슬로바키아의 암호화폐 라이센스

슬로바키아의 암호화폐 규정

일반적으로 NBS가 적용하는 법률은 암호화 자산 및 관련 경제 활동을 규정하거나 규제하지 않습니다. 단, 금융 시장을 위해 개발된 다른 규제 프레임워크에 포함되어 있는 경우는 예외입니다.

NBS 및 기타 국가 기관은 각 개별 상업 사례가 전자 화폐, 금융 상품 또는 기타 규제 단위의 정의에 속하는지 여부를 결정하기 위해 EU 및 국가 법률을 참고합니다. 그러나 NBS가 부여한 기존의 허가 유형(예: 외환 거래 허가증 또는 전자 화폐 발행 허가증)은 암호학 분야의 활동을 포함하지 않습니다.

NBS는 또한 EU 법규의 배경에서 암호화 자산을 논의하는 유럽 은행 감독 기관(EBA)의 보고서를 참조합니다. EU는 아직 암호화 기업을 위한 포괄적인 규제 프레임워크를 개발하지 않았지만, 당국은 금융 시장에 기존 법률이 적용되고 있는 사례가 있다고 주장합니다. 예를 들어, 암호화 자산이 전자 화폐의 정의에 속한다면 제2 지불 서비스 지침이 고려되어야 합니다.

2019년 유럽 증권 거래소 및 시장 감독 기관(ESMA)이 발표한 보고서에서는 가상 자산의 특징과 기능, 그리고 이에 대한 가능한 분류를 식별했습니다.

ESMA에 따르면, 암호화 자산이 금융 상품으로 간주될 경우 다음 EU 법률이 암호 자산 발행자 및 서비스 제공 업체에 적용됩니다:

• 지침 2014/65/EU (MiFID II)
• 발행 안내서 규정
• 시장 악용 지침
• 공매도 규정
• 중앙 증권 예금 기관 규정 (CFIS)
• 최종 결제 지침

그러나 슬로바키아의 법률에서는 증권 및 투자 서비스에 관한 566/2001 법에 따라 암호화 자산을 금융 상품 또는 증권으로 간주하지 않습니다. EU와 국가 법률 간의 관계를 이해하는 데 도움이 필요한 경우, 저희의 법률 자문가가 개별 상담을 제공해 드릴 것입니다.

규정의 많은 측면이 아직 명확해지지 않았지만, 이미 암호 기업에 대한 EU AML/CFT 법률이 슬로바키아의 국가 법률에 적용되었음을 확신할 수 있습니다. 회원 국가가 채택한 최근 세 가지 EU 지침은 제4 AML 지침(AMLD4), 제5 AML 지침(AMLD5) 및 제6 AML 지침(AMLD6)입니다. 이들은 암호화 자산의 명확한 법적 정의뿐만 아니라, 암호화와 관련된 경제 활동을 하는 기업을 위한 규제 프레임워크를 확립했습니다.

또한, EU 당국은 최근에 암호 활동을 위한 새로운 대출 행위 규칙에 동의했으며, 혁신을 방해하지 않으면서 더 큰 투명성을 제공할 것으로 기대됩니다. 새로운 규칙에 따르면, 두 개의 규제된 디지털 지갑 제공자 간의 거래 크기와 관계없이 고객 신원을 확인해야 합니다. 반면, 사용되지 않은 개인 지갑은 범위를 벗어날 것입니다.

AML/CFT 규칙을 준수하기 위해, 암호 기업은 다음 원칙을 준수해야 합니다:

• 관련 규칙의 맥락에서 암호 작업과 고객 유형의 본질과 복잡성을 결정
• 자금 세탁과 테러자금 조달과 관련된 위험을 관리하기 위한 정책 및 절차 개발 및 시행
• 직원이 자금 세탁, 테러 자금 조달 및 금융 범죄 완화를 위한 관련 법률, 고객 및 상황 식별, 고위험 및 이해력을 충분히 갖추고 있는지 확인
• 비즈니스 관계 전반에서 고객 식별을 보장하는 CDD 및 KYC 정책 개발 및 시행
• 정치인 식별을 위한 내부 절차 시행
• 위험 평가 원칙에 따라 작업을 지속적으로 모니터링
• 국가 법률 297/2008인 테러 자금 조달과 금융 범죄의 예방에 관한 법률에 따라 의심스러운 거래 및 고객 신고

AML/CFT 규칙을 준수함으로써 암호 비즈니스의 안정성이 결정됩니다. 슬로바키아의 암호 기업의 은행 계좌가 자금 세탁과 테러 자금 조달을 방지하기 위한 법률을 준수하지 않아 폐쇄된 사례가 있습니다. 현지 법 집행 기관이 암호 기업에 대한 정보에 접근할 수 있고 엄격한 조치를 취할 수 있음을 명심하는 것이 중요합니다.

스로바키아의 암호화폐 규제 개요

스로바키아의 암호화폐 라이센스 유형

암호화폐 서비스를 제공할 계획을 세우는 모든 회사(암호화폐 및 법정 통화를 포함한) 또는 슬로바키아 내부 또는 외부에서 암호화 지갑 서비스를 제공하는 경우 슬로바키아에서 비즈니스를 시작하기 전에 무역 면허국에 등록해야 합니다. 암호화 관련 경제 활동은 규제된 거래로 간주되므로 이 요구사항은 법률 No. 279/2020 Coll.에 근거합니다.

암호 활동 유형에 따라 무역 면허 권한은 다음과 같습니다:

• 다른 암호화폐, 법정 통화 및 다른 자산에 대한 암호화폐 거래를 용이하게 하는 회사를 위한 암호 환전 서비스 라이센스, 이를 위한 장비를 포함한 암호화 ATM
• 고객 대신에 암호화 자산 또는 개인 암호화 키를 보호하거나 저장하고 전송하는 서비스를 제공하는 회사를 위한 지갑 서비스 라이센스

이러한 암호 거래는 규제된 거래의 범주에 속하기 때문에 (적어도 18세, 법적 자격 및 범죄 기록 없음 등의 일반적 요건 외에) 암호 기업가들은 재무 시장 참가자와 관련된 교육 및 기타 기준(내부 AML/CFT 정책 및 데이터 보호 모델 소개 등)을 충족해야 합니다. 규제된 산업의 전문 역량은 무역 면허법의 일정 2에 명시된 규칙에 따라 결정됩니다.

EU/EEA 국민 또는 EU/EEA에 기반을 둔 외국 기업가는 슬로바키아의 암호화 개발 활동과 같은 규제된 거래에 참여하기 위해 필요한 전문 역량 기준을 충족하지 못하는 경우 슬로바키아 공화국 내무부에 요청하여 그들의 지식과 기술을 비교할 수 있습니다. 이러한 요청은 해당 규정에 따라 다른 회원국에서 인도한 지식과 기술을 지원하는 증명서; 자격증 또는 기술 증명서; 외부에 인도되어야 합니다. 비슬로바키아 자격의 인정 프로세스는 최대 3개월이 소요될 수 있습니다.

스로바키아의 암호화폐 라이센스 프로세스

라이센스 프로세스는 일반적으로 4-6 주가 소요되며, 필요한 모든 정보와 문서가 올바르게 제공된 경우 무역 면허 국가는 3일 이내에 라이센스를 발급합니다. 면허 소지자의 구조 또는 활동에 대한 모든 변경 사항은 해당 기관에 알려야 합니다. 이러한 변경 사항을 반영하는 관련 문서는 소개 후 15일 이내에 제출되어야 합니다.

슬로바키아에서 암호 활동을 위한 규제된 무역 라이센스를 취득하는 주요 단계:

필요 문서:

• 신청서
• 정관 및 기타 법인 문서
• 슬로바키아에 등록된 사무실을 위한 임대 계약 또는 소유자에 의해 서명된 부동산 소유자의 서면 동의를 명시하는 가상 사무실(가상 사무실 허용)
• 회사 설립자 및 이사의 영구 주소 증명
• 암호 활동을 수행할 회사 설립자 및 경영진의 관련 전문 역량 증명
• 경영진과 설립자가 경제 범죄 또는 의도된 비즈니스 활동과 관련한 다른 범죄를 저질렀는지 증명하는 검찰 증명서(또는 본국 당국에서 발급된) (90일 전에 발행되지 않아야 함)

모든 문서는 슬로바키아 공화국 법무부에서 승인한 번역사에 의해 슬로바키아어로 번역되어야 합니다. 이러한 서비스가 필요하면 우리가 제공해 드리겠습니다. 스로바키아 공화국 법무부가 승인한 번역사.

슬로바키아에서의 암호 회사 설립 방법

슬로바키아에서 암호 라이센스를 획득하려면 먼저 상업법에 따라 지배되는 현지 회사를 설립해야 합니다. 시민권 요건은 없으며 외국인들은 동일한 규정에 따르며 슬로바키아 시민과 동일한 혜택을 받을 수 있습니다.

가장 일반적인 법적 구조 중 하나는 3-4 주 내에 설립될 수 있는 주식 유한 회사입니다. 필요한 모든 문서가 사전에 잘 준비되어 있는 경우에 가능합니다.

주식 유한 회사에 대한 요구 사항:

슬로바키아에서 주식 유한 회사를 설립하기 위해 필요한 문서는 다음과 같습니다:

• 설립자, 이사 및 수혜자의 신분증 (여권) 사본
• 설립자 및 이사의 영구 주소 확인 (공과금 또는 관련 당국 발급 문서)
• 정관
• 등록 공증서 (단일 설립자의 경우) 또는 기억장 (여러 설립자의 경우)
• 운영 구조 및 원칙 및 재무 세부 사항을 포함한 상세한 사업 계획
• 관련 당국이 발급한 범죄 기록 증명서
• 암호 회사를 운영하기 위해 필요한 중등 교육 증명서 및 기타 자격 증명
• 회사가 제삼자에 의해 등록되는 경우 공증 위임장

주식 유한 회사를 설립하기 위한 주요 단계는 다음과 같습니다:

• 선택한 회사의 이름 가용성 확인 및 상업 등록부에 예약
• 무역 면허 사무실에서 암호 라이센스 신청
• 필요한 모든 문서를 상업 등록부에 제출
• 세금 등록
• 암호 비즈니스 시작 후 8일 이내에 선택한 건강 보험 회사 및 사회 보험 기관에 등록

회사가 상업 등록부에 성공적으로 등록되면 중앙 정부 포털 (www.slovensko.sk)에서 전자 우편함이 자동으로 생성됩니다. 회사 이사는 국가 당국과 전자적으로 의사 소통해야 하며 전자적으로 메시지와 통지를 보내야 합니다.

상업 등록부에서 등록증이 발급되면 즉시 암호 활동을 시작할 수 있습니다.

슬로바키아의 암호화폐세

암호화폐 관련 경제 활동에 종사하는 모든 슬로바키아 기업은 슬로바키아에서 세금을 징수하는 세무 당국에 등록해야 합니다. 다른 회사와 마찬가지로 이 회사도 달력 연도와 일치하는 표준 과세 연도를 선택하거나 다른 12개월 기간을 선택할 수 있습니다.

슬로바키아 암호화폐 회사는 다음 세금을 납부할 의무가 있습니다:

• 법인세(CIT) – 21
• 부가가치세(VAT) – 20
• 원천징수세(GSP) – 0%-35
• 사회보장 기부금(SCP) – 25.2
• 건강보험 분담금(CHF) – 10

암호화폐의 과세 제도는 2018년 재무부가 발행한 매뉴얼을 통해 명확해졌습니다. 당국에 따르면 암호화폐로 얻은 소득은 과세 대상이며 암호화폐와 관련된 모든 종류의 교환(예: 가상 화폐를 다른 가상 화폐로 교환하는 것) 통화, 상품 또는 서비스)은 과세 대상 양도입니다. 조세 목적상 암호화폐는 명목화폐 이외의 단기 금융자산으로 취급되며, 거래 당시의 시장가치로 평가됩니다.

재무부는 가상 화폐 판매로 인한 소득에 대한 과세에 대한 일관된 해석을 보장하기 위해 가상 화폐의 정의를 기타 소득 범주에 포함시키는 조세행정법 및 소득세법 개정안을 발표했습니다. , 가상 통화 도입 통화 판매로 인한 소득에 대한 과세를 관리하는 새로운 규칙도 포함됩니다.

과세 맥락에서 가상 화폐는 중앙 은행이나 공공 기관이 발행하거나 보증하지 않는 디지털 가치 저장소로 정의됩니다. 이는 일반적으로 법정 입찰과 연관되지 않으며 법정 입찰로 간주되지 않지만 자연인 또는 법인이 양도, 보유 또는 판매할 수 있는 결제 수단으로 허용됩니다.

가상화폐 판매라 함은 가상화폐를 자산 또는 기타 가상화폐로 교환하거나 서비스 제공 또는 가상화폐로 전환하는 것을 의미합니다.

다음 활동으로 인한 소득에 과세됩니다.

• 가상화폐를 다른 유형의 가상화폐로 교환
• 서비스 제공을 위한 가상 화폐 교환
• 가상화폐를 자산으로 교환
• 종이 보관 서비스 제공

개정된 소득세법에 따르면 일부 암호화폐 거래, 즉 암호화폐 사용과세기간 동안 채굴을 통해 취득한 가상통화로 얻은 소득은 과세표준에 포함되지 않습니다. 대신 가상화폐 판매 과세기간의 과세표준에 포함시켜야 한다.

소득세법은 또한 가상 화폐에 대한 세금 지출을 규제합니다. 세금비용으로 해당 비용은 판매된 과세기간 동안의 가상통화 진입가격의 총액을 판매 수익금 한도 내에서 계산하는 데 사용될 수 있습니다. 가상 화폐의 진입 가격은 구매 가격(구매의 경우)과 실제 가치(가상 화폐를 다른 가상 화폐로 교환하는 경우)입니다.

슬로바키아 암호화폐 회사들도 다양한 세금 혜택을 누릴 수 있다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 예를 들어, R&D 프로젝트 지출이 과세표준에서 두 번 공제될 수 있는 경우 R&D 할인을 200% 사용할 수 있습니다.

슬로바키아는 이중 과세 철폐에 관한 약 70개의 국제 협약을 맺고 있으며, 이를 통해 거주 납세자는 여러 국가에서 이중 과세로부터 소득을 보호할 수 있습니다.

암호 회사의 회계 및 감사 요구 사항

회계법은 재무 제표를 감사해야 하는 기업을 명시합니다.

다음 기준 중 적어도 두 가지를 충족하는 기업은 감사가 의무화됩니다:

• 총 자산이 1백만 유로를 초과하는 기업
• 순 매출이 2백만 유로 이상인 기업
• 평균 직원 수가 30명을 초과하는 기업

2018년에 회계법이 개정되어 가상 통화와 암호 관련 경제 활동을 하는 기업을 위한 회계 규칙이 수립되었습니다. 하나의 의무는 회계일에 가상 통화를 유로로 변환하는 것입니다.

회계법은 또한 가상 통화의 소위 실제 가치를 추정하는 방법을 규제합니다. 가상 통화의 실제 가치는 평가일의 시장 가격입니다. 회계 회사는 선택한 가상 통화의 공개 시장을 사용하여 실제 가치를 결정합니다. 보고 기간 동안 회사는 처리된 가상 통화의 실제 가치를 결정하는 동일한 방법을 사용해야 합니다.

슬로바키아에서 암호 라이센스를 획득하려면 경험이 풍부하고 헌신적인 변호사 팀이 이 프로세스를 지원해 드릴 것입니다. 회사 설립 및 암호 라이센스 서비스를 제공하고 세무 문제에 대한 상담도 해드릴 준비가 되어 있습니다. 또한 회계 서비스나 가상 사무실이 필요하면 기꺼이 도와드리겠습니다. 지금 문의하여 맞춤 상담을 예약하십시오.