Licenza cripto in Irlanda

IL PROCESSO DI CANDIDATURA

Rispetto all’ottenimento di una licenza per servizi finanziari, il processo di richiesta di un permesso VASP (licenza di criptovaluta) è piuttosto semplice. Il processo consiste nei seguenti passaggi:

• Per effettuare la pre-registrazione il richiedente deve fornire alla Banca Centrale il modulo VASP.
• Oltre a fornire il numero dell’istituto e la data di segnalazione, la Banca Centrale invia al richiedente un’e-mail con le informazioni su come accedere e inviare il modulo di registrazione AML/CFT VASP.
• ONR riceve il modulo di registrazione AML/CFT VASP e tutta la documentazione di supporto dal richiedente.
• La Banca Centrale invia un’e-mail di conferma alla società richiedente confermando la ricezione della domanda di registrazione VASP.
• Dopo aver valutato la domanda di registrazione VASP, la Banca Centrale notifica all’impresa richiedente tramite e-mail se tutte le informazioni e la documentazione necessarie sono state presentate.
• La Banca Centrale valuta la domanda di registrazione se sono fornite tutte le informazioni e la documentazione necessarie. Se necessario, la Banca Centrale può richiedere al richiedente di fornire ulteriori informazioni o chiarimenti.
• A una richiesta di ulteriori informazioni o chiarimenti da parte della Banca Centrale può essere data risposta dal richiedente.
• Dopo aver ricevuto ulteriori informazioni dal richiedente, la Banca Centrale le valuta e informa il richiedente sulla sua valutazione e sui passaggi successivi. Se in questa fase del processo sorgono problemi, il richiedente potrebbe avere la possibilità di risolverli.
• Quando la Banca Centrale decide se concedere o negare la registrazione, ne darà comunicazione al richiedente.

La nomina di soggetti senior

Le persone in posizioni di rilievo devono rispettare il regime di idoneità e probità, che è un componente della domanda di autorizzazione VASP (licenza di criptovaluta). Un fornitore di servizi finanziari regolamentati (RFSP) ha due tipi di funzioni controllate: funzioni controllate (CF) e funzioni controllate pre-approvazione (PCF).

I CF sono un sottoinsieme dei PCF e la nomina a un ruolo di PCF richiede l’approvazione della Banca Centrale. Un individuo che esegue un CF deve avere l’idoneità e la probità necessarie per svolgere la funzione in modo appropriato.

Non è necessario che una funzione di controllo (CF) sia svolta all’interno dello Stato, come indicato nella Guidance on Fitness and Probity Standards 2018 della Banca centrale. Pertanto, il Central Bank Reform Act 2010 si applica a coloro che eseguono CF per fornitori di servizi finanziari regolamentati autorizzati, autorizzati o registrati nello Stato ma ubicati al di fuori dello Stato.

Alle persone non deve essere consentito eseguire CF a meno che:

• Sulla base di ragionevoli motivi, l’azienda ritiene che la persona soddisfi gli standard di idoneità e probità della Banca Centrale
• Inoltre, la persona ha accettato di aderire agli standard di idoneità e probità della Banca Centrale.

I gestori e i beneficiari di un VASP devono, in ogni caso, essere rispettabili.

REVISIONI E APPLICAZIONE DELLA NORMATIVA

La Banca Centrale adotta un approccio graduale alla vigilanza AML/CFT. Ciò significa che misure di vigilanza intrusive e di maggiore intensità (ad esempio ispezioni in loco e riunioni di revisione) vengono utilizzate per monitorare le aziende che presentano un rischio maggiore di ML/TF. Nell’ambito del programma di vigilanza AML/CFT della Banca Centrale vengono utilizzate anche altre misure di vigilanza meno intensive, come i questionari di valutazione del rischio AML/CFT e attività di sensibilizzazione (ad esempio, presentazioni e seminari).

SISTEMA FISCALE SULLA CRIPTOVALUTA IN IRLANDA

A differenza delle aziende che preparano i propri conti in una valuta diversa dall’euro, le società crittografiche non possono farlo. A fini fiscali, i VASP autorizzati dalla Banca Centrale d’Irlanda o dal governo irlandese devono preparare i propri conti in euro o in un’altra valuta funzionale.

Il reddito dei contribuenti relativo al trading di criptovalute è soggetto all’imposta sulle plusvalenze con un’aliquota del 33% al momento della dichiarazione dei redditi. Al contrario, le plusvalenze possono essere compensate dalle perdite. Sugli utili imponibili realizzati dalle società verrà applicata un’aliquota fiscale del 12,5%.

La tassazione IVA dei bitcoin e delle altre criptovalute li considera “strumenti negoziabili”. I Bitcoin sono quindi esenti da IVA. Pertanto, coloro che si impegnano nello scambio di criptovaluta non saranno tassati.

I dipendenti pagati in bitcoin devono avere l’importo convertito in euro al momento del pagamento per calcolare l’imposta sul reddito. I sistemi fiscali in Irlanda stanno ancora sviluppando la loro comprensione della territorialità delle criptovalute. I trader di criptovaluta residenti in Irlanda saranno generalmente soggetti alla tassazione irlandese sui loro redditi e utili a livello mondiale. I redditi o gli utili derivanti da fonti irlandesi, o i profitti derivanti dalle attività commerciali irlandesi, saranno generalmente soggetti a imposta per i non residenti. Scopri di più sulla tassa irlandese sulle criptovalute.

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Navigare nella regolamentazione delle criptovalute: garantire una licenza di scambio di criptovalute in Irlanda nel 2024

L’Irlanda, con la sua economia dinamica e l’impegno a promuovere l’innovazione, sta diventando un luogo sempre più attraente per le imprese di criptovaluta. Questa guida esplora gli aspetti critici legati all’ottenimento di una licenza di scambio cripto in Irlanda, fornendo approfondimenti sul contesto normativo, sul processo di richiesta e sui vantaggi di ottenere una licenza in questa giurisdizione.

Quadro normativo per gli scambi di criptovalute in Irlanda

La regolamentazione della criptovaluta in Irlanda è supervisionata principalmente dalla Banca Centrale d’Irlanda, che garantisce che tutti i fornitori di servizi finanziari, compresi gli scambi di criptovalute, rispettino le normative nazionali e dell’UE. L’attuazione del La quinta direttiva antiriciclaggio (5AMLD) è stata fondamentale, poiché ha migliorato il quadro normativo includendo gli scambi di criptovalute e i fornitori di portafogli, richiedendo loro di aderire a rigorosi standard di conformità e rendicontazione.

Tipi di licenze crittografiche in Irlanda

L’Irlanda offre diversi tipi di licenze alle aziende che operano nel settore delle criptovalute, su misura per soddisfare varie funzionalità del settore:

• Licenza di scambio di criptovalute in Irlanda: consente il funzionamento di piattaforme per lo scambio di risorse digitali con valute fiat o altre risorse digitali.
• Licenza di broker di criptovalute in Irlanda: consente l’intermediazione di transazioni di criptovalute tra acquirenti e venditori.
• Licenza per il commercio di criptovalute in Irlanda: per le aziende impegnate direttamente nell’acquisto e nella vendita di criptovalute.
• Licenza crittografica VASP in Irlanda: destinata ai fornitori di servizi di asset virtuali che offrono una gamma di servizi relativi alla crittografia.

Procedura di richiesta per una licenza crittografica

Ottenere una licenza crittografica in Irlanda richiede una preparazione approfondita e il rispetto di rigorosi standard normativi. I candidati devono fornire piani aziendali dettagliati, dimostrare la conformità alle normative AML/CFT e mostrare misure solide per la protezione delle risorse dei clienti.

Implicazioni sui costi della licenza

Il costo della licenza per lo scambio di criptovalute in Irlanda può variare in modo significativo in base alla portata e alla portata delle operazioni. I potenziali licenziatari devono prepararsi sia per i costi di licenza iniziali che per i costi di conformità continui, che sono fondamentali per mantenere l’integrità operativa e l’approvazione normativa.

Vantaggi derivanti dall’acquisizione di una licenza crittografica in Irlanda

Garantire una licenza crittografica in Irlanda offre vantaggi sostanziali, tra cui l’accesso a un ampio mercato europeo e maggiore fiducia da parte di clienti e investitori. La conformità alle normative irlandesi e comunitarie fornisce inoltre un vantaggio competitivo significativo, rafforzando la reputazione dell’azienda in termini di affidabilità e sicurezza.

Sfide nel processo di concessione delle licenze

I richiedenti possono affrontare sfide come la gestione di requisiti normativi complessi e l’adattamento all’evoluzione dei cambiamenti legislativi. Una comunicazione efficace con la Banca Centrale d’Irlanda e un monitoraggio costante della conformità sono essenziali per superare questi ostacoli.

Opportunità di mercato in Irlanda

L’approccio proattivo dell’Irlanda alla tecnologia fintech e blockchain crea vaste opportunità di innovazione e crescita nel settore delle criptovalute. Pur non offrendo necessariamente la licenza crittografica più economica in Irlanda, i vantaggi strategici di operare da questa giurisdizione, comprese solide protezioni legali e l’accesso a una forza lavoro istruita, lo rendono un investimento utile.

Acquisto e vendita di licenze crittografiche

Per coloro che desiderano entrare nel mercato più rapidamente, l’acquisto di una licenza di scambio cripto esistente in Irlanda per la vendita potrebbe essere un’opzione. Questo percorso richiede una meticolosa due diligence per garantire che la licenza soddisfi tutti gli standard normativi e si adatti agli obiettivi aziendali.

Conclusione: Mentre l’Irlanda continua a consolidare la propria posizione come hub leader per le imprese fintech e blockchain, ottenere una licenza di scambio cripto in Irlanda rappresenta uno sforzo strategico per le aziende che mirano a sfruttare la ampie opportunità nel mercato europeo. Garantendo la conformità e allineandosi agli standard normativi, le aziende possono affrontare con successo le complessità del settore delle criptovalute e ottenere un successo a lungo termine.