Regulasyon ng Crypto sa Lithuania

Pagpaparehistro ng isang kumpanya ng crypto sa Lithuania

Dahil sa pinakabagong mga pagbabago sa pambatasan, ang Lithuania ay maaaring ituring na pinaka-badyet at abot-kayang opsyon para sa pagpaparehistro ng isang kumpanya ng crypto sa mga bansa ng EU. Kung dati ang Estonia ay isang opsyon, hindi na. Una, mas maraming pera ang kailangang i-invest sa pagpaparehistro ng mga negosyong crypto sa Estonia  (mga tumaas na kinakailangan sa minimum na halaga ng awtorisadong kapital). Pangalawa, ang organisasyon ng mga aktibidad ng naturang mga kumpanya ay naging mas kumplikado – ito ay naging mandatory upang ilipat ang business management center sa Estonia.

Mahalaga! Dahil sa mga prospect ng paggawa ng crypto business sa Europe, ang Lithuania ay maaaring ituring na isang mahusay na opsyon sa mga hurisdiksyon para sa pagpaparehistro ng kumpanya.

Mga pakinabang ng Lithuanian para sa negosyong crypto:

• magiliw na saloobin sa mga asset ng crypto at mga kaugnay na aktibidad;
• malinaw at mauunawaan na mga kundisyon para sa pagkuha ng mga espesyal na pahintulot (mga lisensya ng crypto) para sa pagbibigay ng mga serbisyong nauugnay sa pagpapalitan at pag-iimbak ng mga cryptocurrencies;
• ang pambatasan na regulasyon ng mga cryptocurrencies ay mas nababaluktot kaysa sa kalapit na Estonia;
• ang kakayahang magrehistro ng kumpanya, magparehistro ng corporate account at maglisensya nang malayuan;
• ay isang katanggap-tanggap na corporate tax rate (15%) kumpara sa ibang mga hurisdiksyon ng EU;
• ang bansa noong nakaraang ilang taon ay may katayuan ng isang fintech business center;
• walang mga kinakailangan sa paninirahan para sa mga direktor at shareholder ng kumpanya;
• halos walang bureaucratic na gastos kapag nagrerehistro ng negosyo ng isang hindi residente;
• medyo mababang gastos, para sa pagpaparehistro ng kumpanya at para sa pagpapanatili nito sa hinaharap;
• paggawa ng mga kinakailangan para sa mga negosyante upang magsimulang magtrabaho sa mga proyekto ng crypto sa lalong madaling panahon, sinasamantala ang mga paborableng kondisyon ng merkado.

Sinusubaybayan ng Lithuanian Financial Crime Investigation Service (FCIS) ang mga aktibidad ng mga operator ng crypto-wallet at mga provider ng serbisyo ng cryptocurrency. Ang parehong negosyo ay maaaring mag-aplay para sa awtorisasyon para sa parehong uri ng mga aktibidad ng crypto, at sa karaniwan ay tumatagal ng mas mababa sa isang buwan upang makumpleto ang proseso ng awtorisasyon.

Upang payagang magbigay ng mga serbisyo ng cryptocurrency at/o wallet, kailangan munang magtatag ng isang limited liability company (UAB) sa bansa. Ang minimum na awtorisadong kapital na kinakailangan ay €2,500. Ang proseso ng pagtatatag ng isang kumpanya ay maaaring makumpleto nang walang pisikal na pagbisita; Karaniwang tumatagal ng humigit-kumulang sampung araw ng trabaho upang makuha ang mga kinakailangang orihinal. Ang isang tipikal na pakikipag-ugnayan ay nagsisimula sa pagsusuri ng target na modelo ng negosyo, ang istraktura ng mga shareholder, ang talambuhay ng CEO, na nagpapahintulot sa amin na gumawa ng isang listahan ng mga kinakailangang dokumento para sa isang epektibong proseso ng pagpaparehistro.

Ang Batas ng Lithuania sa Pag-iwas sa Money Laundering at Pagpopondo ng Terorismo (Law on the Law on the Law on the Prevention of Money Laundering and Terrorism) ay nag-oobliga sa PWA na sumunod sa mga kinakailangan ng POD, kabilang ang tulad ng customer identification at authentication, monitoring at suspension ng mga transaksyon, pag-uulat sa mga awtoridad, atbp. Kaya, para sa epektibong paglulunsad ng mga aktibidad na nauugnay sa cryptocurrency,  inirerekumenda na magkaroon ng panloob na opisyal ng POD (mas mainam na lokal) upang matiyak ang wastong pag-uulat sa FCIS.

Ang praktikal na isyung kinakaharap ng lahat ng VASP ay ang lumikha ng napapanatiling mga relasyon sa pagbabangko upang matiyak ang tuluy-tuloy na paglipat para sa kanilang mga customer sa pagitan ng FIAT currency at cryptocurrency. Ang Lithuania ay isa ring paborableng hurisdiksyon para sa layuning ito, dahil mayroon itong ecosystem ng halos 300 fintech na kumpanya na handang mag-alok ng mga moderno at advanced na solusyon sa pananalapi para sa mga negosyong nakabase sa blockchain.

Habang mabilis na umuunlad ang crypto market, naghahanap ng mapagkumpitensyang kalamangan, dapat tuklasin ng VASP ang mga makabagong, customer-friendly at sustainable na solusyon para sa pag-aalok ng mga produkto. Bagama’t ang mga serbisyo ng crypto ay hindi itinuturing na mga serbisyo sa pananalapi sa mahigpit na kahulugan ng termino, kadalasan ang ilang mga produkto na inaalok ng VASP ay maaaring maging katulad ng mga katangian ng mga nakasanayang produkto sa pananalapi ay maaaring napapailalim sa lisensya. Ang mahusay na naitatag na imprastraktura ng paglilisensya para sa mga serbisyong pinansyal at ang positibong diskarte ng Bank of Lithuania ay nagbibigay-daan sa mga digital na negosyo na palakihin ang kanilang mga aktibidad nang epektibo sa pamamagitan ng pagkuha ng mga karagdagang lisensya  (halimbawa, EMI, PI, financial broker). Listahan ng mga legal na entity na tumatakbo bilang virtual currency exchange operator sa Lithuania .

ICO/STO at iba pang paraan ng pagpapalaki ng kapital sa Lithuania

Noong 2017, ipinakita ng Bank of Lithuania ang diskarte nito sa mga virtual asset at initial coin offering (ICOs), na na-update noong 2019. Bagama’t medyo neutral ang diskarte ng oversight body na inilarawan doon, ipinakita ang mga pangunahing prinsipyo ng regulatory regime. Halimbawa, depende sa uri ng supply, ang mga ICO ay maaaring maging exempt sa aksyong pangregulasyon o napapailalim sa mga kinakailangan na naaangkop sa pag-aalok ng mga securities, crowdfunding, kolektibong pamumuhunan o mga serbisyo sa pamumuhunan. Bilang karagdagan, inilathala ng Bank of Lithuania ang mga rekomendasyon nito sa mga alok ng security token (STO), na, batay sa mga katangian ng mga token na inaalok (ibig sabihin, pagbabayad, utility, seguridad), ay nagbibigay ng mas detalyadong diskarte sa mga kinakailangan sa regulasyon. Dahil ang mga rekomendasyong ito ay pangunahing nakatuon sa ICO at STO.

Pagbubuwis ng mga aktibidad ng cryptocurrency

Sa abot ng pagbubuwis, dapat isaisip ng mga negosyo ang dalawang pangunahing buwis, katulad ng: corporate income tax («CPN») at value added tax («VAT»). Pareho sa mga buwis na ito ay maaaring ipataw sa ilalim ng ilang partikular na mga pangyayari, at ang rehimen ng buwis ay karaniwang nakasalalay sa Halimbawa, ang kita na nakukuha sa mga palitan ng cryptocurrency at mga token ng seguridad ay hindi binubuwisan ng VAT, habang ang iba pang mga aktibidad na isinasagawa ng mga palitan ng cryptocurrency (halimbawa, pagtanggap ng referral bayad mula sa iba pang mga platform), sa ilang mga kaso ay maaaring sumailalim sa pagbubuwis. Ang kita ng VESP ay napapailalim sa rate ng CPN na 15%, na may posibilidad ng isang makabuluhang pagbawas sa halagang nabubuwisan sa pamamagitan ng paggamit ng mga espesyal na kredito sa buwis para sa mga aktibidad sa R&D o mga proyekto sa pamumuhunan na nauugnay sa software. Ang mga obligasyon ng MDO/IEO/ILO,CIT ay nakasalalay sa uri ng mga ibinigay na token – mga pondong nalikom kapalit ng: i) ang mga securities token ay hindi binubuwisan ng CIT, ii) ang mga token ng serbisyo ay katumbas ng mga paunang pagbabayad, na hindi nabubuwisan sa oras ng pagpapalabas ng mga token at pangangalap ng pondo, ngunit kapag ang aktwal na serbisyo ay ibinigay ng platform bilang kapalit ng mga token ng serbisyo at iii) iba pang anyo ng mga token ay mabubuwisan kapag natanggap ang mga pondo.

Dahil maaaring mayroong ilang mga pagpipilian sa negosyo, maaaring mayroong maraming iba’t ibang mga sitwasyon sa pagbubuwis. Samakatuwid, lubos naming inirerekumenda na ang isang masusing pagtatasa ng buwis ay isagawa bago magsimula ang trabaho.

Ang mga abogado ng aming kumpanya ay palaging natutuwa na sagutin ang lahat ng iyong mga tanong sa pagkuha ng lisensya ng cryptocurrency sa Lithuania at samahan din ang iyong kumpanya sa buong proseso ng paglilisensya.

Magtatag ng Crypto Company sa Lithuania

Kung ikaw ay naghahanap para sa isang crypto-friendly na hurisdiksyon, ang Lithuania ay walang alinlangan na tamang pagpipilian hindi lamang para sa sabik nitong pagtugon sa mabilis na umuusbong na merkado ng cryptocurrency kundi pati na rin sa napatunayang kadalian ng pagsisimula ng isang negosyo – Ang Lithuania ay ika-11 sa listahan ng 2020 Ease of Doing Business Ranking.

Bukod dito, ang Lithuania ay kasalukuyang nasa ika-6 na ranggo sa International Tax Competitiveness Index na nagpapahiwatig ng mababang mga pasanin sa buwis sa pamumuhunan sa negosyo at isang sapat na antas ng neutralidad sa pamamagitan ng maayos na balangkas ng mga tax code. Bukod dito, ang Central Bank of Lithuania, isang regulator ng mga kumpanya ng crypto ng Lithuanian, ay nagpapatupad ng isang patakaran na nagpapahintulot sa kanila na lumago at matagumpay na umunlad.

Kung ikaw ay isang dayuhang nasyonal na naghahanap upang magtatag ng isang kumpanya ng crypto sa Lithuania, ikalulugod mong malaman na bilang karagdagan sa mga paborableng kondisyon, magkakaroon ka rin ng parehong mga karapatan bilang mga Lithuania anuman ang iyong katayuan sa pagkamamamayan.

Ipinagmamalaki ng kapaligiran ng negosyo sa Lithuanian ang mga sumusunod na pakinabang:

• Isa sa pinakamabilis na proseso ng pagpaparehistro ng kumpanya sa EU na nakakatipid sa iyong pera at oras
• Ang pinakamabilis at pinaka-maaasahang koneksyon sa internet sa mundo na nagbibigay-daan sa iyong negosyong crypto na umunlad sa isang ligtas, produktibo at nababagong kapaligiran (ika-4 sa International Cybersecurity Index, ika-5 sa CEE batay sa bilis ng pag-download sa mobile/Mbps)
• Ang malawak na kakayahang magamit ng mga online na serbisyo na nagbibigay-daan sa iyong magsagawa ng mga aktibidad sa negosyo at magpatupad ng maraming pamamaraan nang malayuan
• Apat na internasyonal na paliparan ang ginagawang madaling mapupuntahan ang bansa
• Isang grupo ng mga multilingguwal, motibasyon at may mataas na kasanayan na mga talento na sabik na isulong ang mga makabagong negosyo
• Ang kadalian ng pagbabayad ng buwis sa pamahalaan ng Lithuanian ay nagbibigay sa iyo ng kapayapaan ng isip na lubhang kailangan para sa matagumpay na pag-unlad ng iyong negosyo

Para sa mga layunin ng AML/CFT, lahat ng kumpanya ng crypto ay lubusang pinangangasiwaan ng Lithuanian Financial Crime Investigation Serbisyo (FCIS). Ang halos hindi nagkakamali na pagganap nito ay kinikilala ng pandaigdigang AML Basel Index kung saan ang Lithuania ay niraranggo sa ika-9 sa mga hurisdiksyon na may pinakamababang panganib.

Legal na Istruktura ng Negosyo para sa Mga Aktibidad sa Crypto

Upang maging karapat-dapat para sa isang lisensya ng crypto sa Lithuania na hindi mo mapapatakbo nang wala, dapat kang magtatag ng Private Limited Liability Company (UAB). Ito ay isang legal na istruktura ng negosyo na nag-iisyu ng mga pagbabahagi na hindi ipinagbibili sa isang stock exchange. Gaya ng ipinahihiwatig ng pangalan, ang mga shareholder nito ay hindi personal na mananagot para sa hindi natutupad na mga obligasyon ng kumpanya. Nangangahulugan ito na sa kaganapan ng isang pagkabigo sa negosyo, ang mga shareholder ay nanganganib lamang sa mga ari-arian na ibinigay nila sa kumpanya, kaya pinoprotektahan ang kanilang mga personal na ari-arian.

Kung itinuturing mong mas mataas ang panganib ng iyong mga aktibidad sa crypto, ang ganitong uri ng kumpanya ay tama para sa iyo. Maaari itong itatag ng isang kinatawan o online gamit ang mga template at founding documents sa pamamagitan ng self-service system ng State Enterprise Center of Registers.

Ang mga pangunahing salik na dapat isaalang-alang bago simulan ang proseso ng pagbuo ng kumpanya:

• Dapat natatangi at sumusunod ang pangalan ng kumpanya (maaari itong ireserba sa pamamagitan ng State Enterprise Center of Registers bago simulan ang kumpanya sa pamamagitan ng pagsagot sa form ng JAR-5)
• Maaari itong itatag ng isa o higit pang natural at/o legal na tao, at hindi limitado ang bilang ng mga shareholder
• Ang mga may-ari at direktor ng kumpanya ay hindi kailangang maging permanenteng residente ng Lithuania
• Minimum na share capital – 2,500 EUR at hindi bababa sa 25% ang dapat bayaran (bawat shareholder ay dapat magbayad ng hindi bababa sa 25% ng nominal na halaga ng lahat ng kanilang naka-subscribe na share at ang kabuuan ng kabuuang labis sa nominal na halaga ng naka-subscribe pagbabahagi)
• Ang hindi monetary na kontribusyon, na nilayon na bahagyang magbayad para sa mga bahagi ng kumpanya, ay dapat suriin ng isang independiyenteng appraiser ng ari-arian bago lagdaan ang kasunduan sa pagtatatag ng kumpanya
• Ang pinakamahahalagang desisyon ay ginagawa ng mga shareholder sa pamamagitan ng pagboto (bawat bahagi ay may isang boto at ang taong nakakuha ng pinakamalaking bilang ng mga bahagi ay may pinakamalaking epekto sa pagboto sa pangkalahatang pagpupulong ng mga shareholder)
• Ang kawalan ng mga kriminal na rekord ay isang kinakailangan kung kaya’t ang mga may-ari at direktor ng kumpanya ay dapat na suriin ang kanilang mga background
• Dapat patunayan ng mga may-ari at direktor ng kumpanya na mayroon silang tamang edukasyon at sapat na karanasan na kinakailangan para patakbuhin ang kumpanya
• Para sa mga kumpanya ng crypto, ipinag-uutos na bumuo at magpatupad ng mga panloob na patakaran at pamamaraan ng AML/CFT, gaya ng CDD at KYC
• Sapilitan ding kumuha ng kwalipikadong AML Compliance Officer (maaaring maging miyembro ng board) na magiging responsable para sa pagsunod sa mga regulasyon ng AML, panloob na mga patakaran at pag-uulat sa FCIS
• Ang mga taunang pag-audit ay mandatoryo kapag ang isang kumpanya ay lumampas sa hindi bababa sa dalawa sa mga sumusunod na halaga: kabuuang asset – 1,8 milyon. EUR, benta – 3.5 mill. EUR at isang average na bilang ng mga empleyado – 50

Ang isang disposisyon ng mga pagbabahagi ay nagbibigay-daan sa pag-access sa karagdagang pagpopondo at paglipat ng, o paglabas mula sa negosyo. Upang makakuha ng mas maraming pondo, ang isang kumpanya ay maaaring mag-isyu ng mga bagong pagbabahagi, sa pagkuha kung saan ang mga shareholder ay nagbabayad ng isang tiyak na halaga ng pera. Kung kumikita ang naturang kumpanya, maaaring matanggap ng mga shareholder nito ang tubo na kinita ng kumpanya sa pamamagitan ng mga dibidendo o sa pamamagitan ng pagtanggap ng suweldo, kung saan ang ilang mga buwis ay kailangang bayaran.

Ano ang Kailangan Mong Gawin

Ang pag-set up ng bagong Private Limited Liability Company (UAB) sa Lithuania ay medyo madali kung mayroon kang lahat ng kinakailangang dokumentasyon na inihanda para sa proseso. Tumatagal lamang ng ilang araw upang magrehistro ng bagong kumpanya at magbukas ng bagong corporate bank account, na magbibigay-daan sa iyong mag-apply kaagad para sa isang lisensya ng crypto.

Mga hakbang sa pagbubukas ng Private Limited Liability Company (UAB) para sa mga aktibidad ng crypto:

• Maghanda ng Memorandum of Association kasama ng Articles of Association
• Magreserba ng pansamantalang pangalan ng kumpanya sa pamamagitan ng State Enterprise Center of Registers
• Kumuha ng address ng negosyo sa Lithuania
• Magbukas ng accumulative bank account
• Ilipat ang share capital sa bank account
• I-notaryo ang mga founding document sa opisina ng rehistradong notaryo (dapat kumpirmahin ng notaryo ang katumpakan ng data na ipinasok sa aplikasyon ng pagpaparehistro, ang pagsunod sa Mga Artikulo ng Asosasyon sa mga kinakailangan ng batas at ang katotohanan na ang kumpanya ay maaaring maging nakarehistro)
• Irehistro ang kumpanya sa State Enterprise Center of Registers
• I-convert ang accumulative bank account sa isang settlement account
• Sa kaso ng online na pagpaparehistro ng kumpanya, kumuha ng awtorisadong electronic signature
• Magparehistro sa State Tax Inspectorate at sa State Social Insurance Fund
• Magsumite ng aplikasyon para sa lisensya ng crypto sa Bank of Lithuania

Ayon sa Art. 4 ng Batas sa Mga Kumpanya, ang Mga Artikulo ng Asosasyon ay dapat magsama ng sumusunod na impormasyon:

• Pangalan ng kumpanya
• Ang legal na istruktura ng kumpanya
• Rehistradong address ng opisina ng kumpanya
• Layunin ng kumpanya, kabilang ang mga detalye ng mga aktibidad nito
• Isang tinukoy na halaga ng awtorisadong kapital ng kumpanya
• Bilang ng mga share at ang kanilang klasipikasyon, ang kanilang nominal na halaga at malinaw na tinukoy na mga karapatan na ibinibigay nila sa may-ari
• Mga kapangyarihan ng pangkalahatang pagpupulong ng mga shareholder, ang pamamaraan ng pagtawag sa pulong
• Iba pang mga katawan ng kumpanya, ang kanilang mga kapangyarihan, ang mga pamamaraan ng pagpili o pagtanggal sa pwesto
• Ang pamamaraan ng pag-publish ng mga abiso ng kumpanya, kabilang ang mga partikular na pampublikong channel
• Ang mga paraan ng pagpapakita ng mga dokumento ng kumpanya at iba pang impormasyon sa mga shareholder
• Ang mga pamamaraan sa paggawa ng desisyon patungkol sa pagbubukas ng mga sangay at tanggapan ng kinatawan, at paghirang o pagtanggal ng mga pinuno ng mga sangay at tanggapan ng kinatawan ng kumpanya
• Ang pamamaraan para sa pag-amyenda sa Mga Artikulo ng Samahan ng kumpanya
• Ang tagal ng panahon ng kumpanya, kung ang kumpanya ay itinatag bilang isang kumpanya na may limitadong tagal
• Ang petsa ng paglagda sa Mga Artikulo ng Samahan

May dalawang uri ng mga lisensya na ipinagkaloob para sa mga aktibidad ng crypto sa Lithuania:

• Crypto Wallet Exchange License na nagbibigay-daan sa mga may hawak ng lisensya na pamahalaan ang mga crypto wallet na pagmamay-ari ng kanilang mga customer
• Crypto Exchange License na nagbibigay-daan sa mga may hawak ng lisensya na magbigay ng mga serbisyo ng palitan ng cryptocurrency-to-fiat-currency at vice versa pati na rin ang mga serbisyo ng palitan ng cryptocurrency-to-cryptocurrency

Ito ay tumatagal ng wala pang isang buwan upang ma-finalize ang proseso ng awtorisasyon ng mga aktibidad ng crypto, sa kondisyon na ang lahat ng kinakailangang stakeholder ay na-verify, at ang dokumentasyon ay maingat na inihanda, na ang aming koponan dito sa Regulated United Europe (RUE ) ay makakatulong sa iyo. Kung matagumpay ang iyong aplikasyon, ang lisensya ay ibibigay ng State Enterprise Center of Registers, at magagawa mong simulan ang pagsasagawa ng mga aktibidad ng crypto.

Parehong ang mga aplikasyon – pagpaparehistro at paglilisensya ng kumpanya – pati na ang mga kasamang dokumento ay kailangang isumite sa wikang Lithuanian. Kung naghahanap ka ng isang sertipikadong tagasalin, mas masaya kaming ayusin ito para sa iyo.