تنظيم العملات المشفرة في ليتوانيا

تسجيل شركة تشفير في ليتوانيا

بسبب أحدث التغييرات التشريعية، يمكن اعتبار ليتوانيا الخيار الأكثر اقتصادية وبأسعار معقولة لتسجيل شركة تشفير بين دول الاتحاد الأوروبي. إذا كانت إستونيا في السابق خيارًا مماثلًا، فإنها لم تعد كذلك. أولاً، سيتعين استثمار المزيد من المال في تسجيل شركات التشفير في إستونيا (تم زيادة المتطلبات للحد الأدنى لرأس المال المصرح به). ثانيًا، أصبحت تنظيم أنشطة هذه الشركات أكثر تعقيدًا – حيث أصبح من الضروري نقل مركز إدارة الأعمال إلى إستونيا.

مهم! بالنظر إلى آفاق القيام بأعمال التشفير في أوروبا، يمكن اعتبار ليتوانيا خيارًا ممتازًا بين الولايات القضائية لتسجيل الشركة.

مزايا ليتوانيا للأعمال المتعلقة بالتشفير:

• موقف ودود تجاه الأصول المشفرة والأنشطة ذات الصلة؛
• شروط واضحة ومفهومة للحصول على الأذونات الخاصة (تراخيص التشفير) لتقديم خدمات تتعلق بتبادل وتخزين العملات المشفرة؛
• التنظيم التشريعي للعملات المشفرة أكثر مرونة مقارنةً بإستونيا المجاورة؛
• إمكانية تسجيل شركة، فتح حساب corporate، والحصول على الترخيص عن بُعد؛
• معدل الضرائب الشركات المقبول (15%) مقارنةً بالولايات القضائية الأخرى في الاتحاد الأوروبي؛
• تتمتع البلاد في السنوات الأخيرة بوضع مركز أعمال التكنولوجيا المالية؛
• لا توجد متطلبات إقامة لمديري ومساهمي الشركة؛
• تقريباً لا توجد تكاليف بيروقراطية عند تسجيل شركة من قبل غير المقيمين؛
• تكاليف منخفضة نسبيًا، سواء لتسجيل الشركة أو لصيانتها في المستقبل؛
• توفير الشروط المسبقة لرجال الأعمال لبدء العمل مع مشاريع التشفير في أسرع وقت ممكن، والاستفادة من ظروف السوق المواتية.

تراقب خدمة التحقيق في الجرائم المالية الليتوانية (FCIS) أنشطة مشغلي المحافظ المشفرة ومقدمي خدمات العملات المشفرة. يمكن لنفس النشاط التجاري التقدم للحصول على الترخيص لنوعي أنشطة التشفير، ويستغرق إتمام عملية الترخيص عادةً أقل من شهر واحد.

لكي يُسمح بتقديم خدمات العملات المشفرة و/أو المحفظة، يجب أولاً إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة (UAB) في البلاد. الحد الأدنى من رأس المال المصرح به المطلوب هو 2,500 يورو. يمكن إكمال عملية تأسيس الشركة بدون زيارة فعلية؛ وعادةً ما يستغرق الحصول على النسخ الأصلية اللازمة حوالي عشرة أيام عمل. تبدأ التفاعل النموذجي بتحليل نموذج الأعمال المستهدف، وهيكل المساهمين، سيرة المدير التنفيذي، مما يتيح لنا إعداد قائمة بالوثائق اللازمة لعملية التسجيل الفعالة.

تلزم قانون ليتوانيا بشأن منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب (قانون منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب) شركات التشفير بالامتثال لمتطلبات مكافحة غسل الأموال، بما في ذلك مثل التعرف على العملاء والتحقق من هويتهم، ومراقبة وإيقاف المعاملات، والإبلاغ للسلطات، وما إلى ذلك. وبالتالي، لإطلاق فعال للأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة، يُوصى بوجود موظف داخلي لمكافحة غسل الأموال (يفضل أن يكون محليًا) لضمان تقديم تقارير مناسبة إلى FCIS.

المسألة العملية التي تواجه جميع مقدمي خدمات الأصول الافتراضية هي إنشاء علاقات مصرفية مستدامة لضمان انتقال سلس لعملائها بين العملات النقدية والعملات المشفرة. تعتبر ليتوانيا أيضًا ولاية قضائية ملائمة لهذا الغرض، حيث تمتلك نظامًا بيئيًا يضم تقريبًا 300 شركة تكنولوجيا مالية جاهزة لتقديم حلول مالية حديثة ومتقدمة للمشروعات المعتمدة على تقنية البلوكشين.

مع تطور سوق التشفير بسرعة، وبحثًا عن ميزة تنافسية، ينبغي على مقدمي خدمات الأصول الافتراضية استكشاف حلول مبتكرة وملائمة للعملاء ومستدامة لتقديم المنتجات. على الرغم من أن خدمات التشفير لا تُعتبر خدمات مالية بالمعنى الصارم للكلمة، إلا أن بعض المنتجات التي يقدمها مقدمو خدمات الأصول الافتراضية قد تشبه خصائص المنتجات المالية التقليدية وقد تخضع للتراخيص. تتيح بنية التراخيص المتقدمة للخدمات المالية والتوجه الإيجابي لبنك ليتوانيا للمؤسسات الرقمية توسيع أنشطتها بفعالية من خلال الحصول على تراخيص إضافية (على سبيل المثال، EMI، PI، وسيط مالي). قائمة الكيانات القانونية التي تعمل كمشغل لتبادل العملات الافتراضية في ليتوانيا.

ICO/STO وأشكال أخرى لزيادة رأس المال في ليتوانيا

في عام 2017، قدم بنك ليتوانيا نهجه تجاه الأصول الافتراضية وعروض العملات الأولية (ICOs)، والذي تم تحديثه في عام 2019. وفي حين أن نهج هيئة الرقابة الموصوفة فيه محايد تمامًا، فقد تم عرض المبادئ الأساسية للنظام التنظيمي. على سبيل المثال، اعتمادًا على نوع العرض، قد تكون عمليات الطرح الأولي للعملات (ICO) إما معفاة من الإجراءات التنظيمية أو تخضع للمتطلبات المطبقة على طرح الأوراق المالية أو التمويل الجماعي أو الاستثمار الجماعي أو خدمات الاستثمار. بالإضافة إلى ذلك، نشر بنك ليتوانيا توصياته بشأن عروض الرموز الأمنية (STO)، والتي، بناءً على خصائص الرموز المميزة المقدمة (أي الدفع والمرافق والأمن)، توفر نهجًا أكثر تفصيلاً للمتطلبات التنظيمية. نظرًا لأن هذه التوصيات تركز بشكل أساسي على ICO وSTO.

فرض الضرائب على أنشطة العملة المشفرة

وفيما يتعلق بالضرائب، يجب على الشركات أن تضع في اعتبارها ضريبتين رئيسيتين، وهما: ضريبة دخل الشركات («CPN») وضريبة القيمة المضافة («VAT»). يمكن فرض هاتين الضريبتين في ظل ظروف معينة، ويعتمد النظام الضريبي عادةً على، على سبيل المثال، الدخل المشتق من بورصات العملات المشفرة ورموز الأمان لا يخضع لضريبة القيمة المضافة، في حين أن الأنشطة الأخرى التي تنفذها بورصات العملات المشفرة (على سبيل المثال، تلقي إحالة) رسوم من منصات أخرى)، في بعض الحالات قد تخضع للضريبة. يخضع ربح VESP لمعدل CPN بنسبة 15%، مع إمكانية إجراء تخفيض كبير في المبلغ الخاضع للضريبة من خلال استخدام الإعفاءات الضريبية الخاصة لأنشطة البحث والتطوير أو المشاريع الاستثمارية المتعلقة بالبرمجيات. تعتمد التزامات MDO/IEO/ILO,CIT على نوع الرموز المميزة – الأموال التي يتم جمعها مقابل: 1) لا تخضع رموز الأوراق المالية للضريبة من قبل CIT، 2) رموز الخدمة تساوي الدفعات المقدمة، والتي لا تخضع للضريبة في وقت إصدار الرموز المميزة وجمع التبرعات، ولكن عندما يتم توفير الخدمة الفعلية بواسطة المنصة مقابل رموز الخدمة و3) تخضع الأشكال الأخرى من الرموز المميزة للضريبة عند استلام الأموال.

وبما أنه قد يكون هناك العديد من خيارات الأعمال، فقد يكون هناك العديد من سيناريوهات الضرائب المختلفة. ولذلك، نوصي بشدة بإجراء تقييم ضريبي شامل قبل بدء العمل.

يسعد دائمًا محامو شركتنا بالإجابة على جميع أسئلتك بشأن الحصول على ترخيص العملة المشفرة في ليتوانيا، كما يسعدهم أيضًا مرافقة شركتك طوال عملية الترخيص بأكملها.

تأسيس شركة تشفير في ليتوانيا

إذا كنت تبحث عن ولاية قضائية صديقة للعملات المشفرة، فإن ليتوانيا هي بالتأكيد الخيار الصحيح ليس فقط لاستجابتها السريعة لسوق العملات المشفرة سريع التطور ولكن أيضًا لسهولة بدء الأعمال – ليتوانيا تحتل المرتبة 11 في قائمة تصنيف سهولة ممارسة الأعمال لعام 2020.

علاوة على ذلك، تحتل ليتوانيا حاليًا المرتبة السادسة في مؤشر التنافسية الضريبية الدولية، مما يشير إلى أعباء ضريبية منخفضة على استثمار الأعمال ومستوى كافٍ من الحيادية من خلال إطار منظم جيدًا لقوانين الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، يطبق البنك المركزي الليتواني، المنظم لشركات التشفير في ليتوانيا، سياسة تسمح لها بالنمو والتطور بنجاح.

إذا كنت مواطنًا أجنبيًا ترغب في تأسيس شركة تشفير في ليتوانيا، فسيسعدك أن تعلم أنه بالإضافة إلى الظروف المواتية، ستحظى أيضًا بنفس الحقوق التي يتمتع بها الليتوانيون بغض النظر عن حالة جنسيتك.

تتمتع بيئة الأعمال في ليتوانيا بالمزايا التالية:

• إحدى أسرع عمليات تسجيل الشركات في الاتحاد الأوروبي، مما يوفر لك المال والوقت
• أسرع وأكثر اتصالات الإنترنت موثوقية في العالم، مما يسمح لشركة التشفير الخاصة بك بالازدهار في بيئة آمنة ومنتجة ومرنة (المرتبة الرابعة في مؤشر الأمن السيبراني الدولي، المرتبة الخامسة في وسط وشرق أوروبا بناءً على سرعة تنزيل الهاتف المحمول/ميغابت في الثانية)
• توفر واسع للخدمات عبر الإنترنت التي تمكنك من إجراء الأنشطة التجارية وتنفيذ العديد من الإجراءات عن بُعد
• أربع مطارات دولية تجعل البلاد سهلة الوصول إليها
• مجموعة من المواهب متعددة اللغات، والمتفانية، والموهوبة للغاية الذين يتطلعون إلى دفع الأعمال التجارية المبتكرة إلى الأمام
• سهولة دفع الضرائب للحكومة الليتوانية توفر لك راحة البال اللازمة لتطوير عملك بنجاح

لأغراض مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، تخضع جميع شركات التشفير للإشراف الدقيق من قبل خدمة التحقيق في الجرائم المالية الليتوانية (FCIS). يتم التعرف على أدائها الذي لا تشوبه شائبة تقريبًا من خلال مؤشر بازل العالمي لمكافحة غسل الأموال حيث تحتل ليتوانيا المرتبة التاسعة بين الولايات القضائية ذات المخاطر المنخفضة.

الهيكل القانوني للأعمال لأنشطة التشفير

لكي تكون مؤهلاً للحصول على ترخيص التشفير في ليتوانيا، الذي لا يمكنك تشغيله بدونه، يجب عليك تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة (UAB). إنه هيكل تجاري قانوني يصدر أسهمًا لا يتم تداولها في البورصة. كما يوحي الاسم، فإن المساهمين فيها غير مسؤولين شخصيًا عن الالتزامات غير الموفاة للشركة. هذا يعني أنه في حالة فشل الأعمال، فإن المساهمين يواجهون فقط مخاطر الأصول التي قدموها للشركة، مما يحمي أصولهم الشخصية.

إذا كنت تعتبر أن أنشطة التشفير الخاصة بك تنطوي على مخاطر أعلى، فإن هذا النوع من الشركات مناسب لك. يمكن تأسيسها بواسطة ممثل أو عبر الإنترنت باستخدام النماذج والوثائق الأساسية من خلال نظام الخدمة الذاتية لمركز سجلات الدولة.

العوامل الرئيسية التي يجب أخذها في الاعتبار قبل بدء عملية تأسيس الشركة:

• يجب أن يكون اسم الشركة فريدًا ومتوافقًا (يمكن حجزه عبر مركز سجلات الدولة قبل بدء الشركة عن طريق تعبئة النموذج JAR-5)
• يمكن تأسيسها بواسطة شخص واحد أو أكثر من الأشخاص الطبيعيين و/أو الاعتباريين، ولا يوجد حد لعدد المساهمين
• لا يتعين على مالكي ومديري الشركة أن يكونوا مقيمين دائمين في ليتوانيا
• الحد الأدنى لرأس المال – 2,500 يورو ويجب دفع ما لا يقل عن 25% منه (يجب على كل مساهم دفع ما لا يقل عن 25% من القيمة الاسمية لجميع أسهمهم المكتتب بها ومجموع الفائض الكلي للقيمة الاسمية للأسهم المكتتب بها)
• يجب تقييم المساهمة غير النقدية، والتي تهدف إلى دفع جزئي لأسهم الشركة، من قبل خبير مستقل في الممتلكات قبل توقيع اتفاقية تأسيس الشركة
• تُتخذ القرارات الأكثر أهمية من قبل المساهمين عن طريق التصويت (تحمل كل سهم صوتًا واحدًا والشخص الذي يمتلك أكبر عدد من الأسهم له أكبر تأثير على التصويت في الاجتماع العام للمساهمين)
• عدم وجود سجلات جنائية شرط مسبق، لذلك يجب التحقق من خلفيات مالكي ومديري الشركة
• يجب على مالكي ومديري الشركة إثبات أنهم يمتلكون التعليم المناسب والخبرة الكافية المطلوبة لتشغيل الشركة
• بالنسبة لشركات التشفير، من الضروري تطوير وتنفيذ سياسات وإجراءات داخلية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، مثل CDD وKYC
• من الضروري أيضًا تعيين مسؤول امتثال AML مؤهل (يمكن أن يكون عضوًا في مجلس الإدارة) يكون مسؤولاً عن الالتزام بقوانين مكافحة غسل الأموال، والسياسات الداخلية، والإبلاغ إلى FCIS
• التدقيق السنوي إلزامي عندما تتجاوز الشركة اثنين على الأقل من المبالغ التالية: الأصول الإجمالية – 1.8 مليون يورو، المبيعات – 3.5 مليون يورو ومتوسط عدد الموظفين – 50

تتيح تصفية الأسهم الوصول إلى تمويل إضافي ونقل، أو الخروج من العمل. للحصول على المزيد من الأموال، يمكن للشركة إصدار أسهم جديدة، والتي يقوم المساهمون بشرائها مقابل مبلغ معين من المال. إذا كانت الشركة مربحة، يمكن لمساهميها تلقي الأرباح التي كسبتها الشركة من خلال توزيعات الأرباح أو تلقي راتب، وفي هذه الحالة سيكون من الضروري دفع بعض الضرائب.

ما يجب عليك القيام به

إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة (UAB) جديدة في ليتوانيا سهل جدًا إذا كنت تمتلك جميع الوثائق المطلوبة لإتمام العملية. يستغرق الأمر بضع أيام فقط لتسجيل شركة جديدة وفتح حساب مصرفي للشركات، مما يتيح لك التقدم للحصول على ترخيص التشفير على الفور.

خطوات فتح شركة ذات مسؤولية محدودة (UAB) لأنشطة التشفير:

• إعداد مذكرة التأسيس إلى جانب النظام الأساسي
• حجز اسم مؤقت للشركة عبر مركز سجلات الدولة
• الحصول على عنوان عمل في ليتوانيا
• فتح حساب مصرفي متراكم
• نقل رأس المال المساهم به إلى الحساب المصرفي
• تصديق الوثائق التأسيسية في مكتب موثق مسجل (يجب على الموثق تأكيد دقة البيانات المدخلة في طلب التسجيل، تطابق النظام الأساسي مع متطلبات القانون وكون الشركة يمكن تسجيلها)
• تسجيل الشركة في مركز سجلات الدولة
• تحويل الحساب المصرفي المتراكم إلى حساب تسوية
• في حالة تسجيل الشركة عبر الإنترنت، الحصول على توقيع إلكتروني معتمد
• التسجيل لدى مصلحة الضرائب الحكومية وصندوق الضمان الاجتماعي الحكومي
• تقديم طلب للحصول على ترخيص التشفير إلى بنك ليتوانيا

وفقًا للمادة 4 من قانون الشركات، يجب أن يتضمن النظام الأساسي المعلومات التالية:

• اسم الشركة
• الهيكل القانوني للشركة
• عنوان المكتب المسجل للشركة
• غرض الشركة، بما في ذلك تفاصيل أنشطتها
• مقدار رأس المال المساهم به المحدد للشركة
• عدد الأسهم وتصنيفها، قيمتها الاسمية وحقوقها المحددة التي تمنحها لحاملها
• صلاحيات الجمعية العامة للمساهمين، وإجراءات الدعوة للاجتماع
• الهيئات الأخرى للشركة، صلاحياتها، إجراءات انتخابها أو إزالتها من المنصب
• إجراءات نشر إشعارات الشركة، بما في ذلك القنوات العامة المحددة
• طرق تقديم مستندات الشركة والمعلومات الأخرى للمساهمين
• إجراءات اتخاذ القرارات بشأن فتح الفروع والمكاتب التمثيلية، وتعيين أو إزالة رؤساء فروع الشركة ومكاتبها التمثيلية
• إجراءات تعديل النظام الأساسي للشركة
• مدة الشركة، إذا تم تأسيس الشركة كنوع من الشركات ذات المدة المحدودة
• تاريخ توقيع النظام الأساسي

هناك نوعان من التراخيص الممنوحة لأنشطة التشفير في ليتوانيا:

• ترخيص تبادل محفظة التشفير الذي يمكن حامليه من إدارة محافظ التشفير المملوكة لعملائهم
• ترخيص تبادل التشفير الذي يمكن حامليه من تقديم خدمات تبادل العملات المشفرة مقابل العملات الورقية والعكس وكذلك خدمات تبادل العملات المشفرة مقابل العملات المشفرة

يستغرق إتمام عملية تفويض أنشطة التشفير أقل من شهر، بشرط التحقق من جميع الأطراف المعنية وإعداد الوثائق بعناية، وهو ما يمكن لفريقنا في Regulated United Europe (RUE) مساعدتك فيه. إذا تم قبول طلبك، سيصدر الترخيص من قبل مركز سجلات الدولة، وستتمكن من بدء تنفيذ أنشطة التشفير.

يجب تقديم كلا الطلبين – تسجيل الشركة والترخيص – بالإضافة إلى الوثائق المرفقة باللغة الليتوانية. إذا كنت تبحث عن مترجم معتمد، فإننا سعداء جدًا بتنظيم ذلك لك.