो जाता है यदि वह निम्नलिखित में से कम से कम दो मानदंडों को पूरा करती है: 1) वार्षिक शुद्ध राजस्व 5 मिलियन यूरो से अधिक है, 2) वार्षिक कारोबार 2.5 मिलियन यूरो के निशान को पार करता है, या 3) कंपनी 50 या अधिक को रोजगार देती है सालाना पूर्णकालिक स्टाफ सदस्य।

माल्टा में क्रिप्टो विनियमन

माल्टा एक संपन्न ब्लॉकचेन द्वीप बनने के लिए तैयार था जब कई साल पहले इसकी नवाचार-उन्मुख सरकार द्वारा एक क्रिप्टो-विशिष्ट नियामक ढांचा पेश किया गया था। उद्योग की देखरेख माल्टा फाइनेंशियल सर्विसेज अथॉरिटी (एमएफएसए) द्वारा की जाती है।

विनियमन ढांचे में निम्नलिखित कानून शामिल हैं:

• माल्टा डिजिटल इनोवेशन प्राधिकरण अधिनियम(एमडीआईए अधिनियम) जो माल्टा डिजिटल इनोवेशन अथॉरिटी (एमडीआईए) के गठन को परिभाषित करता है जिसकी मुख्य जिम्मेदारी तकनीकी नवाचार के विकास को बढ़ावा देना है
• नवीन प्रौद्योगिकी व्यवस्था और सेवा अधिनियम</a > (आईटीएएस अधिनियम) जो नवीन प्रौद्योगिकी सेवा प्रदाताओं के पंजीकरण और व्यवहार के लिए सिद्धांत निर्धारित करता है
• धन शोधन निवारण अधिनियम और मनी लॉन्ड्रिंग और फंडिंग की रोकथाम आतंकवाद विनियमएएमएल/सीएफटी से संबंधित आवश्यकताओं को निर्दिष्ट करते हैं जिन्हें वित्तीय खुफिया विश्लेषण इकाई (एफआईएयू) द्वारा लागू किया जाता है
• वर्चुअल फाइनेंशियल एसेट्स एक्ट (वीएफए एक्ट) जो विशेष रूप से क्रिप्टो एसेट्स – वर्गीकरण, लाइसेंसिंग और परिचालन सिद्धांतों पर केंद्रित है; यह तीन प्रकार के प्राधिकरणों को अलग करता है – वीएफए एजेंटों का पंजीकरण जो अधिकारियों और वीएफए सेवा प्रदाताओं के बीच मध्यस्थता करते हैं, श्वेतपत्रों का पंजीकरण और वीएफए सेवा प्रदाताओं के आवेदन

अगर कोई क्रिप्टो कंपनी आश्वस्त है कि वह सभी प्रासंगिक कानूनों का अनुपालन करने में सक्षम है, तो वह या तो श्वेतपत्र पंजीकृत कर सकती है या पंजीकृत VFA एजेंट के माध्यम से लाइसेंस के लिए आवेदन कर सकती है। आवेदन प्रक्रिया में आमतौर पर 3-6 महीने लगते हैं।

VFA व्यवसाय वर्गीकरण के आधार पर, आवेदन शुल्क 3,000 ईयूआर से 12,000 ईयूआर तक भिन्न होता है। इसके अलावा, सफल पंजीकरणकर्ताओं को वार्षिक शुल्क का भुगतान करना पड़ता है जो 2,750 ईयूआर से 25,000 ईयूआर तक होता है।

इसके अलावा, लाइसेंस प्राप्त व्यवसायों को लागू करों का भुगतान करना होगा, जो राजस्व आयुक्त (सीएफआर) द्वारा प्रशासित है।जिसने आय कर, स्टाम्प ड्यूटी और डिस्ट्रिब्यूटेड लेजर टेक्नोलॉजी (डीएलटी) परिसंपत्तियों से जुड़े लेनदेन या व्यवस्था के लिए दरें।

आम तौर पर, वीएफए सेवा प्रदाता वार्षिक लेखापरीक्षित वित्तीय विवरण तैयार करने के लिए बाध्य होते हैं जो वार्षिक आयकर रिटर्न फॉर्म की तैयारी के उद्देश्य से भी आवश्यक होते हैं। ऑडिट छूट नए क्रिप्टो व्यवसायों पर लागू हो सकती है जो वार्षिक कारोबार (80,000 यूरो से अधिक नहीं) और योग्य शेयरधारकों (कम से कम एमक्यूएफ स्तर 3 पर पूरा किया गया शैक्षिक अध्ययन) के मानदंडों को पूरा करते हैं।

स्विट्ज़रलैंड में क्रिप्टो विनियमन

बिना किसी संदेह के, स्विटजरलैंड ब्लॉकचेन-आधारित उत्पादों और सेवाओं को अपनाने के साथ-साथ एक अनुकूल विनियामक वातावरण बनाने के अपने समर्पण के कारण सबसे अधिक क्रिप्टो-स्वागत करने वाले देशों में से एक है। एथेरियम वर्तमान में स्विस आतिथ्य से लाभान्वित होने वाले क्रिप्टो दिग्गजों में से एक है जो दर्शाता है कि इस क्षेत्राधिकार को उद्योग के नेताओं द्वारा महत्व दिया जाता है।

स्विस क्रिप्टो उद्योग की निगरानी स्विस वित्तीय बाजार पर्यवेक्षी प्राधिकरण (FINMA) द्वारा की जाती है जिसका लक्ष्य एएमएल विनियमों और लाइसेंसिंग आवश्यकताओं का अनुपालन सुनिश्चित करना है।

क्रिप्टोकरेंसी टोकन निम्नलिखित श्रेणियों में विभाजित हैं:

• भुगतान टोकन – भुगतान का एक साधन जिसका उपयोग धन या मूल्य हस्तांतरण के लिए किया जा सकता है
• उपयोगिता टोकन – किसी एप्लिकेशन या सेवा तक डिजिटल पहुंच का प्रावधान
• एसेट टोकन – कार्यात्मक रूप से स्टॉक और बॉन्ड के समान होते हैं जो उन्हें प्रतिभूति विनियमन के अधीन बनाता है

स्विट्जरलैंड में क्रिप्टो गतिविधियों को विनियमित करने वाले कानून के प्रमुख हिस्सों में से एक है वितरित लेजर प्रौद्योगिकी (डीएलटी अधिनियम) में विकास के लिए संघीय कानून के अनुकूलन पर संघीय अधिनियम। यह इलेक्ट्रॉनिक रजिस्टरों के माध्यम से अधिकारों के व्यापार के लिए कानूनी आधार प्रदान करता है, दिवालियापन की स्थिति में क्रिप्टो परिसंपत्तियों को अलग करने के लिए नियम निर्धारित करता है और डीएलटी ट्रेडिंग सिस्टम के लिए एक नई लाइसेंस श्रेणी जोड़ता है।

एएमएल दायित्व निम्नलिखित एएमएल कानून में निर्धारित किए गए हैं:

• एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग एक्ट
• धनशोधन रोधी अध्यादेश
• FINMA धन शोधन विरोधी अध्यादेश

स्विट्जरलैंड में परिचालन शुरू करने की योजना बना रही क्रिप्टोकरेंसी कंपनियों को फिनटेक लाइसेंस प्राप्त करना होगा, जो उन्हें 100 मिलियन CHF (लगभग 96 मिलियन यूरो) तक की सार्वजनिक जमा या क्रिप्टो-आधारित परिसंपत्तियों को स्वीकार करने की अनुमति देता है, जिनमें निवेश नहीं किया जा सकता है और जिन पर कोई ब्याज नहीं दिया जा सकता है।

आवेदकों के लिए मुख्य आवश्यकताएं:

• कानूनी संरचना – शेयरों द्वारा सीमित कंपनी, असीमित भागीदारों वाला निगम या सीमित देयता कंपनी
• एक व्यवसाय योजना और कंपनी की गतिविधियों की विस्तृत समीक्षा
• स्विट्ज़रलैंड में एक पंजीकृत कार्यालय, जहां इसकी व्यावसायिक गतिविधियां संचालित होती हैं
• न्यूनतम शेयर पूंजी – 300,000 CHF (लगभग 289,000 ईयूआर)
• आंतरिक एएमएल/केवाईसी/सीएफटी प्रक्रियाएं
• FINMA द्वारा मान्यता प्राप्त एक नियामक लेखा परीक्षक

आवेदन शुल्क 1,750 यूरो से शुरू होता है और आवेदन प्रक्रिया की अवधि में कई महीने लग सकते हैं क्योंकि यह काफी हद तक परियोजना की जटिलता और आवेदन की गुणवत्ता पर निर्भर करता है। सफल आवेदकों को कम से कम 3,500 ईयूआर का वार्षिक पर्यवेक्षी शुल्क भी देना होगा।

क्रिप्टोक्यूरेंसी उद्योग के विकास को क्रिप्टो वैली एसोसिएशन द्वारा बढ़ावा दिया जाता है। जिसका उद्देश्य बाजार सहभागियों और अधिकारियों के बीच सहयोग की सुविधा के माध्यम से दुनिया के अग्रणी ब्लॉकचेन और क्रिप्टो पारिस्थितिकी तंत्र का निर्माण करना है।

प्रत्येक कैंटन में अलग-अलग कर उपचार हैं, जिसका अर्थ है कि कर दरें और नियम क्रिप्टोक्यूरेंसी कंपनी के स्थान और क्रिप्टोक्यूरेंसी उपयोग के उद्देश्य के आधार पर भिन्न होते हैं। ज़ुग में, क्रिप्टोक्यूरेंसी व्यवसायों का केंद्र और एथेरियम का जन्मस्थान, जहाँ करों का भुगतान क्रिप्टोक्यूरेंसी में किया जा सकता है, कॉर्पोरेट आयकर आनुपातिक है और 15.1% तक पहुँच सकता है। इसके अलावा, सभी क्रिप्टोकरेंसी को तथाकथित अन्य फंड के रूप में घोषित किया जाना चाहिए और वे वेल्थ टैक्स (3% तक) के अधीन हैं। क्रिप्टोक्यूरेंसी में भुगतान किए गए वेतन आयकर (लगभग 23%) के अधीन हैं, जिसे वेतन विवरण में दर्शाया जाना चाहिए।

जिब्राल्टर में क्रिप्टो विनियमन

जिब्राल्टर डिस्ट्रीब्यूटेड लेजर टेक्नोलॉजी फ्रेमवर्क (डीएलटी फ्रेमवर्क) के माध्यम से ब्लॉकचेन-आधारित व्यवसायों को विनियमित करना शुरू करने वाला दुनिया का पहला क्षेत्राधिकार था और वर्तमान में क्रिप्टो बाजार की अखंडता को बढ़ाने और नए कानून पेश करके क्रिप्टो उत्पादों और सेवाओं को अपनाने को बढ़ावा देने का प्रयास कर रहा है।

जिब्राल्टर में डीएलटी गतिविधियों को विनियमित करने वाले कानून के मुख्य टुकड़ों में से एक वित्तीय सेवा कानून है जिसे अब 10वें नियामक सिद्धांत के साथ पूरक किया गया है, जिसके लिए आवश्यक है कि सभी डीएलटी प्रदाता इस तरह से काम करें जो बाजार की अखंडता को बनाए रखे और बढ़ाए। इसका उद्देश्य बाजार में हेरफेर और अंदरूनी व्यापार का मुकाबला करना है।

एएमएल विनियम यूरोपीय संघ के 5वें और 6वें एएमएल निर्देशों के अनुरूप बने रहेंगे, जिसका अर्थ है कि डीएलटी व्यवसायों को ग्राहकों, संचालन के देशों से संबंधित जोखिमों को कम करने वाली आंतरिक नीतियों के कार्यान्वयन, प्रासंगिक डेटा के संग्रह को सक्षम करने वाली प्रणालियों की डिजाइनिंग, केवाईसी प्रक्रियाओं के साथ-साथ वरिष्ठ प्रबंधन की सिद्ध क्षमता जैसी आवश्यकताओं को पूरा करना होगा।

जिब्राल्टर में निम्नलिखित गतिविधियाँ विनियमित हैं:

• आभासी परिसंपत्तियों और फिएट मनी के बीच विनिमय
• आभासी परिसंपत्तियों के बीच आदान-प्रदान
• आभासी परिसंपत्तियों का स्थानांतरण
• आभासी परिसंपत्तियों या उपकरणों का प्रशासन जो आभासी परिसंपत्तियों पर नियंत्रण की अनुमति देता है
• जारीकर्ता की पेशकश और/या आभासी परिसंपत्ति की बिक्री से संबंधित वित्तीय सेवाओं में भागीदारी और प्रावधान

जिब्राल्टर वित्तीय सेवा आयोग (GFSC) एएमएल कानून के अनुपालन की देखरेख करके और डीएलटी प्रदाता लाइसेंस जारी करने के लिए जिम्मेदार होने के द्वारा तेजी से विकासशील उद्योग की निगरानी करता है।

आवेदन प्रक्रिया के चरण:

• आवेदन-पूर्व सहभागिता (जीएफएससी निर्दिष्ट आवेदन प्रस्ताव और व्यवसाय मॉडल पर दिशानिर्देश प्रदान करता है, साथ ही यह पुष्टि भी करता है कि यह डीएलटी ढांचे के दायरे में आता है या नहीं)
• प्रारंभिक आवेदन मूल्यांकन (क्लाउड के माध्यम से आवेदन जमा करना, जीएफएससी को व्यवसाय के जोखिमों और जटिलता का आकलन करने में सक्षम बनाना) जिसमें 2 सप्ताह तक का समय लग सकता है
  • प्राधिकरण को 2,000 GBP (लगभग 2,347 ईयूआर) का गैर-वापसी योग्य प्रारंभिक आवेदन मूल्यांकन शुल्क का भुगतान किया जाता है
• पूर्ण आवेदन और प्रस्तुति (आवेदकों को जीएफएससी को एक प्रस्तुति देने के लिए आमंत्रित किया जाता है जिसमें संस्थापकों (निदेशकों) की क्षमता, व्यवसाय योजना, वित्तीय अनुमान और लागू नियमों के अनुपालन के साक्ष्य के बारे में जानकारी शामिल होनी चाहिए)

ब्लॉकचेन और क्रिप्टो उद्योग के विकास में तेजी लाने के लिए, सरकार ने जिब्राल्टर विश्वविद्यालय और कई प्रमुख क्रिप्टो व्यवसायों के साथ मिलकर शिक्षा में नई तकनीक (NTiE) समूह की शुरुआत की, जिसकी भूमिका प्रौद्योगिकी से संबंधित शिक्षा प्रदान करना है। यह दृष्टिकोण बाजार को ऐसे कार्यबल से समृद्ध करता है जिसमें नवोन्मेषी व्यवसायों के शानदार विकास के लिए आवश्यक कौशल होते हैं।

जिब्राल्टर में DLT कंपनी होने का सबसे बड़ा लाभ अपेक्षाकृत कम कर दरें हैं। मानक कॉर्पोरेट आयकर दर 12.5% है। हालाँकि, यह ध्यान देने योग्य है कि DLT लाइसेंस द्वारा कवर नहीं की गई गतिविधियों से प्राप्त कोई भी विदेशी आय भी कराधान के अधीन है।

साइप्रस में क्रिप्टो विनियमन

उद्योग के प्रति सरकार के अनुकूल दृष्टिकोण और अपेक्षाकृत कम कॉर्पोरेट कराधान के कारण साइप्रस क्रिप्टोकरेंसी व्यवसायों के लिए सबसे आकर्षक न्यायालयों में से एक है। उदाहरण के लिए, साइप्रस व्यवसायों को 12.5% की दर से कॉर्पोरेट आयकर का भुगतान करना आवश्यक है जो कि यूरोपीय संघ में सबसे कम दरों में से एक है।

साइप्रस क्रिप्टोक्यूरेंसी व्यवसायों की देखरेख वह साइप्रस सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज द्वारा की जाती है। 2007 के मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण की रोकथाम और दमन कानून (एएमएल/सीएफटी कानून) के तहत आयोग (साइएसईसी)जो क्रिप्टो परिसंपत्ति सेवा प्रदाताओं (CASPs) की गतिविधियों को भी निर्धारित करता है।

CASP निम्नलिखित गतिविधियों में संलग्न हैं:

• क्रिप्टो परिसंपत्तियों और फिएट मुद्राओं के बीच विनिमय
• क्रिप्टो परिसंपत्तियों के बीच आदान-प्रदान
• क्रिप्टो परिसंपत्तियों या क्रिप्टोग्राफिक कुंजियों या साधनों का प्रबंधन, हस्तांतरण, धारण और/या सुरक्षित रखना, जिसमें हिरासत भी शामिल है, जो क्रिप्टो परिसंपत्तियों पर नियंत्रण का प्रयोग करने की अनुमति देता है
• प्रारंभिक पेशकश सहित क्रिप्टो परिसंपत्तियों की पेशकश और/या बिक्री
• प्रारंभिक पेशकश सहित क्रिप्टो परिसंपत्तियों के वितरण, प्रस्ताव और/या बिक्री के संबंध में वित्तीय सेवाओं में भागीदारी और/या प्रावधान

मुख्य कानूनी दायित्व जिनके अधीन CASP हैं:

• उचित न्यूनतम शेयर पूंजी के साथ-साथ पूरी तरह से परिचालन कार्यालय और स्थानीय कर्मचारियों के साथ साइप्रस में निगमित एक कंपनी
• ग्राहक की पहचान और धन के स्रोतों की ट्रैकिंग के लिए आंतरिक नीतियां डिजाइन करना
• ग्राहकों के क्रिप्टो परिसंपत्ति लेनदेन और वॉलेट पते की निगरानी करना और संदिग्ध गतिविधियों की रिपोर्ट करना
• सुरक्षित डेटा प्रबंधन के लिए प्रभावी वर्कफ़्लो और सिस्टम बनाना

साइप्रस में क्रिप्टो गतिविधियां शुरू करने की योजना बनाने वाली कंपनियों को एएमएल/सीएफटी कानून का पालन करना होगा और आवेदन प्रपत्र। आम तौर पर आवेदनों पर 6 महीने के भीतर कार्रवाई कर दी जाती है।

क्रिप्टो संपत्तियों के संबंध में सेवा प्रदाताओं के रजिस्टर पर निर्देश (CySEC निर्देश) सीएएसपी रजिस्टर के निर्माण, रखरखाव, संचालन और परिवर्तनों को नियंत्रित करता है।

एक प्रकार का क्रिप्टो लाइसेंस निम्नलिखित वर्गीकरण द्वारा निर्धारित किया जाता है:

• कक्षा 1 (प्रारंभिक पूंजी – 50,000 ईयूआर) – सीएएसपी निवेश सलाह प्रदान करते हैं
• क्लास 2 (प्रारंभिक पूंजी – 125,00 ईयूआर) – सीएएसपी जो क्लास 1 में निर्दिष्ट सेवा और/या निम्नलिखित में से कोई भी सेवा प्रदान करते हैं:
  • ग्राहक के आदेशों का स्वागत और प्रेषण
  • ग्राहकों की ओर से आदेशों का निष्पादन
  • क्रिप्टो परिसंपत्तियों और फिएट मुद्रा के बीच विनिमय
  • क्रिप्टो परिसंपत्तियों के बीच आदान-प्रदान
  • क्रिप्टो के वितरण, पेशकश और/या बिक्री से संबंधित वित्तीय सेवाओं में भागीदारी और/या प्रावधान
  • परिसंपत्तियां, प्रारंभिक पेशकश सहित
  • दृढ़ प्रतिबद्धता के बिना क्रिप्टो संपत्तियों की नियुक्ति
  • पोर्टफोलियो प्रबंधन
• कक्षा 3 (प्रारंभिक पूंजी – 150,000 ईयूआर) – सीएएसपी जो कक्षा 1 या 2 में निर्दिष्ट कोई भी सेवा प्रदान करते हैं और/या:
  • क्रिप्टो परिसंपत्तियों या क्रिप्टोग्राफ़िक कुंजियों का प्रशासन, स्वामित्व का हस्तांतरण, साइट का स्थानांतरण, होल्डिंग, और/या सुरक्षा सहित, क्रिप्टो संपत्तियों या क्रिप्टो परिसंपत्तियों पर नियंत्रण सक्षम करने का साधन
  • दृढ़ प्रतिबद्धता के साथ क्रिप्टो परिसंपत्तियों की अंडरराइटिंग और/या प्लेसमेंट
  • एक बहुपक्षीय प्रणाली का संचालन, जो क्रिप्टो परिसंपत्तियों में कई तृतीय-पक्ष खरीद और बिक्री हितों को एक साथ लाता है जिससे लेनदेन होता है

साइप्रस क्रिप्टोक्यूरेंसी व्यवसायों का विकास इनोवेशन हब द्वारा समर्थित है, जिसका कार्य नियमों पर मार्गदर्शन प्रदान करना और स्थानीय अधिकारियों और बाजार सहभागियों के बीच निरंतर संवाद सुनिश्चित करना है।

यूके में क्रिप्टो विनियमन

वर्तमान में एक व्यापक क्रिप्टो विनियामक ढांचा तैयार किया जा रहा है क्योंकि यूके ने हाल ही में क्रिप्टोकरेंसी उद्योग को सुरक्षित रूप से अपनाने के उद्देश्य से नई योजनाओं की घोषणा की है। आर्थिक अपराध को कम करने के उद्देश्य से इस वर्ष नए नियम पेश किए जाने हैं। यह नौकरशाही को कम करने और एक नई प्रतिस्पर्धी कराधान प्रणाली शुरू करने वाला भी है, जिससे क्रिप्टो व्यवसायों को लाभ उठाने का मौका मिलेगा।

इस बीच, यूके में क्रिप्टो परियोजना शुरू करने का इरादा रखने वाले व्यवसायों को यूरोपीय संघ के 5वें एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग डायरेक्टिव (5एएमएलD) और 6वें एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग डायरेक्टिव (6एएमएलD) से अपनाई गई एएमएल/सीएफटी आवश्यकताओं पर ध्यान देना चाहिए।

ब्रिटेन में या वहां से संचालन की योजना बनाने वाले क्रिप्टोकरेंसी व्यवसायों को निम्नलिखित मानदंडों को पूरा करना होगा:

• उनकी कंपनी के लिए संभावित धन शोधन और आतंकवादी वित्तपोषण के जोखिमों का आकलन करें और उचित आंतरिक प्रक्रियाओं को लागू करें, जिनकी निगरानी सक्षम एएमएल/सीएफटी अनुपालन अधिकारियों द्वारा की जानी चाहिए और प्रशिक्षित कर्मचारियों द्वारा कार्यान्वित की जानी चाहिए
• एएमएल/सीएफटी रिपोर्टिंग के लिए डेटा सुरक्षा और पर्याप्त रिकॉर्ड का रखरखाव सुनिश्चित करें
• आवश्यक नीतियों को लागू करके केवाईसी आवश्यकताओं का अनुपालन करें
• संदिग्ध लेनदेन की निगरानी करें और रिपोर्ट करें
• राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्तियों की पहचान करें

जो कंपनियाँ उपरोक्त मानदंडों को पूरा करती हैं, वे वित्तीय आचरण प्राधिकरण (एफसीए) के साथ पंजीकरण करने में सक्षम हैं। Connect के माध्यम से एक आवेदन पत्र जमा करके भाग 4ए अनुमति प्राधिकरण प्राप्त करने के लिए जो उन्हें यूके में काम करने की अनुमति देता है। एफसीए उपभोक्ता संरक्षण, बाजार अखंडता और निष्पक्ष प्रतिस्पर्धा के उद्देश्यों के लिए उनके प्राधिकरण और पर्यवेक्षण के लिए जिम्मेदार है। आवेदनों का, उनकी पूर्णता के आधार पर, सामान्यतः 6-12 महीनों के भीतर मूल्यांकन किया जाता है।

ध्यान देने योग्य मुख्य पहलुओं में से एक आवेदन शुल्क है। यदि आवेदक की आय 250,000 GBP (लगभग 294,000 ईयूआर) से कम है, तो 2,000 GBP (लगभग 2350 ईयूआर) का शुल्क लागू होता है। यदि आवेदक की आय इस सीमा से अधिक है, तो 10,000 GBP (लगभग 12,000 ईयूआर) का शुल्क देना होगा।

वर्तमान में क्रिप्टोकरेंसी कंपनियां समान करों (जैसे 19% की दर से कॉर्पोरेट टैक्स) का भुगतान करती हैं और अन्य उद्योगों के व्यवसायों के समान रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के अधीन हैं।

आयरलैंड में क्रिप्टो विनियमन

कम कर दरों और कर प्रोत्साहन जैसे लाभों के कारण आयरलैंड क्रिप्टोकरेंसी व्यवसाय चलाने के लिए सबसे वांछनीय न्यायालयों में से एक है, लेकिन जब क्रिप्टो कानून की बात आती है, तो एक व्यापक ढांचा अभी तक विकसित नहीं हुआ है।

सेंट्रल बैंक ऑफ आयरलैंड आपराधिक न्याय (मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण) (संशोधन) अधिनियम 2021 के तहत क्रिप्टो व्यवसायों की निगरानी करता है, जिसे यूरोपीय संघ के पांचवें एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग निर्देश (5एएमएलD) के साथ स्थानीय कानून के सामंजस्य के लिए लागू किया गया था।

एएमएल/सीएफटी कानून के अनुपालन को सुनिश्चित करने के लिए, सेंट्रल बैंक ऑफ आयरलैंड वर्चुअल एसेट सर्विस प्रोवाइडर्स (वीएएसपी) की रजिस्ट्री का रखरखाव करता है।

VASPs वे कंपनियाँ हैं जो निम्नलिखित सेवाएँ प्रदान करती हैं:

• आभासी परिसंपत्तियों और फिएट मनी के बीच विनिमय
• एक या अधिक प्रकार की आभासी परिसंपत्तियों के बीच आदान-प्रदान
• आभासी परिसंपत्तियों का हस्तांतरण (किसी अन्य व्यक्ति की ओर से लेनदेन का संचालन जो एक आभासी परिसंपत्ति पते या खाते से दूसरे आभासी परिसंपत्ति को स्थानांतरित करता है)
• कस्टोडियन वॉलेट का प्रावधान
• किसी जारीकर्ता द्वारा आभासी परिसंपत्ति या दोनों की पेशकश या बिक्री से संबंधित वित्तीय सेवाओं में भागीदारी और प्रावधान

आयरलैंड में या वहाँ से VASP के रूप में काम करने की योजना बनाने वाले व्यवसायों को सेंट्रल बैंक ऑफ़ आयरलैंड में VASP प्री-रजिस्ट्रेशन फ़ॉर्म जमा करना आवश्यक है। वर्तमान में कोई आवेदन या पर्यवेक्षण शुल्क नहीं है। आवेदन प्रक्रिया की अवधि लंबित आवेदनों की संख्या और आवेदक की सभी अनिवार्य दस्तावेज़ों के साथ गुणवत्तापूर्ण आवेदन जमा करने की क्षमता के आधार पर भिन्न होती है।

ऑनलाइन रिपोर्टिंग सिस्टम (ओएनआर) के माध्यम से आवेदन पत्र और सहायक दस्तावेज कैसे जमा करें, इस पर विस्तृत निर्देश guide सेंट्रल बैंक ऑफ आयरलैंड द्वारा बनाया गया।

आयरलैंड से समर्थन की उम्मीद कर सकते हैं। , एक उद्योग नवाचार नेटवर्क जिसके कार्यों में जानकारी साझा करना, उद्योग कार्यक्रम आयोजित करना और सफलता की कहानियों को बढ़ावा देना शामिल है। इसका मुख्य लक्ष्य आयरलैंड को क्रिप्टोएसेट व्यवसायों के लिए एक ज्ञान केंद्र के रूप में स्थापित करना है।

आयरलैंड में कोई क्रिप्टो-विशिष्ट कर नहीं है, हालांकि वीएएसपी नियमित करों का भुगतान करने के लिए बाध्य हैं, जैसे अपेक्षाकृत कम निगम कर (12.15%) और पूंजीगत लाभ कर (33%)।

अंत में, यह ध्यान देने योग्य है कि आयरिश कराधान प्रणाली के सबसे आकर्षक पहलुओं में से एक निगम कर से तीन साल की छूट है जो नए स्टार्टअप के लिए 0% तक कम किया जा सकता है यदि उनका निगम कर एक ही कर वर्ष में 40,000 यूरो या उससे कम है।

यूरोपीय संघ 2024 में क्रिप्टो विनियमन

2024 में, यूरोपीय संघ (ईयू) में क्रिप्टोकरेंसी विनियमन का विकास जारी है, जो लेनदेन सुरक्षा, निवेशक सुरक्षा और बाजार पारदर्शिता सुनिश्चित करने के साथ-साथ मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण की रोकथाम सुनिश्चित करने की संस्थानों की इच्छा को दर्शाता है। यूरोपीय संघ नियामक आवश्यकताओं का उद्देश्य क्रिप्टोकरेंसी से संबंधित गतिविधियों के प्रबंधन और पर्यवेक्षण के लिए एक सामंजस्यपूर्ण दृष्टिकोण बनाना है, जो क्रिप्टोकरेंसी कंपनी के संस्थापकों के लिए महत्वपूर्ण रुचि का विषय है। यह लेख यूरोपीय संघ में एक क्रिप्टोकरेंसी कंपनी स्थापित करने की चरण-दर-चरण प्रक्रिया, संस्थापकों की आवश्यकताओं और 2024 में ऐसे संगठन की स्थापना की समयसीमा पर चर्चा करता है।

चरण 1: नियामक वातावरण का विश्लेषण करें

संस्थापक के लिए पहला कदम यूरोपीय संघ में विनियामक वातावरण का गहराई से विश्लेषण करना है, जिसमें क्रिप्टोकरेंसी कानून में नवीनतम परिवर्तन और रुझान शामिल हैं। क्रिप्टो एसेट्स (एमआईसीए) के बाजारों से खुद को परिचित करना महत्वपूर्ण है, क्रिप्टोएसेट बाजारों को विनियमित करने के उद्देश्य से यूरोपीय संघ का विनियामक पैकेज, जो लाइसेंसिंग, संचालन, पारदर्शिता और निवेशक सुरक्षा के लिए मानक निर्धारित करता है।

चरण 2: व्यवसाय योजना और दस्तावेज़ तैयार करना

अगला कदम एक विस्तृत व्यवसाय योजना तैयार करना है, जिसमें राजस्व मॉडल, बाजार विश्लेषण, जोखिम प्रबंधन रणनीति और एएमएल (एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग) और केवाईसी (अपने ग्राहक को जानें) नीतियां शामिल होनी चाहिए। एक पूर्ण दस्तावेज़ पैकेज की तैयारी यूरोपीय संघ की नियामक आवश्यकताओं के अनुपालन को प्रदर्शित करने में एक महत्वपूर्ण तत्व है।

चरण 3: पंजीकरण और लाइसेंस प्राप्त करना

यूरोपीय संघ में क्रिप्टोकरेंसी कंपनी शुरू करने के लिए संबंधित लाइसेंस प्राप्त करना आवश्यक है, जिसमें यूरोपीय संघ के सदस्य देशों के राष्ट्रीय नियामकों के साथ संपर्क करना शामिल है। पंजीकरण प्रक्रिया में एक आवेदन और सभी आवश्यक दस्तावेज जमा करना शामिल है, और इसके लिए पर्याप्त पूंजी और पेशेवर क्षतिपूर्ति बीमा के प्रमाण की भी आवश्यकता हो सकती है।

चरण 4: एएमएल और केवाईसी आवश्यकताओं का अनुपालन

संस्थापकों को एएमएल/सीएफटी आवश्यकताओं के अनुपालन को सुनिश्चित करने और ग्राहक पहचान और सत्यापन दायित्वों को पूरा करने के लिए प्रभावी प्रणालियों और प्रक्रियाओं को विकसित और लागू करना चाहिए। इसमें एएमएल/सीएफटी अनुपालन अधिकारी की नियुक्ति और नियमित आंतरिक समीक्षा करना शामिल है।

संस्थापकों के लिए आवश्यकताएँ

संस्थापकों को कई आवश्यकताओं को पूरा करना होगा, जिनमें शामिल हैं:

• त्रुटिहीन व्यवसाय और व्यक्तिगत प्रतिष्ठा का प्रमाण।
• पर्याप्त स्तर की स्टार्ट-अप पूंजी होना।
• क्रिप्टोकरेंसी और वित्त में ज्ञान और अनुभव।
• सभी नियामक और परिचालन आवश्यकताओं का अनुपालन सुनिश्चित करने की क्षमता।

कंपनी निगमन का समय

यूरोपीय संघ में क्रिप्टोकरेंसी कंपनी स्थापित करने की समय-सीमा कई कारकों पर निर्भर करती है, जिसमें लाइसेंस प्राप्त करने की जटिलता, दस्तावेज़ तैयार करने और जमा करने की दक्षता और नियामकों द्वारा आवेदनों की समीक्षा की गति शामिल है। औसतन, इस प्रक्रिया में कुछ महीनों से लेकर एक साल तक का समय लग सकता है।

निष्कर्ष

यूरोपीय संघ में क्रिप्टोकरेंसी विनियमन एक जटिल और गतिशील क्षेत्र है जिसके लिए संस्थापकों को विवरणों पर ध्यान देने और विनियमों का सख्ती से अनुपालन करने की आवश्यकता होती है। 2024 में यूरोपीय संघ में एक क्रिप्टोकरेंसी कंपनी को सफलतापूर्वक स्थापित करने के लिए विनियामक वातावरण का गहन ज्ञान, पूरी तैयारी और लगातार बदलती बाजार स्थितियों के अनुकूल होने की क्षमता की आवश्यकता होती है।

यूरोपीय संघ क्रिप्टो विनियमन

वित्तीय बाजारों के वैश्वीकरण और डिजिटल प्रौद्योगिकियों के तेजी से विकास के संदर्भ में, क्रिप्टोकरेंसी परिसंपत्तियों के विनियमन का मुद्दा विशेष रूप से प्रासंगिक है। यूरोपीय संघ, अग्रणी आर्थिक ब्लॉकों में से एक होने के नाते, लेनदेन की सुरक्षा, उपभोक्ता संरक्षण और वित्तीय अपराध की रोकथाम सुनिश्चित करने के प्रयास में क्रिप्टोकरेंसी के विनियमन के लिए एक कानूनी ढांचा बनाने पर सक्रिय रूप से काम कर रहा है। यह लेख यूरोपीय संघ में क्रिप्टोकरेंसी विनियमन के प्रमुख पहलुओं और वर्तमान दिशाओं पर प्रकाश डालता है, व्यवसायों और निवेशकों के लिए उनके महत्व पर जोर देता है।

क्रिप्टोकरेंसी विनियमन के प्रति यूरोपीय संघ का सामान्य दृष्टिकोण

यूरोपीय संघ तकनीकी तटस्थता के सिद्धांत का पालन करता है, जिसका अर्थ है कि कानून को ब्लॉकचेन सहित किसी भी तकनीक के खिलाफ भेदभाव नहीं करना चाहिए। साथ ही, यूरोपीय संघ यह सुनिश्चित करना चाहता है कि क्रिप्टोकरेंसी परिसंपत्तियों का उपयोग मनी लॉन्ड्रिंग, आतंकवादी वित्तपोषण या अन्य अवैध गतिविधियों के लिए नहीं किया जाता है। इन लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए, यूरोपीय संघ लेनदेन की पारदर्शिता बढ़ाने और क्रिप्टोकरेंसी बाजार ऑपरेटरों की गतिविधियों पर नियंत्रण को मजबूत करने के उद्देश्य से नियामक उपाय पेश कर रहा है।

प्रमुख नियामक पहल

क्रिप्टोकरेंसी को विनियमित करने के लिए यूरोपीय संघ के दृष्टिकोण को आकार देने वाले प्रमुख दस्तावेजों में से एक पांचवां एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग डायरेक्टिव (एएमएल5) है, जो पहली बार आभासी मुद्रा एक्सचेंजों और क्रिप्टोकरेंसी वॉलेट के ऑपरेटरों पर आवश्यकताओं को लागू करता है। एएमएल5 को इन ऑपरेटरों को लाइसेंस प्राप्त करने और ग्राहक पहचान करने की आवश्यकता होती है।

एएमएल5 के अलावा, ईयू क्रिप्टो एसेट्स (एमआईसीए) में बाजार विकसित करने के लिए काम कर रहा है, एक विनियमन जिसका उद्देश्य ईयू में क्रिप्टो एसेट्स के लिए एकल कानूनी ढांचा तैयार करना है। MiCA का लक्ष्य निवेशकों की सुरक्षा, बाजार की अखंडता सुनिश्चित करना और वित्तीय प्रणाली के नवाचार और स्थिरता का समर्थन करना है।

व्यवसाय के लिए चुनौतियाँ और अवसर

यूरोपीय संघ में क्रिप्टोकरेंसी विनियमन व्यवसायों के लिए चुनौतियाँ और अवसर दोनों प्रस्तुत करता है। एक ओर, सख्त नियामक आवश्यकताओं की शुरूआत के लिए कंपनियों को अपनी परिचालन प्रक्रियाओं को अनुकूलित करने की आवश्यकता होती है, जिससे अतिरिक्त लागत लग सकती है। दूसरी ओर, पारदर्शी और पूर्वानुमेय विनियमन निवेश को आकर्षित करने, नवाचार विकसित करने और बाजार के विस्तार के लिए अनुकूल स्थितियां बनाता है।

निष्कर्ष

यूरोपीय संघ में क्रिप्टोकरेंसी विनियमन वित्तीय स्थिरता और उपभोक्ता संरक्षण के साथ नवाचार के लिए समर्थन को संयोजित करने की इच्छा को दर्शाता है। यूरोपीय संघ में काम करने वाली क्रिप्टोकरेंसी कंपनियों के लिए नियामक आवश्यकताओं को समझना और उनका अनुपालन करना प्रमुख सफलता कारक हैं। लगातार बदलते नियामक परिदृश्य में, व्यवसायों को कानून द्वारा प्रस्तुत नए अवसरों को अपनाने और उनका लाभ उठाने के लिए तैयार रहना चाहिए।

क्रिप्टो कर नियम

क्रिप्टोक्यूरेंसी बाजार के तेजी से विकास और वैश्विक अर्थव्यवस्था में इसके एकीकरण के साथ, क्रिप्टोक्यूरेंसी परिसंपत्तियों के कर विनियमन के मुद्दे राज्यों, व्यवसायों और व्यक्तिगत निवेशकों के लिए तेजी से प्रासंगिक होते जा रहे हैं। इस क्षेत्र में कर विनियमन का उद्देश्य निष्पक्ष और कुशल कराधान सुनिश्चित करना है, साथ ही कर चोरी को रोकना है। यह लेख आधुनिक व्यवसाय के लिए उनके महत्व पर जोर देते हुए क्रिप्टोकरेंसी के कर विनियमन में प्रमुख बिंदुओं और अंतरराष्ट्रीय रुझानों की जांच करता है।

क्रिप्टोकरेंसी के कराधान के लिए एक वैश्विक दृष्टिकोण

क्रिप्टोकरेंसी का कर विनियमन अलग-अलग देशों में काफी भिन्न हो सकता है, लेकिन कुछ सामान्य रुझानों की पहचान की जा सकती है। अधिकांश देश क्रिप्टोकरेंसी को संपत्ति या वित्तीय संपत्ति के रूप में मान्यता देते हैं, जिसका तात्पर्य वस्तुओं और सेवाओं के भुगतान के रूप में उनकी बिक्री, विनिमय या उपयोग से प्राप्त आय पर कर का भुगतान करने की बाध्यता है। इसके अलावा, कुछ न्यायक्षेत्रों ने विशेष रूप से क्रिप्टोकरेंसी की विशेषताओं, जैसे विकेंद्रीकरण और लेनदेन की गुमनामी के अनुरूप कर नियमों को लागू करना शुरू कर दिया है।

क्रिप्टोकरेंसी कराधान के मुख्य पहलू

• पूंजीगत लाभ और हानि: अधिकांश देशों में, क्रिप्टोकरेंसी की बिक्री से होने वाली आय पूंजीगत लाभ के रूप में कर योग्य है। इसका मतलब यह है कि निवेशकों को अपने क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन से लाभ और हानि की रिपोर्ट करनी होगी और राष्ट्रीय कानूनों के अनुसार करों का भुगतान करना होगा।
• मूल्य वर्धित कर (वैट): क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन के वैट उपचार को विभिन्न तरीकों से संबोधित किया गया है। उदाहरण के लिए, यूरोपीय न्यायालय ने माना है कि पारंपरिक मुद्रा के लिए आभासी मुद्रा का आदान-प्रदान वैट से मुक्त है, जो भुगतान के साधन के रूप में क्रिप्टोकरेंसी की मान्यता पर प्रकाश डालता है।
• टैक्स रेजिडेंसी और अंतर्राष्ट्रीय कराधान: क्रिप्टोकरेंसी निवेशकों और कंपनियों को विभिन्न न्यायालयों में अपने कर दायित्वों को निर्धारित करने के लिए टैक्स रेजिडेंसी नियमों और अंतर्राष्ट्रीय कर संधियों पर विचार करना चाहिए।

व्यवसायों और निवेशकों के लिए व्यावहारिक अनुशंसाएँ

• रिकॉर्ड रखना: सटीक कर रिपोर्टिंग सुनिश्चित करने के लिए, सभी क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन का सावधानीपूर्वक दस्तावेजीकरण करना महत्वपूर्ण है, जिसमें दिनांक, राशि, विनिमय दर और लेनदेन के उद्देश्य शामिल हैं।
• स्थानीय कानूनों को समझना: व्यवसायों और निवेशकों को उन देशों के कर कानूनों से परिचित होना चाहिए जहां वे काम करते हैं या जहां उनकी कर देनदारियां हैं, ताकि गैर-अनुपालन के लिए दंड और जुर्माने से बचा जा सके।
• कर सलाहकारों से परामर्श: क्रिप्टोकरेंसी के कर विनियमन में जटिलता और निरंतर परिवर्तन को देखते हुए, कर देनदारियों की योजना बनाने और अनुकूलन के लिए पेशेवर कर सलाहकारों को शामिल करने की सिफारिश की जाती है।

निष्कर्ष

क्रिप्टोकरेंसी का कर विनियमन एक गतिशील क्षेत्र है जिस पर व्यवसायों और व्यक्तिगत निवेशकों दोनों को सावधानीपूर्वक ध्यान देने की आवश्यकता है। प्रत्येक विशिष्ट क्षेत्राधिकार में कर आवश्यकताओं को समझना और उनका अनुपालन करना संचालन की वैधता सुनिश्चित करने और कर देनदारियों को अनुकूलित करने के लिए महत्वपूर्ण है। ऐसी दुनिया में जहां क्रिप्टोकरेंसी वित्तीय प्रणाली में तेजी से महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है, पर्याप्त कर विनियमन वैश्विक अर्थव्यवस्था में क्रिप्टोकरेंसी के सतत विकास और एकीकरण की कुंजी बन जाता है।