LICENÇA CRIPTOGRÁFICA REPÚBLICA TCHECA

O Banco Nacional Checo (CNB) é responsável pela supervisão geral do mercado financeiro na República Checa. Segundo as autoridades, as criptomoedas não são consideradas com curso legal. Os dados criptográficos armazenados numa blockchain não são uma reivindicação expressa em moeda nacional tradicional emitida por um banco central, instituição de crédito ou outro prestador de serviços de pagamento. Nos termos do artigo 4 (1) da Lei do Sistema de Pagamentos, as criptomoedas não são consideradas dinheiro eletrónico. De acordo com o artigo 2(1)(c) da Lei do Sistema de Pagamentos, também não são consideradas fundos. Em vez disso, as criptomoedas são classificadas como mercadorias.

Antes de iniciar as suas operações criptográficas na República Checa, pode aproveitar a ajuda fornecida por iniciativas locais. Várias start-ups e incubadoras oferecem suporte relacionado ao desenvolvimento, marketing e vendas de produtos criptográficos. Uma delas é a CzechInvest, uma agência governamental que oferece um programa de incubadora CzechStarter de sete meses, onde as startups podem obter financiamento, bem como acesso a seminários e consultas de especialistas.

A Blockchain Connect Association / Czech Alliance foi fundada em 2018 para acelerar o desenvolvimento e promover o uso da tecnologia blockchain em todo o país. A Associação também procura combater a fraude e erradicar a corrupção, o que deverá aumentar a confiança em soluções financeiras inovadoras.

O Cryptoanaarchy Institute, estabelecido por uma organização sem fins lucrativos chamada Paralelni Polis, visa promover uma economia descentralizada que inclua a disseminação irrestrita de informações e a introdução generalizada de produtos e serviços baseados em blockchain, como as criptomoedas.

Todas as empresas de criptografia novas e existentes podem utilizar o ponto de contato FinTech CNB, um canal de comunicação otimizado criado para melhorar o funcionamento dos participantes do mercado financeiro com ênfase na inovação. As empresas criptográficas podem procurar aconselhamento regulatório preenchendo um formulário de contacto onde é importante explicar porque é que um determinado produto ou serviço é considerado uma inovação financeira. No entanto, isto não deve substituir os advogados profissionais. Se desejar receber aconselhamento jurídico abrangente, entre em contato conosco – teremos o maior prazer em fornecer orientação.

LEGISLAÇÃO CRIPTOGRÁFICA NA REPÚBLICA CHECA

Embora não exista um quadro regulamentar criptográfico nacional fiável que possa proteger totalmente os investidores, as empresas checas de criptografia continuam sujeitas à legislação da UE, conforme indicado no resumo “Segurança de Pagamentos na Internet e Criptomoedas” publicado em 2018 pela CNB.

A República Checa harmonizou a sua legislação com a Quarta Diretiva Anti-Lavagem de Dinheiro da UE (4AMLD) e a Quinta Diretiva Anti-Lavagem de Dinheiro (5AMLD), que exigem que as bolsas de criptomoedas e os fornecedores de porta-moedas criptográficas implementem procedimentos internos de AML/CFT, como KYC. Além disso, a legislação checa alterada abrange uma gama mais ampla de atividades económicas relacionadas com a criptografia, uma vez que se aplica às empresas que comercializam, armazenam, gerem ou intermediam a compra ou venda de moedas virtuais ou oferecem outros serviços relacionados com a criptografia.

Para efeitos de LBC/CFT, a moeda digital é definida como uma unidade digital que não se enquadra na categoria de moeda fiduciária, mas que ainda é aceite como meio de pagamento de produtos e serviços por pessoas que não são emitentes dessa unidade.

Todas as empresas checas envolvidas em atividades económicas relacionadas com criptografia estão sujeitas às seguintes leis relativas à LBC/CFT:

• Lei de Combate ao Branqueamento de Capitais (Lei n.º 253/2008 Coll.), que estabelece medidas de combate ao branqueamento de capitais/financiamento do terrorismo
• Código Penal (Lei n.º 40/2009 Coll.), que define os atos criminosos
• Lei de Sanções Internacionais (Lei n.º 69/2006 Coll.), que define as regras para a imposição de sanções internacionais

A Autoridade de Análise Financeira (FAU) é o principal órgão de supervisão ABC/CTF, enquanto o CBN é responsável pela aplicação de outra legislação do mercado financeiro. Actualmente, as autoridades não introduziram qualquer processo de registo complexo para empresas envolvidas em actividades económicas relacionadas com criptografia, tornando relativamente fácil a entrada no mercado.

As empresas envolvidas em atividades relacionadas à criptografia devem considerar as seguintes leis gerais que regem os serviços financeiros:

• Lei de Licenciamento Comercial (Lei nº 455/1991 Coll.)
• Lei dos Bancos (N.º 21/1992 Col.)
• Lei sobre Obrigações no Mercado de Capitais (Nº 256/2004 Coll.)
• Lei das Sociedades Gestoras e dos Fundos de Investimento (Lei n.º 240/2013 Col.)
• Lei dos Seguros (n.º 277/2009 Col.)
• A legislação geral pode ajudar as empresas criptográficas a compreender onde devem estar localizadas as suas atividades dentro do atual quadro regulatório do mercado financeiro.

A legislação geral exige a autorização do NSC para os seguintes tipos de atividades económicas relacionadas com criptografia:

• Negociação com derivativos criptográficos – eles possuem características de instrumentos de investimento, portanto, negociar com eles requer uma licença de uma empresa de investimento
• Gerenciar os ativos de fundos de investidores que contenham criptomoedas, independentemente de os fundos serem oferecidos ao público ou apenas a um grupo limitado de investidores
• Transferência de fundos relacionada com a organização de transações com criptomoedas (por exemplo, como parte de uma operação de câmbio criptográfico, quando uma pessoa transfere dinheiro não monetário ou dinheiro eletrónico, e tais transferências têm características de prestação de serviços de pagamento, em particular, a transferência de fundos das contas dos clientes dessa bolsa para as contas de pagamento por eles especificadas)

Vantagens

COMO INICIAR UMA EMPRESA CRIPTOGRÁFICA NA REPÚBLICA CHECA

Para obter uma das quatro licenças , uma empresa criptográfica deve estar registrada na República Tcheca. A Sociedade de Responsabilidade Limitada (SRO) é uma das estruturas empresariais legais mais populares na República Checa devido a vantagens como baixos requisitos de capital mínimo, um pequeno número de fundadores e a possibilidade de estar isento de auditoria financeira. Poderá ser registrado no prazo de três semanas, desde que toda a documentação necessária seja apresentada oportunamente.

Os principais requisitos para uma empresa criptográfica:

As principais etapas para abertura de SRO para operações criptográficas são:

• Verificação do nome da nova empresa
• Recepção de declaração de registo criminal emitida pela autoridade competente que comprove que não existem impedimentos ao exercício de atividades económicas relacionadas com criptomoedas
• Obtenção de um endereço legal por pelo menos um ano
• Abrindo uma conta bancária corporativa
• Transferência do capital social mínimo, que é de apenas 1 CZK (aproximadamente 0,04 EUR)
• Obtenção de uma licença comercial obrigatória do Registro de licenças comerciais
• Elaboração e reconhecimento de firma do contrato de fundação
• Pagamento de taxas estaduais relacionadas ao registro – 6.000 CZK (cerca de 243 EUR)
• Inscrição da empresa no Registo de Empresas e Autoridade Tributária
• Registro de uma empresa junto à FAA para fins de relatórios de LBC/CFT

Toda a documentação necessária deve ser apresentada na língua checa. Se precisar de um tradutor juramentado, a nossa equipa aqui na Regulated United Europe (RUE) terá todo o prazer em ajudar.

Você também pode optar pela constituição de empresa remota, caso em que será necessário assinar uma procuração que permita ao seu representante atuar em seu nome durante todo o processo de criação de sua empresa de criptografia.

PROCESSO DE LICENCIAMENTO DE CRIPTO NA REPÚBLICA CHECA

Uma vez que não existe uma licença específica para criptomoedas na República Checa , as empresas que planeiam envolver-se em atividades económicas relacionadas com criptomoedas são obrigadas a seguir procedimentos de autorização geral, estipulados pelo Registo de Licenciamento Comercial. O processo de licenciamento de criptografia pode levar até quatro meses, o que inclui a constituição da empresa.

Geralmente, uma empresa criptográfica deve apresentar uma candidatura a um dos escritórios comerciais gerais em língua checa contendo todas as informações essenciais sobre a empresa e os seus fundadores (accionistas). Deve ser acompanhado do plano de negócios (incluindo estratégia e operações) e vários documentos de base.

As inscrições podem ser enviadas on-line usando uma assinatura eletrônica segura e enviadas para a Sala de Arquivo Eletrônico central do Registro Comercial. As submissões são processadas por um Gabinete de Licenciamento Comercial competente indicado pelo requerente.

A avaliação do pedido pode incluir a partilha de informações com autoridades reguladoras estrangeiras. Se o pedido for bem-sucedido, uma licença será emitida apenas para atividades criptográficas específicas . Vale a pena ter em mente que por vezes a licença pode ser condicional, o que significa que um novo licenciado pode ser obrigado a cumprir condições adicionais antes de começar a operar na República Checa.

Depois que uma empresa de criptografia é licenciada na República Tcheca , o licenciado é obrigado a compartilhar relatórios relevantes (por exemplo, informações do cliente) com autoridades como o CNB e a FAU. Em caso de erros ou recusa, a licença poderá ser suspensa sem possibilidade de obtenção de uma nova, pois tal empresa seria considerada fraudulenta.

IMPOSTO DE CRIPTO NA REPÚBLICA CHECA

Independentemente da licença comercial que você escolher solicitar, sua empresa de criptografia se tornará um contribuinte comum na República Tcheca. A tributação é realizada pelas autoridades fiscais. O ano fiscal coincide com o ano civil, mas as empresas podem escolher o ano fiscal como ano fiscal.

O regime fiscal das empresas de criptografia varia dependendo da finalidade da atividade de criptografia, mas não difere de outras empresas, a menos que a UE aprove legislação específica. Por exemplo, o Tribunal de Justiça da União Europeia (TJUE) excluiu que, para efeitos de IVA, as criptomoedas como o Bitcoin sejam tratadas como moeda tradicional e, portanto, como serviços de câmbio criptográfico (criptomoeda para moeda fiduciária e vice-versa, bem como criptomoeda para outras criptomoedas) estão isentos de IVA.

As empresas que fornecem vários tipos de produtos e serviços criptográficos devem registar-se como contribuintes do IVA. O período de tributação para contribuintes de IVA recém-registrados é um mês civil.

Taxas de imposto padrão na República Tcheca:

• Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC) – 19
• Imposto sobre agência (BT) – 19%
• Imposto sobre ganhos de capital (WCL) – 0%-19%
• Imposto sobre Valor Agregado (IVA) – 21
• Seguro Social (SVP) – 24,8
• Seguro médico (SA) – 9

As empresas residentes são tributadas com base nos seus rendimentos, enquanto as empresas não residentes são tributadas apenas sobre os rendimentos auferidos na República Checa. Se a empresa estiver sediada na República Checa, é considerada contribuinte residente. O lucro tributável é calculado de acordo com o lucro contabilístico com base nas regras contabilísticas checas.

Os licenciados de criptomoedas e seus parceiros devem garantir que são capazes de operar dentro do sistema tributário existente, apesar da novidade de suas atividades. Por exemplo, as seguintes regras devem ser consideradas:

• Se os funcionários pagarem em criptomoeda, eles e seu empregador serão obrigados a pagar impostos gerais
• Embora as empresas de criptomoeda possam estar isentas de IVA quando não existe uma relação fornecedor-cliente, normalmente o seu rendimento proveniente de taxas operacionais é tributável à taxa padrão de imposto sobre o rendimento das sociedades.
• Se os fornecedores comuns de produtos e serviços forem pagos em criptomoedas, eles serão tributados da mesma forma que aqueles que são pagos em moeda fiduciária.

Embora a actividade económica relacionada com a criptografia na República Checa seja em grande parte não regulamentada , o uso de criptomoedas para a evasão fiscal ou o desrespeito inconsciente das regras fiscais certamente levará a processos judiciais, porque o governo checo tornou uma prioridade eliminar a evasão fiscal através do anonimato de proprietários de criptomoedas. Se você deseja ter uma ideia clara da responsabilidade fiscal da sua empresa de criptografia, nossos especialistas fiscais terão prazer em aconselhá-lo.

A boa notícia é que os licenciados criptográficos também podem acessar benefícios e incentivos fiscais existentes. Por exemplo, as empresas criptográficas checas elegíveis podem beneficiar do crédito fiscal de I&D, onde até 100% das despesas relevantes de I&D incorridas durante o ano fiscal são deduzidas da base tributável como um crédito fiscal. Isto significa que as despesas são deduzidas duas vezes para efeitos fiscais – como despesas normais isentas de impostos e como um crédito fiscal para I&D. Além disso, se as despesas qualificadas do ano fiscal em curso excederem as do ano anterior, poderão ser aplicados mais 10% como suplemento.

REQUISITOS DE RELATÓRIOS

As licenças de criptografia devem estar cientes de que devem atender constantemente aos rígidos requisitos de relatórios corporativos, que estão em estreita conformidade com as Normas Internacionais de Relatórios Financeiros (IFRS).

As demonstrações financeiras anuais devem conter balanço, demonstração de resultados e notas. As empresas para as quais as demonstrações financeiras auditadas são obrigatórias devem fornecer uma demonstração dos fluxos de caixa e uma demonstração das mutações do patrimônio líquido. As demonstrações financeiras anuais são publicadas no Registo Comercial e devem ser apresentadas juntamente com a declaração fiscal.

A auditoria é obrigatória para as empresas que cumpram pelo menos dois dos seguintes critérios:

• O volume de negócios ultrapassa os 80 milhões. CZK (aproximadamente 3.234.413 euros)
• Os ativos totais excedem 40 milhões. CZK (aproximadamente 1.617.206 euros)
• O número médio de funcionários é superior a 50

Se você decidiu obter uma licença de criptografia na República Tcheca , nossa equipe altamente experiente e dinâmica da Regulated United Europe (RUE) está aqui para orientá-lo durante o processo. Oferecemos assistência na formação e licenciamento de empresas de criptografia, bem como serviços de contabilidade. Além disso, teremos o maior prazer em aconselhar sobre impostos e relatórios corporativos. Fique tranquilo, garantimos eficiência, confidencialidade e atenção meticulosa a cada detalhe que impacta o sucesso do seu negócio. Contacte-nos agora para marcar uma consulta personalizada.

NAVEGANDO PELA CONFORMIDADE COM CRIPTOGRAFIA: O CAMINHO PARA UMA LICENÇA DE TROCA DE CRIPTOGRAFIA NA REPÚBLICA TCHECA 2024

O setor das criptomoedas está em rápida expansão e a República Checa destaca-se como um ponto de entrada estratégico para empresas que pretendem entrar no mercado europeu. Este artigo serve como um guia completo para obter uma licença de troca de criptografia na República Tcheca , esclarecendo o cenário regulatório, o processo de inscrição e as vantagens de se tornar um operador licenciado.

Quadro Regulatório para Licenciamento de Criptomoedas na República Tcheca

Na República Checa, as criptomoedas são supervisionadas pelo Banco Nacional Checo (CNB) e enquadram-se nas regulamentações mais amplas da UE relativas à tecnologia financeira. As empresas que pretendem operar legalmente devem navegar por uma série de requisitos regulamentares, incluindo, entre outros, as directivas contra o branqueamento de capitais (AML) e os quadros da UE recentemente implementados para activos criptográficos.

Tipos de licenças criptográficas na República Tcheca

Vários tipos de licenças atendem a diversas operações criptográficas:

• Uma licença de troca de criptografia na República Tcheca permite que as empresas facilitem a compra e venda de criptomoedas.
• Licença de corretor de criptografia na República Tcheca : permite negociações de corretagem em nome de clientes.
• Licença de negociação de criptografia na República Tcheca : específica para atividades comerciais.
• Licença de criptografia VASP na República Tcheca : cobre uma gama de serviços, incluindo, mas não se limitando a, serviços de câmbio e soluções de custódia.

Requisitos para obter uma licença criptográfica na República Tcheca

Os candidatos devem fornecer documentação completa, incluindo planos de negócios, políticas AML e prova de capacidade económica. Verificações rigorosas da segurança operacional e da conformidade são também um pré-requisito para garantir a proteção contra ameaças cibernéticas e crimes financeiros.

Custos envolvidos no licenciamento de criptografia

O custo da licença de troca de criptografia na República Tcheca varia dependendo do tipo de licença e do escopo das operações planejadas. Embora os custos sejam significativos, são competitivos em comparação com outras jurisdições da UE, tornando a República Checa um local financeiramente viável para empresas criptográficas.

Benefícios de possuir uma licença criptográfica na República Tcheca

Garantir uma licença aumenta a credibilidade de uma empresa, facilita interações mais suaves com os sistemas financeiros globais e posiciona o negócio para um crescimento escalável dentro e fora das fronteiras checas.

Oportunidades de investimento no mercado cripto tcheco

O mercado de criptografia tcheco está repleto de oportunidades, principalmente por causa da licença de criptografia mais barata na República Tcheca . Os novos participantes podem capitalizar políticas económicas favoráveis ​​e uma comunidade tecnológica vibrante.

Como comprar uma licença criptográfica existente

Para aqueles que desejam entrar no mercado mais rapidamente, comprar uma licença de troca de criptografia existente na República Tcheca para venda pode ser uma opção atraente. Este caminho exige um escrutínio jurídico cuidadoso para garantir a total conformidade com todos os requisitos regulamentares.

Conclusão: À medida que a República Checa continua a aperfeiçoar os seus regulamentos sobre criptomoedas, o caminho para a obtenção de uma licença de troca de criptomoedas na República Checa representa um passo crucial para as empresas que pretendem estabelecer uma presença legítima no mercado europeu de criptomoedas. A conformidade, a preparação minuciosa e a compreensão do panorama jurídico são fundamentais para aproveitar as oportunidades apresentadas por este setor dinâmico.