Litva se stala jedním z předních evropských center fintechu a přitahuje stovky podniků zabývajících se kryptoměnami, které hledají jasnou regulaci a přístup na trh. Jako země, která jako jedna z prvních přijala komplexní regulaci kryptoměn, nyní Litva funguje v rámci jednotného rámce EU MiCA (Markets in Crypto-Assets) a profiluje se jako brána na celý evropský trh. Díky zjednodušeným licenčním procesům, konkurenceschopným nákladům a plným právům EU na pasportizaci nabízí Litva podnikatelům v oblasti kryptoměn atraktivní jurisdikci pro založení podniků v souladu s předpisy.
Tento komplexní průvodce vás provede všemi aspekty získání licence pro kryptoměny v Litvě v roce 2025. Na konci tohoto článku budete rozumět typům dostupných licencí, podrobným požadavkům, postupům podávání žádostí krok za krokem, daňovým dopadům a průběžným povinnostem v oblasti dodržování předpisů. Ať už spouštíte kryptoměnovou burzu, službu úschovy peněženek nebo poradenskou platformu, tento průvodce vám poskytne odborné znalosti, které potřebujete k úspěšné orientaci v litevském regulačním prostředí.

Tento průvodce vám přináší tým Legal Nodes, který zahrnuje zkušené kryptoměnové právníky a specialisty na dodržování předpisů, kteří pomohli více než 400 společnostem založit jejich kryptoměnové podniky ve více než 20 jurisdikcích.

MiCA (Markets in Crypto-Assets Regulation) je komplexní regulační rámec Evropské unie, který upravuje všechny činnosti související s kryptoměnami ve 27 členských státech. MiCA, která byla oficiálně přijata v roce 2023 a vstoupí v platnost v letech 2024–2025, představuje nejrozsáhlejší regulaci kryptoměn na světě a stanoví jednotná pravidla pro poskytovatele kryptoměnových služeb, vydavatele tokenů a účastníky trhu.

Pro Litvu znamenala MiCA významný přechod. Dříve země fungovala podle vlastního licenčního systému VASP (Virtual Asset Service Provider), který zahrnoval dva typy licencí: VCESP (Virtual Currency Exchange Service Provider) a VCWSP (Virtual Currency Wallet Service Provider). K 29. dubnu 2025 Litva plně sjednotila své vnitrostátní předpisy s MiCA a nahradila starý systém VASP novou klasifikací CASP (Crypto-Asset Service Provider).

Tato transformace přináší několik zásadních výhod. Zaprvé, MiCA zavádí třístupňovou strukturu licencí CASP (třídy 1, 2 a 3), která přesněji odpovídá obchodním modelům a regulačním požadavkům. Zadruhé, zavádí zásadu pasu EU – licence získaná v Litvě automaticky uděluje právo poskytovat služby ve všech členských státech EU, aniž by bylo nutné získávat samostatné licence v každé zemi. Je to podobné jako u řidičského průkazu platného v jedné zemi EU, který platí v celé unii.

Za třetí, MiCA přiřazuje tokenům právní status na základě jejich ekonomického účelu, nikoli na základě jejich základní technologie. Tím se vytvářejí jasné kategorie: utility tokeny (poskytující přístup ke službám), tokeny referenční k aktivům nebo ART (multi-collateral stablecoins) a tokeny elektronických peněz nebo EMT (single-currency stablecoins). Každá kategorie má specifické požadavky na vydávání a provoz.

Litva byla jednou z prvních zemí EU, které zavedly předpisy v souladu s MiCA, čímž prokázala své odhodlání udržet si pozici jurisdikce příznivé pro kryptoměny. Společnosti, které držely staré licence VASP, získaly přechodné období trvající do 31. prosince 2025, aby mohly přejít na licence CASP. Noví žadatelé podávají žádosti přímo v rámci CASP.

Porozumění pasu EU

Koncept pasu EU je pro kryptoměnové podniky revoluční. Jakmile získáte licenci CASP v Litvě, můžete legálně poskytovat své služby ve všech 27 členských státech EU – na trhu s více než 450 miliony obyvatel – bez nutnosti žádat o samostatné licence ve Francii, Německu, Španělsku, Itálii nebo jakékoli jiné zemi EU. Stačí pouze informovat příslušné orgány na cílových trzích a dodržovat místní pravidla na ochranu spotřebitele.

To činí Litvu optimálním vstupním bodem: získejte jednu licenci a získejte přístup na celý evropský trh. Porovnejte to s jurisdikcemi mimo EU, kde byste potřebovali samostatné licence pro každou zemi, nebo dokonce s některými zeměmi EU, kde je proces udělování licencí pomalejší nebo dražší než zjednodušený přístup Litvy.

V rámci MiCA nabízí Litva tři třídy licencí CASP, z nichž každá umožňuje postupně širší rozsah kryptoměnových aktivit. Porozumění tomu, která třída odpovídá vašemu obchodnímu modelu, je prvním zásadním rozhodnutím na vaší cestě k získání licence.

Třída 1 je základní licence CASP určená pro podniky poskytující poradenské a zprostředkovatelské služby, které nedrží aktiva klientů. Tato licence je ideální pro kryptoměnové konzultanty, makléře a správce portfolia, kteří zprostředkovávají transakce, ale neuchovávají kryptoměny.

Povolené činnosti v rámci třídy 1:

– Příjem a předávání objednávek: Přijímání objednávek klientů na nákup nebo prodej kryptoměn a jejich předávání třetím stranám k provedení
– Provádění objednávek jménem klientů: Provádění objednávek na nákup/prodej pro klienty pomocí vlastních systémů nebo infrastruktury třetích stran
– Umístění kryptoměn: Marketing a distribuce kryptoměn jménem emitentů
– Správa portfolia: Správa portfolií kryptoměn na základě vlastního uvážení pro klienty
– Poskytování poradenství v oblasti kryptoměn: Poskytování profesionálního investičního poradenství a doporučení týkajících se kryptoměn

Minimální kapitálový požadavek: 50 000 EUR

Typické obchodní modely: Poradenské firmy v oblasti kryptoměn, makléřské platformy bez úschovy, služby správy portfolia, konzultanti v oblasti investic do kryptoměn

Důležité omezení: Třída 1 NEPOVOLUJE služby úschovy (držení aktiv klientů) ani provozování burzovní platformy. Pokud plánujete ukládat kryptoměny nebo soukromé klíče klientů, potřebujete třídu 2 nebo vyšší.

Třída 2 navazuje na třídu 1 a přidává nejžádanější funkce v kryptoměnovém podnikání: úschovné služby a směnárenské operace. Zde můžete legálně držet aktiva klientů a soukromé klíče, což je nezbytné pro kryptoměnové peněženky a směnárenské platformy.

Povolené činnosti v rámci třídy 2 (zahrnuje všechny činnosti třídy 1 PLUS):

– Úschova a správa kryptoměn jménem klientů: Ukládání kryptoměn a správa soukromých klíčů pro klienty (služby úschovy peněženek)
– Směna kryptoměn za fiat měnu: Provozování služeb směny fiat měny za kryptoměnu (např. EUR za BTC)
– Výměna kryptoaktiv za jiná kryptoaktiva: Zprostředkování obchodování kryptoměn za kryptoměny (např. BTC za ETH)

Minimální kapitálový požadavek: 125 000 EUR

Typické obchodní modely: Poskytovatelé úschovných peněženek, kryptoměnové burzy, hybridní služby kombinující úschovu a obchodování, zpracovatelé kryptoměnových plateb

Toto je úroveň licence, pod kterou fungují platformy jako Coinbase, Binance nebo Kraken (nebo ekvivalentní licence v jejich jurisdikcích). Pokud váš obchodní model zahrnuje držení finančních prostředků klientů – i dočasně během transakcí – potřebujete minimálně licenci třídy 2.

Zvýšené požadavky: Držitelé licence třídy 2 čelí přísnějším provozním požadavkům, včetně povinného pojištění profesní odpovědnosti (minimálně 100 000 EUR na jednu pojistnou událost, 500 000 EUR ročně celkem), robustních opatření v oblasti kybernetické bezpečnosti, oddělení prostředků klientů a společnosti a komplexních postupů AML/KYC.

Třída 3 je komplexní licence pro provozovatele burz v plném rozsahu, kteří spravují vlastní obchodní infrastrukturu a tržiště. Jedná se o nejvyšší úroveň licence CASP, určenou pro podniky provozující centralizované burzy, kde se setkávají kupující a prodávající.

Povolené činnosti v rámci třídy 3 (zahrnuje všechny činnosti třídy 1 a 2 PLUS):

– Provozování obchodní platformy pro kryptoměny: Provozování tržiště, které sdružuje více třetích stran kupujících a prodávajících a usnadňuje obchodování mezi jednotlivci (P2P) a mezi podniky a spotřebiteli (B2C).

Minimální kapitálový požadavek: 150 000 EUR

Typické obchodní modely: Centralizované burzy kryptoměn (CEX), obchodní platformy s knihou objednávek, víceúrovňové tržiště pro kryptoaktiva

Zatímco třída 2 vám umožňuje zprostředkovávat výměny (působit jako protistrana nebo zprostředkovatel), třída 3 vám umožňuje provozovat samotný tržní prostor – platformu, kde mezi sebou obchoduje více stran. Přirovnejte to k rozdílu mezi směnárnou (třída 2) a budovou burzy (třída 3).

Zvýšené provozní požadavky: Držitelé licence třídy 3 musí prokázat robustní tržní infrastrukturu, včetně systémů pro párování objednávek, řízení likvidity, dohledu nad trhem za účelem prevence manipulace, transparentních mechanismů stanovení cen a komplexního podávání zpráv regulačním orgánům. Litevská banka očekává, že provozovatelé třídy 3 budou udržovat technologii a provozní odolnost na institucionální úrovni.

Srovnávací tabulka: Třídy licencí CASP

Kromě licencování poskytovatelů služeb stanoví MiCA jasné kategorie pro samotná kryptoaktiva. Porozumění klasifikaci tokenů je zásadní, pokud plánujete vydávat tokeny nebo usnadňovat jejich obchodování. Každá kategorie má odlišné regulační požadavky.

Utility tokeny jsou digitální aktiva, která držitelům poskytují přístup ke konkrétnímu produktu nebo službě v rámci ekosystému blockchainu. Na rozdíl od cenných papírů utility tokeny nepředstavují vlastnické podíly ani investiční smlouvy – jsou to funkční nástroje v rámci platformy.

Klíčové charakteristiky:

– Poskytují přístup k aktuálnímu nebo budoucímu produktu/službě
– Nejsou navrženy jako investiční nástroje
– Jejich hodnota vychází z užitnosti, nikoli z očekávání zisku
– Mohou být použity pro správu, přístupová práva nebo spotřebu

Regulační zacházení: Vydavatelé utility tokenů nepotřebují předchozí povolení od regulačních orgánů, ale musí zveřejnit komplexní whitepaper obsahující podrobné informace o projektu, ekonomice tokenů, právech a povinnostech a rizicích. Whitepaper musí být podán u Litevské banky a zveřejněn.

Příklad: Filecoin (FIL) je klasický užitkový token. Držitelé používají FIL k platbám za decentralizovaný úložný prostor v síti Filecoin. Primárním účelem tokenu je přístup k úložné službě, nikoli investiční spekulace.

Pro provozovatele CASP: Na základě licence CASP můžete zprostředkovávat obchodování s utility tokeny, poskytovat služby úschovy nebo pomáhat s počátečními nabídkami mincí (ICO) utility tokenů. Emitent zajišťuje soulad s bílou knihou; vy zajišťujete řádné AML/KYC pro kupující tokenů.

Tokeny referencované aktivy (ART) jsou stabilní mince kryté košem různých aktiv, které jsou navrženy tak, aby udržovaly stabilní hodnotu. Na rozdíl od stabilních mincí s jednou měnou čerpají ART stabilitu z více rezervních aktiv, mezi která mohou patřit fiat měny, komodity, kryptoměny nebo jiné finanční nástroje.

Klíčové charakteristiky:

– Zajištěny rezervou více aktiv (např. 50 % EUR + 30 % USD + 20 % zlato)
– Navrženy tak, aby udržovaly stabilní hodnotu vzhledem k koši
– Složitější než stablecoiny v jedné měně
– Podléhají přísným požadavkům na rezervy a zpětný odkup

Regulační zacházení: Vydávání ART vyžaduje předchozí povolení od Litevské národní banky. Vydavatelé musí být usazeni v EU, udržovat robustní správu rezerv, zajistit práva na zpětný odkup, pravidelně zveřejňovat audity rezerv a dodržovat přísné kapitálové požadavky. ART mohou nabízet pouze autorizované úvěrové instituce, investiční společnosti nebo vydavatelé ART se speciální licencí.

Příklad: DAI je decentralizovaná stablecoin s více kolaterály, která je zajištěna různými kryptoměnami uzamčenými ve smart kontraktech. Zatímco decentralizovaná povaha DAI vytváří regulační složitost, centralizované ART mají jasnější cesty k autorizaci.

Pro provozovatele CASP: Na základě licence CASP můžete poskytovat služby úschovy a směny pro autorizované ART. Vydávání ART však vyžaduje samostatnou autorizaci a výrazně vyšší kapitálové rezervy. Většina CASP usnadňuje obchodování s ART vydanými třetími stranami, spíše než vydáváním vlastních.

Tokeny elektronických peněz (EMT) jsou stablecoiny vázané v poměru 1:1 na jednu fiat měnu. Představují nejjednodušší formu stablecoinů a fungují v podstatě jako digitální verze tradičních měn.

Klíčové charakteristiky:

– Vázané na jednu fiat měnu (např. 1 EURT = 1 EUR)
– Podložené ekvivalentními rezervami v referenční měně
– Vyměnitelné za nominální hodnotu kdykoli
– Podléhají předpisům o elektronických penězích

Regulační zacházení: EMT mohou vydávat pouze licencované úvěrové instituce (banky) nebo instituce elektronických peněz (EMI). Jedná se o nejvíce regulovanou kategorii tokenů. Vydavatelé musí udržovat 100% rezervy, zajistit okamžitou výměnu, dodržovat bankovní předpisy a podstupovat pravidelné audity.

Příklady: EURT (Euro Tether), USDC (USD Coin) a USDT (Tether) jsou klasické EMT, z nichž každá je vázána na jednu fiat měnu.

Pro provozovatele CASP: Můžete poskytovat služby úschovy, směny a obchodní platformy pro EMT vydané autorizovanými subjekty. EMT nemůžete vydávat sami, pokud nemáte také bankovní licenci nebo licenci EMI – jedná se o samostatný, složitější licenční proces, který přesahuje rámec CASP.

Získání licence CASP v Litvě vyžaduje splnění komplexní sady právních, finančních a provozních požadavků. Litevská banka a Služba pro vyšetřování finančních trestných činů (FCIS) provádějí důkladnou hloubkovou kontrolu, aby zajistily, že na trh vstoupí pouze kvalifikovaní a vyhovující provozovatelé.

1. Registrace právnické osoby

Musíte založit litevskou právnickou osobu, obvykle UAB (Uždaroji akcinė bendrovė) — litevský ekvivalent společnosti s ručením omezeným (LLC). UAB musí být registrována v rejstříku právnických osob před podáním žádosti o licenci CASP.

Požadavky:
– Jedinečný název společnosti (je nutné ověřit jeho dostupnost)
– Registrovaná právní adresa v Litvě (virtuální kanceláře jsou povoleny)
– Stanovy jasně uvádějící obchodní činnosti související s kryptoměnami
– Minimálně jeden akcionář (může být fyzická nebo právnická osoba, rezident nebo nerezident)
– Minimálně jeden ředitel (může být nerezident)

2. Požadavky na ředitele a vedení

Vaše společnost musí mít kvalifikované vedení, které splňuje standard „fit and proper“. Ředitelé a vedoucí pracovníci musí prokázat:

– Čistý trestní rejstřík: Žádné odsouzení za finanční trestné činy, podvody, praní špinavých peněz nebo jiné závažné trestné činy
– Odborná způsobilost: Relevantní zkušenosti v oblasti finančních služeb, technologií nebo kryptoměn
– Finanční stabilita: Žádná historie bankrotu nebo insolvence
– Reputace: Dobré jméno v obchodní komunitě s ověřitelnými referencemi

Dobrá zpráva: Ředitelé a akcionáři mohou být nerezidenti a řídit společnost na dálku. Litva nevyžaduje místní ředitele, což ji činí přístupnou pro mezinárodní podnikatele.

3. Jmenování AML/Compliance Officer

Toto je kritický požadavek, který mnoho žadatelů potrápí: musíte jmenovat AML Officer (Compliance Officer), který je litovským daňovým rezidentem. Tato osoba nemůže být nerezidentem řídícím společnost na dálku.

Požadavky na AML Officer:
– Musí být daňovým rezidentem Litvy (žít v Litvě více než 183 dní v roce)
– Čistý trestní rejstřík (zejména bez finančních trestných činů)
– Odborná kvalifikace v oblasti AML/compliance (preferovány certifikace)
– Hluboká znalost MiCA, AMLD6, litevských zákonů AML
– Plynulá znalost litevského jazyka (pro komunikaci s regulačními orgány)
– Dostupnost pro pohovory s Litevskou bankou

AML Officer je odpovědný za implementaci a dohled nad všemi postupy proti praní špinavých peněz a financování terorismu, provádění hodnocení rizik, podávání hlášení o podezřelých aktivitách a slouží jako primární kontaktní osoba pro regulační orgány v oblasti compliance.

Řešení: Pokud ve svém týmu nemáte vhodného rezidenta Litvy, můžete tuto funkci outsourcovat profesionálním firmám zabývajícím se compliance, které poskytují kvalifikované AML Officer na smluvním základě. Legal Nodes nabízí tuto službu jako součást našeho balíčku licencí na klíč.

4. Zveřejnění konečných skutečných majitelů (UBO)

Musíte zveřejnit všechny konečné skutečné majitele – osoby, které přímo nebo nepřímo vlastní více než 25 % akcií nebo hlasovacích práv nebo jinak vykonávají kontrolu nad společností. UBO podléhají stejným kontrolám „vhodnosti a způsobilosti“ jako ředitelé.

Požadované informace o UBO:
– Úplné jméno a datum narození
– Státní příslušnost a země bydliště
– Údaje o pasu nebo občanském průkazu
– Procento vlastnictví/kontroly
– Zdroj finančních prostředků pro kapitálový vklad
– Výpisy z rejstříku trestů ze všech zemí bydliště (za posledních 5 let)

1. Minimální základní kapitál

Vaše společnost UAB musí udržovat minimální základní kapitál podle třídy licence:

– Třída 1 CASP: 50 000 EUR
– Třída 2 CASP: 125 000 EUR
– Třída 3 CASP: 150 000 EUR

Tento kapitál musí být zaregistrován a splacen v plné výši před podáním žádosti o licenci. Kapitál slouží jako finanční rezerva na pokrytí provozních nákladů a potenciálních závazků.

Možnosti vkladu kapitálu:

Možnost A: Peněžní vklad (rychlejší)
– Otevřete si dočasný vkladový účet u litevské banky
– Převedete požadovanou částku v EUR
– Získáte potvrzení o vkladu od banky
– Zaregistrujte kapitál v obchodním rejstříku
– Časový rámec: 1–2 týdny

Možnost B: Nefinanční vklad (flexibilnější)
– Vložte aktiva, jako jsou kryptoměny, vybavení, duševní vlastnictví nebo nemovitosti
– Najměte soudního znalce, který ocení aktiva a potvrdí jejich ekvivalent v EUR
– Notářsky ověřte dokumenty o ocenění
– Předložte je obchodnímu rejstříku
– Časový rámec: 3–4 týdny

Jedinečná výhoda: Litva jako jediná umožňuje kryptoměnu jako kapitálový vklad. Pokud vlastníte významná kryptoměnová aktiva, můžete je vložit (např. BTC nebo ETH uložené v cold wallet) namísto převodu na fiat měnu. Soudní znalec ocení hodnotu kryptoměny v EUR v době vkladu a tato hodnota se stane vaším registrovaným kapitálem.

2. Pojištění profesní odpovědnosti

CASP třídy 2 a 3 musí mít pojištění profesní odpovědnosti pokrývající provozní rizika, kybernetické incidenty a ztráty klientů v důsledku chyb nebo nedbalosti.

Minimální požadavky na krytí:
– 100 000 EUR na jednu pojistnou událost
– 500 000 EUR roční souhrnný limit
– Pojistné krytí musí zahrnovat kybernetická rizika, selhání úschovy a provozní chyby

Pojištění musí být sjednáno u renomovaného poskytovatele oprávněného k činnosti v EU. Doklad o pojištění je vyžadován při podání žádosti a musí být udržován po celou dobu provozu.

3. Průběžné udržování kapitálu

Musíte neustále udržovat minimální kapitál. Pokud váš kapitál klesne pod hranici kvůli ztrátám, musíte jej obnovit ve stanovené lhůtě, jinak vám hrozí pozastavení licence. Pravidelné finanční zprávy Litevské bance zajišťují dodržování předpisů.

Souhrnná tabulka finančních požadavků:

Provozní shoda je oblastí, ve které mnoho žadatelů naráží na potíže. Litva před udělením licence vyžaduje robustní, zdokumentované systémy a postupy. Nejedná se o teoretické zásady – regulační orgány očekávají důkazy o připravenosti k implementaci.

1. Postupy proti praní špinavých peněz a „poznej svého zákazníka“ (AML/KYC)

Musíte vyvinout a implementovat komplexní postupy AML/KYC v souladu s:
– litevským zákonem o prevenci praní špinavých peněz a financování terorismu
– 6. směrnicí EU proti praní špinavých peněz (AMLD6)
– Požadavky AML specifické pro MiCA
– Pravidlo o cestování a nařízení o převodu finančních prostředků (TFR)

Požadované komponenty AML/KYC:

Náležitá péče o zákazníka (CDD):
– Ověření totožnosti (vládou vydaný průkaz totožnosti, biometrické ověření)
– Doklad o adrese (účty za služby, výpisy z bankovního účtu)
– Kontrola zdroje finančních prostředků a zdroje majetku
– Prověřování PEP (politicky exponovaných osob)
– Prověřování sankčních seznamů (OFAC, EU, OSN)
– Kontrola negativních mediálních zpráv

Zvýšená hloubková kontrola (EDD):
– Vyžadována u vysoce rizikových zákazníků (vysoký objem transakcí, vysoce rizikové jurisdikce, PEP)
– Hlubší vyšetřování obchodních aktivit a zdrojů finančních prostředků
– Průběžné monitorování s vyšší frekvencí

Monitorování transakcí:
– Monitorování všech transakcí v reálném čase za účelem odhalení podezřelých vzorců
– Automatická upozornění na neobvyklé aktivity (velké transakce, rychlé pohyby, strukturování)
– Ruční kontrola označených transakcí
– Vedení záznamů o všech monitorovacích aktivitách

Hlášení podezřelých aktivit (SAR):
– Postupy pro identifikaci podezřelých transakcí
– Interní řetězec hlášení (zaměstnanci → AML Officer → FCIS)
– Podávání SAR u Financial Crime Investigation Service (FCIS)
– Zákaz „upozorňování“ zákazníků na podání SAR

Dodržování pravidel pro cestování:
– Pro kryptoměnové převody mezi CASP, předávání informací o původci a příjemci
– Platí pro všechny převody (žádná minimální hranice podle pravidel EU)
– Technická implementace (standard IVMS101 nebo ekvivalent)

Nařízení o převodu finančních prostředků (TFR):
– U převodů do/z vlastních peněženek nad 1 000 EUR ověřte vlastnictví peněženky
– Shromažďujte a ukládejte informace o majitelích peněženek
– Nahlaste transakce nad 15 000 EUR FCIS (i když nejsou podezřelé)

Vedení záznamů:
– Uchovávejte všechny identifikační dokumenty zákazníků po dobu 5 let po ukončení vztahu
– Uchovávejte záznamy o transakcích po dobu 5 let
– Zajistěte, aby byly záznamy snadno přístupné pro audity a vyšetřování

2. Kybernetická bezpečnost a ochrana údajů

Kryptoměnové podniky jsou hlavním terčem kybernetických útoků. Litva vyžaduje robustní opatření v oblasti kybernetické bezpečnosti k ochraně aktiv a údajů klientů.

Povinná bezpečnostní opatření:

Ověřování a kontrola přístupu:
– Vícefaktorové ověřování (MFA) pro všechny uživatelské účty
– Kontrola přístupu na základě rolí pro interní systémy
– Přísné zásady pro hesla (složitost, rotace)
– Biometrické ověřování pro transakce s vysokou hodnotou

Šifrování:
– Šifrování typu end-to-end pro veškerý přenos dat
– Šifrování dat v klidu (databáze, zálohy)
– Bezpečné řízení klíčů (HSM pro soukromé klíče)

Chladné úložiště:
– Většina kryptoměnových aktiv klientů (obvykle 80–95 %) je uložena v chladných peněženkách (offline)
– Peněženky s více podpisy pro chladné úložiště
– Geograficky distribuované záložní klíče

Síťová bezpečnost:
– Firewally a systémy detekce narušení
– Ochrana proti DDoS
– Pravidelné testování penetrace (minimálně jednou ročně)
– Posuzování zranitelnosti a opravy

Reakce na incidenty:
– Písemný plán reakce na incidenty
– Určený tým pro reakci na incidenty
– Postupy pro omezení, vyšetřování a obnovení
– Protokoly oznamování (regulační orgány, klienti, orgány činné v trestním řízení)

Soulad s GDPR:
– Posouzení dopadu na ochranu osobních údajů
– Zásady ochrany osobních údajů a mechanismy souhlasu uživatelů
– Postupy týkající se práv subjektů údajů (přístup, oprava, výmaz)
– Oznámení o porušení ochrany osobních údajů (do 72 hodin orgánům)

3. Soulad se zákonem o digitální operační odolnosti (DORA)

Od ledna 2025 musí všichni CASP dodržovat DORA, nařízení EU zajišťující digitální provozní odolnost finančních subjektů.

Požadavky DORA:

Řízení rizik ICT:
– Komplexní rámec pro řízení rizik ICT
– Pravidelné posuzování rizik
– Plány na zajištění kontinuity provozu a obnovy po havárii
– Postupy zálohování a obnovy

Hlášení incidentů:
– Klasifikace incidentů ICT podle závažnosti
– Hlášení závažných incidentů regulačním orgánům ve stanovených lhůtách
– Analýza příčin a náprava

Testování digitální provozní odolnosti:
– Pravidelné testování systémů a postupů
– Pokročilé testování kritických systémů (penetrační testy, cvičení červeného týmu)
– Testování krizového řízení na základě scénářů

Řízení rizik třetích stran:
– Due diligence všech poskytovatelů ICT služeb (cloud, dodavatelé KYC, zpracovatelé plateb)
– Smluvní ustanovení zajišťující odolnost
– Monitorování a auditování výkonu třetích stran

Sdílení informací:
– Účast na dohodách o sdílení informací o kybernetických hrozbách
– Spolupráce s orgány v oblasti zpravodajství o hrozbách

4. Oddělení finančních prostředků

Finanční prostředky klientů a kryptoměny musí být přísně odděleny od provozních prostředků společnosti. Tím je zajištěna ochrana aktiv klientů i v případě, že se společnost dostane do finančních potíží.

Požadavky na oddělení:
– Samostatné bankovní účty pro fiatové prostředky klientů
– Samostatné peněženky pro kryptoměny klientů
– Přehledné účetnictví rozlišující aktiva klientů a společnosti
– Pravidelné odsouhlasování a audity
– Zákaz používání finančních prostředků klientů pro provoz společnosti

Nyní, když již znáte požadavky, pojďme si projít praktický proces získání licence CASP. Celý proces od počátečního plánování až po schválení licence trvá obvykle 3–6 měsíců, v závislosti na složitosti vašeho obchodního modelu a úplnosti vaší žádosti.

Než se pustíte do registrace, věnujte 1–2 týdny upevnění své strategie a shromáždění nezbytných materiálů. Správná příprava zabrání nákladným zpožděním v budoucnu.

Klíčové úkoly:

1. Definujte svůj obchodní model
– Jasně formulujte, jaké služby budete poskytovat (burza, úschova, poradenství atd.)
– Identifikujte své cílové trhy (maloobchod, instituce, konkrétní jurisdikce).
– Určete své technologické zázemí (vlastní platforma, white label, integrace třetích stran).
– Nastíňte svůj model výnosů (obchodní poplatky, předplatné, spready atd.).

2. Vyberte si vhodnou třídu licence
– Přiřaďte své zamýšlené služby k povoleným činnostem třídy 1, 2 nebo 3.
– Zvažte plány budoucího rozšiřování (je těžší provést upgrade později, než začít s správnou třídou).
– Posuďte dostupnost kapitálu pro požadované minimum.3. Vypracujte komplexní obchodní plán

Váš podnikatelský plán není jen formalitou – regulační orgány jej pečlivě zkoumají, aby posoudily jeho životaschopnost a soulad s předpisy. Silný podnikatelský plán obsahuje:

– Shrnutí: Přehled společnosti, služeb a tržních příležitostí
– Popis společnosti: Právní struktura, vlastnictví, manažerský tým
– Nabízené služby: Podrobný popis každé kryptoměnové služby
– Analýza trhu: Cílová skupina zákazníků, konkurenční prostředí, velikost trhu
– Marketingová a prodejní strategie: Kanály pro získávání zákazníků, cenová strategie
– Technologie a provoz: Architektura platformy, bezpečnostní opatření, externí poskytovatelé
– Rámec dodržování předpisů: postupy AML/KYC, řízení rizik, regulační přístup
– Finanční prognózy: tříleté prognózy příjmů, výdajů a zisků; analýza bodu zvratu
– Posouzení rizik: identifikace klíčových rizik (tržní, provozní, regulační, kybernetická) a strategie jejich zmírnění

4. Shromáždění a příprava zakládacích dokumentů

Shromážděte osobní dokumenty všech akcionářů, ředitelů a skutečných majitelů:
– Pas nebo občanský průkaz (notářsky ověřené kopie)
– Doklad o adrese (účet za služby, výpis z bankovního účtu ne starší 3 měsíců)
– Výpisy z rejstříku trestů ze všech zemí pobytu (za posledních 5 let)
– Životopis/CV prokazující relevantní zkušenosti
– Prohlášení o zdroji finančních prostředků (pro kapitálový vklad)
– Bankovní reference

Tip: Výpisy z rejstříku trestů si vyžádejte včas – v některých zemích může jejich vyřízení trvat 2–4 týdny a pro mezinárodní použití musí být opatřeny apostilou.

Po dokončení příprav jste připraveni založit svou litevskou právnickou osobu. Díky digitalizované infrastruktuře Litvy lze tento proces dokončit zcela na dálku.Postup krok za krokem:

Krok 2.1: Rezervujte si název společnosti
– Zkontrolujte dostupnost názvu v databázi rejstříku právnických osob
– Ujistěte se, že název obsahuje označení „UAB“
– Ověřte, že název neporušuje ochranné známky ani není zavádějící (např. nesmí obsahovat slovo „banka“, pokud nemáte bankovní licenci)
– Rezervujte si název (platnost 6 měsíců)

Krok 2.2: Vypracujte návrh stanov

Stanovy (zakládací listina společnosti) musí obsahovat:
– Název společnosti a sídlo
– Předmět podnikání (musí výslovně uvádět služby v oblasti kryptoměn)
– Výši a strukturu základního kapitálu
– Informace o akcionářích a procentuální podíly
– Organizační strukturu (správní radu)
– Rozhodovací postupy
– Pravidla pro rozdělování zisku

Důležité: Obchodní činnosti musí jasně uvádět kryptoměnové služby. Obecné popisy jako „finanční služby“ nejsou dostačující. Uveďte: „poskytování služeb směny kryptoměn“, „správa kryptoměn“, „provozování platformy pro obchodování s kryptoměnami“ atd.Krok 2.3: Notářské ověření dokumentů

Všechny zakládací dokumenty musí být notářsky ověřeny:
– Stanovy společnosti
– Akcionářské smlouvy (pokud existují)
– Dokumenty o jmenování členů představenstva
– Plná moc (pokud využíváte zástupce)

Můžete využít služeb litevského notáře na dálku prostřednictvím videokonference nebo dokumenty notářsky ověřit ve své domovské zemi a nechat je opatřit apostilou pro použití v Litvě.

Krok 2.4: Podání žádosti online

Litevský portál e-Government umožňuje online registraci společnosti:
– Vytvořte si účet na portálu
– Vyplňte registrační formulář společnosti
– Nahrajte notářsky ověřené dokumenty
– Zaplaťte registrační poplatek (přibližně 150 EUR)
– Podání žádosti

Krok 2.5: Obdržení osvědčení o registraci

Registr právnických osob vaši žádost posoudí (obvykle 3–5 pracovních dnů). Po schválení obdržíte:
– Osvědčení o registraci společnosti
– Kód společnosti (jedinečné identifikační číslo)
– Zápis do veřejného rejstříku

Vaše UAB je nyní oficiálně založena a může otevírat bankovní účty, podepisovat smlouvy a podnikat.Krok 2.6: Registrace sídla společnosti

Musíte mít registrovanou sídlo společnosti v Litvě. Možnosti:
– Virtuální kancelář: Cenově výhodná (50–200 EUR/měsíc), poskytuje sídlo společnosti a zpracování pošty
– Sdílený pracovní prostor: Flexibilní (200–500 EUR/měsíc), poskytuje adresu a příležitostný pracovní prostor
– Vyhrazená kancelář: dražší (500–2 000 €+/měsíc), nezbytná pro větší týmy

Virtuální kanceláře jsou plně v souladu s licencí CASP – pokud nemáte místní zaměstnance, nepotřebujete fyzický kancelářský prostor.

Po registraci UAB musíte před podáním žádosti o licenci CASP vložit požadovaný základní kapitál. Máte dvě možnosti: peněžní nebo nepeněžní vklad.Možnost A: Peněžní vklad (rychlejší – 1 týden)

Postup:
1. Otevřete si dočasný vkladový účet v litevské bance (některé banky tuto službu nabízejí speciálně pro vklady kapitálu).
2. Převedete požadovanou částku (50 000 EUR, 125 000 EUR nebo 150 000 EUR) v eurech z bankovního účtu vedeného na vaše jméno.
3. Získejte oficiální potvrzení banky o vložené částce.
4. Potvrzení banky předložte rejstříku právnických osob.
5. Rejstřík aktualizuje záznam o vaší společnosti a uvede kapitál jako „splacený v plné výši“.Výhody: Rychlé, jednoduché, není nutné ocenění.
Nevýhody: Vyžaduje likvidní prostředky v EUR.Možnost B: Nefinanční vklad (složitější – 3–4 týdny)

Postup:
1. Určete aktiva, která chcete vložit (kryptoměna, vybavení, duševní vlastnictví, nemovitosti).
2. Najměte si soudního znalce s licencí v Litvě, který aktiva ocení.
3. Znalec provede ocenění a vydá oficiální znalecký posudek potvrzující hodnotu v eurech.
4. Znalecký posudek notářsky ověřte.
5. Převést aktiva na společnost (např. převést kryptoměnu do peněženky společnosti, převést práva duševního vlastnictví).
6. Předložit notářsky ověřenou znaleckou zprávu a doklad o převodu aktiv do rejstříku právnických osob.
7. Rejstřík aktualizuje záznam o vaší společnosti a uvádí kapitál jako „splacený v plné výši“.Kryptoměna jako kapitál:

Pokud vkládáte kryptoměnu:
– Uložte kryptoměnu do studené peněženky (hardwarová peněženka nebo papírová peněženka).
– Poskytněte odhadci adresy peněženek a doklad o vlastnictví (podepsané zprávy).
– Odhadce vyhodnotí hodnotu kryptoměny v eurech k datu ocenění (pomocí průměrných cen z hlavních burz).
– Po ocenění zůstává kryptoměna v držení společnosti jako kapitál.Výhody: Šetří hotovost, umožňuje zakladatelům, kteří se zabývají kryptoměnami, využívat stávající držbu.
Nevýhody: Trvá déle, vyžaduje poplatky za ocenění (1 000–3 000 EUR), podléhá volatilitě cen kryptoměn během ocenění.Důležitá poznámka: Jakmile je kapitál vložen, musí zůstat ve společnosti. Nelze jej vybrat pro osobní použití. Slouží jako finanční základ společnosti a regulační rezerva.

Regulační orgány neschválí vaši licenci bez robustních, na míru šitých zásad dodržování předpisů. Právě v tomto bodě mnoho žadatelů selhává – obecné šablony jsou okamžitě zamítnuty. Vaše zásady musí odrážet váš konkrétní obchodní model, cílové trhy a rizikový profil.

Požadované dokumenty týkající se zásad:

1. Zásady AML/CFT

Komplexní politika proti praní špinavých peněz a financování terorismu zahrnující:
– Metodiku posuzování rizik
– Postupy hloubkové kontroly zákazníků (CDD a EDD)
– Průběžné monitorování a sledování transakcí
– Detekci a hlášení podezřelých aktivit
– Požadavky na vedení záznamů
– Programy školení zaměstnanců
– Interní kontroly a auditorské postupy

2. Příručka postupů KYC

Podrobné postupy pro přijímání zákazníků krok za krokem:
– Metody ověřování totožnosti (kontrola dokumentů, biometrické ověření)
– Ověření dokladu o adrese
– Kontrola zdroje finančních prostředků a zdroje majetku
– Prověřování PEP a sankcí
– Kategorizace rizik zákazníků (nízké, střední, vysoké riziko)
– Spouštěče a postupy pro zvýšenou hloubkovou kontrolu
– Kritéria pro přijetí a odmítnutí zákazníka

3. Rámec řízení rizik

Celkový přístup k identifikaci, hodnocení a zmírňování rizik:
– Kategorie rizik (AML, provozní, kybernetická, tržní, likvidní, reputační)
– Metodika hodnocení rizik
– Prohlášení o ochotě podstupovat rizika
– Strategie snižování rizik
– Sledování a hlášení rizik
– Postupy eskalace

4. Ochrana údajů a zásady ochrany osobních údajů

Postupy zpracování údajů v souladu s GDPR:
– Právní základ pro zpracování údajů
– Zásady shromažďování, ukládání a uchovávání údajů
– Postupy týkající se práv subjektů údajů (přístup, oprava, výmaz, přenositelnost)
– Postupy oznamování porušení ochrany údajů
– Sdílení údajů a zpracovatelé údajů třetích stran
– Mezinárodní předávání údajů (pokud je to relevantní)

5. Kybernetická bezpečnost a plán reakce na incidenty

Opatření na ochranu systémů a reakci na incidenty:
– Bezpečnostní architektura a kontroly
– Správa přístupu a autentizace
– Šifrování a správa klíčů
– Bezpečnost a monitorování sítě
– Klasifikace incidentů a postupy reakce
– Kontinuita podnikání a zotavení po havárii
– Hodnocení bezpečnosti třetích stran

6. Postupy monitorování transakcí

Jak budete detekovat podezřelé aktivity:
– Automatizovaná pravidla a prahové hodnoty monitorování
– Generování výstrah a postupy přezkumu
– Procesy vyšetřování a eskalace
– Postupy podávání SAR
– Postupy dodržování pravidel Travel Rule a TFR

7. Program školení zaměstnanců

Jak zajistíte kompetentnost zaměstnanců:
– Úvodní školení pro nové zaměstnance
– Plán průběžného školení (alespoň jednou ročně)
– Obsah školení (AML, GDPR, kybernetická bezpečnost, odhalování podvodů)
– Záznamy o školení a osvědčení

Přizpůsobení je zásadní:

Vaše zásady musí být přizpůsobeny vašemu podnikání. Například:
– Pokud jste poskytovatelem úschovných peněženek, zdůrazněte bezpečnost cold storage a správu klíčů
– Pokud jste burza, zaměřte se na monitorování transakcí a odhalování manipulace s trhem
– Pokud poskytujete služby v jurisdikcích s vysokým rizikem, podrobně popište postupy zvýšené due diligence
– Pokud zpracováváte velké transakce, vysvětlete, jak ověřujete zdroj finančních prostředků

Zapojení AML úředníka:

V této fázi byste měli najmout a zapracovat svého AML úředníka (litovského daňového rezidenta). AML úředník by se měl aktivně podílet na vypracování těchto zásad, protože bude odpovědný za jejich implementaci a dohled nad nimi. Regulační orgány často provádějí pohovory s AML úředníky, aby posoudily jejich kompetence a porozumění zásadám.

Po založení společnosti, vložení kapitálu a vypracování směrnic jste připraveni podat žádost o licenci CASP u Litevské národní banky.Proces podání žádosti:

Krok 5.1: Přístup na portál e-Government

Žádosti o licence v Litvě se podávají prostřednictvím portálu elektronické veřejné správy. Budete potřebovat:
– Elektronický podpis společnosti (získaný po registraci UAB)
– Elektronický podpis ředitele nebo plná moc

Krok 5.2: Vyplňte formulář žádosti o licenci CASP

Formulář žádosti vyžaduje podrobné informace:
– Údaje o společnosti (název, kód, adresa, kontaktní údaje)
– Požadovaná třída licence (třída 1, 2 nebo 3)
– Konkrétní kryptoaktivní služby, které budou poskytovány
– Údaje o akcionářích a vlastnické struktuře
– Údaje o řediteli a vedení
– Údaje o AML úředníkovi
– Popis obchodního modelu a cílových trhů
– Popis technologie a infrastruktury
– Externí poskytovatelé služeb (dodavatelé KYC, zpracovatelé plateb, poskytovatelé cloudových služeb)

Krok 5.3: Nahrajte požadované dokumenty

Musíte nahrát kompletní balíček dokumentů:

Firemní dokumenty:
– Osvědčení o registraci společnosti
– Stanovy společnosti
– Seznam akcionářů
– Dokumenty o jmenování členů představenstva
– Doklad o registrované adrese

Finanční dokumenty:
– Doklad o vkladu základního kapitálu (potvrzení banky nebo znalecký posudek)
– Osvědčení o pojištění profesní odpovědnosti (třída 2 a 3)
– Finanční prognózy na 3 roky
– Doklad o finanční stabilitě akcionářů a skutečných majitelů

Osobní dokumenty (pro všechny ředitele, akcionáře, skutečné majitele, AML úředníka):
– Kopie pasu nebo občanského průkazu
– Doklad o adrese
– Výpisy z rejstříku trestů (s apostilou)
– Životopis/CV
– Prohlášení o způsobilosti a bezúhonnosti

Dokumenty týkající se dodržování předpisů:
– Politika AML/CFT
– Příručka postupů KYC
– Rámec řízení rizik
– Politika ochrany osobních údajů
– Plán kybernetické bezpečnosti a reakce na incidenty
– Postupy monitorování transakcí
– Program školení zaměstnanců

Obchodní dokumenty:
– Podrobný obchodní plán
– Popis služeb
– Analýza cílového trhu
– Strategie marketingu a získávání zákazníků
– Dokumentace technologické architektury
– Smlouvy o poskytování služeb třetími stranami (nebo jejich návrhy)

Krok 5.4: Zaplaťte poplatek za podání žádosti (pokud se vztahuje)

Od roku 2025 Litva neúčtuje státní poplatek za žádosti o licenci CASP. Ověřte si však aktuální požadavky, protože struktura poplatků se může změnit.

Krok 5.5: Podání žádosti a obdržení potvrzení

Po nahrání všech dokumentů a vyplnění formuláře:
– Zkontrolujte správnost a úplnost všech údajů.
– Podání žádosti elektronicky.
– Obdržení automatického potvrzovacího e-mailu s referenčním číslem žádosti.
– Litevská banka zahájí posuzování žádosti.Klíčový faktor úspěchu: Úplnost a správnost

Neúplné nebo nesprávné žádosti jsou hlavní příčinou zpoždění a zamítnutí. Zkontrolujte:
– Všechny dokumenty jsou nahrány ve správném formátu (obvykle PDF).
– Všechny dokumenty jsou v litevštině nebo jsou k nim přiloženy ověřené litevské překlady
– Všechny podpisy a notářské ověření jsou platné
– Všechny informace jsou v dokumentech konzistentní (např. jména jsou psána identicky)
– Všechna povinná pole ve formuláři jsou vyplněna

Po podání žádosti provede Litevská banka důkladnou kontrolu vaší žádosti. Oficiální lhůta je až 65 pracovních dnů (přibližně 3 měsíce), ale v praxi trvá proces od podání žádosti po konečné rozhodnutí často 2–4 měsíce, v závislosti na složitosti vašeho podnikání a vytíženosti regulačního orgánu.

Co se děje během kontroly:

1. Počáteční kontrola úplnosti (1–2 týdny)

Litevská centrální banka nejprve ověří, zda je vaše žádost úplná. Pokud některé požadované dokumenty chybí nebo nejsou ve správném formátu, obdržíte žádost o doplňující informace. Reagujte neprodleně – zpoždění ve vaší odpovědi prodlužuje celkovou lhůtu.2. Podstatné posouzení (4–8 týdnů)

Regulační orgány provedou hloubkovou analýzu vaší žádosti:

Posouzení obchodního modelu:
– Je obchodní model životaschopný a udržitelný?
– Jsou finanční prognózy realistické?
– Má společnost dostatečné zdroje pro provoz?
– Jsou cílové trhy jasně definovány?

Hodnocení souladu:
– Jsou zásady AML/KYC komplexní a přizpůsobené?
– Řeší rámec řízení rizik adekvátně identifikovaná rizika?
– Jsou opatření v oblasti kybernetické bezpečnosti dostatečná?
– Je společnost připravena na dodržování předpisů DORA?

Hodnocení personálu:
– Splňují ředitelé a manažeři standardy vhodnosti a způsobilosti?
– Má pracovník odpovědný za AML odpovídající kvalifikaci a zkušenosti?
– Je manažerský tým schopen řídit kryptoměnový podnik v souladu s předpisy?

Finanční hodnocení:
– Je základní kapitál adekvátní pro zamýšlené činnosti?
– Jsou finanční prognózy realistické?
– Má společnost dostatečné finanční zdroje na pokrytí provozních nákladů během počáteční fáze?

3. Dotazy a vysvětlení regulačního orgánu (průběžně)

Během přezkumu může Litevská banka požadovat:
– Objasnění konkrétních aspektů vašeho obchodního plánu
– Dodatečné informace o technologické infrastruktuře
– Revize zásad dodržování předpisů
– Doplňující finanční dokumentaci
– Rozhovory s klíčovými zaměstnanci (ředitelé, pracovník AML)

Častá témata dotazů:
– „Vysvětlete, jak budete v reálném čase sledovat transakce z hlediska podezřelých aktivit.“
– „Poskytněte podrobnější informace o bezpečnostních opatřeních pro cold storage.“
– „Objasněte kritéria pro přijímání zákazníků z jurisdikcí s vysokým rizikem.“
– „Vysvětlete, jak zajistíte dodržování pravidla Travel Rule.“
– „Předložte doklady o kvalifikaci a zkušenostech vašeho AML úředníka.“

4. Rozhovory a schůzky

Litevská banka může požádat o videokonferenci nebo osobní schůzku s:
– Ředitelé společnosti za účelem posouzení kompetence a odhodlání
– AML úředník za účelem posouzení porozumění povinnostem v oblasti dodržování předpisů
– Technickým pracovníkům za účelem přezkoumání kybernetické bezpečnosti a provozní odolnosti.Tyto pohovory nejsou konfrontační – jsou příležitostí k prokázání vašich odborných znalostí a připravenosti. Buďte profesionální, transparentní a informovaní.5. Prověření minulosti</pRegulační orgány provádějí prověření minulosti všech klíčových osob:
– Ověření výpisů z rejstříku trestů
– Kontrola podle mezinárodních sankčních seznamů
– Kontrola minulých obchodních aktivit a reputace
– Ověření finanční stability

6. Konečné rozhodnutí (1–2 týdny po vyřešení všech dotazů)

Jakmile jsou zodpovězeny všechny otázky a dokončeny všechny kontroly, litevská centrální banka přijme konečné rozhodnutí:
– Schválení: Udělení licence, zařazení společnosti do registru CASP
– Podmíněné schválení: Udělení licence za určitých podmínek (např. „nutnost přijmout další zaměstnance pro zajištění souladu s předpisy do 3 měsíců”)
– Zamítnutí: Žádost zamítnuta s uvedením důvodů.Kritické faktory úspěchu:

Rychlé odpovědi: Odpovězte na všechny dotazy regulačního orgánu ve stanovené lhůtě (obvykle 5–10 pracovních dnů). Zpoždění signalizuje nedostatečnou připravenost.

Profesionální komunikace: Veškerá komunikace by měla být profesionální, jasná a v litevštině (nebo v angličtině, pokud je to povoleno). Vyhněte se vágním nebo vyhýbavým odpovědím.Transparentnost: Buďte upřímní a transparentní. Pokud něco nevíte, řekněte to a zavážete se, že danou informaci poskytnete. Nikdy neposkytujte nepravdivé nebo zavádějící informace – může to vést k okamžitému zamítnutí a potenciálnímu trestnímu stíhání.Příprava na pohovory: Zajistěte, aby vaši ředitelé a AML Officer byli na pohovory důkladně připraveni. Měli by důkladně rozumět vašemu obchodnímu modelu, rámci dodržování předpisů a regulačním povinnostem.

Gratulujeme! Jakmile Litevská banka schválí vaši žádost, obdržíte oficiální oznámení a vaše společnost bude zapsána do veřejného registru CASP. Vaše práce však ještě nekončí – nyní přichází fáze provozu.Získání licence:

1. Oznámení o schválení

Obdržíte oficiální oznámení od Litevské centrální banky, ve kterém bude uvedeno:
– Vaše licence byla schválena
– Udělená třída licence (třída 1, 2 nebo 3)
– Konkrétní služby v oblasti kryptoměn, které jste oprávněni poskytovat
– Veškeré podmínky nebo omezení spojené s licencí
– Vaše povinnosti jako licencovaného CASP

2. Zápis do registru CASP

Vaše společnost bude zapsána do veřejného registru CASP, který vede Litevská banka. Tento registr je přístupný online a obsahuje:
– Název společnosti a registrační číslo
– Třídu licence
– Autorizované služby
– Datum vydání licence
– Kontaktní informace

Zápis do registru je důkazem vašeho licencovaného statusu a buduje důvěru u klientů, partnerů a bank.

3. Licenční certifikát

Obdržíte oficiální licenční certifikát (digitální a/nebo fyzický), který můžete zobrazit na svém webu a poskytnout bankám a partnerům jako důkaz autorizace.

Nastavení provozu po získání licence:

S licencí v ruce můžete nyní přistoupit k zahájení provozu:

1. Otevření firemního bankovního účtu

Nyní, když jste licencovaným CASP, můžete oslovit banky a otevřít si provozní účty:
– Účet C2B (Customer-to-Business): Pro přijímání plateb od maloobchodních klientů
– Účet B2B (Business-to-Business): Pro provozní výdaje a vypořádání s partnery

Otevření bankovního účtu pro kryptoměnový podnik zůstává náročné, ale licence výrazně zvyšuje vaše šance. Viz speciální část níže o otevření bankovního účtu.

2. Integrujte poskytovatele KYC/AML

Implementujte systémy KYC a monitorování transakcí:
– Vyberte si poskytovatele ověřování KYC (např. Onfido, Jumio, Sumsub) a uzavřete s nimi smlouvu
– Integrujte API pro ověřování identity do své platformy
– Nastavte software pro monitorování transakcí (např. Chainalysis, Elliptic, CipherTrace)
– Nakonfigurujte automatická pravidla pro výstrahy na základě vašeho posouzení rizik
– Proškolte zaměstnance v používání těchto systémů

3. Nastavte platební infrastrukturu

Zajistěte možnosti zpracování plateb:
– Integrujte platební brány pro vklady/výběry fiat měn (např. SEPA, kreditní karty)
– Nastavte infrastrukturu kryptoměnových peněženek (hot wallets pro operace, cold wallets pro úložiště)
– Implementujte zabezpečení peněženek pomocí více podpisů
– Důkladně otestujte všechny platební toky

4. Dokončete smlouvy s třetími stranami

Uzavřete smlouvy se všemi poskytovateli služeb třetích stran:
– Dodavatelé KYC/AML
– Zpracovatelé plateb
– Poskytovatelé cloudové infrastruktury
– Firmy zabývající se kybernetickou bezpečností
– Právní a compliance poradci

Zajistěte, aby všechny smlouvy obsahovaly příslušná ustanovení o ochraně údajů, bezpečnosti a odpovědnosti.

5. Proveďte interní testování

Před spuštěním pro veřejnost:
– Otestujte všechny funkce platformy (registrace, KYC, vklady, obchodování, výběry)
– Proveďte bezpečnostní audity a penetrační testování
– Simulujte různé scénáře zákazníků (nízké riziko, vysoké riziko, podezřelá aktivita)
– Ověřte, zda všechny postupy dodržování předpisů fungují podle dokumentace
– Proškolte zaměstnance zákaznické podpory

6. Zahájení provozu

Jakmile je vše otestováno a funkční:
– Proveďte měkké spuštění pro omezenou skupinu uživatelů (beta testování)
– Pečlivě sledujte případné problémy
– Shromáždění zpětné vazby a provedení vylepšení
– Plné veřejné spuštění
– Zahájení marketingu a získávání zákazníků

Platnost a údržba licence:

Vaše licence CASP je platná na dobu neurčitou – nemá datum vypršení platnosti ani požadavek na obnovení. Udržování licence však vyžaduje trvalé dodržování všech regulačních povinností (viz část Trvalé povinnosti níže).

Nedodržení souladu může mít za následek:
– Varování a příkazy k nápravným opatřením
– Pokuty a sankce
– Pozastavení licence
– Zrušení licence

</ p>Otevření bankovního účtu je pro kryptoměnové společnosti často největší překážkou, ale pro jejich fungování je naprosto nezbytné. Bez bankovního účtu nemůžete přijímat fiatové vklady, platit dodavatelům ani provádět běžné obchodní činnosti. Zde je vše, co potřebujete vědět.Výzva:

Tradiční banky jsou známé svou neochotou podstupovat rizika, pokud jde o kryptoměnové podniky. I s platnou licencí CASP mnoho bank odmítne otevřít účty pro kryptoměnové společnosti z následujících důvodů:
– Vnímaná rizika praní špinavých peněz
– Nejistota v oblasti regulace (navzdory jasnosti MiCA)
– Nedostatek interních odborných znalostí v oblasti kryptoměn
– Konzervativní ochoty podstupovat riziko

Řešení: Banky a EMI přátelské ke kryptoměnám

Nejlepší volbou je zaměřit se na banky a instituce elektronických peněz (EMI) se zkušenostmi v rizikových odvětvích a kryptoměnových podnicích. Tyto instituce rozumějí kryptoměnovému odvětví a mají vhodné rámce pro řízení rizik.

Typy potřebných účtů:

1. Účet C2B (Customer-to-Business)

Účel: Přijímání plateb od maloobchodních zákazníků (vklady, nákupy)

Typické případy použití:
– Fiat vklady od zákazníků za nákup kryptoměn
– Zpracování plateb za kryptoměnové služby
– Příjem finančních prostředků z platebních bran

Požadavky: Přísnější hloubková kontrola, vyšší standardy dodržování předpisů, podrobné sledování transakcí

2. Účet B2B (Business-to-Business)

Účel: Provozní výdaje a vypořádání s partnery

Typické případy použití:
– Výplata mezd a odměn dodavatelům
– Platby dodavatelům a poskytovatelům služeb
– Příjem plateb od obchodních partnerů
– Obecné provozní bankovnictví

Požadavky: Standardní požadavky na obchodní účty, méně přísná kontrola než u účtů C2B

Nová požadavek pro rok 2025:

Od 1. ledna 2025 musí litevské CASP vést účty u:
– banky s licencí v Litvě NEBO
– zahraniční banky s pobočkou v Litvě

To znamená, že se nemůžete spoléhat pouze na offshore banky nebo banky mimo EU. Musíte mít alespoň jeden účet, který splňuje tuto podmínku.

Požadavky na bankovní účet:

Banky budou vaši žádost důkladně prověřovat. Očekávejte, že budete muset předložit:

Firemní dokumenty:
– Osvědčení o registraci společnosti
– Stanovy společnosti
– Osvědčení o licenci CASP
– Seznam akcionářů
– Dokumenty o jmenování ředitelů
– Prohlášení o skutečném vlastnictví

Informace o podnikání:
– Podrobný podnikatelský plán
– Popis služeb a obchodního modelu
– Cílové trhy a profily zákazníků
– Očekávané objemy a částky transakcí
– Zdroj finančních prostředků (kapitál společnosti a očekávané výnosy)
– Strategie marketingu a získávání zákazníků

Dokumenty týkající se dodržování předpisů:
– Politika AML/CFT
– Postupy KYC
– Postupy monitorování transakcí
– Posouzení rizik
– Údaje o compliance officerovi

Osobní dokumenty (pro všechny ředitele a UBO):
– Pas nebo občanský průkaz
– Doklad o adrese
– Výpisy z rejstříku trestů
– Životopis
– Prohlášení o zdroji majetku
– Bankovní reference

Finanční informace:
– Doklad o základním kapitálu
– Finanční prognózy
– Očekávaný obrat účtu
– Vysvětlení toku finančních prostředků

Proces podání žádosti:

1. Průzkum a výběr (1 týden)

Identifikujte banky a EMI, které jsou nakloněny kryptoměnám:
– Vyhledejte instituce, o kterých je známo, že spolupracují s kryptoměnovými podniky
– Zkontrolujte, zda přijímají klienty s vaším obchodním modelem (burza, peněženka atd.)
– Ověřte, zda nabízejí typy účtů, které potřebujete (C2B, B2B)
– Zvažte poplatky, funkce a reputaci

2. Počáteční dotaz (1 týden)

Kontaktujte obchodní bankovní oddělení banky:
– Zašlete předběžný dotaz s popisem vašeho podnikání
– Uveďte základní informace o společnosti a podrobnosti o licenci CASP
– Zeptejte se na jejich zájem o kryptoměnové klienty
– Požádejte o seznam požadovaných dokumentů

Mnoho bank v této fázi odmítne, pokud s kryptoměnami nepracují. Nenechte se odradit – přejděte k další možnosti.

3. Podání žádosti (1 týden)

Pokud má banka zájem:
– Vyplňte formuláře žádosti banky
– Shromážděte a předložte všechny požadované dokumenty
– Zaplaťte případné poplatky za podání žádosti
– Podání žádosti

4. Due diligence a přezkoumání (2–6 týdnů)

Banka provádí rozsáhlou due diligence:
– Přezkoumání všech dokumentů
– Prověření pozadí ředitelů a skutečných majitelů
– Posouzení obchodního modelu a rizikového profilu
– Ověření stavu licence CASP
– Možné pohovory s řediteli nebo compliance officerem

Banka může požádat o dodatečné informace nebo vysvětlení. Reagujte rychle a profesionálně.

5. Rozhodnutí a otevření účtu (1 týden)

V případě schválení:
– Obdržíte potvrzení o otevření účtu
– Podepište smlouvy k účtu
– Obdržíte údaje o účtu (IBAN, SWIFT, přihlašovací údaje k internetovému bankovnictví)
– Proveďte počáteční vklad (je-li požadován)
– Účet se stane funkčním

Celková doba trvání: 2–4 týdny (pokud je žádost schválena na první pokus)

Výzvy a řešení:

Výzva 1: Více odmítnutí

Je běžné, že vás 3–5 bank odmítne, než najdete tu, která vás přijme.Řešení: Spolupracujte s odborníky, kteří mají navázané vztahy s bankami přátelskými ke kryptoměnám. Legal Nodes má partnerství s několika bankami a EMI, které pravidelně přijímají kryptoměnové klienty. V rámci naší služby na klíč garantujeme úspěšné otevření bankovního účtu.

Problém 2: Vysoké poplatky

Banky, které podporují kryptoměny, často účtují vyšší poplatky než tradiční banky (měsíční poplatky za vedení účtu, transakční poplatky, poplatky za dodržování předpisů).

Řešení: Zahrňte tyto náklady do svého obchodního modelu. Typické náklady: 200–1 000 EUR/měsíc za vedení účtu, 0,5–2 % transakční poplatky.Výzva 3: Omezení účtu

Některé banky ukládají kryptoměnovým podnikům transakční limity nebo omezení (např. maximální měsíční obrat, omezení pro určité země).

Řešení: Předem si vyjasněte všechna omezení. Pokud je to možné, vyjednejte si vyšší limity. Zvažte otevření účtů u více bank, abyste diverzifikovali riziko.Výzva 4: Riziko uzavření účtu

Banky mohou účty uzavřít bez předchozího upozornění, pokud vnímají zvýšené riziko nebo změní svou ochotu podstupovat riziko.Řešení: Udržujte vynikající záznamy o dodržování předpisů. Poskytujte bance proaktivní informace o svém podnikání. Mějte připravené záložní bankovní vztahy.Bankovní možnosti příznivé pro kryptoměny:

Ačkoli nemůžeme doporučit konkrétní banky, zvažte tyto kategorie:

Evropské EMI: Instituce elektronických peněz mají často flexibilnější ochotu podstupovat riziko než tradiční banky. Mnohé se specializují na fintech a kryptoměnové klienty.Fintech banky: Moderní digitální banky s technicky zdatným managementem jsou často otevřenější kryptoměnovým podnikům.Instituce specializované na kryptoměny: Některé banky a EMI se zaměřují konkrétně na kryptoměnové podniky a nabízejí jim služby šité na míru.Tradiční banky s kryptoměnovými divizemi: Několik tradičních bank zřídilo specializované kryptoměnové/fintech divize.

Porozumění vašim daňovým povinnostem je zásadní pro finanční plánování a dodržování předpisů. Litva nabízí konkurenceschopné daňové prostředí pro kryptoměnové podniky s některými atraktivními pobídkami pro malé společnosti.

Standardní sazba daně z příjmů právnických osob:

Standardní sazba daně z příjmů právnických osob v Litvě činí 15 % ze zdanitelných zisků. Od roku 2025 se tato sazba pro většinu společností zvýší na 16 %.

Osvobození od daně pro malé podniky:

Malé kryptoměnové podniky mohou mít nárok na výrazně snížené sazby:

Sazba 5 %: Společnosti s méně než 10 zaměstnanci a ročními příjmy nižšími než 300 000 EUR si mohou zvolit sníženou sazbu daně z příjmů právnických osob ve výši 5 %.

Sazba 0 %: Mikropodniky, které splňují ještě přísnější kritéria (obvykle živnostníci nebo velmi malé společnosti), mohou za určitých podmínek získat nárok na 0% daň z příjmů právnických osob.Požadavky na způsobilost:
– Méně než 10 zaměstnanců na plný úvazek
– Roční příjmy nižší než 300 000 EUR
– Nezabývají se určitými vyloučenými činnostmi (liší se podle konkrétního daňového režimu)
– Správné vedení účetnictví a podávání daňových přiznání

Rozdělené vs. nerozdělené zisky:

Litva používá jedinečný systém daně z příjmů právnických osob: zdaněny jsou pouze rozdělené zisky (dividendy vyplacené akcionářům). Nerozdělené zisky, které zůstávají ve společnosti, nepodléhají dani z příjmů právnických osob.To vytváří silnou příležitost k daňové optimalizaci:
– Reinvestujte zisky do podnikání bez placení daní
– Akumulujte kapitál pro expanzi
– Odložte výplatu dividend, abyste odložili daň

Když dividendy vyplatíte, jsou zdaněny příslušnou sazbou daně z příjmů právnických osob (15 %/16 % nebo 5 %/0 % pro malé podniky).</ p>Srážková daň z dividend:

Při výplatě dividend akcionářům se uplatňuje 15% srážková daň (WHT). Tu však lze snížit nebo zrušit na základě:
– Směrnice EU o mateřských a dceřiných společnostech (0% WHT pro kvalifikované mateřské společnosti v EU)
– Smlouvy o zamezení dvojího zdanění (snížené sazby pro akcionáře v zemích, které jsou smluvními stranami)

Příklad výpočtu daně:

Scénář: Vaše kryptoměnová burza vygeneruje v roce 2025 zisk ve výši 500 000 EUR.Možnost A: Rozdělení veškerého zisku
– Daň z příjmů právnických osob (16 %): 80 000 EUR
– Čistý zisk po zdanění: 420 000 EUR
– Srážková daň z dividend (15 %): 63 000 EUR
– Čistý zisk pro akcionáře: 357 000 EUR
– Celková daň: 143 000 EUR (efektivní sazba 28,6 %)

Varianta B: Zachovat veškerý zisk
– Daň z příjmů právnických osob: 0 EUR (nerozdělený zisk)
– Zisk reinvestovaný do podnikání: 500 000 EUR
– Celková daň: 0 EUR (efektivní sazba 0 %)

To dokazuje sílu litevského systému pro podniky zaměřené na růst.

Shrnutí sazeb daně z příjmů právnických osob:

Osvobození od DPH pro kryptoměnové služby:

Skvělá zpráva pro provozovatele kryptoměn: služby směnárny kryptoměn a peněženky NEPODLÉHAJÍ DPH. EU je klasifikuje jako finanční služby, které jsou osvobozeny od DPH.

Kryptoaktivity osvobozené od DPH:
– Služby směny kryptoměn (fiat-krypto, krypto-krypto)
– Služby úschovy peněženek
– Makléřské a zprostředkovatelské služby v oblasti kryptoměn
– Provoz kryptoobchodní platformy

To znamená, že zákazníkům za tyto služby neúčtujete DPH a DPH nevybíráte ani neodvádíte daňovým úřadům.

DPH na zboží a služby placené v kryptoměnách:

Pokud však přijímáte kryptoměny jako platbu za zboží nebo služby (nikoli za kryptoměny samotné), platí standardní pravidla pro DPH.

Příklad: Pokud prodáváte zboží (trička, hardwarové peněženky) a přijímáte jako platbu bitcoiny, musíte z těchto prodejů účtovat DPH ve výši 21 %, stejně jako u plateb v eurech.Standardní sazba DPH: 21 % u většiny zboží a služeb v Litvě p>Účetní zpracování:

Pro účetní a daňové účely musí být všechny transakce s kryptoměnami v okamžiku transakce převedeny na EUR. Použijte průměrný směnný kurz z hlavních burz (Coinbase, Binance, Kraken) v den transakce.

Registrace k DPH:

Pokud váš roční obrat přesahuje 45 000 EUR, musíte se registrovat k DPH. Jelikož však vaše hlavní kryptoměnové služby jsou osvobozeny od DPH, pravděpodobně nebudete muset účtovat ani vybírat DPH, pokud neprodáváte také zboží nebo služby podléhající DPH.Investiční nákupy a prodeje:

Nákup a prodej kryptoměn za účelem investice (nikoli jako obchodní činnost) je rovněž osvobozen od DPH. To se vztahuje na správu pokladny vaší společnosti – pokud držíte kryptoměny jako investici, jejich nákup a prodej nepodléhá DPH.

Shrnutí zacházení s DPH:

Kromě daně z příjmu právnických osob a DPH budete muset zaplatit také daně související se mzdami a další povinnosti.1. Příspěvky na sociální pojištění

Sazba: 19,5 % z hrubé mzdy

Zaměstnavatelé musí platit příspěvky na sociální pojištění za všechny zaměstnance. Tyto příspěvky zahrnují:
– důchodové pojištění
– nemocenské a mateřské dávky
– pojištění v nezaměstnanosti
– úrazové pojištění

Příklad: Pokud platíte zaměstnanci hrubou mzdu 3 000 EUR měsíčně, platíte navíc 585 EUR měsíčně na sociální pojištění.

2. Příspěvky na zdravotní pojištění

Sazba: 6,98 % hrubé mzdy

Příspěvky na zdravotní pojištění jsou oddělené od sociálního pojištění a financují národní systém zdravotní péče.

Příklad: U platu 3 000 EUR měsíčně platíte navíc 209,40 EUR měsíčně na zdravotní pojištění.Celková daňová zátěž mzdy: 19,5 % + 6,98 % = 26,48 % navíc k hrubým platům.3. Daň z příjmu fyzických osob (srážka ze mzdy zaměstnanců)

Sazba: 20 % (standardní sazba) nebo 32 % (pro osoby s vysokými příjmy nad určitou hranici)

I když tuto daň platí zaměstnanci (je srážena z jejich mezd), jste povinni ji srážet a odvádět daňovým úřadům.

4. Daň z kapitálových výnosů

Pokud vaše společnost prodává aktiva (včetně kryptoměn), jsou kapitálové výnosy zdaněny sazbou 15 %.

Příklad: Vaše společnost koupila 10 BTC za 30 000 EUR za kus (celkem 300 000 EUR) a prodala je za 40 000 EUR za kus (celkem 400 000 EUR). Kapitálový zisk: 100 000 EUR. Daň: 15 000 EUR. p>5. Daň z nemovitostí

Pokud vlastníte nemovitost (kancelářské prostory), budete platit daň z nemovitosti na základě hodnoty nemovitosti. Sazby se liší podle obce (obvykle 0,3–3 % hodnoty nemovitosti ročně).

6. Ostatní daně a poplatky

– Státní poplatky: Různé správní poplatky za povolení, registrace atd.
– Ekologické daně: Pokud se vztahují na vaši činnost (u kryptoměnových podniků je to nepravděpodobné)
– Spotřební daně: Nevztahují se na kryptoměnové služby

Kompletní přehled daní:

Získání licence je pouze začátek – její udržení vyžaduje neustálé dodržování regulačních povinností. Nesplnění těchto požadavků může mít za následek varování, pokuty, pozastavení licence nebo její odebrání.

1. Hlášení podezřelých aktivit (SAR)

Hlášení podezřelých aktivit musíte podávat Finančnímu úřadu pro vyšetřování trestných činů (FCIS) o všech transakcích nebo chování zákazníků, které vyvolávají podezření.Kdy podat hlášení SAR:
– Neobvyklé transakční vzorce (např. rychlé vklady a výběry)
– Transakce neslučitelné s profilem zákazníka
– Pokusy o obcházení postupů KYC
– Podezření na praní špinavých peněz nebo financování terorismu
– Transakce zahrnující sankcionované osoby nebo subjekty
– Zákazník odmítá poskytnout požadované informace

Proces podání:
– Interní detekce (automatická upozornění nebo ruční identifikace)
– Vyšetřování úředníkem AML
– Rozhodnutí o podání SAR
– Odeslání SAR do FCIS prostřednictvím zabezpečeného portálu
– Zachování důvěrnosti (neinformovat zákazníka)

Časový harmonogram: Podání SAR ihned po vzniku podezření (obvykle do 24–48 hodin od detekce)

2. Hlášení velkých transakcí

Všechny transakce s kryptoměnami v hodnotě 15 000 EUR nebo více musí být nahlášeny FCIS, i když nejsou podezřelé.Požadavky na hlášení:
– Částka a datum transakce
– Informace o odesílateli a příjemci
– Typ kryptoměny
– Účel transakce (je-li znám)
– Jakékoli další relevantní podrobnosti

Lhůta: Oznámení do 3 pracovních dnů od transakce

3. Oznámení o dodržování pravidel pro cestování a TFR

Pro převody mezi CASP nebo do/z vlastních peněženek nad 1 000 EUR:
– Shromažďujte a předávejte informace o původci a příjemci
– Ověřte vlastnictví vlastní peněženky
– Uchovávejte záznamy o všech převodech
– Podávejte hlášení FCIS podle požadavků

4. Finanční zprávy Litevské národní bance

Předkládejte pravidelné finanční a provozní zprávy Litevské národní bance:

Čtvrtletní zprávy:
– Finanční výkazy (rozvaha, výkaz zisku a ztráty, cash flow)
– Objemy transakcí a statistiky
– Počty zákazníků a demografické údaje
– Provozní metriky

Výroční zprávy:
– Auditované finanční výkazy (vyžadované každoročně)
– Komplexní provozní zpráva
– Zpráva o dodržování předpisů (účinnost AML/KYC, incidenty, zlepšení)
– Aktualizace hodnocení rizik

Ad hoc zprávy:
– Podstatné změny obchodního modelu nebo služeb
– Změny ve vedení nebo vlastnictví
– Významné incidenty (kybernetické útoky, narušení bezpečnosti dat, velké ztráty)
– Regulační dotazy nebo vyšetřování

5. Auditované finanční výkazy

Musíte pověřit nezávislého auditora provedením ročního auditu vašich finančních výkazů. Auditované výkazy musí být:
– Připraveny v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IFRS) nebo litevskými účetními standardy
– předloženy Litevské bance
– uloženy v rejstříku právnických osob
– zveřejněny

6. Systémy monitorování transakcí

Udržujte a nepřetržitě provozujte systémy monitorování transakcí, které:
– monitorují všechny transakce v reálném čase
– generují výstrahy v případě podezřelých vzorců
– jsou integrovány se systémem kontroly sankcí
– vedou auditní stopy
– vytvářejí zprávy pro kontrolu AML úředníkem

Pravidelná údržba systému:
– aktualizujte pravidla monitorování na základě nově vznikajících rizik
– Kalibrují prahové hodnoty výstrah, aby se minimalizoval počet falešných poplachů
– Provádějí pravidelné testování účinnosti systému
– Školí zaměstnance v používání systému a vyšetřování výstrah

</ p>1. Minimální udržování kapitálu

Musíte neustále udržovat požadovaný minimální základní kapitál:
– Třída 1: 50 000 EUR
– Třída 2: 125 000 EUR
– Třída 3: 150 000 EUR

Pokud váš kapitál klesne pod hranici kvůli ztrátám:
– Okamžitě informujte Litevskou banku
– Vypracujte plán obnovy kapitálu
– Obnovte kapitál ve stanovené lhůtě (obvykle 3–6 měsíců)
– Pokud kapitál neobnovíte, může to mít za následek pozastavení licence

Monitorování: Provádějte pravidelné finanční kontroly (alespoň čtvrtletně), abyste zajistili kapitálovou přiměřenost.

2. Požadavky na správu a řízení společnosti

Udržujte správné postupy správy a řízení společnosti:

Zasedání představenstva:
– Pořádat pravidelné zasedání představenstva (alespoň jednou za čtvrt roku)
– Vést podrobné zápisy ze všech zasedání
– Dokumentujte všechna důležitá rozhodnutí (strategie, politiky, významné transakce)
– Zajistěte, aby členové představenstva plnili své povinnosti správců majetku

Valné hromady:
– Pořádat výroční valné hromady
– Schvalovat účetní závěrky
– Rozhodovat o rozdělení zisku
– Schvalovat významné změny ve společnosti

Údržba dokumentů:
– Udržovat všechny firemní dokumenty v aktuálním stavu (stanovy, rejstřík akcionářů, jmenování členů představenstva)
– Změny zaznamenávat do rejstříku právnických osob ve stanovených lhůtách
– Udržovat firemní záznamy v pořádku a snadno přístupné pro audity

3. Vedení záznamů

Uchovávat komplexní záznamy po dobu nejméně 5 let:

Záznamy o zákaznících:
– Doklady pro ověření totožnosti
– Dotazníky KYC a zprávy o hloubkové kontrole
– Posouzení rizik
– Komunikace se zákazníky
– Dokumentace o otevření a uzavření účtu

Záznamy o transakcích:
– Veškeré podrobnosti o transakcích (částka, datum, strany, účel)
– Dokumentace o zdroji finančních prostředků
– Upozornění a vyšetřování v rámci monitorování transakcí
– Podání SAR a podpůrná dokumentace

Provozní záznamy:
– Zásady a postupy v oblasti dodržování předpisů (všechny verze)
– Záznamy o školení zaměstnanců
– Zprávy o interním auditu
– Hlášení incidentů a nápravná opatření
– Korespondence s regulačními orgány

Finanční záznamy:
– Účetní knihy a hlavní knihy
– Bankovní výpisy
– Faktury a účtenky
– Daňová přiznání
– Auditorské zprávy

Požadavky na uchovávání:
– Bezpečné uchovávání (fyzické i digitální)
– Zálohování a obnova po havárii
– Kontrola přístupu (pouze oprávněné osoby)
– Snadná dostupnost pro audity a vyšetřování

4. Interní audity

Provádějte pravidelné interní audity k posouzení účinnosti dodržování předpisů:

Rozsah auditu:
– Postupy AML/KYC
– Účinnost monitorování transakcí
– Kontroly kybernetické bezpečnosti
– Dodržování předpisů na ochranu údajů
– Finanční kontroly
– Provozní postupy

Frekvence: Minimálně jednou ročně (v oblastech s vysokým rizikem častěji)

Auditní proces:
– Nezávislý auditor (interní nebo externí)
– Kontrola politik, postupů a záznamů
– Testování kontrol
– Identifikace nedostatků
– Doporučení ke zlepšení
– Reakce vedení a plán nápravných opatření

5. Školení zaměstnanců

Zajistěte, aby všichni zaměstnanci absolvovali pravidelné školení v oblasti dodržování předpisů:

Úvodní školení: Všichni noví zaměstnanci musí absolvovat komplexní školení v následujících oblastech:
– Základy AML/CFT
– Postupy KYC
– Odhalování podvodů
– Ochrana údajů (GDPR)
– Povědomí o kybernetické bezpečnosti
– Firemní politiky a postupy

Průběžné školení: Všichni zaměstnanci musí absolvovat každoroční opakované školení zahrnující:
– Aktualizace předpisů (MiCA, AMLD6 atd.)
– Nové hrozby a typologie
– Změny firemních politik
– Případové studie a poučení

Specializované školení: Pracovníci AML a pracovníci zajišťující dodržování předpisů by měli absolvovat pokročilé školení a získat odborné certifikáty (např. CAMS – Certified Anti-Money Laundering Specialist).

Záznamy o školení: Uchovávejte záznamy o všech školeních (data, témata, účastníci, výsledky hodnocení).

Ačkoli Litva nabízí atraktivní regulační prostředí, kryptoměnové podniky čelí několika praktickým výzvám. Zde je návod, jak je řešit.

Problém:

Ačkoli mnoho oficiálních webových stránek nabízí anglické verze, veškerá komunikace s úřady a předkládání dokumentů musí být v litevštině. To má za následek:
– Dodatečné náklady na překladatelské a tlumočnické služby
– Možnost nedorozumění nebo chyb v překladu
– Zpoždění při odpovídání na dotazy regulačních orgánů
– Obtížné porozumění právním a regulačním nuancím

Pro osoby, které nemluví litevsky, to může být významná překážka v provozu, zejména při řešení složitých regulačních záležitostí.

Řešení:

1. Spolupracujte s místními právními firmami

Spolupracujte s litevskými právními a compliance firmami, které poskytují:
– Rodilé mluvčí litevštiny, kteří rozumějí regulačnímu jazyku
– Překlad všech dokumentů a korespondence
– přímou komunikaci s regulačními orgány vaším jménem
– kulturní a jazykovou odbornost2. Najměte si dvojjazyčné zaměstnance

Pokud plánujete významné operace v Litvě, zvažte najmutí:
– Litevsky mluvícího pracovníka AML (v každém případě povinného)
– Litevsky mluvícího pracovníka pro dodržování předpisů nebo administrativního pracovníka
– Dvojjazyčnou zákaznickou podporu (pokud obsluhujete litevský trh)

3. Využijte profesionální překladatelské služby

Pro důležité dokumenty:
– Využijte certifikované překladatele pro právní přesnost
– Nechte překlady zkontrolovat právními experty
– Uchovávejte litevské i anglické verze všech směrnic

Řešení Legal Nodes: Pro naše klienty zajišťujeme všechny požadavky týkající se litevského jazyka. Náš tým zahrnuje rodilé mluvčí litevštiny, kteří spravují veškerou komunikaci s regulačními orgány, překlady dokumentů a právní podání. Nikdy se nemusíte obávat jazykových bariér.

Problém:

Krypto regulace v Litvě je víceúrovňový systém. Musíte dodržovat:
– Litevské národní zákony: Zákon o prevenci praní špinavých peněz a financování terorismu, zákon o společnostech, daňový zákoník
– MiCA: celoevropská regulace kryptoměn
– AMLD6: 6. směrnice o boji proti praní peněz
– DORA: zákon o digitální operační odolnosti
– GDPR: obecné nařízení o ochraně osobních údajů
– TFR: Nařízení o převodu finančních prostředků
– Různé předpisy EU: eIDAS, PSD2 atd.To vytváří komplexní prostředí pro dodržování předpisů, kde:
– Požadavky se mohou překrývat nebo být v rozporu
– Změny na úrovni EU musí být implementovány na národní úrovni
– výklad se může lišit mezi jednotlivými regulačními orgány
– udržování aktuálního stavu vyžaduje neustálé sledování

Řešení:

1. Zapojte specializované právní poradce

Spolupracujte s právníky, kteří se specializují na:
– regulaci kryptoměn v EU (nejen obecné obchodní právo)
– Přeshraniční dodržování předpisů
– Regulační rámce Litvy i EU2. Zavést robustní systém řízení dodržování předpisů

– Vést kalendář dodržování předpisů, ve kterém budou zaznamenány všechny regulační termíny
– Přihlásit se k odběru služeb s aktualizacemi předpisů
– Účastněte se konferencí a webinářů v oboru
– Zapojte se do oborových asociací (např. Litevská asociace blockchainu)

3. Začleňte dodržování předpisů do provozu

– Začleňte kontroly dodržování předpisů do všech obchodních procesů
– Používejte software pro správu dodržování předpisů
– Provádějte pravidelné kontroly dodržování předpisů
– Udržujte otevřenou komunikaci s regulačními orgány

4. Buďte proaktivní, ne reaktivní

– Sledujte navrhované předpisy, než se stanou zákonem
– Včas posuďte dopad na vaše podnikání
– Zavádějte změny před termíny
– Zapojte se do konzultací s regulačními orgány (poskytujte zpětnou vazbu k navrhovaným pravidlům)

Řešení Legal Nodes: Náš tým se specializuje na regulaci kryptoměn v EU ve více než 20 jurisdikcích. Sledujeme všechny regulační změny, posuzujeme jejich dopad na vaše podnikání a implementujeme nezbytné změny. Naše služba Virtual Legal Officer poskytuje průběžné sledování dodržování předpisů a zajišťuje, že budete vždy o krok napřed před regulačními změnami.

Problém:

Váš AML úředník musí být daňovým rezidentem Litvy (žijícím v Litvě po dobu 183+ dní v roce). To je pro zahraniční společnosti náročné, protože:
– Možná nemáte v Litvě žádné kontakty
– Kvalifikovaní odborníci na AML s zkušenostmi v oblasti kryptoměn jsou vzácní
– Platy kvalifikovaných odborníků mohou být vysoké (3 000–6 000 EUR/měsíc)
– Potřebujete někoho se specifickými kvalifikacemi (bezúhonnost, znalost MiCA, litevský jazyk)
– AML úředník musí být k dispozici pro pohovory s regulačními orgány a plnění svých povinností.Pro startup nebo malou společnost může být najmutí litevského AML úředníka na plný úvazek finančně nákladné a provozně složité.Řešení:

1. Outsourcing funkce AML

Najměte profesionální firmy zabývající se dodržováním předpisů, které poskytují:
– Kvalifikované litovské daňové rezidenty AML na smluvní bázi
– Model sdílených služeb (jeden AML Officer obsluhuje více klientů)
– Nákladově efektivní řešení (1 000–2 500 EUR/měsíc oproti 3 000–6 000 EUR za plný úvazek)
– Zkušení odborníci s odbornými znalostmi v oblasti kryptoměn
– Zástupce (v případě, že primární pracovník AML není k dispozici)

2. Najměte pracovníka AML na částečný úvazek nebo na zkrácený úvazek

Pokud je váš objem transakcí zpočátku nízký:
– Zaměstnejte pracovníka AML na částečný úvazek
– Plaťte za skutečně odpracované hodiny
– S růstem podniku přejděte na plný úvazek

3. Využijte personální agentury

Pokud dáváte přednost přímému najímání:
– Využijte litevské personální agentury specializující se na pozice v oblasti compliance
– Zveřejněte inzerát na litevských pracovních portálech (CVOnline, CV.lt)
– Využívejte sítě litevských fintech a krypto komunit

Požadované kvalifikační předpoklady pro AML pracovníka:
– Litevské daňové rezidentství (povinné)
– Čistý trestní rejstřík (zejména bez finančních trestných činů)
– Odborná kvalifikace v oblasti AML/compliance (preferujeme CAMS, ICA nebo ekvivalent)
– Hluboká znalost MiCA, AMLD6, litevských zákonů AML
– Zkušenosti ve finančních službách nebo kryptoměnovém průmyslu
– Plynulá znalost litevštiny (pro komunikaci s regulačními orgány)
– Silné analytické a vyšetřovací schopnosti

Řešení Legal Nodes: V rámci našich komplexních licenčních služeb poskytujeme kvalifikované litovské daňové rezidenty AML Officers. Naši AML Officers jsou zkušení odborníci na kryptoměny, kteří efektivně obsluhují více klientů. To vám přináší:
– Zaručené splnění požadavků na rezidenci
– Zkušeného odborníka od prvního dne
– Nákladově efektivní model sdílených služeb
– Záložní pokrytí a kontinuita
– Hladká integrace s vašimi operacemi

Díky pasu EU v rámci MiCA poskytuje licence pro kryptoměny z kteréhokoli členského státu EU přístup na celý trh EU s více než 450 miliony obyvatel. Proč tedy zvolit Litvu před jinými alternativami? Porovnejme si je.Polsko: flexibilní regulace a velký domácí trh

Výhody:
– Flexibilní regulační přístup s rychlým udělováním licencí (2–4 měsíce)
– Velký domácí trh (více než 36 milionů lidí)
– Rostoucí ekosystém fintech
– Konkurenční náklady (podobné jako v Litvě)
– Žádný požadavek na rezidenci místního ředitele nebo AML úředníka

Nevýhody:
– Méně zavedená infrastruktura fintech než v Litvě
– Méně bank přátelských ke kryptoměnám
– Menší mezinárodní uznání v kryptoměnovém průmyslu
– Jazyková bariéra (pro úřední dokumenty je vyžadována polština)

Nejvhodnější pro: Společnosti zaměřené na středoevropské trhy nebo hledající maximální regulační flexibilitu

Estonsko: Původní digitální národ

Výhody:
– Plně digitální správa společnosti (program e-Residency)
– 0% daň z příjmu právnických osob z nerozděleného zisku (stejně jako v Litvě)
– Silný technologický ekosystém a talentová základna
– Angličtina je v obchodním styku široce rozšířená
– Zavedené kryptoměnové centrum s mnoha existujícími společnostmi

Nevýhody:
– Problémy s reputací kvůli minulým skandálům s praním špinavých peněz (Danske Bank atd.)
– Zvýšená regulace a přísnější vymáhání
– Dražší než Litva (vyšší právní a provozní náklady)
– Delší lhůty pro udělování licencí kvůli zvýšené due diligence
– Přístup k bankovním službám se stal obtížnějším

Nejvhodnější pro: Technicky zdatné zakladatele, kteří jsou zvyklí na plně digitální provoz a jsou ochotni investovat do silného compliance

Francie: Druhá největší ekonomika EU

Výhody:
– Silná regulační důvěryhodnost a reputace
– Přístup k velkému a bohatému domácímu trhu (67 milionů lidí)
– Zavedené finanční centrum s hlubokými kapitálovými trhy
– Vládní podpora kryptoměnových inovací
– Prestižní jurisdikce zvyšuje důvěryhodnost podnikání

Nevýhody:
– Vyšší náklady (právní poplatky, provozní náklady, daně)
– Pomalejší proces udělování licencí (obvykle 6–12 měsíců)
– Více byrokratických postupů
– Vyšší kapitálové požadavky pro některé činnosti
– Jazyková bariéra (pro mnoho procesů je vyžadována znalost francouzštiny)

Nejvhodnější pro: Zavedené společnosti s významným kapitálem, které hledají maximální důvěryhodnost a přístup k institucionálním klientům

Irsko: anglicky mluvící centrum EU

Výhody:
– Anglicky mluvící (významná výhoda pro mezinárodní společnosti)
– Atraktivní sazba daně z příjmů právnických osob ve výši 12,5 %
– Silný právní stát a prostředí příznivé pro podnikání
– Brána na trhy EU i Spojeného království
– Zavedený sektor finančních služeb

Nevýhody:
– Dražší než Litva (vyšší náklady ve všech oblastech)
– Delší lhůty pro udělení licence
– Přísnější regulační požadavky
– Konkurenční trh s mnoha zavedenými hráči

Nejvhodnější pro: Společnosti, které upřednostňují anglicky mluvící prostředí a jsou ochotné zaplatit vyšší cenu za výhody, které Irsko nabízí

Malta: Středomořské centrum kryptoměn

Výhody:
– Anglicky mluvící (úřední jazyk)
– Zavedené centrum kryptoměn s podporou vlády
– Atraktivní daňový režim pro určité struktury
– Středomořská poloha a životní styl
– Zkušení poskytovatelé kryptoměnových služeb

Nevýhody:
– Obavy o reputaci (praní špinavých peněz, spojení s herním průmyslem)
– Zvýšená regulace ze strany orgánů EU
– Přístup k bankovním službám může být náročný
– Malý domácí trh (500 000 obyvatel)

Nejvhodnější pro: Společnosti, které hledají anglicky mluvící jurisdikci v EU se zavedeným kryptoměnovým ekosystémem

Srovnávací tabulka jurisdikcí:

*Malta nabízí různé struktury daňové optimalizace, které mohou výrazně snížit efektivní sazby

Proč Litva zůstává optimální:

Litva nabízí nejlepší rovnováhu pro většinu kryptoměnových podniků:
– Rychlost: 3–6měsíční lhůta pro udělení licence patří k nejrychlejším v EU
– Náklady: Rozumné právní poplatky, provozní náklady a kapitálové požadavky
– Reputace: Silná důvěryhodnost regulace bez skandálů spojených s praním špinavých peněz
– Infrastruktura: Zavedený ekosystém fintech s bankami a poskytovateli služeb přátelskými ke kryptoměnám
– Výsledky: Stovky úspěšně licencovaných kryptoměnových společností
– Přístup k EU: Plná pasová práva na celý trh EU
– Daňová efektivita: 0% daň z nerozdělených zisků umožňuje reinvestice a růst

Pro většinu kryptoměnových startupů a scale-upů nabízí Litva optimální kombinaci rychlosti, cenové dostupnosti a důvěryhodnosti pro vstup na evropský trh.

Ve společnosti Legal Nodes se specializujeme na právní strukturování kryptoměn ve více než 20 jurisdikcích, přičemž Litva je jednou z našich klíčových kompetencí. Pomohli jsme více než 400 společnostem založit kryptoměnové podniky v souladu s předpisy a tuto odbornost využíváme při každém projektu.

Naše komplexní služby:

1. Komplexní podpora při získávání licencí

Postaráme se o všechny aspekty vašeho licenčního procesu:
– Výběr jurisdikce a strategie: Posoudíme váš obchodní model a doporučíme optimální jurisdikci a třídu licence
– Registrace společnosti: Založíme vaši UAB s odpovídající strukturou a dokumentací
– Vklad kapitálu: Zprostředkujeme peněžní nebo kryptoměnový vklad kapitálu s pomocí soudních znalců
– Vypracování politik: Vytvoříme na míru šité politiky AML/KYC, rámce rizik a postupy pro dodržování předpisů přizpůsobené vašemu podnikání
– Žádost o licenci: Připravíme a podáme komplexní žádost se všemi požadovanými dokumenty
– Spolupráce s regulačním orgánem: Komunikujeme s Litevskou bankou vaším jménem, odpovídáme na dotazy, koordinujeme pohovory
– Otevření bankovního účtu: Zaručené úspěšné otevření firemních účtů (C2B a B2B)
– Průběžné dodržování předpisů: Služba virtuálního právního poradce pro průběžné sledování a podporu dodržování předpisů.2. Zaručené otevření bankovního účtu

Na rozdíl od mnoha právnických firem, které se zastaví u schválení licence, my zaručujeme úspěšné otevření bankovního účtu. Navázali jsme vztahy s několika bankami a elektronickými peněžními institucemi, které jsou nakloněny kryptoměnám. Pokud vás jedna banka odmítne, okamžitě přejdeme k další možnosti, dokud nebudete mít funkční účty.

3. Litovský daňový rezident AML Officer

V rámci našich služeb poskytujeme kvalifikované litovské daňové rezidenty AML Officers. Naši AML Officers jsou:
– Zkušení odborníci na dodržování předpisů v oblasti kryptoměn
– Předem prověření a schválení regulačním orgánem
– plynulí v litevštině a angličtině
– k dispozici pro pohovory s regulačními orgány a plnění průběžných povinností
– nákladově efektivní model sdílených služeb

4. Služba virtuálního právního úředníka

Kromě licencování vám naše služba virtuálního právního úředníka zajistí, že budete mít vždy k dispozici externí právní podporu:
– průběžné sledování dodržování předpisů a správa kalendáře
– Upozornění na změny v předpisech a posouzení jejich dopadu
– Aktualizace politik v souladu s vývojem předpisů
– Ad hoc právní poradenství a kontrola dokumentů
– Escalation support pro dotazy nebo incidenty týkající se regulace

Tím se předchází problémům, než vzniknou, a zajišťuje se trvalý soulad s předpisy.5. Nákladově efektivní butikový přístup

Na rozdíl od velkých právnických firem s vysokými režijními náklady a hodinovým účtováním nabízíme:
– Balíčky s pevnými poplatky a transparentními cenami
– Agilitu butikové firmy a personalizované služby
– Síť nezávislých odborníků (bez zbytečných režijních nákladů)
– Nákladově efektivní řešení bez kompromisů v kvalitě

Naše konkurenční výhody:

Zkušenosti: Více než 400 společností důvěřuje Legal Nodes v oblasti kryptoměn. Máme zkušenosti se všemi typy obchodních modelů v oblasti kryptoměn a s veškerými regulačními výzvami.Odbornost:
Náš tým tvoří právníci, specialisté na dodržování předpisů a veteráni kryptoměnového odvětví, kteří hluboce rozumějí jak právním, tak technickým aspektům kryptoměnového podnikání.Síť: Spolupracujeme s butikovými právními kancelářemi a nezávislými odborníky ve více než 20 jurisdikcích, díky čemuž máte přístup k místním odborným znalostem všude, kde je potřebujete.Rychlost: Naše zefektivněné procesy a zavedené vztahy s regulačními orgány umožňují rychlejší získání licence než u konkurence.Výsledky: Zaručujeme úspěšné výsledky – schválení licence a otevření bankovního účtu – nebo budeme pokračovat v práci, dokud nebudete moci zahájit provoz.Podpora: Po získání licence nezmizíme. Naše služba Virtual Legal Officer poskytuje průběžnou podporu po celou dobu existence vašeho podniku.Reference klientů:

„Legal Nodes zjednodušilo složitý proces získání litevské licence pro kryptoměny a zbavilo nás stresu. Jejich tým se postaral o vše od registrace společnosti po otevření bankovního účtu a my jsme byli schopni zahájit provoz za pouhé 4 měsíce.“ — Zakladatel kryptoměnové burzy

„Služba virtuálního právního zástupce je neocenitelná. Máme vždy k dispozici odbornou právní podporu, aniž bychom museli platit náklady na najmutí právního týmu na plný úvazek.“ — Generální ředitel Custodial Wallet

Jste připraveni začít?

Kontaktujte náš tým ještě dnes a domluvte si bezplatnou konzultaci. My:
1. Posoudíme váš obchodní model a požadavky
2. Doporučíme optimální jurisdikci a třídu licence
3. Poskytneme podrobný návrh s časovým harmonogramem a náklady
4. Odpovíme na všechny vaše otázky

Během 1–2 týdnů budete mít jasný plán, jak získat litevskou kryptoměnovou licenci a zahájit podnikání v oblasti kryptoměn v souladu s předpisy EU.