Licencia criptográfica en Liechtenstein

Licencia criptográfica en LiechtensteinLiechtenstein es conocida como una de las jurisdicciones más avanzadas y cooperativas, que ofrece un marco regulatorio integral para las criptomonedas y otras empresas impulsadas por blockchain cuyas prioridades implican un crecimiento constante a largo plazo y relaciones económicamente valiosas construidas sobre la base de la confianza. Las autoridades locales no sólo hacen cumplir una legislación redactada de manera única, sino que también se esfuerzan por asociarse con las empresas autorizadas de una manera que fomente la innovación y desarrolle aún más la economía simbólica.

Crypto Licence in Liechtenstein

PAQUETE «EMPRESA Y LICENCIA CRIPTO EN LIECHTENSTEIN»

EL PAQUETE «EMPRESA Y LICENCIA CRIPTO EN LIECHTENSTEIN» INCLUYE:
  • Establecimiento de la empresa
  • Preparación de documentos de la empresa
  • Asistencia para contribuir al capital social de la empresa
  • Opinión legal para describir y clasificar los servicios de la empresa
  • Asistencia para alquilar una oficina
  • Revisión de la calificación técnica
  • Solicitud de registro de licencia
  • Preparación de todos los documentos de respaldo necesarios para la solicitud
  • Asistencia para redactar el Sistema de Control Interno (ICS)
  • Documentos de política contra el lavado de dinero según las necesidades comerciales
  • Análisis/asesoramiento sobre la implementación de la Regla de Viaje
  • Comunicación con FMA durante todo el proceso de registro

Legislación sobre Criptomonedas

Aunque existen muchas leyes generales, como las leyes de empresas e impuestos, así como leyes específicas de la industria (por ejemplo, bienes raíces, finanzas o medios de comunicación) aplicables a empresas basadas en tecnología blockchain, las reglas fundamentales se basan en la Ley de Blockchain y la legislación contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (AML/CFT).

La Ley de Blockchain incluye las siguientes definiciones:

  • Tokens: información que puede representar reclamaciones o derechos de membresía, derechos sobre bienes, u otros derechos absolutos o relativos y que se asigna a uno o más identificadores de tecnología de confianza (incluye cualquier token basado en blockchain diseñado para ser utilizado en las industrias financieras y otras)
  • Token container model (TCM): significa que un token sirve como contenedor, dentro del cual se pueden colocar todo tipo de derechos, y puede abarcar valores, derechos de música, patentes, monedas de utilidad, derechos de software y más
  • Físico validador: una tercera parte de confianza que sirve como intermediario entre las partes contratantes y que confirma que el derecho tokenizado representado en línea existe y que la persona que afirma poseer el derecho fuera de línea es el legítimo propietario

Para combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, Liechtenstein está obligado a transponer las Directivas 4AMLD y 5AMLD de la Unión Europea (4AMLD y 5AMLD) y las regulaciones relevantes de la UE. Las leyes nacionales principales son la Ley sobre la Debida Diligencia Profesional para la Prevención del Blanqueo de Capitales, el Crimen Organizado y la Financiación del Terrorismo (la Ley de Debida Diligencia) y la Ordenanza sobre la Debida Diligencia Profesional para la Prevención del Blanqueo de Capitales, el Crimen Organizado y la Financiación del Terrorismo (la Ordenanza de Debida Diligencia), que establecen reglas para los procedimientos KYC en línea con la legislación de la UE.

Las principales reglas de debida diligencia incluyen:

  • Monitorear los riesgos de las relaciones comerciales, incluidas las transacciones
  • Asegurarse de que se evalúen previamente y de acuerdo con las regulaciones los riesgos derivados del desarrollo de nuevos productos o prácticas comerciales o del uso de tecnologías nuevas o en desarrollo
  • Realizar regularmente una evaluación de riesgos para determinar y evaluar los riesgos relacionados con el blanqueo de capitales, el crimen organizado y la financiación del terrorismo (debe estar bien documentada)
  • Deben utilizarse sistemas efectivos basados en IT al monitorear relaciones comerciales de una manera que sea proporcionada a los riesgos involucrados

Como miembro de la UE, Liechtenstein también está obligado a transponer o aplicar directamente otras regulaciones de la UE relacionadas con las criptomonedas. En 2022, se aprobó el Reglamento de Mercados en Criptoactivos (MiCA) por el Comité de Asuntos Económicos y Monetarios y debería entrar en vigor entre 2023 y finales de 2024. El objetivo de MiCA es combatir el uso indebido del mercado, prevenir el comercio con información privilegiada y estabilizar de esta manera el mercado de criptomonedas. Además, el mismo año, la UE finalizó la directiva para el Reglamento de Infraestructura de Mercado Piloto DLT (PDMIR), que será aplicable a partir de marzo de 2023 y proporcionará un marco legal para la negociación y liquidación de transacciones en criptoactivos clasificados como instrumentos financieros bajo la Directiva de Mercados de Instrumentos Financieros 2 (MiFID 2), así como funcionará como un banco de pruebas regulatorio para experimentos innovadores.

La supervisión de las empresas criptográficas

Las empresas de cifrado que deseen operar en Liechtenstein están obligadas a solicitar una licencia de cifrado adecuada otorgada por < strong>la Autoridad del Mercado Financiero de Liechtenstein (FMA), que es la autoridad oficial que supervisa el mercado financiero. La FMA evalúa cada solicitud caso por caso y puede decidir que no se requiere licencia para un modelo de negocio en particular y, en consecuencia, puede recomendar que se aplique un conjunto diferente de requisitos y regulaciones.

La FMA supervisa y, por lo tanto, exige el registro de las siguientes personas físicas y jurídicas que tienen un domicilio social o lugar de residencia en Liechtenstein:

  • Emisores de tokens que ofrecen tokens al público de manera profesional en nombre de terceros, incluidos, por ejemplo, centros de negociación que realizan ofertas iniciales de monedas (ICO) para sus clientes y que ofrecen públicamente tokens en su propio nombre (emisión propia). ); Asimismo, quienes ofrezcan públicamente los tokens a nombre de terceros, pero no lo hagan de manera profesional, deberán registrarse si el valor de los tokens emitidos durante 12 meses excede o excederá los 5 millones. CHF (aprox. 5 millones de EUR); para cualquiera de estos servicios, un emisor de token debe solicitarlo por separado
  • Generadores de tokens que crean tokens originales en nombre de terceros
  • Depósitos de claves TT y depositarios de tokens TT que salvaguardan tokens o claves privadas en nombre de terceros (por ejemplo, en una billetera segura o colectiva), incluida la ejecución de transacciones para terceros (estos servicios generalmente los brindan los intercambios de cifrado). o proveedores de billeteras criptográficas)
  • Protectores de TT que poseen tokens en sistemas TT en su propio nombre por cuenta de terceros (también es obligatoria una licencia de conformidad con la Ley de Fideicomisarios Profesionales)
  • Validadores físicos que garantizan el cumplimiento de los derechos de conformidad con el acuerdo, en términos de derecho de propiedad o derecho aplicable a los bienes representados en tokens en sistemas TT
  • Proveedores de servicios de intercambio TT que intercambian moneda de curso legal por tokens y viceversa, así como tokens por otros tokens, incluidos cajeros automáticos donde se pueden intercambiar criptomonedas, pero también personas que ofrecen intercambios contra su propio libro exclusivamente en línea
  • Autoridades verificadoras de TT que verifican la capacidad jurídica y los requisitos para la disposición de un token, incluidos servicios que garantizan que solo las personas mayores de edad o aquellas con una autorización específica puedan comprar ciertos tokens
  • Proveedores de servicios de precios TT que proporcionan a los usuarios del sistema TT información de precios agregada sobre la base de ofertas de compra y venta o transacciones completadas (incluye personas que publican precios calculados de forma independiente para tokens)
  • Proveedores de servicios de identidad TT que identifican a la persona en posesión del derecho de disposición relacionado con un token y lo registran en un directorio
  • Agentes de TT que distribuyen o prestan profesionalmente servicios de TT en nombre y por cuenta de un proveedor de servicios de TT extranjero en Liechtenstein

La FMA cobra una tarifa de supervisión anual que se aplica a todas las empresas de cifrado autorizadas. La tasa de supervisión consta de una tasa básica fija y una tasa adicional variada y está limitada a un importe máximo anual que normalmente es de 100.000 CHF (aprox. 100.000 EUR). Para muchos tipos de empresas reguladas, la tarifa básica es de 500 CHF (aprox. 500 EUR). La tarifa variada depende en gran medida del tipo de modelo de negocio. Por ejemplo, para los emisores de tokens, se aplica una tarifa del 0,1% del equivalente en francos suizos a todas las criptomonedas y fondos recaudados durante la emisión donde la fecha de la primera oferta sirve como fecha de referencia para el cálculo del tipo de cambio y Para el impuesto es determinante el valor equivalente al 31 de diciembre del año anterior al ejercicio fiscal.

Si una empresa supervisada tiene licencias, autorizaciones o reconocimientos para varias categorías supervisadas, o si la empresa supervisada está sujeta a la supervisión de la FMA para varias categorías de actividades económicas, está sujeta a la tarifa para cada una de estas categorías. La lista completa de tarifas de supervisión figura en el Anexo 2 de la Ley de Supervisión del Mercado Financiero (FMSA).

Ventajas

Prestigio y reconocimiento mundial de la jurisdicción

Confidencialidad de los datos de los accionistas de la empresa

Los criptoactivos no se consideran instrumentos financieros ni valores.

Oportunidad de obtener una licencia para no residentes

Requisitos para Solicitantes de Licencia Cripto

Las personas jurídicas y naturales con domicilio o residencia en Liechtenstein no deben comenzar a ofrecer servicios sujetos a licencia sin la licencia correspondiente otorgada por la autoridad supervisora y antes de ingresar al Registro de Proveedores de Servicios TT. Si un solicitante tiene la intención de realizar negocios transfronterizos (por ejemplo, publicidad en el extranjero o acercarse a clientes en el extranjero), debe notificar al MFA con anticipación si el modelo comercial está sujeto a licencia en el país extranjero elegido.

El solicitante debe ser una persona natural o jurídica que sea capaz de cumplir con los siguientes requisitos:

  • Demostrar la capacidad para llevar a cabo las actividades económicas planificadas
  • El director gerente debe ser confiable (sin condenas penales, violaciones de las disposiciones de la Ley contra la Competencia Desleal, la Ley de Protección al Consumidor u otras leyes relevantes)
  • El director gerente debe ser profesionalmente adecuado (suficientemente calificado para las responsabilidades previstas debido a su formación o carrera anterior)
  • La alta dirección puede demostrar competencia, calificaciones y experiencia relevantes
  • La empresa debe tener domicilio o residencia en Liechtenstein
  • La empresa debe poseer el capital mínimo requerido
  • La empresa debe tener una estructura organizativa adecuada con áreas de responsabilidad claramente definidas y procedimientos para manejar conflictos de interés
  • La empresa debe tener procedimientos internos por escrito y mecanismos de control acordes con el tipo, alcance, complejidad y riesgos de los servicios TT proporcionados (su documentación adecuada es obligatoria)
  • Si es necesario, la empresa tiene mecanismos de control interno especiales al comenzar las actividades para evitar el mal uso de sus productos, servicios e información registrada, así como estar preparada para compartir informes con las autoridades
  • Si el solicitante tiene la intención de actuar como protector de TT, la autorización bajo la Ley del Fideicomiso es obligatoria
  • Si el solicitante tiene la intención de llevar a cabo una actividad económica sujeta a un requisito de licencia adicional, es obligatorio contar con la licencia correspondiente

Los requisitos de capital inicial difieren según el tipo de actividades económicas:

  • Emisores de tokens
    • 50,000 CHF (aprox. 50,000 EUR) si se emiten tokens con un valor total de hasta 5 mill. CHF (aprox. 5 mill. EUR) durante un año calendario
    • 100,000 CHF (aprox. 100,000 EUR) si se emiten tokens con un valor total de más de 5 mill. CHF (aprox. 5 mill. EUR) y hasta 25 mill. (aprox. 25 mill. EUR) durante un año calendario
    • 250,000 CHF (aprox. 250,000 EUR) si se emiten tokens con un valor total de más de 25 mill. CHF (aprox. 25 mill. EUR) durante un año calendario
  • Custodios clave de TT: 100,000 CHF (aprox. 100,000 EUR)
  • Custodios de tokens de TT: 100,000 CHF (aprox. 100,000 EUR)
  • Proveedores de servicios de intercambio de TT
    • 30,000 CHF (aprox. 30,000 EUR) si se realizan transacciones entre un valor total de más de 150,000 CHF (aprox. 150,000 EUR) y hasta 1 mill. CHF (aprox. 1 mill. EUR) durante un año calendario
    • 100,000 CHF (aprox. 100,000 EUR) si se realizan transacciones con un valor total de más de 1 mill. CHF (aprox. 1 mill. EUR) durante un año calendario
  • Validadores físicos de TT
    • 125,000 CHF (aprox. 125,000 EUR), siempre que el valor de los artículos cuya ejecución contractual garantiza el validador físico no supere el valor de 10 mill. CHF (aprox. 10 mill. EUR)
    • 250,000 CHF (aprox. 250,000 EUR) si el valor de los artículos cuya ejecución contractual garantiza el validador físico supera los 10 mill. CHF (aprox. 10 mill. EUR)

Los solicitantes también deben demostrar la existencia de mecanismos especiales de control interno. Las obligaciones resultantes de estos mecanismos de control interno deben cumplirse en todo momento; de lo contrario, un negocio de blockchain corre el riesgo de ser multado o incluso suspendido.

Los emisores de tokens deben diseñar los siguientes mecanismos de control interno:

  • La divulgación de la información legalmente requerida en cualquier momento durante la emisión de tokens y al menos diez años después
  • La prevención del mal uso con respecto a la posibilidad de que el destinatario de los tokens renuncie a información básica
  • Ejecución de la emisión de tokens de acuerdo con los términos de la información legalmente requerida
  • Gestión de la continuidad del negocio: el mantenimiento de las actividades operativas en caso de interrupciones durante la emisión de tokens

Los generadores de tokens deben diseñar los siguientes mecanismos de control interno:

  • Asegurar que el derecho esté representado correctamente en el token durante la vida útil del mismo
  • Asegurar que la disposición de un token resulte inmediatamente en la disposición del derecho representado
  • Asegurar que se excluya la disposición concurrente del derecho representado tanto según las reglas del sistema TT como según las disposiciones legales

Los custodios clave de TT deben diseñar los siguientes mecanismos de control interno:

  • Establecimiento de medidas de seguridad adecuadas, que impidan en particular la pérdida o mal uso de las claves TT
  • Custodia de las claves TT de los clientes por separado de los activos comerciales del custodio clave de TT
  • Mantenimiento de actividades en caso de interrupciones (gestión de la continuidad del negocio)

Los custodios de tokens de TT deben diseñar los siguientes mecanismos de control interno:

  • Establecimiento de medidas de seguridad adecuadas, que impidan en particular la pérdida o mal uso de las claves TT
  • La custodia de los tokens de los clientes por separado de los activos comerciales del custodio de tokens de TT
  • La clara asignación de tokens a los clientes
  • La ejecución adecuada de las órdenes de los clientes
  • Gestión de la continuidad del negocio: el mantenimiento de actividades en caso de interrupción

Los protectores de VT deben diseñar los siguientes mecanismos de control interno:

  • Establecimiento de medidas de seguridad adecuadas, que impidan en particular la pérdida o mal uso de las claves TT
  • La custodia de los tokens de los clientes por separado de los activos comerciales del protector de VT
  • La clara asignación de tokens a los clientes
  • La ejecución adecuada de las órdenes de los clientes
  • Gestión de la continuidad del negocio: el mantenimiento de actividades en caso de interrupción

Los protectores de VT deben diseñar los siguientes mecanismos de control interno:

  • Establecimiento de medidas de seguridad adecuadas, que impidan en particular la pérdida o mal uso de las claves TT
  • La custodia de los tokens de los clientes por separado de los activos comerciales del protector de TT
  • La clara asignación de tokens a los clientes
  • La ejecución adecuada de las órdenes de los clientes
  • Gestión de la continuidad del negocio: el mantenimiento de actividades en caso de interrupción

Los proveedores de servicios de intercambio de TT deben diseñar los siguientes mecanismos de control interno:

  • La divulgación de precios de mercado comparables de los tokens negociados
  • La divulgación de los propios precios de compra y venta de los tokens negociados

Los proveedores de servicios de precios de TT deben diseñar los siguientes mecanismos de control interno:

  • La transparencia de los precios publicados
  • Evitar conflictos de interés al fijar precios
  • La divulgación de información sobre transacciones con partes relacionadas a los usuarios correspondientes

Los proveedores de servicios de identidad de TT deben diseñar los siguientes mecanismos de control interno:

  • El uso de medidas adecuadas que permitan determinar la identidad de la persona autorizada para disponer de un token; se debe garantizar que
    • en el caso de personas naturales o representantes de personas jurídicas que estén presentes en persona, la identidad se establezca sobre la base de un documento de identificación oficial o por otro medio documentado o por documentar de fiabilidad equivalente
    • para representantes de entidades legales, también se debe garantizar que se establezca la forma de representación necesaria
    • en el caso de personas naturales o representantes de personas jurídicas que no estén presentes en persona, se deben utilizar otros métodos de identificación que permitan una identificación equivalente
  • La asignación correcta de identificadores TT al legítimo propietario
  • El almacenamiento seguro de los datos del cliente

Los validadores físicos deben diseñar los siguientes mecanismos de control interno:

  • Dado que su responsabilidad aumenta en caso de que los derechos a bienes garantizados por ellos no puedan hacerse valer de acuerdo con el contrato, deben construir mecanismos de control interno para prevenir tales eventos

Los centros de verificación de TT deben diseñar los siguientes mecanismos de control interno:

  • Procedimientos y políticas que garanticen que los servicios de verificación que ofrecen se proporcionen de manera confiable

La solicitud de la licencia debe ir acompañada de la siguiente información y documentos:

  • Nombre y dirección del solicitante (persona natural o jurídica)
  • Información sobre el servicio TT planeado
  • Información sobre los sistemas TT que se utilizarán como parte del servicio TT planificado
  • En el caso de personas jurídicas, información sobre la forma legal del solicitante
  • Evidencia documentada de cumplir con los requisitos mencionados anteriormente (por ejemplo, certificados de antecedentes penales, comprobante de domicilio, mecanismos de control y más)

La FMA requiere que los documentos se presenten en original o en forma certificada o apostillada. Cualquier cambio en la información presentada debe ser informado a la FMA sin demora antes de cualquier anuncio público. Tenga en cuenta que podemos ayudarlo con la preparación y, si es necesario, actualización de toda la documentación requerida de manera eficiente.

La FMA puede renunciar a la presentación de cierta información y documentos si estos ya están disponibles para la FMA debido a las siguientes razones:

  • El solicitante ya tiene una licencia de acuerdo con la legislación de supervisión del mercado financiero de Liechtenstein
  • El solicitante ya está registrado para la prestación de otro servicio TT
  • El solicitante estaba registrado previamente para el mismo servicio TT

Además de los requisitos establecidos en la TVTG, los solicitantes deben cumplir con las regulaciones AML/CFT de Liechtenstein, que incluyen la construcción de políticas internas de gestión de riesgos que permitirían la identificación de clientes y la detección de actividades sospechosas. Además, deben establecerse procesos de informes para informar actividades financieras sospechosas a las autoridades respectivas.

REGULACIÓN DE CRIPTOMONEDAS EN LIECHTENSTEIN

Período de consideración 3 meses Tarifa anual de supervisión Desde 500 €
Tarifa estatal por solicitud 1,500 € Miembro del personal local Requerido
Capital social requerido 30,000 € Oficina física Requerida
Impuesto de sociedades 12.5% Auditoría contable No

Proceso para Obtener una Licencia de Criptomonedas

El formulario de solicitud junto con los documentos requeridos se puede enviar electrónicamente a la FMA. Dependiendo de la calidad de la solicitud presentada, el proceso de solicitud puede durar hasta tres meses. Los requisitos de calidad se cumplen siguiendo las instrucciones específicas proporcionadas por la FMA.

Es importante destacar que el registro de un servicio regulado es obligatorio independientemente de si la FMA ya ha otorgado otra licencia. Por ejemplo, si un banco con licencia en Liechtenstein decide custodiar tokens para clientes, debe registrarse adicionalmente como depositario de tokens TT. Además, la licencia de criptomonedas de Liechtenstein es efectiva exclusivamente en Liechtenstein y no es posible el pasaporte de la UE.

Los principales pasos para obtener una licencia de criptomonedas en Liechtenstein:

  • Establecer una empresa en Liechtenstein
  • ​​Configure el software que se utilizará para la producción y provisión de sus productos o servicios criptográficos
  • Diseñar los mecanismos de control interno necesarios de acuerdo con la legislación, incluidos programas de ciberseguridad
  • Nombrar un responsable de informes para las obligaciones de cumplimiento y contratar otro personal local requerido legalmente
  • Complete y envíe la solicitud de autorización que incluye todas las evaluaciones requeridas de personas, sistemas y finanzas, así como los documentos requeridos

Para presentar la solicitud, el solicitante primero debe pagar la tarifa de procesamiento de la solicitud, que es de 1500 CHF (aproximadamente 1500 EUR) y no es reembolsable en caso de rechazo de la solicitud. Si se deben registrar varios servicios, el primer servicio cuesta 1.500 CHF (aprox. 1.500 EUR) y cada servicio adicional cuesta 700 CHF (aprox. 700 EUR).

Abra una empresa de cifrado en Liechtenstein

La estructura empresarial jurídica más popular en Liechtenstein es la sociedad de responsabilidad limitada (GmbH), regido por la Ley de Personas y Sociedades de 1926. Los requisitos de capital inicial varían dependiendo del modelo de negocio criptográfico y pueden ser establecidos por al menos dos accionistas dentro dos semanas. Para este tipo de empresas, es obligatorio alquilar una oficina en Liechtenstein, que contaría con el departamento de cumplimiento, así como contratar personal local. Cada empresa de Liechtenstein está obligada a pagar una tasa anual de 1200 CHF (aprox. 1200 EUR).

Otras características de la Sociedad de Responsabilidad Limitada de Liechtenstein (GmbH):

  • Toda la empresa puede ser propiedad de extranjeros
  • Puede estar dirigido por un director que debe ser residente en Liechtenstein
  • Los nombres de los accionistas no se publican en ningún registro disponible públicamente
  • Se pueden emitir acciones al portador para mayor privacidad

Los pasos clave para abrir una empresa en Liechtenstein incluyen:

  • Elección de un nombre único que debe ser aprobado previamente por la Oficina de Justicia, División de Registro Mercantil
  • Preparar los documentos requeridos (estatutos sociales, información sobre propietarios y directores, etc.), incluida su traducción y certificación notarial.
  • Abrir una cuenta bancaria local
  • Transferencia del capital social inicial requerido
  • Presentación del formulario de solicitud junto con los documentos al Registro Mercantil
  • Presentar una solicitud de licencia criptográfica a la FMA

Criptoimpuestos en Liechtenstein

Dependiendo del tipo de token y de los derechos asignados a ese token, se aplica un tratamiento fiscal diferente a una empresa de cifrado. ​​Si el volumen de negocios anual de la empresa supera los 100.000 CHF (aprox. 100.000 EUR), el registro en Administración Fiscal es obligatoria. Incluso si una empresa de cifrado no está sujeta a impuestos obligatorios, debe mantener registros contables para la declaración de impuestos.

Normas fiscales esenciales para las empresas de cifrado:

  • Las ganancias obtenidas del comercio de dichos tokens están exentas de impuestos, ya que Liechtenstein no grava las ganancias de capital del comercio con participaciones donde la tasa de participación es un parámetro de una actividad comercial relacionada con la cantidad de liquidez presente en el mercado.
  • Los tokens de utilidad se tratan como productos básicos convencionales, y todas las ganancias comerciales están sujetas a impuestos como ingresos comerciales al tipo del Impuesto sobre la Renta Corporativo, que es del 12,5 %
  • Los tokens de pago se tratan como dinero fiduciario y las ganancias comerciales se consideran ingresos comerciales sujetos a impuestos

Requisitos de auditoría

En Liechtenstein, la auditoría legal es obligatoria para las empresas que superan ciertos parámetros; sin embargo, la mayoría de las pequeñas empresas están exentas de la auditoría. En cambio, pueden iniciar una inspección de auditoría, también conocida como revisión. En comparación con una auditoría legal regular, una revisión de este tipo tiene un alcance y una profundidad menos amplios.

Si una empresa de cifrado supera al menos dos de los siguientes umbrales en dos ejercicios financieros consecutivos, estará sujeta a auditoría legal:

  • Activos totales – 7,4 mill. CHF (aprox. 7,4 millones de EUR)
  • Ingresos netos por ventas: 14,8 millones. CHF (aprox. 14,8 millones de EUR)
  • Número medio anual de empleados a tiempo completo: 50

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Liechtenstein

capital

Capital

population

Population

currency

Currency

gdp

GDP

Vaduz 38,387 CHF $157,755

PREGUNTAS FRECUENTES

Sí. Todas las empresas que pretendan ofrecer servicios relacionados con las criptomonedas en o desde Liechtenstein deben obtener una licencia de criptomonedas de la Autoridad del Mercado Financiero de Liechtenstein (FMA).

Siempre que una empresa ya esté registrada en Liechtenstein, se puede enviar electrónicamente un formulario de solicitud para una licencia criptográfica a la Autoridad del Mercado Financiero de Liechtenstein (FMA). La solicitud debe ser pagada e incluir toda la documentación e información requerida sobre la implementación de mecanismos de control interno como políticas y procedimientos contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo (AML/CFT).

La tasa de solicitud estándar es de 1.500 CHF (aproximadamente 1.500 EUR), que no es reembolsable. Si una empresa solicita la licencia de varios productos y servicios criptográficos, el primero cuesta 1500 CHF (aproximadamente 1500 EUR) y cada servicio o producto adicional cuesta 700 CHF (aproximadamente 700 EUR).

De conformidad con la Ley Blockchain, las tecnologías confiables (TT) son sistemas de transacciones que garantizan el intercambio seguro y el almacenamiento seguro de representaciones digitales de derechos, así como la prestación de servicios basados en esos sistemas que utilizan tecnologías confiables.

No. Es un requisito legal registrarse ante la Administración Tributaria como contribuyente en Liechtenstein y cumplir con el marco tributario general. Se aplica una exención a las empresas cuyo volumen de negocios anual no supere los 100.000 CHF (aprox. 100.000 EUR).

La autoridad de Liechtenstein emite licencias criptográficas separadas para una variedad de proveedores de servicios criptográficos: emisores de tokens, custodios de claves de tecnologías confiables (TT), custodios de tokens TT, proveedores de servicios de intercambio TT y validadores físicos.

Dependiendo de la calidad de la solicitud presentada, el proceso de solicitud puede tardar hasta tres meses. Cualquier documento o información faltante puede retrasar el proceso de solicitud, ya que la autoridad solo considera solicitudes completas.

Sí, no existen requisitos de residencia para los fundadores de empresas en Liechtenstein.

Sí, las leyes de Liechtenstein permiten contribuciones no monetarias, como criptomonedas, que se pueden aportar durante el proceso de formación de una empresa de criptomonedas.

Sí, si las aportaciones de capital iniciales se realizan en criptomonedas y no en efectivo.

Los requisitos de capital inicial dependen de la categoría de las actividades criptográficas previstas y comienzan desde 30.000 CHF (aproximadamente 30.000 EUR). Los solicitantes que deseen proporcionar varios tipos de servicios criptográficos deben cumplir con el requisito de capital mínimo más alto respectivo, que puede alcanzar los 250 000 CHF (aproximadamente 250 000 EUR).

El capital social inicial requerido debe transferirse durante el proceso de formación de la empresa.

Liechtenstein tiene un marco regulatorio claro y transparente, que abarca diversas actividades criptográficas y se mejora continuamente en función de los comentarios de los principales empresarios, académicos y otras personas involucradas del mercado criptográfico. El proceso de creación de una empresa es sencillo y el sistema fiscal es bastante favorable (por ejemplo, el tipo del IVA es sólo del 7,7%).

Las empresas de cifrado son auditadas de acuerdo con reglas generales. Una auditoría legal sólo es obligatoria si una empresa supera al menos dos de los siguientes umbrales en dos ejercicios financieros consecutivos:

  • Activos totales – 7,4 mill. CHF (aprox. 7,4 millones de EUR)
  • Ingresos netos por ventas: 14,8 millones. CHF (aprox. 14,8 millones de EUR)
  • Número medio anual de empleados a tiempo completo: 50

Sí. Todas las empresas de cifrado con licencia deben pagar tarifas de supervisión anuales a la Autoridad del Mercado Financiero de Liechtenstein (FMA). El importe final de la tasa de supervisión se determina en función de la categoría de las actividades supervisadas y, por lo general, tiene un límite de 100 000 CHF (aprox. 100 000 EUR).

Al menos un director de la empresa debe ser residente en Liechtenstein.

Sí, y esas medidas están alineadas con la legislación de la UE. Las principales leyes nacionales son la Ley sobre la debida diligencia profesional para la prevención del blanqueo de capitales, la delincuencia organizada y la financiación del terrorismo (la Ley de debida diligencia) y la Ordenanza sobre la debida diligencia profesional para la prevención del blanqueo de capitales, la delincuencia organizada y la financiación del terrorismo. (la Ordenanza de diligencia debida).

Uno de los principales desafíos pueden ser los elevados requisitos de capital inicial, que pueden alcanzar los 250.000 CHF (aprox. 250.000 EUR). Además, todo solicitante debe demostrar la existencia de mecanismos de control interno y una estructura organizacional adecuada que debe diseñarse de acuerdo con la complejidad del negocio y estar bien documentada. Por lo tanto, es fundamental dedicar suficientes recursos para establecer una empresa que esté al más alto nivel.

Sí, y es obligatorio abrir una cuenta bancaria local si el capital inicial se deposita en dinero fiduciario.

Polina

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