리투아니아의 암호화폐 규제

2020년부터 리투아니아는 암호화폐 회사에 가장 우호적인 국가 TOP에 포함되었습니다. 국가는 암호화폐 사업에 필요한 법적 환경을 조성했습니다. 이러한 활동은 자금 세탁 및 테러 자금 조달의 사소한 징후를 방지하기 위해 엄격하게 규제 및 통제됩니다. 하지만 허가를 받고 암호화폐 거래소나 암호화폐 지갑 유지 관리 서비스에 참여하는 것은 충분히 가능합니다. 투명하게 비즈니스를 수행할 준비가 되었지만 혜택을 잃지 않고 있다면 리투아니아에 오신 것을 환영합니다!

리투아니아 암호화폐 규제

암호화폐 라이센스 비용

패키지 «리투아니아의 회사 및 암호화폐 라이선스»

9,900 EUR

패키지 «리투아니아의 회사 및 암호화폐 라이선스» 포함 사항:

기업 설립 또는 준비된 기업 구매
자본금 등록 지원 (EUR 125,000)
법적 기업 문서 작성
이사 고용/ KYC/AML 담당자 및 정보 국가 사회 보험 기금 지원
빌니우스 비즈니스 센터의 법적 주소 임대 (1 년)
비즈니스 모델 및 암호화폐 회사 구조 검토
암호화폐 회사용 은행 계좌 개설 지원
절차 규칙 및 KYC/AML 회사 절차
FCIS 및 리투아니아 비즈니스 등록에 제출하기 위한 통지서, 양식 및 지원 문서 작성
회사 등록 정부 수수료 지불
정부 암호화폐 라이선스 수수료 지불
일반 상담 (5 시간)

지금 주문하세요

리투아니아에서 암호화폐 라이센스를 취득한 기성 회사

24,900 EUR

암호화폐 프로젝트를 위한 법률 서비스

1,500 EUR

2022/2023년 리투아니아의 암호화폐 회사 규제 변경

돈 세탁의 위험을 막기 위해, 리투아니아 정부는 암호화폐 시장 규제에 변경을 가하고 있습니다. 암호화폐 분야에서 기업의 반세탁 (AML) 및 금융 사기 대응 (CTF) 정책에 대한 새로운 입법 개정은 고객 식별 절차를 변경하고 완전히 익명의 계정 사용을 금지할 것입니다.

리투아니아 정부는 국가의 암호화폐 부문의 더 큰 투명성과 발전을 보장하기 위해 AML/CTF 법을 개정하기로 결정했습니다. 리투아니아 재무부와 중앙은행이 준비한 새로운 개정안은 리투아니아에서의 가상 화폐 거래소 및 가상 화폐 자금운용자의 보다 자세한 규제를 도입할 것입니다.

리투아니아 재무부 장관 긴타레 스카이스테는 암호화폐 시장의 급속한 성장과 새로운 제품의 등장으로 인해 리스크 관리를 위해 규제당국의 추가적인 관심이 필요하다고 밝혔습니다. 이에 따라 리투아니아의 암호화폐 시장 규제를 강화하기 위한 적극적인 조치가 취해졌으며, 이는 이후의 EU 수준의 변경을 대비한 것입니다. “주요 목표는 이 부문의 더 큰 투명성과 더 효과적인 자금 세탁 및 테러자금 조달 방지, 그리고 다른 리스크의 더 효과적인 관리를 보장하는 것입니다.”라고 재무부 장관 긴타라 스카이스테가 정부 회의에서 프로젝트를 소개했습니다.

이 법률 변경으로 인해 고객 식별에 대한 보다 자세한 규칙이 도입되고 익명의 계정 개설이 금지될 것입니다. 새로운 규제는 암호화폐 거래소 운영자에 대한 요구사항을 강화할 것입니다. 2023년 1월 1일부터, 그들은 그들의 자본금을 최소 125,000 유로로 증가시킬 것입니다. 리투아니아의 암호화폐 회사에 대한 새로운 요구 사항에는 리투아니아 공화국의 영주인 고급 관리자의 존재도 포함됩니다. 이 개정안은 감독 당국과의 의사 소통을 개선하고 현지 시장과의 더 밀접한 소통을 보장하기 위한 것입니다.

법안은 또한 2023년 2월 1일부터 Registrų Centras가 가상 화폐 거래소 운영자 및 가상 화폐 자금운용자로 활동하는 기업 목록을 공개할 것을 규정하여 암호화폐 서비스 제공업체의 시장의 투명성을 보장할 것입니다.

상기 요건은 새로운 기업에 대해서는 2022년 11월부터, 이미 등록된 기업에 대해서는 2022년 12월부터 시행될 것입니다.

법안의 주요 변경 내용 목록

법안 개정에 따라 리투아니아에서 단일 암호화폐 라이선스를 취득할 수 있게 될 것입니다. 상업 등록소 (Registrų Centras)는 형식적 요건을 준수하기 위한 감독 기관이 될 것입니다 (초기 자본 예치, 회사 구조 내부에 지역 AML 관리자의 존재 등).
암호화폐 회사의 최소 자본금은 125,000 유로로 인상될 것입니다.
MLRO 및 비지역 AML 관리자 대신 VASP는 지역 AML 관리자 (단일 암호화폐 회사에서만 활동)를 갖추어야 합니다.
개정된 법률에 따라, 이사와 UBO의 평판에 대한 요구 사항이 강화될 것입니다.

법안의 원본 텍스트는 여기에서 확인할 수 있습니다.

리투아니아의 암호화폐 활동 규제

정부가 취한 일련의 조치 덕분에 리투아니아는 유럽의 핀테크 비즈니스 센터가 되었습니다. 특히 이 나라의 수도인 빌니우스는 핀테크 스타트업과 대규모 국제 금융 기업을 모두 호스팅합니다. 이러한 활동에 대한 관심의 이유 중 일부는 비즈니스 중심의 입법, 비교적 낮은 등록, 라이선스 발급 및 기업 유지 비용입니다.

2020년 이후로 이러한 이점에 더해, 암호 화폐 라이선스를 얻는 명확하고 투명한 규칙이 도입되었으며, 이에 따라 관련된 서류 작업과 금융 요구 사항을 부담 없이 처리할 수 있게 되었습니다.

참고! 리투아니아의 매력은 2020년부터 2021년까지 도입된 암호 화폐 거래 활동 라이선스에 관한 에스토니아의 법률 변경을 배경으로 더욱 높아졌습니다. 이러한 변경사항에는 암호 화폐 회사의 최소 자본금 증액 및 제어 센터의 필수적인 에스토니아 이전이 포함되어 있습니다.

또한, 자금세탁 데이터국 (RAB)의 책임자는 이전에 발급된 암호 화폐 라이선스의 취소 가능성을 발표했습니다. 마찬가지로, 에스토니아는 가상 화폐 친화적인 지위를 빠르게 잃어가고 있습니다.

중요! 이러한 상황에서 리투아니아는 유럽 연합 내에서 암호 화폐 거래뿐만 아니라 암호 화폐 비즈니스를 완전히 수행할 수 있는 소수의 법적 관할지 중 하나가 됩니다.

알림: 바이낸스, 세계 최대의 암호 화폐 거래소 중 하나가 유럽 고객을 대상으로 하는 서비스를 승인하는 곳으로 리투아니아에 위치합니다. 여기에서 확인할 수 있습니다.

리투아니아에서 암호 활동은 어떻게 규제되고 있습니까?

금융 범죄 수사 서비스 (FCIS)가 이 분야의 규제 권한을 가지고 있습니다.
리투아니아와 관련하여 «암호 라이선스»라는 개념은 사실 가상 통화 분야에서의 서비스 제공을 위한 특별한 라이선스가 발급되는 것이 아닌, 라이선스가 사용되는 것입니다.
이러한 인가를 받는 것은 소위 통지 절차에서 발생하며, 암호 화폐 회사는 해당 활동을 수행할 것을 의도하는 입장서 형식의 통지를 제출합니다. 신청서에는 필요한 문서 패키지가 함께 제출됩니다.
FCIS는 법률 준수 여부를 확인하고 허가를 발행하는 책임이 있습니다.

*** 참고: 리투아니아 중앙은행은 전통적인 금융 및 암호 화폐 활동의 분리를 주장합니다. 그러나 전통적인 시장 참가자들은 가상 자산을 순환시킬 수 있습니다.

장점

빠른 프로젝트 구현 시간

기성 솔루션 구매 가능성

완전 원격 솔루션 가능성

사무실을 가질 의무는 없습니다.

리투아니아에서 암호화폐 작업에 필요한 라이선스 유형

회사에게는 두 가지 종류의 암호화폐 승인(라이선스, 허가)를 선택할 수 있습니다. 두 라이선스를 동시에 획득하는 것도 가능합니다.

가상 통화 교환 서비스 제공자.

«가상 통화 교환 운영자» 승인은 거래소의 작업, 즉 수수료를 받아 다음과 같은 교환 서비스를 제공하는 법적 근거를 제공합니다:

한 가상 통화를 다른 가상 통화로
피아트 화폐를 암호 화폐로
피아트 암호 화폐

서비스 제공자는 사용자의 암호 화폐를 사용자 정의 지갑에 보관합니다.

«가상 통화 예금 운영자» 허가는 고객을 위한 보안 목적으로 암호화된 키를 생성하고 다른 사람에게 암호 화폐를 이체하는 서비스를 제공합니다.

암호 화폐 활동의 과세

리투아니아의 소득세(WHT, 법인세)는 15%입니다.
10명 미만의 소규모 기업 및 연간 총 수입이 30만 유로 이하인 경우 0-5%의 감면 세율이 부과될 수 있습니다.
암호 화폐 거래의 과세는 그 성격에 따라 다릅니다. 토큰이 다른 통화, 유가증권 또는 투자와 유사하게 매수 또는 매도된 경우 직접적인 세금이 부과되지 않습니다.
배당금 세는 분배된 이익에 대해 부과되며 15%입니다.
암호 화폐 교환 서비스의 제공은 부가가치세의 대상이 아닙니다.

암호 화폐 라이선스 획득을 위한 회사 요건

FCIS에 신청하여 암호 화폐 비즈니스를 시작하고 허가를 받으려면 다음 조건을 충족해야 합니다:

리투아니아에서 UAB(주식 회사)의 법적 엔티티를 등록합니다.
최소 1명의 주주 및 최소 1명의 이사 (주주일 수 있음);
국내 사무실이 있어야 합니다 (가상 사무실 허용됨);
이러한 회사의 최소 자본금은 최소 2,500 유로여야 합니다;
이사 및 최종 수혜자는 흠결 없는 비즈니스 평판 요구 사항을 충족하고, 범죄 기록이 없음을 증명해야 합니다;
회사는 AML/KYC 준수 담당자를 갖추어야 합니다.

필수 문서 목록

회사 문서 작성 및 관련 개인의 문서 수집 모두 주의를 기울여야 합니다 – 궁극적 수혜자(CPPs), 이사, 주주, 이사회 구성원들에 대한 문서. 실수 위험을 줄이기 위해 문서 작성 과정은 “Lavrange” 전문가들에게 맡기는 것이 좋습니다.

개인 문서 목록:

거주 국가 여권의 공증 사본

현재 주소 확인 – 세 달 이내의 유틸리티 청구서 또는 은행 명세서

비즈니스 등록 및 라이선스 발급이 원격으로 이루어지는 경우 위임장 (PoA)

CV 또는 소셜 네트워크의 공개 비즈니스 프로필 링크 (예: Linkedin) – 모든 프로젝트 참가자의 교육 및 전문 경력 확인

세 달 이내의 범죄 기록이 없음을 확인하는 공증서

법인 문서 목록:

헌장 및 기타 법인 문서;
모든 이사의 합의;
리투아니아 은행 계좌 개설 확인;
회사 활동에 대한 상세한 설명 (비즈니스 모델 및 비즈니스 계획), 웹 사이트 링크.

리투아니아에서 암호화폐 활동 등록 절차

우리 대표와 함께 빌니우스에 도착하여 또는 전문가에게 대리인을 위임하여 완전히 원격으로 회사를 등록하고 FCIS로부터 적절한 암호화 허가를 받을 수 있습니다.

암호 활동 설립 과정은 다음 단계를 포함합니다:

수행될 작업 목록과 함께 회사 비즈니스 모델 개발.
암호 회사의 고유한 이름 선택 및 확인, 법적 주소 선택
우리 회사 대표의 공증 위임장 작성.
설립 문서 및 등록 양식 등록.
국가 요건에 따라 회사 활동에 참여하는 개인들을 위한 문서 수집.
회사 등록 및 은행 계좌 개설.
특별한 암호화 비즈니스 허가를 얻기 위해 FCIS에 통지(신청) 작성 및 제출. 이러한 신청서의 평균 처리 시간은 한 달입니다.

*** 참고: 라이선싱 중에 감독 기관은 추가 정보를 요청할 수 있습니다. 특히, 암호 회사의 활동에 대한 상세한 설명에 대해 이야기합니다. 신청자에게 허가를 부여하는 결정은 모든 조건이 충족되고 요청된 정보의 전체 양을 고려한 후에만 내려집니다.

리투아니아의 암호 화폐 규제

검토 기간	최대 1개월	감독 수수료	없음
신청 수수료	없음	지역 스태프 멤버	필요
필수 자본금	125,000 €	사무실 유무	없음
법인 소득세	5 – 15%	회계 감사	없음

리투아니아의 암호화폐 회사 활동 규제

암호화폐 회사의 활동은 자금 세탁과 범죄 목적의 자금 조달을 방지하기 위해 엄격한 규정을 준수해야 합니다. 먼저, 내부 통제 정책 및 절차의 실행, 규정자의 요구 사항에 따라 회사 활동의 위험을 평가하는 것이 중요합니다. 관련 당국에 의한 외부 감시도 고려됩니다.

중요! 내부 및 외부 통제의 주요 분야 중 일부는 다음과 같습니다:

허가된 검사 조치의 의무적인 적용 – AML/KYC 규칙에 따라 모든 잠재적인 고객의 신원 확인 및 확인, 현재 고객의 개별 거래 검사 (15,000 유로 또는 다른 통화의 동등 금액 초과 또는 기타 신호 기준 존재시)
요청 시 감독 기관에 정보 제공 가능한 고객 정보 저장.
FCIS에 대한 정기적인 보고 및 회사 활동에 대한 현재 쿼리에 대한 신속한 대응.
금융 모니터링 및 수상 거래 중단.
AML 전문가 (컴플라이언스 담당자) 포지션 도입, 이는 범죄 수익의 합법화에 대한 정책 시행에 책임을 져야 합니다. 이 포지션에 특정 인물 임명은 FCIS와 합의되어야 합니다.
위협, 리스크 및 취약점의 적시 발견을 위한 정기적인 종합적인 금융 감사.
감독 기관에 보고 및 개별 요청에 대한 정보 제공.

주의! FCIS의 허가를 받은 후 암호 회사의 구조에 변경 사항이 발생하는 경우 (특히 주소, 소유자, 이사회 회원, 실제 소유자, POD 전문가 변경) 전체 문서 패키지를 제공해야 합니다.

참고하세요! 암호화폐 회사에 대한 회계 및 세무 보고에 대한 특별한 요구 사항이 없습니다. 회계는 리투아니아의 다른 회사에 적용된 표준에 따라 수행되어야 합니다.

POD 전문가의 의무:

회사의 AML 정책의 준비, 실행 및 유지에 참여합니다.
제품 및 서비스에 대한 리스크 평가 시스템, 고객에 대한 리스크 평가 시스템에 참여합니다.
자금 세탁의 징후를 보이거나 다른 사기 요소를 가진 의심 거래에 대한 정보 수집 및 평가합니다.
고위험 고객의 기록 유지합니다.
이사회, 금융 기관과의 정기적인 상호 작용.
FCIS 대표와의 의사 소통 및 이 기관에 대한 보고 (보고) 제출.
자금 세탁 의심 거래 발생 시 감독 기관에 의심 거래 통보를 제출합니다.
고객과 작업하는 직원의 범죄 수익 합법화에 대한 교육 조직.

AML 전문가 요구 사항:

리투아니아 거주
프로필 교육
전문 경험 및 흠잡을 데 없는 비즈니스 평판

고객(자연인 또는 법인)은 어떻게 식별 및 확인되어야 합니까?

고객이 자신의 명의로 행동하는지 아니면 다른 사람의 이익을 대표하는지 명확히 정의하세요 (후자의 경우 해당 사람을 식별해야 함);
소유 구조, 사업 관리, 고객의 목표에 대한 정보를 수집하세요;
독립적인 출처에서 최종 수혜자 (CDOs), 주주, 이사회 구성원의 개인 데이터를 상호 검증하세요;
고객의 비즈니스 관계를 연구하세요;
이미 협력 중인 고객에 대한 정보 및 문서를 지속적으로 검토 및 업데이트하세요;
국제 제재가 적용된 사람;

이전에 돈을 세탁하거나 테러 자금을 지원했다고 의심되는 사람;
정치적으로 노출된 사람;
CCP 하에 적절한 조치가 적용되지 않는 관할구역의 거주자.

고객은 언제 식별되어야 합니까?

비즈니스 관계의 설정 대기 중;
랜덤 교환 또는 암호 화폐 거래 이전, 금액이 1,000 유로 이상과 동등한 경우;
이전에 받은 고객 또는 자금 수령인에 대한 정보의 신뢰성 또는 완전성에 의심이 있는 경우;
자금 세탁 또는 테러 자금 조달 작업 또는 조작이 의심되는 경우.

리투아니아에서 암호 화폐 라이센스의 비용 및 조건

중요! 문서의 자체 등록은 큰 확률로 다음을 야기할 수 있습니다. 최선의 경우 – 암호 프로젝트 시작이 지연되고, 최악의 경우 – 지원자의 실수로 인한 허가 발급 거부.

동시에, 리투아니아의 평균 턴키 처리 시간은 1에서 2개월입니다 (회사 등록 및 계좌 개설부터 라이센스 수령까지의 모든 단계를 거칩니다).

암호 화폐 회사의 AML/KYC 일반 정책

금융 범죄 수사 서비스 (FCIS)로부터 암호 화폐의 교환 및 저장과 관련된 서비스에 대한 특별 허가를 획득하려면 신청 회사는 다음을 준비해야 합니다: a) 고객 및 개별 거래 위험을 평가하기 위한 기준; b) KYC 문서 (고객 식별) /AML (자금 세탁 방지 기준); c) 절차적 규칙.

절차적 보안 조치는 다음을 포함합니다:

위험 분류
위험 평가
적정 주의 조치 적용
자금 및 거래의 출처를 통제
내부 감사 및 이상 거래를 감시하고 규제기관에 보고하는 의무의 이행

AML/KYC 문서에는 다음이 포함됩니다:

고위험 거래에 대한 설명, 고객의 통신 및 위치를 포함하여 이러한 거래의 진행 및 모니터링을 위한 요구 사항 및 절차 설정
낮은 위험으로 예상되는 작업에 대한 설명 – 그에 대한 요구 사항 및 절차 설정
거래 및 고객 데이터 보관 방법
이상 거래 또는 거래에 대한 규제 기관 보고의 규제 요구 사항

리투아니아

자본

인구

통화

GDP

빌니우스

1,357,739

EUR

$24,032

리투아니아에서의 암호화폐 회사 등록

최근의 입법 변경으로 리투아니아는 EU 국가 중에서 암호화폐 회사 등록에 가장 저렴하고 예산 효율적인 옵션으로 간주될 수 있습니다. 이전에는 에스토니아가 그러한 선택지였지만, 더 이상 그렇지 않습니다. 첫째로, 에스토니아에서의 암호화폐 비즈니스 등록에 더 많은 자금을 투자해야 합니다 (최소 자본금 요건 증가). 둘째로, 그러한 회사의 활동 조직화가 더 복잡해졌습니다 – 비즈니스 관리 센터를 에스토니아로 이전해야만 하는 의무가 생겼습니다.

중요! 유럽에서 암호화폐 비즈니스를 하는 전망을 고려할 때 리투아니아는 회사 등록을 위한 우수한 선택지로 간주될 수 있습니다.

리투아니아의 암호화폐 비즈니스 장점:

암호화 자산 및 관련 활동에 대한 우호적인 태도;
암호화폐 거래 및 저장 서비스에 대한 특별 허가 (암호화 라이센스) 획득을 위한 명확하고 이해하기 쉬운 조건;
이웃 에스토니아보다 유연한 암호화폐의 입법적 규제;
회사 등록, 법인 계정 등록 및 라이센스 획득을 원격으로 진행할 수 있음;
기타 EU 지역보다 상대적으로 수용할만한 법인세율 (15%);
최근 몇 년간 핀테크 비즈니스 센터의 지위를 가짐;
회사 이사 및 주주에 대한 거주 요건 없음;
비거주자에 의한 비즈니스 등록시 사실적으로 거의 비용이 들지 않음;
앞으로 유리한 시장 조건을 활용하여 가능한 한 빨리 암호화 프로젝트에 참여하기 위한 기업가들의 조건 조성.

리투아니아 금융범죄수사국(FCIS)은 암호 지갑 운영자 및 암호화폐 서비스 제공업체의 활동을 모니터링합니다. 동일한 비즈니스는 두 가지 유형의 암호 활동에 대한 인가를 신청할 수 있으며, 평균적으로 이러한 인가 프로세스를 완료하는 데는 한 달 미만이 소요됩니다.

암호화폐 및/또는 지갑 서비스 제공을 허용하려면, 리미티드 회사 (UAB)를 먼저 해당 국가에서 설립해야 합니다. 필요한 최소 자본금은 2,500 유로입니다. 회사 설립 과정은 실제 방문 없이 완료할 수 있으며, 필요한 원본을 입수하는 데 보통 업무일 10일이 소요됩니다. 전형적인 상호 작용은 목표 비즈니스 모델, 주주 구조, CEO의 전기 분석으로 시작되어 효율적인 등록 프로세스를 위한 필요 문서 목록을 작성하는 것입니다.

리투아니아의 돈세탁방지 및 테러자금조달법(AML 및 TF)은 POD의 요구사항을 준수할 것을 PWA에 강요하며, 이는 고객 식별 및 인증, 거래 모니터링 및 중단, 당국에 보고 등을 포함합니다. 따라서 암호화폐 관련 활동을 효과적으로 시작하기 위해서는 내부 POD 담당자(가능하면 현지인)를 확보하여 FCIS에 적절한 보고가 이루어지도록 하는 것이 권장됩니다.

모든 VASP에게 직면한 실용적인 문제는 FIAT 통화와 암호화폐 간에 고객의 원활한 전환을 보장하기 위한 지속 가능한 은행 관계를 구축하는 것입니다. 리투아니아는 블록체인 기반 기업을 위한 현대적이고 선진적인 금융 솔루션을 제공할 준비가 된 거의 300개의 핀테크 기업 생태계를 보유한 좋은 지역입니다.

암호화폐 시장이 빠르게 발전함에 따라 경쟁 우위를 찾기 위해 VASP는 혁신적이고 고객 친화적이며 지속 가능한 솔루션을 탐색해야 합니다. 암호화폐 서비스는 엄밀한 의미의 금융 서비스로 간주되지 않지만, 일반적으로 VASP가 제공하는 제품 중 일부는 전통적인 금융 제품의 특성과 유사할 수 있으며 라이센스의 대상이 될 수 있습니다. 금융 서비스에 대한 잘 정립된 라이센싱 인프라 및 리투아니아 중앙은 디지털 기업이 추가적인 라이센스를 획득함으로써 효과적으로 활동 범위를 확장할 수 있도록 해줍니다(예: EMI, PI, 금융 중개업자).리투아니아에서 가상 화폐 교환업자로 활동하는 법적 단체 목록.

리투아니아에서의 ICO/STO 및 기타 자금 조달 방법

2017년 리투아니아 은행은 가상 자산 및 초기 코인 발행 (ICO)에 대한 자신들의 접근 방식을 제시했으며, 이는 2019년에 업데이트되었습니다. 거기서 기술된 감독 기관의 접근 방식은 상당히 중립적이지만 규제 제도의 기본 원칙이 제시됩니다. 예를 들어, 공급 유형에 따라 ICO는 규제 조치에서 면제될 수도 있고 증권 발행, 크라우드 펀딩, 집단 투자 또는 투자 서비스에 적용되는 요구 사항에 따라 대상이 될 수도 있습니다. 또한 리투아니아 은행은 보안 토큰 (STO) 발행에 대한 권장 사항을 발표했으며, 이는 제안된 토큰의 특성 (즉, 결제, 유틸리티, 보안)을 기반으로 규제 요구 사항에 대한 더 자세한 접근 방식을 제공합니다. 이러한 권장 사항은 주로 ICO 및 STO에 집중되어 있습니다.

암호화폐 활동에 대한 과세

세금에 대해 언급할 때, 기업은 주로 법인 소득세 («CPN») 및 부가가치세 («VAT») 두 가지 주요 세금을 염두에 두어야 합니다. 이러한 세금은 특정한 상황에서 부과될 수 있으며, 세금 제도는 일반적으로 다음과 같은 경우에 따라 달라집니다. 예를 들어, 암호화폐 거래 및 보안 토큰에서 얻은 수익은 부가가치세로 과세되지 않지만, 암호화폐 거래소가 수행하는 기타 활동 (예: 다른 플랫폼으로부터의 추천 수수료 받기)는 경우에 따라 과세 대상이 될 수 있습니다. VESP 이윤은 15%의 CPN율에 따라 과세되며, R&D 활동이나 소프트웨어 관련 투자 프로젝트에 대한 특별 세액 공제를 통해 과세 금액을 상당히 줄일 수 있습니다. MDO/IEO/ILO,CIT 의무는 발행된 토큰 유형에 따라 달라집니다 – 다음과 같이 모금된 자금에 대해: i) 보안 토큰은 CIT로 과세되지 않습니다, ii) 서비스 토큰은 선급금으로 간주되어 토큰 발행 및 모금 시점이 아닌 플랫폼에서 서비스 토큰을 제공하기 위해 실제 서비스를 제공할 때 과세되며 iii) 기타 형태의 토큰은 자금을 수령할 때 과세됩니다.

여러 가지 사업 옵션이 있을 수 있기 때문에 다양한 세무 시나리오가 있을 수 있습니다. 따라서 작업을 시작하기 전에 철저한 세무 평가를 수행하는 것이 좋습니다.

저희 회사의 변호사들은 리투아니아에서 암호화폐 라이선스를 획득하는 데 관한 모든 질문에 대답하고 회사를 전체 라이선스 프로세스 동안 동반해드리기를 기꺼이 합니다.

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리투아니아에서의 암호화폐 회사 설립

만약 암호화폐에 호의적인 관할 지역을 찾고 있다면, 리투아니아는 단연코 올바른 선택입니다. 이는 빠르게 변화하는 암호화폐 시장에 빠르게 대응하는 것뿐만 아니라, 비즈니스를 시작하기가 쉬운 것으로 입증되어 있기 때문입니다. 리투아니아는 2020년 진행하기 쉬운 비즈니스 순위에서 11위입니다.

뿐만 아니라, 리투아니아는 현재 국제적인 세율 경쟁력 지수에서 6위를 차지하고 있으며, 이는 기업 투자에 대한 낮은 세금 부담 및 세율 코드의 잘 구조화된 프레임워크를 통한 충분한 중립성을 나타냅니다. 게다가 리투아니아의 암호화폐 회사 감독기관인 리투아니아 중앙은행은 회사가 성장하고 발전할 수 있도록 하는 정책을 시행하고 있습니다.

리투아니아에서 암호화폐 회사를 설립하려는 외국인인 경우, 유리한 조건 외에도 국적 상관없이 리투아니아인과 동일한 권리를 갖게 됩니다.

리투아니아 비즈니스 환경은 다음과 같은 이점을 가지고 있습니다:

EU에서 가장 빠른 회사 등록 프로세스 중 하나로 돈과 시간을 절약할 수 있음
세계에서 가장 빠르고 신뢰할 수 있는 인터넷 연결로, 안전하고 생산적이며 유연한 환경에서 암호화폐 비즈니스가 번성할 수 있음 (세계 사이버 보안 지수에서 4위, CEE에서는 모바일 다운로드 속도/Mbps를 기준으로 5위)
온라인 서비스의 광범위한 이용으로 비즈니스 활동을 수행하고 많은 절차를 원격으로 진행할 수 있음
4개의 국제공항으로 국가가 쉽게 접근 가능함
혁신적인 비즈니스를 추진하려는 다국적, 원동력 있는, 높은 기술력을 보유한 인재들의 풀
리투아니아 정부에 세금을 납부하기가 쉽고, 비즈니스의 성공적인 발전에 필요한 안심을 제공함

AML/CFT 목적을 위해 모든 암호화폐 회사는 리투아니아 금융 범죄 수사 서비스 (FCIS)에 의해 철저히 감독됩니다. 리투아니아는 글로벌 AML 베이젤 지수에서 최소 위험 관할지역 중 9위에 랭크됩니다.

암호화폐 활동을 위한 법적 비즈니스 구조

리투아니아에서 암호화폐 라이선스를 받기 위해서는 Private Limited Liability Company (UAB)를 설립해야 합니다. 이는 주식을 발행하는 법적 비즈니스 구조로, 주식은 주식 거래소에서 거래되지 않습니다. 이름에서 알 수 있듯이, 주주는 미이행한 회사 의무에 대해 개인적으로 책임을 지지 않습니다. 이는 사업 실패의 경우 주주가 회사에 제공한 자산만을 위험에 빠뜨리고, 개인 자산을 보호합니다.

만약 암호화폐 활동을 더 높은 위험으로 간주한다면, 이 유형의 회사가 적합합니다. 리투아니아 국가기업 등록센터의 셀프서비스 시스템을 통해 대표자나 온라인으로 템플릿과 설립 문서를 사용하여 설립할 수 있습니다.

회사 설립 절차를 시작하기 전에 고려해야 할 주요 요소:

회사 이름은 고유하고 준수되어야 하며 (회사 설립을 시작하기 전에 State Enterprise Centre of Registers에서 JAR-5 양식을 작성하여 회사 이름을 예약할 수 있음),
하나 이상의 자연인 및/또는 법인이 설립될 수 있으며, 주주의 수에 제한이 없음
회사의 소유주와 이사는 리투아니아의 상주자일 필요가 없음
최소 자본금 – 2,500 유로이며 최소한 25%가 지급되어야 함 (각 주주는 구독한 모든 주식의 명목 가치의 최소한 25%를 지불해야 하며, 구독한 주식의 명목 가치의 총합이 해당되는 주식의 총합을 초과할 경우 총합을 25% 이상 지불해야 함)
회사의 주식을 일부 지불하기 위한 비금전 기여는 회사 설립 계약서에 서명하기 전에 독립적인 부동산 감정사에 의해 평가되어야 함
가장 중요한 결정은 주주 투표로 이루어짐 (각 주식은 하나의 투표권을 가지며, 가장 많은 주식을 취득한 사람이 주주 총회에서 투표에 가장 큰 영향력을 가짐)
범죄 기록이 없어야 하며, 이를 위해 회사 소유주 및 이사의 배경을 확인해야 함
회사의 소유주 및 이사는 회사를 운영하는 데 필요한 적절한 교육과 충분한 경험을 증명해야 함
암호화폐 회사의 경우 CDD 및 KYC와 같은 내부 AML/CFT 정책 및 절차를 개발 및 시행하는 것이 의무화됨
AML 규정, 내부 정책 준수 및 FCIS에 보고를 책임질 자격을 갖춘 자격을 갖춘 AML 준수 담당자 (이사회 구성원일 수 있음)를 고용하는 것이 의무화됨
회사가 총 자산 – 1,800,000 유로, 매출 – 3,500,000 유로 및 평균 직원 수 – 50을 최소 두 가지 이상 초과하는 경우 연례 감사가 필수적임

주식 처분을 통해 추가 자금을 조달하고 비즈니스에서 벗어나거나 이탈할 수 있습니다. 더 많은 자금을 조달하기 위해 회사는 새로운 주식을 발행할 수 있으며, 이를 통해 주주는 특정 금액을 지불합니다. 이와 같은 회사가 이윤을 내는 경우, 주주는 배당금을 통해 회사가 얻은 이윤을 받을 수 있으며, 이 경우 일부 세금을 지불해야 합니다.

해야 할 일

리투아니아에서 새로운 개인 제한 책임 회사 (UAB)를 설립하는 것은 필요한 모든 문서를 준비한 경우에는 비교적 쉽습니다. 새로운 회사를 등록하고 새로운 법인 계좌를 열기 위해서는 몇 일 만에 가능하며, 즉시 암호화폐 라이선스를 신청할 수 있습니다.

암호화폐 활동을 위한 개인 제한 책임 회사 (UAB) 개설 단계:

설립 문서 및 조합문을 준비합니다.
State Enterprise Centre of Registers를 통해 임시 회사 이름을 예약합니다.
리투아니아의 사업 주소를 확보합니다.
누적 계좌를 개설합니다.
주식 자본금을 은행 계좌로 이체합니다.
등기된 공증인 사무소에서 설립 문서를 공증합니다 (공증인은 등록 신청서에 입력된 데이터의 정확성, 조합문이 법률 요구 사항과 일치하는지 여부, 회사가 등록될 수 있는지를 확인해야 합니다).
State Enterprise Centre of Registers에 회사를 등록합니다.
누적 계좌를 결제 계좌로 전환합니다.
온라인으로 회사 등록하는 경우, 승인된 전자 서명을 획득합니다.
국가 세무청 및 국가 사회 보험 기금에 등록합니다.
리투아니아 중앙은행에 암호화폐 라이선스 신청서를 제출합니다.

회사법 제4조에 따르면, 조합문에는 다음과 같은 정보가 포함되어야 합니다:

회사명
회사의 법적 구조
회사의 등록 사무소 주소
회사의 목적, 활동의 구체적인 내용을 포함하여
회사의 승인 자본의 특정 금액
주식 수 및 분류, 그들의 명목 가치 및 보유자에게 부여된 명확히 정의된 권리
주주 총회의 권한, 회의 소집 절차
회사의 다른 기관, 그들의 권한, 선출 또는 해임 절차
회사의 공고 발표 절차, 구체적인 공공 채널 포함
주주에게 회사의 문서 및 기타 정보를 제공하는 방법
지점 및 대표 사무실을 개설하거나 회사의 지점장 및 대표 사무실장을 임명 또는 해임하는 결정 방법
회사 조합문을 수정하는 절차
회사의 기간, 회사가 유한한 회사로 설립되는 경우
조합문 서명 날짜

리투아니아에서는 암호화폐 활동을 위해 두 가지 유형의 라이선스가 부여됩니다:

암호화폐 지갑 거래 라이선스: 라이선스 보유자가 고객이 소유한 암호화폐 지갑을 관리할 수 있도록 합니다.
암호화폐 거래 라이선스: 라이선스 보유자가 암호화폐에서 피아트 통화로의 교환 서비스 및 그 반대로 암호화폐에서 암호화폐로의 교환 서비스를 제공할 수 있도록 합니다.

모든 필요한 이해 관계자가 확인되고 문서가 주의 깊게 준비된 경우, 암호화폐 활동 권한 부여 프로세스를 완료하는 데 거의 한 달이 걸립니다. 우리 Regulated United Europe (RUE) 팀이 도와드릴 수 있습니다. 신청이 성공하면 라이선스가 State Enterprise Centre of Registers에서 발급되어 암호화폐 활동을 시작할 수 있습니다.

회사 등록 및 라이선싱과 관련된 모든 신청서 및 동반 문서는 리투아니아어로 제출해야 합니다. 인증된 번역가가 필요하다면 우리가 준비해드릴 수 있습니다.

리투아니아에서의 암호화폐 회사의 과세

이미 암호화폐 회사의 성공을 상상하고 있다면, 효과적인 세무 계획 전략은 분명히 고려해야 할 중요한 요소 중 하나입니다. 리투아니아에는 명확한 암호화폐 과세 구조가 없음에도 불구하고, 암호화폐 회사에 대한 세금 부담, 허용 및 장려를 배우고 싶을 것입니다.

암호화폐 교환 및 지갑 서비스의 과세는 다음과 같은 활동이 과세 대상으로 간주되는 국세청에 의해 관리됩니다: 채굴, 초기 코인 발행, 매입, 매도, 중개 및 구매 또는 판매 된 제품 또는 서비스에 대한 결제.

좀 더 간단하게 만들기 위해, 국세청은 암호화폐 세금 처리 및 일반 세금 규칙의 적용을 명확히하는 문서를 발표했습니다. 세금 목적으로 가상 화폐는 비트코인, 이더리움, 리플 및 라이트코인과 유사한 특성을 갖는 도구로 정의됩니다. 그러나 이 정의는 엄격하게 결정되지 않을 수 있으며 다양한 토큰을 포함할 수 있습니다.

회사의 암호 활동의 특성에 따라 회사는 다음과 같은 세금을 납부할 수 있습니다:

법인 소득세 (CIT) – 15%
부가가치세 (VAT) – 21%
국가 사회 보험 (SSI) – 21% 이상
원천 징수세 (WHT) – 15%

법인 소득세

리투아니아의 법인 소득세는 EU에서 가장 낮은 수준 중 하나이며 리투아니아 암호화폐 회사가 생성 한 수익에 부과됩니다. 회사의 거주 지위에 따라 세금은 리투아니아 법에 따라 설립된 경우 세계 소득 또는 리투아니아에서 발생한 소득에 적용됩니다. 회사는 리투아니아에서 법인세를 지불해야 하는 거주자이며, 이는 리투아니아에 항구적인 기반을 두고 설립된 경우입니다.

거주하는 암호 회사는 리투아니아 내외의 모든 소득에 대해 법인 소득세를 지급해야 합니다. 비거주 암호 회사는 리투아니아에서 발생한 소득에만 과세됩니다 (예: 리투아니아에 위치한 항구적 시설을 통한 경우).

EEA 국가 중 하나 또는 이중 과세 협정을 체결한 국가 중 하나에 위치한 항구적 시설을 통해 리투아니아 세무 거주자가 수행 한 경제 활동으로부터의 소득은 이러한 국가에서 동일한 세금이 부과되는 경우 해당 소득에 대해 과세되지 않습니다.

법인 소득세 적용 측면에서 거래의 본질과 경제적 함의를 고려하여, 암호화폐는 상품 및 서비스에 대한 지불 수단으로 사용되거나 판매를 위해 보유되는 단기 자산으로 인식됩니다.

평균 고용 인원이 10명을 초과하고 세전기간 수입이 300,000 유로를 초과하는 기업은 최초 세금 기간에는 0%의 세율로 과세되며, 법인소득세법에 명시된 경우를 제외하고는 다음 세금 기간에 5%의 세율로 과세됩니다.

부가가치세

일반적으로, 암호화폐 회사는 리투아니아에서 과세 품목이나 서비스를 제공하고 과세 연간 순 매출이 45,000 유로를 초과한 경우 VAT 납부자로 등록해야 합니다.

부가가치세 목적으로, 암호화폐의 정의는 리투아니아 은행에 의존하지 않습니다. 이 문맥에서 암호화폐는 대안 지불 수단으로 정의되므로 피아트 화폐에 적용되는 규칙에 따라 부과됩니다. 암호화폐를 포함하는 모든 거래는 금융 거래로 간주됩니다.

기존 법률에 따라 다음 규칙이 암호화폐에 적용됩니다:

암호화폐 교환 서비스 제공으로 얻은 수익은 피아트 화폐와 동등하게 취급되기 때문에 부가가치세가 면제됩니다.
초기 코인 발행 (ICO) 중 발행 된 토큰은 주식 발행과 동등하게 취급되기 때문에 부가가치세가 면제됩니다.
채굴은 리투아니아에서 제공된 제품이나 서비스에 대한 지불이 있는 공급자-고객 관계가 있는 경우를 제외하고는 부가가치세가 부과되지 않습니다.
암호화폐 관련 서비스 판매 (예 : 기타 플랫폼의 유료 추천)는 부가가치세의 대상입니다.

국가 사회 보험

암호화폐 회사가 사람을 고용하는 경우, 그 회사는 급여 세의 일부 인 국가 사회 보험을 납부해야 합니다. 직원은 개인 소득에 대한 시작을 국가 사회 보안 세무국에 등록하여 1-SD 양식을 제출함으로써 근무를 시작할 수 없습니다. 이는 고용 시작일 하루 전에 완료되어야 합니다.

리투아니아에서의 암호화 스타트업 지원

암호 회사가 설립되고 라이선스가 취득되면 모든 법적 요건이 충족되어야 하며, 규정을 능숙하게 처리하고 지속적으로 혁신할 수 있어야 합니다. 여러 정부 및 비정부 기관이 노력을 지원할 수 있습니다. 예를 들어 리투아니아에서 암호화폐 관련 활동을 장려하고 가속화하며 효과적으로 규제하기 위해 리투아니아 중앙은행은 블록체인 기반 규제 샌드박스 LBChain을 시작했습니다. 이는 규제 및 기술 인프라를 제공하여 기업이 제어된 환경에서 비즈니스 솔루션을 테스트 할 수 있도록 합니다.

또한 블록체인 센터 빌니우스에 연락하여 제품 및 서비스를 블록체인 공간으로 가져 오도록 지원하는 세계적인 네트워크 기반 조직을 찾을 수 있습니다.

리투아니아에서 암호 회사를 설립하기로 결심했다면, 저희 Regulated United Europe (RUE)의 경험이 풍부하고 역동적인 팀이 회사 설립, 라이선스, 과세에 대한 종합적인 법률 자문을 제공하여 성공을 위한 무대를 마련해 드릴 것입니다. 오늘 저희 전문가에게 문의하세요.

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“리투아니아는 규제를 받고 있으며 암호화폐 관련 사업을 시작하기에 안전한 곳입니다. 수년간의 경험을 통해 리투아니아는 높은 평판을 얻었고 면허에 대한 전 세계적 인지도를 얻었으므로 평판이 좋은 관할권에 적합한 선택입니다. 귀하가 그곳에서 암호화폐 사업을 시작하는 데 도움을 드리게 되어 기쁘게 생각합니다.”

Milana

라이선스 서비스 관리자

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자주 묻는 질문

리투아니아가 암호화폐 사업을 시작하기에 좋은 곳인 이유

암호화폐 사업은 국가의 법적 체계 덕분에 해당 국가에서 합법적으로 운영될 수 있습니다. 자금세탁 및 테러자금 조달을 방지하기 위해 이러한 활동은 엄격하게 규제되고 통제됩니다. 암호화폐 거래소나 암호화폐 지갑 유지관리에 대한 허가를 받고 참여할 가능성은 불가능하지 않습니다.

최근 몇 년 동안 업계에는 어떤 변화가 일어났는가?

리투아니아에서는 법률 개정으로 인해 단일 암호화폐 라이선스를 취득할 가능성이 있습니다. 공식적인 요구 사항(초기 자본 예금, 현지 AML 관리자 존재 등)의 경우 상업 등기소(Registro Centras)가 감독 기관이 됩니다.
암호화폐 회사가 보유해야 하는 최소 자본금은 125,000 EUR로 증가합니다.
VASP에는 MLRO 및 비로컬 AML 관리자 대신 로컬 AML 관리자(하나의 암호화폐 회사에서만 근무)가 필요합니다.
법안 개정에 따라 이사와 UBO에 대한 평판 요구 사항이 강화됩니다.

암호화폐 활동 규제를 담당하는 리투아니아

이 분야의 규제 당국은 금융범죄수사처(FCIS)입니다.

암호화폐 라이선스는 다양한 유형으로 제공되나요?

가상화폐 교환 서비스를 제공합니다.

수수료를 받고 이러한 환전 서비스를 제공하는 것이 "가상 화폐 거래소 운영자" 승인의 목적입니다.

한 가상 화폐를 다른 가상 화폐로 교환
명목화폐로 교환되는 암호화폐
명목화폐를 위한 암호화폐

맞춤형 지갑은 서비스 제공업체에서 암호화폐를 저장하는 데 사용됩니다.

“가상화폐 예금 운영자”에게 발급된 허가는 고객이 보안상의 이유로 암호화된 키를 생성하고 암호화폐를 제3자에게 전송할 수 있도록 허용합니다.

리투아니아 암호화폐 과세 기본 사항: 그게 무엇인가요?

리투아니아에서는 법인세(WHT)가 15%입니다.
최대 10명의 직원을 보유하고 연간 총 소득이 최대 €300,000인 소규모 기업에는 0~5%의 감소된 세율이 적용될 수 있습니다.
암호화폐 거래에 과세 여부는 거래의 성격에 따라 다릅니다. 통화, 증권 또는 투자와 유사하게 토큰에는 직접세가 발생하지 않습니다.
배당금에 대한 세금은 분배된 이익에 대해 15%로 부과됩니다.
암호화폐 교환 서비스에는 VAT가 적용되지 않습니다.

어떤 요구 사항을 충족해야합니까?

UAB(유한 책임 회사)는 리투아니아에서 법인을 등록하는 법적 형식입니다.
주주 및 이사(주주일 수도 있음)
해당 국가에 가상 사무실을 갖는 것이 허용됩니다.
그러한 회사는 최소 승인 자본금이 EUR 2,500이어야 합니다.
이사회 구성원과 최종 수혜자 사이에 완벽한 비즈니스 평판이 있어야 하며 범죄 기록이 없어야 합니다.
회사에는 AML/KYC에 대한 규정 준수 담당자가 있어야 합니다.

자금세탁 방지 정책은 어떻습니까?

암호화폐 회사는 자금세탁 및 범죄 활동 자금 조달을 방지하기 위해 엄격한 규칙을 따라야 합니다. 처음에는 규제 기관의 요구 사항에 따라 회사 활동과 관련된 위험을 평가하고 내부 통제 정책 및 절차를 구현하는 것에 대해 이야기하고 있습니다. 또한 관할 당국이 외부에서 프로세스를 모니터링할 것으로 예상됩니다.

순자산에 세금을 부과할 계획이 있나요?

시장 가치에 기초한 세금은 순자산세(Net Wealth Tax)와 같이 암호화폐에 부과되는 일반적인 주세입니다. 지역 요금과 징수 시스템으로 인해 주마다 큰 차이가 있습니다. 세금 범위는 거주 허가 유형, 결혼 여부, 연간 소득 등의 요소에 따라 결정됩니다(예: 취리히). 소득이 77,000 CHF(약 77,800 EUR) 미만인 단일 납세자는 세금 납부 대상이 아니지만 소득이 3,158,000 CHF(약 3,191,000 EUR)를 초과하는 경우 최대 5,584 CHF(약 5,640 EUR)를 납부해야 할 수 있습니다. ). 결혼한 부부의 경우 기준이 약간 더 높습니다.

양도소득세율이 얼마인지 알려주세요.

자본 이득세는 자영업 암호화폐 거래자 및 기업이 암호화폐를 판매하거나 거래하여 얻은 이익에 대해 최대 7.8%의 세율로 부과됩니다. 개인 자산 자산은 세금이 면제됩니다.

회계에는 특정 요구 사항이 있습니까?

암호화폐 회사에는 특별한 회계 및 세금 보고 요구 사항이 적용되지 않습니다. 리투아니아 회사는 동일한 기준에 따라 회계를 수행해야 합니다.

제시해야 할 AML 문서가 있나요?

물론 당신은 할 수. 다음은 그 중 몇 가지입니다.

고객의 의사소통 및 위치와 관련된 거래를 포함하여 고위험 거래를 수행하고 모니터링하기 위한 요구 사항 및 절차 확립
위험이 낮은 운영을 위한 절차 및 요구 사항 확립
거래 및 고객정보를 위한 데이터 저장
의심스러운 거래나 거래를 규제 기관에 보고하는 것은 규제 요구 사항입니다.

리투아니아는 암호화폐 활동과 관련하여 많은 이점을 가지고 있습니다. 그 장점은 무엇입니까

그 많은 것 중에 눈에 띄는 것이 몇 가지 있다.

암호화폐 자산 및 관련 활동에 대한 우호적인 태도
암호화폐 교환 및 보관과 관련된 서비스를 제공하려면 특별 허가(암호화 라이선스)를 획득하기 위한 명확하고 이해 가능한 조건이 있어야 합니다.
이웃 에스토니아에 비해 암호화폐에 대한 규제 프레임워크는 더 유연합니다.
법인 계정 생성, 회사 등록, 원격 라이선스 취득
다른 EU 관할권과 비교하여 허용 가능한 법인세율(15

리투아니아에 암호화폐 사업 등록하기: 어디서부터 시작해야 할까요?

없이는 운영할 수 없는 리투아니아 암호화폐 라이센스 자격을 얻으려면 UAB(민간 유한 책임 회사)를 설립해야 합니다. 회사의 주식은 합법적인 사업 구조이기 때문에 증권 거래소에서 거래되지 않습니다. 이행되지 않은 회사 의무는 주주에 대해 개인적으로 책임을 지지 않습니다. 결과적으로, 회사가 실패하면 주주의 개인 자산이 위험에 노출될 뿐입니다.