REGULAMENTAÇÃO DE CRIPTOMOEDA NO REINO UNIDO

Os tokens regulamentados são os seguintes:

• Os tokens de segurança equivalem a um Investimento Específico sob a Ordem de Atividades Reguladas (RAO), excluindo dinheiro eletrônico; podem conceder direitos de participação no negócio (por exemplo, propriedade, reembolso de uma quantia específica de dinheiro ou partilha de lucros futuros) e, ao abrigo da Directiva II dos Mercados de Instrumentos Financeiros da UE (MiFID II) , também podem ser valores mobiliários transferíveis ou outros valores financeiros instrumentos.
• Os tokens de dinheiro eletrônico – de acordo com os Regulamentos de Dinheiro Eletrônico (EMRs) – são valores monetários armazenados eletronicamente (inclusive magneticamente), representados por uma reivindicação sobre o emissor, que é emitida no recebimento de fundos para realizar transações de pagamento.
• Stablecoins – criptomoedas atreladas ao valor de moeda fiduciária ou metais preciosos com o objetivo de reduzir sua volatilidade; eles são o mais recente tipo de criptoativos incluídos na estrutura regulatória que permitirá que sejam usados ​​como uma forma válida de pagamento e ampliarão a escolha do consumidor.

De acordo com a FCA, os seguintes tokens não são regulamentados:

• Tokens utilitários (permitindo obter acesso a bens ou serviços em uma determinada plataforma DLT)
• Tokens de troca criptográfica (criptomoedas utilizadas como meio de pagamento e que podem ser objeto de investimento para aumento de seu valor)

A FCA oferece suporte por meio do Innovation Hub para as empresas de criptografia que desejam lançar produtos e serviços de criptografia no Reino Unido e precisam aprender sobre a legislação aplicável.

As empresas recém-autorizadas (licenciados de criptografia) e as empresas de criptografia focadas no dimensionamento de tecnologias inovadoras são apoiadas e supervisionadas pela iniciativa Early and High Growth Oversight .

Se uma empresa de criptografia estiver preparada para testar suas inovações no mercado, ela poderá se inscrever no Sandbox Regulatório da FCA .

Os seguintes projetos regulatórios estão em andamento:

• Uma nova sandbox de infraestrutura do mercado financeiro que permitirá às startups e às empresas criptográficas estabelecidas inovar, experimentar e testar modelos de negócios num ambiente seguro, dentro do quadro regulamentar.
• O Cryptoasset Engagement Group será estabelecido e presidido pelo Secretário Econômico com o objetivo de facilitar o diálogo com os participantes do mercado e assessorar o governo sobre o desenvolvimento da indústria de criptografia.
• Construir um sistema tributário competitivo para empresas criptográficas, que acelerará o desenvolvimento do mercado.

LEGISLAÇÃO ANTILAVAGEM DE DINHEIRO E FINANCIAMENTO DO TERRORISMO

As empresas de criptoativos sediadas no Reino Unido devem cumprir os Regulamentos sobre Lavagem de Dinheiro, Financiamento do Terrorismo e Transferência de Fundos (Informações sobre o Pagador) de 2017, que estabelecem obrigações das empresas do setor privado expostas aos riscos de lavagem de dinheiro.

Para serem compatíveis, as empresas de criptoativos devem:

• Realizar avaliações de risco de LBC/CFT para clientes, país de operações, operações, produtos e serviços
• Implementar sistemas, políticas, controles e procedimentos ABC/CFT aplicáveis, incluindo a transmissão de todas as mudanças que devem ser apropriadas à complexidade do negócio
• Recrutar um responsável pela conformidade ABC/CFT qualificado que será responsável pela aplicação da legislação aplicável
• Formação e monitorização de agentes ABC/CFT
• Monitore continuamente as transações e esteja preparado para relatar transações suspeitas por meio de relatórios de transações suspeitas
• Conformidade com o CMS e implementação das políticas necessárias através de processos de negócios padronizados
• Cumprir os requisitos relativos à identificação de figuras políticas
• Desenvolvimento de sistemas compatíveis de gravação e segurança de dados e processos de negócios que protejam dados pessoais e suficiência de registros para fins de LBC/CFT
• Função de auditoria interna, desenvolvida e continuamente monitorizada

OBTENÇÃO DE UMA LICENÇA CRYPTO NO REINO UNIDO

De acordo com a lei AML/CFT, as empresas de criptoativos que planeiam operar no Reino Unido, fornecendo produtos ou serviços, são legalmente obrigadas a registar-se junto da FCA, que é responsável pela sua autorização e supervisão com ênfase na proteção do consumidor, integridade do mercado e concorrência leal. .

A FCA decide sobre todas as solicitações dentro de 6 meses. Se o pedido estiver incompleto, a decisão é tomada no prazo de 12 meses.

O Departamento de Formas Inovadoras pode apoiar o processo de aplicação, explicando as complexidades das regras, incluindo as implicações para os modelos de negócios de ativos criptográficos.

As empresas que realizam as seguintes atividades devem solicitar permissão:

• Troque criptomoedas por moeda fiduciária e vice-versa
• Troque com criptomoeda por criptomoeda
• Operações criptográficas de ATM
• Prestação de serviços de armazenamento de papel
• Facilitando o compartilhamento de dados criptográficos
• Participação na Colocação Inicial de Moedas (ICO)

Requisitos principais para o estabelecimento de uma empresa criptográfica autorizada no Reino Unido:

• Empresa cadastrada com sede física (não é permitido caixa de assinante)
• Contas bancárias para transações e transações de criptomoeda
• Conformidade com os requisitos AML
• Preparação de todos os documentos necessários para a obtenção de uma licença de criptografia (por exemplo, plano de negócios, política de gestão de risco de acordo com a legislação ABC/CFT)

Processo de inscrição para autorização de ativos criptográficos FCA AML/CTF:

• Candidato paga taxa de entrada
• 2.000 GBP (se a receita da empresa for inferior a 250.000 GBP)
• 10.000 GBP (se a receita da empresa exceder 250.000 GBP)
• O candidato envia o questionário preenchido via Connect
• A FCA nomeará um oficial de caso e prosseguirá com a aplicação
• O requerente apresenta quaisquer informações ou provas adicionais solicitadas pelo funcionário em causa
• A FCA verifica o pedido em relação a diversas bases de dados e informações mantidas por outras agências reguladoras no Reino Unido ou no exterior;
• A FCA avalia o negócio de criptografia, considerando se ele atende às condições mínimas (que dependem da complexidade do negócio) descritas no Guia
• A FCA decide sobre o pedido e dá permissão Parte 4A Se o pedido satisfizer
• A FCA confirmará esta decisão por escrito, incluindo o âmbito da autorização, que especificará que tipo de atividade regulamentada é permitida, a data em que a autorização começa e as restrições
• O Cadastro de Serviços Financeiros será atualizado automaticamente após aprovação

Documentos necessários:

• Documentação de diretores e proprietários, incluindo evidências de sua experiência relevante, competência (por exemplo, currículo) e reputação impecável
• Informações aos acionistas
• Plano de negócios (incluindo modelo financeiro, plano de marketing, estrutura organizacional)
• Documentação dos procedimentos e políticas de gestão de riscos relacionados com AML/CFT e todos os departamentos da empresa que possam estar potencialmente expostos a riscos de segurança ou integridade

COMO ABRIR UMA EMPRESA DE CRIPTO NO REINO UNIDO

Antes de solicitar uma licença criptográfica no Reino Unido, é necessário registrar a empresa no Reino Unido. Uma das estruturas empresariais mais populares no Reino Unido é a Private Limited Company (Ltd). Os benefícios incluem a proteção de bens pessoais, planejamento tributário e redução de impostos, e até mesmo a valorização da imagem profissional. A nova empresa pode ser criada no exterior.

Não há requisitos mínimos de capital próprio. A pré-condição para o estabelecimento de uma sociedade de responsabilidade limitada no Reino Unido é a presença de pelo menos um acionista e um diretor, que pode ser a mesma pessoa e um não residente no Reino Unido.

ETAPAS DA ABERTURA DE UMA SOCIEDADE POR QUOTAS

• Selecione um nome exclusivo que deve incluir Limited ou Ltd
• Seleção de diretores e secretário
• Seleção de acionistas ou fiadores
• Identificação de pessoas com controle significativo sobre a empresa (por exemplo, direitos de voto)
• Preparação de um memorando de associação e estatutos
• Definição do escopo da empresa e contabilidade
• Registro de empresa em House Companies (incluindo registro de endereço oficial e recebimento do código SIC)
• Registro de empresa no HMRC para imposto corporativo
• Pedido de permissão para usar criptografia FCA AML/CFT

TRIBUTAÇÃO DE EMPRESAS DE CRIPTOMOEDAS NO REINO UNIDO

Embora o governo ainda não tenha construído um quadro regulamentar eficaz e abrangente para criptoativos, as obrigações fiscais relacionadas com criptomoedas já estão definidas no Guia de Criptoativos, publicado em março de 2021 pela Autoridade Fiscal e Aduaneira de Sua Majestade (HMRC), de acordo com a legislação atual. . O guia descreve detalhadamente quais registros as empresas e indivíduos criptográficos devem manter e a quais impostos podem estar sujeitos.

O conteúdo deste guia baseia-se em documentos políticos intitulados Criptoativos: um imposto para pessoas físicas e Criptoativos: um imposto para empresas, publicados em dezembro de 2018 e novembro de 2019, respectivamente.

Se a empresa exercer atividades relacionadas à troca de tokens, estará sujeita a impostos. Essas atividades incluem:

• Marcas registradas
• Troca de tokens por outros ativos (incluindo outros tipos de ativos criptográficos)
• Mineração de criptografia
• Fornecimento de produtos ou serviços em troca de tokens

É importante observar que o regime tributário dos ativos criptográficos depende da rápida evolução da indústria criptográfica e, portanto, está sujeito a melhorias ou modificações. Em parte por isso, quando se trata de pagamento de tributos, cada caso é avaliado individualmente.

No Reino Unido, o ano fiscal vai de 6 a 5 de abril do ano seguinte. Os impostos são determinados com base nas pessoas envolvidas no negócio e dependem da natureza das suas atividades, bem como de indicadores como rendimentos, lucros e custos.

Tipos de impostos que as empresas criptográficas podem ser obrigadas a pagar:

• Imposto sobre sociedades (CT) – 19
• Imposto sobre Serviços Digitais (DST) – 2%
• Seguro Nacional – as taxas variam de acordo com o rendimento do funcionário
• IVA – 20%;

Tal como as empresas de outras indústrias devem declarar as suas receitas e despesas ao HMRC, aplicarão a legislação e a jurisprudência relevantes para decidir quais os impostos que devem ser pagos.

taxa de corporação

Dependendo da estrutura jurídica do negócio, o imposto sobre as sociedades pode incidir sobre os lucros e lucros da empresa criptográfica e deve ser calculado com base em todas as transações de tokens de troca que a empresa realizou.

Para saber se uma empresa tem que pagar imposto a uma sociedade anônima, é necessário calcular seu lucro/prejuízo após a alienação de seus marcadores. A remoção inclui:

• Venda de tokens por moeda fiduciária
• Trocar tokens por outro tipo de token
• Usando tokens para pagar por bens ou serviços
• Dê tokens para outra pessoa

A movimentação de tokens entre endereços públicos (carteiras), que a empresa controla com lucro, não é considerada alienação.

O HMRC não considera nenhum dos tipos existentes de criptoassetes como dinheiro ou moeda, o que significa que as leis tributárias corporativas relacionadas ao dinheiro (por exemplo, regras monetárias ou ignorar regras relativas a ganhos e perdas cambiais) não se aplicam aos criptoassetes.

Ao calcular os lucros/perdas da alienação de tokens, é importante lembrar que nem todos os custos são permitidos como dedução.

Os seguintes custos podem ser deduzidos:

• Valor originalmente pago pelo ativo
• Comissão para inclusão de transação em razão distribuída
• Anúncio para comprador ou vendedor
• Custos profissionais para a preparação de um contrato de aquisição ou alienação de tokens
• Custos de avaliação ou alocação para calcular ganhos ou perdas

Em geral, o custo do equipamento mineiro e da electricidade não é considerado dedutível.

Se uma empresa possuir criptomoedas por um valor inferior aos custos permitidos, ela sofrerá perdas. Essas perdas permitidas terão impacto nos lucros totais e deverão ser comunicadas ao HMRC.

Imposto sobre Serviços Digitais

Um serviço de marketing online para a venda de produtos ou serviços é uma das três atividades de serviços digitais definidas para efeitos de um imposto sobre serviços digitais. A exchange, que visa facilitar a venda de criptomoedas, está sujeita a impostos.

Uma exceção à definição de mercado online aplica-se quando mais de metade das receitas do mercado durante um exercício financeiro resultam da facilitação do comércio de instrumentos financeiros, bens ou divisas. No entanto, uma vez que os criptoativos não são considerados entre essas categorias, é improvável que as empresas de criptoativos estejam isentas de impostos.

CUBA

Regra geral, a troca de moedas tradicionais por criptomoedas e vice-versa está isenta de IVA.

Além disso, as criptomoedas obtidas pelos mineiros para as suas atividades de mineração de tokens de troca estarão geralmente fora do âmbito do IVA, porque a atividade não constitui uma atividade económica para efeitos de isenção de IVA. Por comunicação insuficiente entre quaisquer serviços prestados e qualquer atenção, e por falta de clientes para serviços mineiros.

Quando as criptomoedas são trocadas por bens e serviços, o fornecimento da criptomoeda em si não estará sujeito a IVA.

REGULAMENTAÇÃO CRIPTOGRÁFICA NA VISÃO GERAL DO REINO UNIDO

REQUISITOS DE RELATÓRIOS CORPORATIVOS NO REINO UNIDO

As empresas sediadas no Reino Unido são obrigadas a preparar demonstrações financeiras de acordo com as normas de relato financeiro. A empresa e as demonstrações financeiras devem ser conservadas durante 6 anos a contar do final do último exercício financeiro da empresa a que pertencem.

Via de regra, a maioria das empresas deve ser auditada. No entanto, as pequenas empresas podem ficar isentas de responsabilidade, salvo se os acionistas detentores de pelo menos 10% das ações (em quantidade ou valor) o solicitarem por escrito, mediante envio de carta para a sede da sociedade pelo menos um mês antes do termo do exercício em que a auditoria é solicitada. Embora fosse claro que os emitentes de moeda electrónica de qualquer dimensão eram obrigados a realizar auditorias, outros fornecedores de produtos e serviços criptográficos deveriam consultar as autoridades relevantes.

As exceções relacionadas com auditoria também são determinadas pelo exercício. Por exemplo, nos exercícios iniciados em 1 de janeiro de 2016 ou após 1 de janeiro de 2016, uma empresa pode solicitar isenção de auditoria se cumprir pelo menos dois dos seguintes critérios:

• Faturamento anual não superior a £ 10,2 milhões
• Ativos não superiores a £ 5,1 milhões
• 50 ou menos funcionários

Nossa equipe de advogados dedicados e eficazes terá prazer em fornecer suporte personalizado no registro na FCA e na obtenção de uma licença de criptografia no Reino Unido. Desde o início do processo receberá o apoio de especialistas na área da legislação local, criação de empresas, relatórios e aconselhamento fiscal.

ESTABELEÇA UMA EMPRESA CRIPTOGRÁFICA NO REINO UNIDO

O Reino Unido estabeleceu recentemente o objetivo de se tornar o país mais desejável para criar e expandir um negócio criptográfico e está lentamente a transformar-se num local favorável às criptomoedas, onde a inovação é incentivada através de regras dinâmicas. Enquanto tudo isso está em desenvolvimento, você ainda pode implementar sua ideia de negócio criptográfico em uma das economias mais competitivas do mundo.

O ambiente de negócios do Reino Unido apresenta várias vantagens:

• O Reino Unido ficou em 8º lugar entre 190 países no Índice de Facilidade de Fazer Negócios de 2019 do Banco Mundial, o que é uma indicação clara de um ambiente de negócios favorável
• O Reino Unido ocupa o 11º lugar entre 180 países no Índice de Percepção da Corrupção de 2021, tornando-o um dos países mais transparentes e menos corruptos
• O Reino Unido ficou em 24º lugar entre 177 países no Índice de Liberdade Económica de 2022, que incluiu desempenho judicial, carga fiscal, eficiência regulamentar, liberdade de investimento, etc.
• Incentivos fiscais atrativos (por exemplo, acordos de dupla tributação, incentivos à I&D, etc.)
• Regulamentação inovadora
• Lei trabalhista flexível
• Londres, a capital do Reino Unido, é um dos epicentros globais de serviços financeiros e empreendedorismo

As empresas do Reino Unido são geralmente regidas pela Lei das Sociedades de 2006, que abrange a documentação corporativa, a constituição de empresas e outros princípios e processos corporativos. Outros textos relevantes da legislação societária são o Código de Governança Corporativa do Reino Unido e a Lei de Insolvência de 1986 .

O registo público das empresas do Reino Unido é mantido pela Companies House . Inclui informações publicamente disponíveis, como endereço registrado, uma lista de dirigentes atuais e anteriores e imagens de documentos corporativos. A Casa das Sociedades é também responsável pela constituição, registo e insolvência de empresas.

Como os negócios de criptomoeda são parcialmente regulamentados, você possivelmente terá que lidar com a Autoridade de Conduta Financeira (FCA), cuja principal responsabilidade é fazer cumprir os regulamentos AML/CFT.

Tipos de entidades empresariais

Você pode escolher entre uma variedade de estruturas comerciais adequadas para participar de atividades criptográficas totalmente autorizadas. As estruturas de negócios mais comuns e seguras são Sociedade Privada Limitada por Ações (Ltd), Sociedade Limitada Pública (Plc) e Parceria de Responsabilidade Limitada (LLP).

Todos têm uma característica comum – a responsabilidade financeira dos acionistas está limitada ao valor dos seus investimentos na empresa.

Empresa privada com participação limitada (Ltd)

Uma das estruturas de negócios mais utilizadas no Reino Unido é a Private Company Limited by Shares (Ltd). Os benefícios incluem proteção de bens pessoais, planejamento tributário e redução de impostos, e até mesmo melhoria da imagem e confiança profissionais. Os acionistas serão responsáveis ​​pelas obrigações de uma empresa apenas dentro dos limites dos seus investimentos.

Características de uma empresa privada com participação limitada (Ltd):

• Sem requisitos mínimos de capital
• Pelo menos um acionista (sem exigência de residência)
• Pelo menos um diretor (que pode ser acionista)
• Permitido resgatar ações
• Os diretores podem receber salários e dividendos que ajudam a otimizar os impostos

Documentos necessários:

• Memorando de associação
• Estatutos
• Pedido de registro
• Confirmação da identidade de todos os diretores e acionistas
• Confirmação do endereço de todos os diretores e acionistas
• Confirmação do endereço da sede social

A auditoria financeira é obrigatória, mas as pequenas empresas podem ficar isentas dela se não forem excedidos dois dos seguintes valores:

• Faturamento anual – £ 10,2 milhões. (aprox. 11,9 milhões de euros)
• Ativos totais – £5,1 milhões (aproximadamente 5,9 milhões de euros)
• Número médio de funcionários – 50

No entanto, os accionistas titulares de pelo menos 10% das acções (em número ou valor) podem ainda solicitar por escrito uma auditoria financeira, dirigindo-se por escrito à sede social da sociedade pelo menos um mês antes do final do exercício fiscal, o que exige uma auditoria.

Empresa aberta de responsabilidade limitada (PLC)

Este tipo de pessoa jurídica é selecionado se houver intenção de construir um negócio de grande porte. As ações de uma sociedade por ações (Plc) podem ser colocadas em bolsa e vendidas ao público em geral para atrair capital. A empresa pode então utilizar os fundos para financiar I&D e outros projetos, pagar dívidas ou expandir as suas atividades.

Em comparação com qualquer outra sociedade por quotas, a Sociedade Anónima (CLP) está sujeita a uma regulamentação e controlo mais rigorosos, especialmente se as suas ações forem negociadas em bolsa. A fim de garantir a responsabilização e a transparência, era essencial implementar procedimentos de comunicação rigorosos.

Principais características da sociedade anônima (Plc):

• O nome deve terminar com as palavras Public Limited Company ou sua abreviatura Plc
• Capital social mínimo – 50.000 GBP (cerca de 59.000 EUR), dos quais pelo menos 25% devem ser realizados antes do início da atividade económica
• Pelo menos dois diretores
• Pelo menos um secretário da empresa qualificado
• É obrigatório convidar acionistas para a Assembleia Geral Anual de Acionistas (AOM), onde são apresentadas as contas de uma empresa juntamente com a declaração de dividendos
• Você não pode comprar suas próprias ações com capital ou dinheiro
• Tem permissão para arrecadar fundos por meio de empréstimos e lucros retidos
• A auditoria financeira é obrigatória e é necessário um auditor qualificado para cada exercício financeiro

Documentos necessários:

• Memorando de associação
• Estatutos
• Pedido de registro
• Confirmação da identidade de todos os diretores e acionistas
• Confirmação do endereço de todos os diretores e acionistas
• Confirmação do endereço da sede social

Parceria de Responsabilidade Limitada (LLP)

A estrutura de uma Sociedade de Responsabilidade Limitada (LLP) é normalmente escolhida por aqueles que preferem manter as suas obrigações fiscais limitadas e separadas e procuram diferentes níveis de parceria sem requisitos de capital.

Este tipo de estrutura de negócios é regido pela Lei de Parcerias de Responsabilidade Limitada de 2000 e pelos Regulamentos de Parcerias de Responsabilidade Limitada (Aplicação da Lei das Sociedades de 2006) de 2009, em vez da Lei das Sociedades de 2006.

As principais características da sociedade de responsabilidade limitada (LLP):

• Não há capital próprio, portanto as leis de capital não se aplicam
• Nenhum memorando de associação ou estatuto de associação
• Pelo menos dois membros (sem número máximo) que não devem ser residentes no Reino Unido e ambos podem ser pessoas jurídicas
• Pelo menos dois membros indicados (corporativo ou físico) a qualquer momento
• Alguns ou todos os parceiros devem ter compromissos limitados
• Os parceiros podem gerir diretamente os negócios (em vez de, por exemplo, eleger um conselho de administração)
• Falta de regras para a estrutura de governança interna
• Registros contábeis adequados devem ser mantidos e as contas anuais devem ser submetidas à Câmara das Empresas
• Todos os rendimentos são distribuídos sem possibilidade de guardá-los para o próximo ano fiscal
• Ele não é responsável pelo imposto corporativo
• Para efeitos fiscais, os membros têm um significado distinto, o que significa que cada membro é pessoalmente responsável pelo pagamento do imposto sobre o rendimento e do seguro nacional, que são cobrados aos seus lucros individuais.

Os membros nomeados são equivalentes a diretores e têm mais responsabilidades de gestão de parcerias do que os membros regulares. Eles devem garantir que a empresa e seus membros cumpram todos os requisitos e obrigações legais. Qualquer membro poderá ser nomeado nos termos do instrumento constitutivo.

Documentos necessários:

• Acordo escrito (documento constitutivo) entre os membros, incluindo princípios de funcionamento, formas de entrada e saída da parceria e participação nos lucros
• Documentos de identidade de todos os membros
• Confirmação do endereço da sede social
• Certificado sem objeção do locador

O instrumento constitutivo deverá conter as seguintes informações:

• Nome da parceria
• País (Inglaterra, País de Gales, Escócia ou Irlanda do Norte) e endereço da sede social
• Informações sobre cada membro (identificação, residência, etc.)
• Detalhes de cada membro indicado
• Declaração de controle inicial de material

Normalmente, uma parceria de responsabilidade limitada (LLP) requer uma auditoria financeira. Poderá ser descarregado se satisfizer pelo menos duas das seguintes condições:

• Faturamento anual não superior a £ 10,2 milhões. (aproximadamente 12 milhões de euros)
• Saldo não superior a £ 5,1 milhões (aproximadamente 6 milhões de euros)
• Número médio de funcionários não superior a 50

Para fins de AML/CFT, as empresas de criptografia de qualquer estrutura legal são obrigadas a enviar um Relatório Anual de Crimes Financeiros via RegData no prazo de 60 dias úteis a partir da Data de Referência Contábil (ARD) da empresa.

O que você precisa fazer

Após a devida preparação de toda a documentação exigida por lei, o registo poderá ser concluído no prazo de 24 horas. Você pode cadastrar sua empresa online ou nos passar essa tarefa.

Para abrir uma empresa autorizada de criptomoeda no Reino Unido, você precisa seguir os seguintes passos:

• Selecione um nome exclusivo e apropriado
• Preparar documentos constituintes
• Recrutamento para cumprir requisitos legais mínimos
• Identificar e fornecer informações sobre pessoas com controle significativo sobre a empresa (por exemplo, direitos de voto)
• Encontre e registre um escritório físico no Reino Unido (o número da caixa postal não será suficiente)
• Abra uma conta bancária corporativa local
• Se necessário, transferência de capital próprio para uma nova conta bancária
• Desenvolvimento e documentação de políticas internas de AML/CFT correspondentes ao tamanho e complexidade do seu negócio de criptografia
• Definição do âmbito de atividade da empresa e contabilidade
• Registro da empresa na Company House
• Se você criar uma sociedade anônima (PLC), deverá solicitar um certificado comercial da Company House confirmando que o patrimônio original foi levantado e que a empresa pode iniciar as operações
• Registre-se na Receita e Alfândega de Sua Majestade (HMRC) dentro de três meses após o registro
• Inscreva-se na FCA para resolução de criptografia AML/CFT

Uma empresa criptográfica não pode começar a operar no Reino Unido sem a permissão da FCA se planeia envolver-se nas seguintes atividades:

• Troque ou organize a troca de criptomoedas por moeda fiduciária ou vice-versa, ou uma criptomoeda por outra criptomoeda
• Instalar e operar uma máquina (como um caixa eletrônico) que use processos automatizados para trocar dinheiro fiduciário por criptomoedas ou vice-versa
• Fornecimento de serviços de armazenamento de criptomoedas em nome de clientes ou chaves criptográficas privadas projetadas para armazenar, armazenar e transferir criptomoedas

O processo de autorização pode levar de 6 a 12 meses e custar 2.000 GBP (cerca de 2.350 EUR) – 10.000 GBP (cerca de 12.000 EUR). Se quiser aprofundar-se nas especificidades da autorização de criptografia no Reino Unido e nas perspectivas da sua empresa, não hesite em contactar-nos – teremos todo o prazer em oferecer uma consulta personalizada que o ajudará a decidir se o Reino Unido é uma jurisdição adequada.

Tributação de empresas criptográficas no Reino Unido

As criptomoedas não são consideradas com curso legal e, portanto, são tributadas como ativos tradicionais. Uma das raras exceções é a aplicação do IVA, que ocorre quando as criptomoedas são tratadas como moeda fiduciária. As empresas criptográficas são tributadas dependendo da finalidade de suas atividades.

As empresas criptográficas são responsáveis ​​pelo pagamento dos seguintes impostos:

• Imposto sobre Pessoas Jurídicas (CT) – 19%
• Imposto sobre Serviços Digitais (DST) – 2%
• Contribuições para a Segurança Social (NIC) – as taxas variam dependendo dos rendimentos do funcionário
• Imposto sobre Valor Acrescentado (IVA) – 20%
• Imposto do Selo (SD) – 0,5%

Nossa equipe de advogados dedicados e focados na qualidade terá o prazer de fornecer suporte personalizado e de valor agregado no estabelecimento de uma empresa de criptomoeda totalmente autorizada no Reino Unido. Desde o início do processo, você terá o apoio de experiência na formação de empresas, evoluindo rapidamente na legislação e na tributação AML/CFT. Contate-nos hoje para receber uma oferta personalizada.

Além disso, os advogados da Regulated United Europe  fornecem suporte jurídico para projetos de criptografia e ajudam na adaptação aos  regulamentos do MICA .

QUAIS PROTEÇÕES REGULATÓRIAS SE APLICAM ATUALMENTE AOS CRIPTOATIVOS NO REINO UNIDO

Em 2024, o cenário regulatório para criptoativos no Reino Unido tem evoluído para se adaptar à crescente popularidade e adoção de criptomoedas e tecnologias relacionadas. A Autoridade de Conduta Financeira (FCA) desempenha um papel fundamental no estabelecimento de regulamentações para o mercado de criptografia no país. Aqui está uma visão detalhada das proteções regulatórias atualmente aplicadas aos criptoativos no Reino Unido:

Visão Geral do Marco Regulatório

A abordagem do Reino Unido à regulamentação dos criptoativos tem sido cautelosa, mas progressiva, visando equilibrar a promoção da inovação com a proteção dos consumidores e a integridade do sistema financeiro. A postura regulatória categoriza os criptoativos com base em suas características e usos, levando a diversos graus de supervisão.

Categorias de criptoativos

A FCA identifica três tipos de criptoativos:

• Tokens de troca : são criptomoedas como o Bitcoin e não são regulamentadas pela FCA para suas atividades de compra, venda ou negociação. No entanto, aplicam-se os regulamentos contra a lavagem de dinheiro (AML).
• Tokens utilitários : fornecem acesso a um produto ou serviço específico, mas não são investimentos especificados. Embora a maioria dos tokens utilitários não sejam regulamentados, aqueles que atendem às definições de dinheiro eletrônico seriam da competência da FCA.
• Tokens de segurança : assemelham-se a ações, instrumentos de dívida ou unidades de um esquema de investimento coletivo. São regulamentados pela FCA, oferecendo proteções ao consumidor semelhantes às aplicadas aos ativos financeiros tradicionais.

Medidas Regulatórias

Combate à Lavagem de Dinheiro (AML) e ao Financiamento do Terrorismo (CTF)

A FCA exige que as empresas de criptoativos cumpram os regulamentos AML e CTF. Desde janeiro de 2020, todas as empresas de criptoativos sediadas no Reino Unido devem se registrar na FCA e demonstrar conformidade com os Regulamentos de Lavagem de Dinheiro, Financiamento do Terrorismo e Transferência de Fundos (Informações sobre o Pagador) de 2017 (MLRs). Isso inclui conduzir a devida diligência do cliente, monitorar transações e relatar atividades suspeitas.

Proteções ao Consumidor

Embora a FCA não regule todos os tipos de criptoativos, emitiu alertas sobre os elevados riscos associados ao investimento neles. A autoridade também proibiu a venda de derivados criptográficos e notas negociadas em bolsa a consumidores retalhistas para os proteger da volatilidade e complexidades destes produtos.

ICOs e Tokens

As ofertas iniciais de moedas (ICOs) e as vendas de tokens são avaliadas caso a caso. Se uma ICO envolver a oferta de um token de segurança ou outro produto regulamentado, será necessária a conformidade com os regulamentos financeiros relevantes e poderá ser necessária a autorização da FCA.

Publicidade e Promoções

O governo do Reino Unido anunciou planos para colocar certos anúncios de criptoativos sob a supervisão da FCA para garantir que sejam justos, claros e não enganosos. Esta medida visa proteger os consumidores de alegações enganosas e promover padrões mais elevados no mercado de criptoativos.

Desenvolvimentos Regulatórios Futuros

Espera-se que o quadro regulamentar de criptoativos do Reino Unido evolua ainda mais, com discussões em curso sobre a extensão do perímetro regulamentar para incluir mais tipos de criptoativos e atividades. O Tesouro consultou sobre a abordagem regulatória mais ampla aos criptoativos, indicando um futuro onde haverá um regime regulatório mais abrangente projetado para promover a inovação, protegendo ao mesmo tempo os consumidores e mantendo a estabilidade financeira.

Conclusão

As proteções regulamentares para criptoativos no Reino Unido refletem uma abordagem cautelosa que visa salvaguardar os consumidores e o sistema financeiro sem sufocar a inovação. Ao categorizar os criptoativos e aplicar regulamentações específicas, o Reino Unido está navegando nas complexidades do mercado de criptografia. À medida que o mercado evolui, o mesmo acontece com o cenário regulatório, exigindo vigilância contínua tanto dos reguladores quanto dos participantes no espaço criptográfico.

REGULAMENTO DE CRIPTOGRAFIA DO REINO UNIDO 2024

Na minha última atualização em abril de 2023, quaisquer alterações regulamentares específicas planeadas para 2024 no setor de criptoativos do Reino Unido basearam-se em propostas, consultas e na direção da intenção regulamentar expressa pelas autoridades do Reino Unido até esse ponto. Diante disso, posso projetar possíveis direções e focos para a regulamentação criptográfica do Reino Unido em 2024 com base nessas tendências e discussões. No entanto, para obter os detalhes mais atuais, recomendo consultar as publicações mais recentes da Autoridade de Conduta Financeira do Reino Unido (FCA), do Tesouro HM e de outros órgãos reguladores relevantes.

O cenário em evolução da regulamentação criptográfica do Reino Unido em 2024

A abordagem do Reino Unido em relação à regulamentação dos criptoativos tem evoluído gradualmente para garantir a proteção do consumidor, a integridade do mercado e a prevenção de crimes financeiros. Até 2024, prevê-se que o quadro regulamentar possa ser mais abrangente, refletindo os rápidos desenvolvimentos no mercado criptográfico e no setor mais amplo da tecnologia financeira. Aqui está uma exploração de como será a regulamentação de criptografia do Reino Unido em 2024:

Maior clareza regulatória

• Definições e categorizações mais claras : O Reino Unido pode introduzir definições e categorizações mais precisas de criptoativos, diferenciando os tokens com base em seus casos de uso (por exemplo, tokens de troca, tokens de utilidade e tokens de segurança) para aplicar medidas regulatórias personalizadas.
• Tokens de títulos e regulamentações de investimento : Os tokens de títulos, semelhantes aos instrumentos financeiros tradicionais, poderiam receber diretrizes regulatórias mais detalhadas, alinhando-as com as leis e regulamentos de valores mobiliários existentes.

Âmbito Expandido da Regulamentação

• Perímetro Regulatório Mais Amplo : O perímetro regulatório pode se expandir para incluir atividades e criptoativos não cobertos anteriormente, como certas aplicações DeFi (Finanças Descentralizadas) e NFTs (Tokens Não Fungíveis), dependendo de seu uso e impacto no mercado financeiro mais amplo.
• Moedas estáveis ​​e dinheiro eletrónico : Com a crescente proeminência das moedas estáveis, poderiam ser desenvolvidas regulamentações específicas para abordar os riscos associados à sua utilização como meio de pagamento ou reserva de valor, potencialmente tratando-as de forma semelhante ao dinheiro eletrónico.

Proteção do Consumidor e Integridade do Mercado

• Proteções reforçadas ao consumidor : As medidas para proteger os consumidores dos elevados riscos associados aos investimentos em criptografia poderiam ser reforçadas. Isto pode incluir requisitos mais rigorosos para as empresas que comercializam criptoativos, garantindo uma comunicação clara dos riscos e, possivelmente, introduzindo esquemas de compensação.
• Padrões de Publicidade : Os regulamentos relativos à publicidade de criptoativos podem tornar-se mais rigorosos, exigindo representações claras, justas e não enganosas, especialmente quando se destinam a investidores de retalho.

Combate à Lavagem de Dinheiro (AML) e ao Financiamento do Terrorismo (CTF)

• Regulamentos AML/CTF reforçados : Os regulamentos AML e CTF para empresas de criptoativos provavelmente serão reforçados, com requisitos aprimorados de devida diligência, melhor monitoramento de transações e verificações de conformidade mais rigorosas.

Cooperação e Conformidade Transfronteiriça

• Padrões Internacionais e Cooperação : O Reino Unido pode procurar uma cooperação mais estreita com organismos reguladores internacionais como o Grupo de Acção Financeira (GAFI) e alinhar os seus regulamentos com os padrões globais para enfrentar a natureza transfronteiriça dos criptoactivos e evitar a arbitragem regulamentar.

Inovação e suporte para o setor criptográfico

• Sandboxes Regulatórios : Expansão de sandboxes regulatórios e centros de inovação para apoiar o desenvolvimento de tecnologias de criptografia e blockchain, proporcionando um ambiente seguro para testar produtos e serviços inovadores sob supervisão regulatória.
• Orientação e apoio às empresas : Esforços contínuos para fornecer orientação e apoio às empresas criptográficas para navegar no cenário regulatório, incentivando a inovação responsável e o crescimento no setor.

Conclusão

Até 2024, espera-se que o quadro regulamentar do Reino Unido para criptoativos esteja mais desenvolvido, refletindo a natureza dinâmica do mercado criptográfico e a sua integração no ecossistema financeiro mais amplo. Ao mesmo tempo que visam garantir a estabilidade do mercado, prevenir crimes financeiros e proteger os consumidores, os reguladores do Reino Unido também deverão continuar a apoiar a inovação e o crescimento responsável do setor criptográfico. As alterações regulamentares exatas e as suas implicações dependeriam dos desenvolvimentos contínuos, das consultas às partes interessadas e da adaptabilidade dos organismos reguladores ao mercado criptográfico em rápida evolução.

QUE REGULAMENTAÇÃO SE APLICA ÀS EMPRESAS DE CRIPTOATIVOS SEDIADAS NO REINO UNIDO?

Nos últimos anos, os criptoativos tornaram-se um elemento cada vez mais significativo do sistema financeiro global, o que requer a atenção de reguladores e órgãos legislativos. O Reino Unido, como um dos centros financeiros mundiais, está a trabalhar ativamente na criação de um quadro jurídico para regular os negócios relacionados com criptoativos. O principal objetivo dessa regulamentação é garantir a estabilidade financeira, proteger os investidores, prevenir a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo, bem como promover a inovação e manter a confiança no mercado de criptoativos.

1. Registro e conformidade com os requisitos da FCA

A Autoridade de Conduta Financeira (FCA) desempenha um papel de liderança na regulação dos negócios criptográficos no Reino Unido. Qualquer empresa de criptoativos deve estar registrada na FCA e cumprir os requisitos estabelecidos visando o combate à lavagem de dinheiro (AML) e ao financiamento do terrorismo (CFT). Isto inclui o estabelecimento de procedimentos de identificação de clientes, monitorização de transações e comunicação de transações suspeitas.

2. Observância das regras de comportamento

As empresas de criptoativos também devem cumprir as regras de conduta da FCA, que visam proteger os consumidores e garantir a justiça, a transparência e a integridade dos mercados financeiros. Isto inclui requisitos para a divulgação clara e compreensível de informações sobre produtos e serviços, incluindo os riscos associados ao investimento em criptoativos.

3. Regulamentação por Tipo de Ativo

O Reino Unido procura categorizar os criptoativos por tipo para uma regulamentação mais precisa. Por exemplo, os tokens que são utilizados como meios de troca e os tokens de investimento enquadram-se em diferentes quadros regulamentares. Os tokens de investimento que proporcionam participação no capital, direitos a dividendos ou outros benefícios financeiros podem ser tratados como valores mobiliários e sujeitos a regulamentação apropriada.

4. Proteção de Dados Pessoais

A regulamentação dos negócios criptográficos no Reino Unido também inclui requisitos rigorosos de proteção de dados pessoais ao abrigo do Regulamento Geral de Proteção de Dados (GDPR). As empresas devem garantir que os dados pessoais dos clientes são armazenados e processados ​​de forma segura e que os direitos dos titulares dos dados são respeitados.

Conclusão: No processo de adaptação ao mundo em rápida mudança dos criptoativos, o Reino Unido continua a desenvolver e aperfeiçoar a sua legislação regulamentar. O principal objectivo da regulação não é apenas proteger os participantes no mercado, mas também criar condições para o desenvolvimento saudável do sector inovador da economia. Um aspecto importante é o equilíbrio entre garantir a segurança e promover a inovação, o que exige que os reguladores sejam flexíveis e previsíveis em questões regulatórias.

 QUAIS PROTEÇÕES REGULATÓRIAS SE APLICAM À CRIPTOGRAFIA?

Num mundo onde os activos digitais estão a ganhar popularidade e a tornar-se parte da infra-estrutura financeira global, as questões de regulação e protecção das criptomoedas estão a tornar-se cada vez mais importantes. As medidas regulamentares destinadas a garantir a proteção dos investidores, manter a estabilidade dos sistemas financeiros e prevenir atividades ilegais desempenham um papel fundamental na integração dos criptoativos no espaço económico legal.

1. Autoridades Reguladoras e Regulamentações

Diferentes países abordam a regulamentação das criptomoedas de maneiras diferentes, mas a tendência subjacente é o desejo de adaptar os quadros legislativos e regulamentares existentes ou de desenvolver novos para enfrentar os desafios únicos apresentados pelos criptoativos. Órgãos como a Comissão de Valores Mobiliários dos EUA (SEC), a Autoridade de Conduta Financeira do Reino Unido (FCA) e a Autoridade Bancária Europeia (EBA) estão trabalhando ativamente para criar e implementar regras e diretrizes regulatórias para a indústria criptográfica.

2. Medidas de Combate ao Branqueamento de Capitais ( BC ) e ao Financiamento do Terrorismo ( CFT )

Um dos principais objetivos da regulamentação das criptomoedas é impedir a sua utilização para lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo. Neste contexto, as empresas que lidam com criptoativos são obrigadas a cumprir os requisitos Know Your Customer (KYC), manter registos de transações e reportar atividades suspeitas às autoridades competentes.

3. Proteção ao Investidor

A proteção dos direitos e interesses dos investidores é outra área crítica da regulamentação das criptomoedas. Isto inclui garantir a transparência das transações com criptoativos, proteger contra fraudes e manipulação de mercado e garantir a disponibilidade de informações confiáveis ​​sobre projetos de criptomoedas e seus emissores.

4. Normas de Segurança e Proteção de Dados

Na indústria das criptomoedas, é dada especial atenção aos padrões de segurança e à proteção dos dados pessoais dos utilizadores. Os requisitos regulamentares para o armazenamento e processamento de dados, bem como para a proteção das infraestruturas contra ataques cibernéticos, visam minimizar os riscos de perda de fundos ou fuga de informações confidenciais.

Conclusão: A regulamentação dos criptoativos está em constante evolução, à medida que os reguladores em todo o mundo se esforçam para encontrar o equilíbrio ideal entre apoiar a inovação e garantir a proteção dos participantes no mercado. A cooperação internacional e a troca de experiências são um aspecto importante, uma vez que as criptomoedas não reconhecem fronteiras e requerem esforços coordenados para uma regulamentação eficaz. O desenvolvimento de um quadro regulamentar claro, equilibrado e adaptativo aumentará ainda mais a confiança e a segurança nos criptoativos.

 QUE PROTEÇÕES REGULATÓRIAS SE APLICAM ATUALMENTE AOS CRIPTOATIVOS MANTIDOS EM EXCHANGES CENTRALIZADAS DE CRIPTOMOEDAS PARA CLIENTES NO REINO UNIDO?

No contexto do mercado de criptomoedas em rápida evolução, proteger os ativos dos clientes mantidos em bolsas centralizadas de criptomoedas é uma prioridade fundamental para os reguladores em muitas jurisdições, incluindo o Reino Unido. A regulamentação dos criptoativos no Reino Unido visa garantir a transparência, segurança e integridade das transações do mercado criptográfico e proteger os investidores contra fraudes, abusos e perdas financeiras.

Registro e Controle de Atividades de Exchanges de Criptomoedas

O Reino Unido, através da Autoridade de Conduta Financeira (FCA), estabeleceu requisitos de registo para todas as empresas de criptoativos, incluindo bolsas centralizadas de criptomoedas. Isto obriga as bolsas a submeterem-se a verificações de conformidade contra o branqueamento de capitais (AML) e o financiamento antiterrorista (CFT), bem como a confirmar a sua transparência e fiabilidade como intermediários no mercado de criptomoedas.

Proteção de Fundos de Clientes

Um dos principais aspectos da regulamentação das trocas de criptomoedas é garantir a proteção dos fundos dos clientes. As exchanges de criptomoedas são obrigadas a separar os fundos da empresa e dos clientes, mantendo os fundos dos clientes em contas separadas. Isto minimiza o risco de perda de fundos dos clientes em caso de dificuldades financeiras ou falência da bolsa.

Requisitos de armazenamento e segurança

As trocas centralizadas de criptomoedas também estão sujeitas a requisitos rígidos de armazenamento e segurança de ativos. Isto inclui o uso de carteiras frias para armazenar a maioria dos ativos offline, reduzindo o risco de ataques cibernéticos e acesso não autorizado. As exchanges também são obrigadas a implementar medidas abrangentes de segurança cibernética e proteção de dados dos clientes.

Transparência e relatórios

Para aumentar a confiança do mercado, a FCA exige que as bolsas de criptomoedas forneçam um alto nível de transparência em relação às suas operações, termos de uso e riscos associados à negociação de criptoativos. As bolsas devem fornecer relatórios regulares sobre as suas atividades, bem como informações sobre a situação dos fundos e ativos dos clientes.

Proteção contra fraude e abuso

O Reino Unido está a trabalhar ativamente para implementar mecanismos que protejam os investidores contra fraudes e abusos em criptoativos. Isto inclui medidas para identificar e prevenir atividades comerciais suspeitas, bem como fornecer recurso às autoridades judiciais e reguladoras em caso de litígios ou reclamações.

Conclusão: A regulamentação das bolsas centralizadas de criptomoedas no Reino Unido visa criar um ambiente sustentável, seguro e transparente para a negociação de criptoativos. Através de medidas abrangentes para proteger os fundos e dados dos clientes, garantir a transparência das transações e combater fraudes e abusos, a FCA visa proteger os interesses dos investidores e apoiar o desenvolvimento saudável do mercado criptográfico no Reino Unido.

 QUE REGULAMENTAÇÃO SE APLICA ÀS EMPRESAS DE CRIPTOATIVOS SEDIADAS NO REINO UNIDO?

No contexto do mundo em rápido desenvolvimento das moedas digitais, a regulamentação do negócio de criptoativos no Reino Unido é de particular importância. O principal objetivo do trabalho legislativo e regulamentar nesta área é criar condições para o desenvolvimento estável do mercado de criptoativos, garantir a proteção do consumidor e prevenir a utilização de criptomoedas para fins ilegais, incluindo o branqueamento de capitais e o financiamento do terrorismo.

Ambiente Regulatório no Reino Unido

A regulamentação financeira no Reino Unido, incluindo criptoativos, é realizada por vários órgãos, o mais significativo dos quais é a Autoridade de Conduta Financeira (FCA). A FCA é responsável por controlar e supervisionar as atividades das empresas de criptoativos para garantir que cumpram as regras e padrões estabelecidos.

Registro e Conformidade

Um requisito fundamental para fazer negócios com criptoativos no Reino Unido é o registro obrigatório na FCA. Este requisito se aplica a todas as empresas e participantes profissionais do mercado que prestam serviços de câmbio de criptomoedas, bem como àqueles envolvidos no armazenamento ou transferência de criptomoedas. Durante o processo de registo, as empresas devem provar a sua capacidade de cumprir os requisitos legais, incluindo medidas de combate ao branqueamento de capitais (AML) e ao financiamento do terrorismo (CFT).

Requisitos para a Condução da Atividade

O Reino Unido está focado em garantir um alto nível de proteção para investidores e usuários de criptoativos. As empresas de criptoativos são obrigadas a fornecer informações claras e completas sobre os produtos e serviços oferecidos, os riscos associados ao seu uso e a proteção dos dados e fundos dos clientes. Eles também têm a responsabilidade de cumprir as regras de relatórios contábeis e financeiros.

Medidas de Combate à Lavagem de Dinheiro

A FCA introduz requisitos rigorosos para empresas de criptografia em termos de identificação e verificação de clientes, monitoramento de transações e relatórios de transações suspeitas. As empresas devem ter controles internos e sistemas de conformidade eficazes para minimizar os riscos de uso de criptoativos para lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo.

Conclusão: A regulamentação dos criptoativos no Reino Unido visa criar um ambiente seguro e transparente para todos os participantes do mercado. A adesão estrita aos requisitos e normas regulamentares é fundamental para manter a confiança no setor das criptomoedas, o seu desenvolvimento estável e a integração numa vasta gama de serviços financeiros. Ao mesmo tempo, os reguladores continuam a adaptar as suas abordagens para supervisionar o mercado de criptoativos em desenvolvimento dinâmico para enfrentar as condições e os desafios em mudança.