REGULAMENTAÇÃO DE CRIPTOGRAFIA NA LITUÂNIA

REGISTRO DE UMA EMPRESA DE CRIPTOGRAFIA NA LITUÂNIA

Devido às últimas alterações legislativas, a Lituânia pode ser considerada a opção mais orçamental e acessível para o registo de uma empresa criptográfica entre os países da UE. Se a Estónia costumava ser uma dessas opções, já não o é. Em primeiro lugar, será necessário investir mais dinheiro no registo de empresas criptográficas na Estónia (requisitos aumentados para o montante mínimo de capital autorizado). Em segundo lugar, a organização das actividades destas empresas tornou-se mais complicada – tornou-se obrigatória a transferência do centro de gestão empresarial para a Estónia.

Importante! Dadas as perspectivas de fazer negócios criptográficos na Europa, a Lituânia pode razoavelmente ser considerada uma excelente opção entre as jurisdições para o registo da empresa.

Vantagens da Lituânia para negócios criptográficos:

• atitude amigável em relação aos criptoativos e atividades relacionadas;
• condições claras e compreensíveis para obtenção de permissões especiais (licenças criptográficas) para a prestação de serviços relacionados com a troca e armazenamento de criptomoedas;
• a regulamentação legislativa das criptomoedas é mais flexível do que a da vizinha Estónia;
• a capacidade de registrar uma empresa, registrar uma conta corporativa e licenciar remotamente;
• é uma taxa de imposto sobre as sociedades aceitável (15%) em comparação com outras jurisdições da UE;
• o país dos últimos anos tem o estatuto de centro de negócios fintech;
• não há requisitos de residência para diretores e acionistas da empresa;
• praticamente nenhum custo burocrático no registro de uma empresa por um não residente;
• custos relativamente baixos, tanto para o registo da empresa como para a sua manutenção no futuro;
• criando os pré-requisitos para que os empreendedores comecem a trabalhar com projetos criptográficos o mais rápido possível, aproveitando as condições favoráveis ​​do mercado.

O Serviço Lituano de Investigação de Crimes Financeiros (FCIS) monitora as atividades de operadores de carteiras criptografadas e provedores de serviços de criptomoedas. A mesma empresa pode solicitar autorização para ambos os tipos de atividades criptográficas e, em média, leva menos de um mês para concluir o processo de autorização.

Para poder fornecer serviços de criptomoeda e/ou carteira, uma sociedade de responsabilidade limitada (UAB) deve primeiro ser estabelecida no país. O capital autorizado mínimo exigido é de 2.500 euros. O processo de constituição de empresa pode ser concluído sem visita física; Geralmente leva cerca de dez dias úteis para obter os originais necessários. Uma interação típica começa com a análise do modelo de negócio alvo, da estrutura de acionistas, da biografia do CEO, o que nos permite fazer uma lista dos documentos necessários para um processo de registo eficaz.

A Lei da Lituânia sobre a Prevenção do Branqueamento de Capitais e do Financiamento do Terrorismo (Lei sobre a Lei sobre a Prevenção do Branqueamento de Capitais e do Terrorismo) obriga o PWA a cumprir os requisitos do POD, incluindo identificação e autenticação do cliente, monitorização e suspensão de transações, relatórios às autoridades, etc. Assim, para o lançamento eficaz de atividades relacionadas com criptomoedas, recomenda-se ter um oficial POD interno (de preferência local) para garantir relatórios adequados ao FCIS.

A questão prática que todos os VASP enfrentam é criar relações bancárias sustentáveis ​​para garantir uma transição perfeita para os seus clientes entre as moedas FIAT e a criptomoeda. A Lituânia também é uma jurisdição favorável para este fim, pois possui um ecossistema de quase 300 empresas fintech prontas para oferecer soluções financeiras modernas e avançadas para empresas baseadas em blockchain.

À medida que o mercado criptográfico se desenvolve rapidamente, buscando uma vantagem competitiva, a VASP deve explorar soluções inovadoras, amigáveis ​​ao cliente e sustentáveis ​​para a oferta de produtos. Embora os serviços criptográficos não sejam considerados serviços financeiros no sentido estrito do termo, normalmente alguns produtos oferecidos pela VASP podem assemelhar-se às características dos produtos financeiros convencionais e podem estar sujeitos a licença. A infraestrutura de licenciamento bem estabelecida para serviços financeiros e a abordagem positiva do Banco da Lituânia permitem que as empresas digitais expandam as suas atividades de forma eficaz através da obtenção de licenças adicionais (por exemplo, EMI, PI, corretor financeiro). Lista de pessoas jurídicas que operam como operadora de câmbio de moeda virtual na Lituânia .

ICO/STO E OUTRAS FORMAS DE CAPTAÇÃO DE CAPITAL NA LITUÂNIA

Em 2017, o Banco da Lituânia apresentou a sua abordagem aos ativos virtuais e às ofertas iniciais de moedas (ICO), que foi atualizada em 2019. Embora a abordagem do órgão de supervisão aí descrita seja bastante neutra, são apresentados os princípios básicos do regime regulamentar. Por exemplo, dependendo do tipo de oferta, as ICO podem estar isentas de medidas regulamentares ou sujeitas a requisitos aplicáveis ​​à oferta de valores mobiliários, financiamento colaborativo, investimento coletivo ou serviços de investimento. Além disso, o Banco da Lituânia publicou as suas recomendações sobre ofertas de tokens de segurança (STO), que, com base nas características dos tokens oferecidos (ou seja, pagamento, utilidade, segurança), fornecem uma abordagem mais detalhada aos requisitos regulamentares. Uma vez que estas recomendações se concentram principalmente em ICO e STO.

Tributação de atividades de criptomoeda

No que diz respeito à tributação, as empresas devem ter em mente dois impostos principais, nomeadamente: o imposto sobre o rendimento das sociedades («CPN») e o imposto sobre o valor acrescentado («IVA»). Ambos os impostos podem ser cobrados em determinadas circunstâncias, e o regime fiscal geralmente depende de. Por exemplo, os rendimentos provenientes de trocas de criptomoedas e tokens de segurança não são tributados pelo IVA, enquanto outras atividades realizadas por bolsas de criptomoedas (por exemplo, receber uma referência taxa de outras plataformas), em alguns casos podem estar sujeitos a tributação. O lucro da VESP está sujeito à alíquota CPN de 15%, com possibilidade de redução significativa do valor tributável por meio da utilização de créditos fiscais especiais para atividades de P&D ou projetos de investimento relacionados a software. As obrigações do MDO/IEO/ILO,CIT dependem do tipo de tokens emitidos – fundos arrecadados em troca de: i) tokens de títulos não são tributados pelo CIT, ii) tokens de serviço são iguais a pagamentos antecipados, que não são tributáveis ​​no momento da emissão de tokens e captação de recursos, mas quando o serviço propriamente dito é prestado pela plataforma em troca de tokens de serviço e iii) outras formas de tokens são tributáveis ​​no momento do recebimento dos fundos.

Como podem existir diversas opções de negócios, podem existir muitos cenários tributários diferentes. Portanto, recomendamos fortemente que uma avaliação fiscal completa seja realizada antes do início dos trabalhos.

Os advogados da nossa empresa terão todo o prazer em responder a todas as suas questões sobre a obtenção de uma licença de criptomoeda na Lituânia e também acompanhar a sua empresa durante todo o processo de licenciamento.

ESTABELEÇA UMA EMPRESA DE CRIPTOGRAFIA NA LITUÂNIA

Se você está em busca de uma jurisdição compatível com criptomoedas, a Lituânia é sem dúvida a escolha certa, não apenas por sua capacidade de resposta ao mercado de criptomoedas em rápida evolução, mas também pela facilidade comprovada de iniciar um negócio – a Lituânia está em 11º lugar na lista da Classificação de Facilidade de Fazer Negócios de 2020.

Além disso, a Lituânia ocupa atualmente o 6.º lugar no Índice de Competitividade Fiscal Internacional, o que indica uma baixa carga fiscal sobre o investimento empresarial e um nível suficiente de neutralidade através de um quadro bem estruturado de códigos fiscais. Além disso, o Banco Central da Lituânia, um regulador das empresas criptográficas lituanas, implementa uma política que lhes permite crescer e desenvolver-se com sucesso.

Se você é um estrangeiro que deseja estabelecer uma empresa de criptografia na Lituânia, ficará satisfeito em saber que, além das condições favoráveis, também terá os mesmos direitos que os lituanos, independentemente do seu status de cidadania.

O ambiente empresarial lituano apresenta as seguintes vantagens:

• Um dos processos de registo de empresas mais rápidos da UE, que poupa tempo e dinheiro
• A conexão de Internet mais rápida e confiável do mundo, que permite que seu negócio de criptografia prospere em um ambiente seguro, produtivo e flexível (4º no Índice Internacional de Cibersegurança, 5º na CEE com base na velocidade de download móvel/Mbps)
• A vasta disponibilidade de serviços online que lhe permitem realizar atividades empresariais e implementar diversos procedimentos remotamente
• Quatro aeroportos internacionais tornam o país facilmente acessível
• Um conjunto de talentos multilíngues, motivados e altamente qualificados, ansiosos por impulsionar negócios inovadores
• A facilidade de pagar impostos ao governo lituano proporciona-lhe a tranquilidade necessária para o desenvolvimento bem sucedido do seu negócio

Para fins de AML/CFT, todas as empresas de criptografia são cuidadosamente supervisionadas pelo Serviço Lituano de Investigação de Crimes Financeiros (FCIS) . O seu desempenho quase impecável é reconhecido pelo Índice AML Basel global, onde a Lituânia está classificada em 9º lugar entre as jurisdições de menor risco.

Estrutura legal de negócios para atividades criptográficas

Para se tornar elegível para uma licença de criptografia na Lituânia, sem a qual você não pode operar, você deve estabelecer uma Empresa de Responsabilidade Limitada Privada (UAB). É uma estrutura empresarial legal que emite ações que não são negociadas em bolsa de valores. Como o nome indica, seus acionistas não são pessoalmente responsáveis ​​pelas obrigações não cumpridas da empresa. Isto significa que, em caso de falência empresarial, os acionistas arriscam apenas os bens que cederam à empresa, protegendo assim o seu património pessoal.

Se você considera que suas atividades criptográficas são de maior risco, este tipo de empresa é ideal para você. Pode ser estabelecido por um representante ou online por meio de modelos e documentos constitutivos por meio do sistema de autoatendimento da Central de Cadastros Empresariais do Estado.

Os principais factores a ter em consideração antes de iniciar o processo de constituição de empresa:

• O nome de uma empresa deve ser exclusivo e compatível (pode ser reservado através do State Enterprise Center of Registers antes de iniciar a empresa, preenchendo o formulário JAR-5)
• Pode ser constituída por uma ou mais pessoas singulares e/ou colectivas, não sendo o número de accionistas limitado.
• Os proprietários e diretores da empresa não precisam ser residentes permanentes na Lituânia
• Capital social mínimo – 2.500 EUR e pelo menos 25% deve ser realizado (cada acionista deve pagar pelo menos 25% do valor nominal de todas as suas ações subscritas e a soma do excesso total do valor nominal das ações subscritas)
• A contribuição não monetária, que se destina ao pagamento parcial das ações da empresa, deverá ser avaliada por avaliador imobiliário independente antes da assinatura do acordo de constituição da empresa
• As decisões mais importantes são tomadas pelos acionistas através de votação (cada ação dá direito a um voto e quem adquiriu o maior número de ações tem maior impacto na votação na assembleia geral de acionistas)
• A ausência de antecedentes criminais é um pré-requisito, razão pela qual os proprietários e diretores da empresa devem ter seus antecedentes verificados
• Os proprietários e diretores da empresa devem provar que possuem formação adequada e experiência suficiente para administrar a empresa
• Para empresas de criptografia, é obrigatório desenvolver e implementar políticas e procedimentos internos de AML/CFT, como CDD e KYC
• Também é obrigatório contratar um Diretor de Conformidade AML qualificado (pode ser um membro do conselho) que seria responsável pela adesão aos regulamentos AML, políticas internas e relatórios ao FCIS
• As auditorias anuais são obrigatórias quando uma empresa excede pelo menos dois dos seguintes valores: ativo total – 1,8 milhão. EUR, vendas – 3,5 milhões. EUR e um número médio de funcionários – 50

A alienação de ações permite o acesso a financiamento adicional e a transferência ou saída do negócio. Para obter mais recursos, uma empresa pode emitir novas ações, mediante a aquisição das quais os acionistas pagam uma determinada quantia em dinheiro. Se tal empresa for lucrativa, seus acionistas poderão receber o lucro auferido pela empresa por meio de dividendos ou do recebimento de um salário, caso em que determinados impostos deverão ser pagos.

O QUE VOCÊ PRECISA FAZER

Criar uma nova Sociedade Privada de Responsabilidade Limitada (UAB) na Lituânia é bastante fácil se você tiver toda a documentação necessária preparada para o processo. Leva apenas alguns dias para registrar uma nova empresa e abrir uma nova conta bancária corporativa, permitindo que você solicite imediatamente uma licença de criptografia.

Etapas para abrir uma empresa privada de responsabilidade limitada (UAB) para atividades criptográficas:

• Preparar um Memorando de Associação junto com o Contrato Social
• Reserve um nome de empresa temporário por meio do Centro de Registros Empresariais do Estado
• Obtenha um endereço comercial na Lituânia
• Abra uma conta bancária acumulativa
• Transferir capital social para a conta bancária
• Notariar os documentos constitutivos em cartório notarial (o notário deve confirmar a veracidade dos dados inseridos no pedido de registo, a conformidade dos estatutos com os requisitos da lei e o facto de a empresa poder ser registada)
• Cadastrar a empresa no Centro de Registros Empresariais do Estado
• Converter a conta bancária acumulativa em conta de liquidação
• No caso de registro de empresa online, obtenha uma assinatura eletrônica autorizada
• Registre-se na Inspetoria Tributária do Estado e no Fundo Estadual de Seguro Social
• Envie um pedido de licença de criptografia ao Banco da Lituânia

De acordo com art. 4.º da Lei das Sociedades Comerciais, os estatutos devem incluir a seguinte informação:

• Nome da empresa
• A estrutura jurídica da empresa
• Endereço da sede social da empresa
• Objetivo da empresa, incluindo as especificidades de suas atividades
• Uma quantia especificada do capital autorizado da empresa
• Número de ações e sua classificação, seu valor nominal e direitos claramente definidos que conferem ao titular
• Competências da assembleia geral de acionistas, procedimento de convocação da assembleia
• Outros órgãos da sociedade, suas competências, procedimentos de eleição ou destituição
• O procedimento de publicação dos editais da empresa, incluindo canais públicos específicos
• As formas de apresentação dos documentos e demais informações da empresa aos acionistas
• Os procedimentos de tomada de decisão relativos à abertura de sucursais e escritórios de representação e à nomeação ou destituição dos titulares de sucursais e escritórios de representação da sociedade
• O procedimento de alteração do contrato de sociedade da sociedade
• O período de duração da sociedade, se a sociedade for constituída como sociedade de duração limitada
• A data de assinatura dos Estatutos

Existem dois tipos de licenças concedidas para atividades criptográficas na Lituânia:

• Licença Crypto Wallet Exchange que permite aos titulares de licença gerenciar carteiras criptográficas possuídas por seus clientes
• Licença Crypto Exchange que permite aos titulares de licença fornecer serviços de troca de criptomoeda para moeda fiduciária e vice-versa, bem como serviços de troca de criptomoeda para criptomoeda

Demora menos de um mês para finalizar o processo de autorização de atividades criptográficas, desde que todas as partes interessadas necessárias sejam verificadas e a documentação seja cuidadosamente preparada, na qual a nossa equipa aqui na Regulated United Europe (RUE) pode ajudá-lo. Se sua solicitação for bem-sucedida, a licença será emitida pelo Centro de Registros Empresariais do Estado e você poderá começar a realizar atividades criptográficas.

Tanto os pedidos – registo e licenciamento da empresa – como os documentos que os acompanham devem ser apresentados na língua lituana. Se você está procurando um tradutor juramentado, teremos prazer em providenciar isso para você.