Estonya’daki kripto para birimi düzenlemeleri

Estonya, dünyada kripto para birimi faaliyetlerini yasallaştıran ilk birkaç ülkeden biri olup, teknoloji ve alternatif ödeme yöntemlerinin gelişimine ayak uydurmaya devam etmektedir. 27.11.2017’den bu yana, Estonya’da girişimcilerin iki yönde lisans başvurusunda bulunabileceği yeni bir yasa çıkarıldı: sanal para biriminin FIAT/sanal para birimine değiştirilmesi ve sanal para cüzdanı hizmetlerinin sağlanması.

Estonya’nın hukuk alanı, girişimcilerin, müşterileri için hem doğrudan şirketin temsilinde hem de dünya çapında uzaktan veya şirketin web sitesi aracılığıyla fiat fonlar için kripto para birimi değişimiyle ilgili hizmetleri yasal olarak sunmalarına olanak tanır.

Estonya mevzuatına göre sanal para, alınıp satılabilen, saklanabilen ve iletilebilen, gerçek ve tüzel kişilerin ödeme aracı olarak kabul ettiği, ancak herhangi bir devletin parasal veya yasal para aracı olmayan dijital bir değerdir. Buradan, kripto para biriminin ve tokenler de dahil olmak üzere türevlerinin tamamen sanal değer tanımına girdiği sonucu çıkıyor.

Estonya Cumhuriyeti mevzuatına göre, bu faaliyet, fiat fonlar karşılığında kripto para alışverişi yapan şirketlere, kara para aklama ve terörizmin finansmanı ile mücadele tedbirlerine uyma yükümlülüğü (AML/KYC prosedürleri dahil) ve bir devlet edinme yükümlülüğü getirmektedir. sanal değer hizmeti sağlayıcısının lisansı — bir kripto para birimi lisansı (yani sanal para birimi hizmetleri sağlayıcısı).

Kara para aklamayı önleme düzenleyicisi Estonya Finansal İstihbarat Birimi, FIU’dur

ESTONYA’DA KRİPTO LİSANSI GEREKTİREN FAALİYET TÜRLERİ

Estonya’da, sanal para birimleri ile ilgili hizmetler sunan şirketlerin lisans alması gerekmektedir.

Sanal Para Birimi Hizmeti, Kara Para Aklama ve Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Yasası (AMLA)‘nın 3. maddesinin 10. ve 101. fıkralarında belirtilen bir hizmettir. Veri hizmetleri:

• Şifreli müşteri anahtarlarını oluşturan veya saklayan sanal cüzdan hizmeti, bu anahtarlar sanal paraları saklamak ve aktarmak için kullanılabilir;
• Sanal para birimi değişim hizmeti, bir müşterinin sanal para birimini paraya veya parayı sanal para birimine ya da bir sanal para birimini diğerine değiştirdiği bir hizmettir.

Sanal para birimi – dijital formda temsil edilen, dijital olarak aktarılabilen, saklanabilen veya satılabilen ve doğal veya tüzel kişiler tarafından ödeme aracı olarak kabul edilen ancak herhangi bir ülkenin yasal parası veya finansal aracı olmayan bir değerdir. Avrupa Parlamentosu ve Konseyi’nin Yurtiçi Ödeme Hizmetlerine ilişkin 2015/2366 sayılı Direktifi (PLO 337, 23.12.2015, s. 35-127) anlamında yasal para veya finansal araç değildir ve bu Direktifin 4(25) Maddesi anlamında bir ödeme aracı veya işlem değildir.

Estonya’da yasal olarak bir sanal para cüzdanı hizmeti sunmak için, üçüncü tarafların sanal para birimlerinin saklanmasını içeren böyle bir hizmeti sunan şirketlerin lisans başvurusunda bulunmaları gerekmektedir. Bu şekilde, şirket müşteri cüzdanlarındaki işlemler üzerinde gerekli verilere ve kontrole sahip olur.

ESTONYA’DA KRİPTO PARA LİSANSI İÇİN BAŞVURU

Estonya’da kripto para lisansı başvurusu, Devlet Portalı üzerinden elektronik olarak yapılır mtr.mkm.ee.

Bir lisans başvurusu aşağıdaki bilgileri içermelidir:

1. Hizmet sağlayıcının adresi ve Estonya’da imzalanmış ofis kira sözleşmesi/ofis mülkiyetini doğrulayan sözleşme.
2. Bu hizmetlerin verildiği tüm yerlerde hizmetlerin sağlanmasından sorumlu kişinin adı ve iletişim bilgileri.
3. Yönetim organı üyesi ve avukatın adı, kişisel kodu, doğum tarihi, doğum yeri ve ikamet adresi, eğer hizmet sağlayıcı Estonya İşletme Sicili‘nde kayıtlı değilse.
4. Parayla ilgili PTA 14 ve 15 uyarınca hazırlanan İşlem Kuralları ve İç Kontroller, ve Uluslararası Yaptırımlar Yasası 20’de belirtilen özel sorumlulukları olan kişiler için Uluslararası Yaptırımlar Yasası uyarınca hazırlanan işlem kuralları ve bu kurallara uyum prosedürü.
5. PTS’nin 17. maddesine göre atanan irtibat kişinin adı, kişisel kodu, doğum tarihi, doğum yeri, vatandaşlık, ikamet adresi, pozisyonu ve iletişim bilgileri.
6. Uluslararası yaptırımın uygulanmasından sorumlu kişinin adı, kişisel kodu, doğum tarihi, doğum yeri, vatandaşlık, adres, pozisyonu ve iletişim bilgileri, işletme tarafından uygulanan uluslararası mali yaptırımın uygulanmasından sorumlu kişinin adı, kişisel kodu ve diğer bilgileri.
7. Eğer işletme, yönetim organı üyesi, avukat, yararlanıcı sahibi veya sahibi yabancı uyruklu ise, yurt dışında kayıtlı bir hizmet sağlayıcı veya işletme bir yabancı hizmet sağlayıcı ise, niyetli olarak işlenen başka bir suçla bağlantılı olarak verilen adli veya idari yetkili tarafından verilen sabıka kaydı belgesi veya eşdeğeri; bu belgenin verilmesinden itibaren üç aydan fazla olmamalıdır ve noter tasdikli veya eşdeğer şekilde onaylanmış ve yasal olarak onaylanmış (apostil) olmalıdır, aksi takdirde bir uluslararası antlaşmada belirtilmedikçe.
8. Eğer işletme, yönetim organı üyesi, avukat, yararlanıcı sahibi veya serbest meslek sahibi yabancı uyruklu ise, tüm vatandaşlık ülkeleri için kimlik belgelerinin kopyaları ve yukarıda belirtilen vesayet dışı belgeler.
9. Yönetim organı üyesi ve avukat için – eğitim düzeyini içeren belgeler, pozisyonların tam listesi ve yönetim organı üyesi için yükümlülükler, ayrıca başvuru sahibi tarafından sağlanması önemli görülen belgeler ve önceki deneyime ilişkin özet.
10. Başvuru sahibinin adına açılan ödeme hesaplarının listesi ve her ödeme hesabının benzersiz tanımlayıcısı ve hesap sahibinin adı; Tüm mevcut ödeme hesapları, Ekonomik Faaliyetler Sicili’nde faaliyet göstermek için bir lisans başvurusu ile birlikte sunulmalı ve bir kredi kurumu, elektronik para kurumu veya ödeme kurumu tarafından verilen ödeme hesabı belgesi eklenmelidir.
11. Hangi sanal para hizmetinin sağlanacağına ilişkin bilgiler.
12. Başvuru sırasında işletmenin sermayesi ve bu fonların varlığını doğrulayan banka beyanı.
13. Varsa, bir kripto para lisansına tabi yan kuruluşlar.
14. Başvuru sahibini denetleyecek denetim/denetim şirketinin verileri.
15. Şirketin önümüzdeki iki yıl için iş planı.
16. Hizmetlerin sunulacağı şirketin web sitesinin ayrıntılı teknik açıklaması.

BİR BAŞVURU SAHİBİ İÇİN GEREKSİNİMLER

Bir işletmenin, işletme lisansı alabilmesi için, kontrollü bir tesisin aşağıdaki koşullarına uyması gerekir:

• Bir dernek, onun yönetim üyeleri, savcısı, yararlanıcısı ve sahibi, Devlete karşı işlenen bir suç, kara para aklama veya diğer kasıtlı suçlar nedeniyle yasal olarak cezalandırılamaz.
• Şirket, üye yönetim organı, savcı, intifa hakkı sahibi ve mal sahibi uygun bir ticari itibara sahiptir. Lisans veren makam, kişinin önceki faaliyetlerini ve koşullarını dikkate alarak uygun bir ticari itibarın varlığını değerlendirecektir. İyi bir ticari itibarın, onu şüpheye düşüren koşulların yokluğunda var olduğu varsayılır.
• Kurum tarafından ¿ 17 RahaPTS parasına uygun olarak belirlenen irtibat kişisi, yasaların belirlediği gereklilikleri karşılamaktadır. Yalnızca gerekli eğitime, yeteneklere, kişisel niteliklere ve deneyime sahip olan ve aynı zamanda kusursuz bir irtibat kişisi itibarına sahip bir kişi, irtibat kişisi olarak atanabilir.
• Kurumun, kuruluş adına faaliyet göstermek üzere lisans kullanması arzu edilen bir bağlı kuruluşu varsa, bağlı kuruluşun da yukarıdaki gereksinimleri karşılaması gerekir.
• Bir sanal para sağlayıcısının faaliyet alanında lisans başvurusunda bulunan bir işletmenin yasal adresi, yönetim kurulu ve işletmesi Estonya’da olmalıdır veya yabancı şirket, Estonya’da kayıtlı bir şube aracılığıyla Estonya’da faaliyet göstermektedir. Tahmin
• Konsey’in koltuğu, örneğin Konsey üyelerinin ikametgahı ve vatandaşlığına (Konsey üyesi ya ikamet ediyor ya da Estonya vatandaşıdır) ve Konsey’in koltuğuna ilişkin diğer kanıtlara bağlıdır. Faaliyet yeri, Medeni Kanunun Genel Kısmına İlişkin Kanunun 29. maddesinin 2. paragrafının gereklerine uygun olmalıdır (bir tüzel kişiliğin faaliyet yeri – kalıcı ve uzun vadeli ekonomik faaliyetini yürüttüğü yer veya diğer yasal olarak) öngörülen aktivite). Sitede sanal para hizmeti sunulması mümkün değilse veya RahaPTS gerekliliklerinin yerine getirilmesi mümkün değilse faaliyet yeri olamaz. Uygulamada bu, RahaPTS uyumluluğu ve saha çalışmasından sorumlu olanların, bir kişinin toplaması, saklaması ve denetleyici otoriteye sunması gereken zorunlu RahaPTS verilerine doğrudan erişiminin yanı sıra başvuru prosedürüne doğrudan erişime sahip olduğu anlamına gelir. RahaPTS’nin, ilgili kişinin ve çalışanlarının gereksinimlerine uygunluğu sağlamak için risk değerlendirmesi, iç kontrol kuralları ve diğer olası ek belgeler. Site aynı zamanda Finansal İstihbarat Birimi‘nin aşağıdaki işlemleri yapmasına da izin vermelidir: Saha gözetimi de dahil olmak üzere yasaların gerektirdiği gözetim. Sanal döviz hizmet sağlayıcılarından, kira veya kira sözleşmesi gibi işyeri ve işyerini kullanma hakkını tevsik eden bir belgenin ticaret siciline eklenmesi talep edilmektedir. İlgili kişinin toplamak, saklamak ve denetleyici otoriteye sağlamakla yükümlü olduğu RahaPTS sistemi aracılığıyla elde edilen zorunlu verilerin yanı sıra düzenlemelere, Risk değerlendirmesine, iç kontrol kurallarına ve diğer olası ek belgelere doğrudan erişim mevcuttur.
• Sanal para sağlayıcısının faaliyet alanında lisans başvurusunda bulunan işletmenin, bir kredi kuruluşunda, elektronik para kuruluşunda veya ödeme kuruluşunda açık bir ödeme hesabının bulunması gerekir; Estonya’da veya Avrupa Ekonomik Alanı Akit Devletinde kurulmuş ve Estonya’da sınır ötesi hizmet veren veya şube açan. Mevcut tüm ödeme hesapları, bir kredi kuruluşu sertifikasının, bir elektronik para kuruluşunun veya bir ödeme hesabının varlığını doğrulayan bir ödeme kuruluşunun eklenmesi gereken Ekonomik Faaliyetler Kaydındaki faaliyetler için bir lisans başvurusuyla birlikte sunulmalıdır.

 

Estonya’da kripto para birimi lisansı alma sürecinde Mali İstihbarat Birimi hangi bilgilere özellikle dikkat ediyor

• Sanal para birimi hizmet sağlayıcılarının yetkili sermayesinin kökeni.
• İşletmenin ve ilgili kişilerin sabıka kaydı, çeşitli işlemlere katılım (cezai işlemler, suça ilişkin işlemler, idari işlemler, iflas işlemleri vb.) hakkında bilgiler.
• İnsanların eğitimi ve deneyimi, girişimcilikle bağlantılar.
• Mali İstihbarat Birimi ayrıca ¿ 54(11) ve ¿ 58(1) Kara Para Aklama Kanunu uyarınca diğer kamu yetkililerinden bilgi talep etme hakkına sahiptir; ve ayrıca kara para aklamaya ilişkin 63 sayılı Kanun uyarınca, öngörüldüğü şekilde ve uluslararası bilgi alışverişi çerçevesinde üçüncü taraflardan.

Estonya mevzuatında yakında yapılacak değişiklikler

Estonya Hükümeti, mali suç risklerini azaltmak amacıyla sanal para birimi hizmet sağlayıcılarına yönelik gereklilikleri sıkılaştıran bir yasa tasarısını destekledi. Diğer şeylerin yanı sıra, gelecekte yalnızca Estonya’da çalışmayı planlayan hizmet sağlayıcılara faaliyet lisansı verilecek ve müşteri verilerinin de işlemlere bağlanması gerekecek.

Mali istihbarat birimi müdürü Matis Mäeker, “Son yıllarda sanal para birimleri alanında riskler hızla arttı ve bu durum bizim hızlı hareket etmemizi gerektirdi” dedi. En önemli değişikliklerden biri, şeffaflığı sağlamak ve iş ortamının daha etkili bir şekilde izlenmesini sağlamak için kripto işlemlerinin anonimliğini azaltmak olacaktır. Gelecekte, sanal para birimi çevirisi veya değişimi hizmetinin sağlanması, kullanıcının kimliğinin belirlenmesini gerektirecektir. Kişisel veriler, banka transferleriyle aynı şekilde işlemle iletişim kurmalıdır. Alıcının cüzdanının servis sağlayıcısı yoksa veya veri alamıyorsa, gerçek zamanlı işlem takibi ve her işlemin risk analizi sağlanmalıdır.

Gereksinimler, paranın bankalar ve ödeme kurumları aracılığıyla hareketine uygulanan gereksinimlere benzer. Sanal para birimleri ayrıca esas olarak ödemeler veya değer transferleri için, yani takas para birimi olarak, örneğin hizmet satın almak için kullanılır. Veri toplama ve paylaşma, mali suç riskini önemli ölçüde azaltır. Diğer şeylerin yanı sıra, kara para aklamanın ve terörün finansmanının önlenmesine yönelik uluslararası standart olan FATF tarafından, kuralların sanal para hizmetleri sağlayıcılarını da kapsayacak şekilde genişletilmesi önerildi.

Mevcut kurallar, Estonya’da çalışmayan ve denetimi (örneğin, fiili yararlanıcıların belirlenmesi için makul olmayan kaynaklara ihtiyaç duyan) hizmet sağlayıcıların Estonya’da faaliyet lisansı başvurusunda bulunmalarına olanak tanımaktadır. Ancak riskler Estonya’nın ekonomik ortamına aktarılıyor, itibarları zedelenebilecek ve yabancı ortaklarla iletişim zorlaşabilecek, yasalara saygılı hizmet sağlayıcıları tehlikeye atılıyor.”

Projeye göre Mali İstihbarat Birimi, işletmenin Estonya’da çalışmayı düşünmediği veya işinin Estonya ile bağlantılı olmadığı ortaya çıkarsa gelecekte sanal para hizmetleri için lisans vermeyi reddedebilecek. Projede ayrıca işletme ruhsatının devredilemez olması da öngörülüyor. Lisanslı şirketlerle ticaret fırsatları sınırlı olacaktır: Gelecekte, faaliyetin ilk iki yılı boyunca nitelikli holdinglerin satışı yasaklanacaktır. Tedarikçiler, üçüncü şahıslara satılmak üzere büyük ölçekte sanal döviz hizmet sağlayıcıları oluşturan kişilerdir. Lisans alındıktan sonra işletmenin lisans şartlarını karşılamayan bir kişiye yeniden satılması gibi bir durumun önlenmesi için değişiklik yapılması gerekmektedir. Ayrıca proje sermaye gereksinimini artıracak, bu da şirketlerin sorumluluğunu artıracak ve lisans sahiplerinin aktif şirket olmasını sağlayacak. Yeni bir şirket olarak sanal döviz hizmet sağlayıcısı kurulması için sermaye katkısının, sağlanan hizmetlere bağlı olarak 125.000 Avro ile 350.000 Avro arasında olması gerekmektedir. Benzer şekilde, lisanslı faaliyet gösteren şirketlerin de gelecekte kendi fonlarıyla katkıda bulunmaları gerekmektedir. Mevcut minimum izin verilen sermaye limiti 12.000 Euro’dur.

Bu alanda çalışan bir şirketin ortalama cirosunun Mali İstihbarat Birimi tarafından yıllık 80 milyon Euro olarak tahmin edildiği göz önüne alındığında, ortalama sanal döviz hizmet sağlayıcısının sermaye gerekliliklerine uygunluğu sağlanmalıdır.

Estonya Sanal Para Birimi Derneği, sanal para birimi hizmet sağlayıcısı xChange AS, Estonya Barolar Birliği IO ve BT Hukuku Komitesi ve Estonya Ticaret ve Sanayi Odası dahil olmak üzere ticari kuruluşlar ve uzmanlar, projenin geliştirilmesine ve tekliflerin yapılmasına katıldı.

Estonya mevzuatındaki değişiklikler – 15.03.2022 tarihinden itibaren kripto para şirketleri için güncellenen gereksinimler

Kara Para Aklamanın ve Terörizmin Finansmanının Önlenmesine İlişkin Kanun, değiştirildiği haliyle 15 Mart 2022 tarihinde Estonya’da yürürlüğe girdi.

Yeni mevzuatın temel amacı, sanal para birimleri alanında kara para aklama, terörizmin finansmanı ve kitle imha silahlarının yayılmasının finansmanı riskini azaltmaktır.

Bu önlemler, sanal varlık sağlayıcılarıyla (VASP) ilişkili riskleri azaltmak ve VASP denetimini iyileştirmek için alınır. Bu değişiklikler aynı zamanda Estonya’ya bağlı olmayan VASP’nin Estonya sanal para birimi lisansını kaybetmesini sağlamayı da amaçlıyor.

Ana değişiklikler aşağıdaki gibidir:

1) Sanal döviz hizmet sağlayıcısının kayıtlı sermayesi şu şekilde olmalıdır:

Sanal para birimi hizmet sağlayıcısının sanal para birimi değiştirme hizmeti (bir kişinin sanal para birimini parayla veya parayı sanal para birimiyle veya bir sanal para birimini diğeriyle değiştirdiği bir hizmet) sağlaması durumunda en az 100.000 Euro.

Sanal para birimi hizmet sağlayıcısının bir sanal para birimi transfer hizmeti sağlaması durumunda en az 250.000 Euro (sanal para biriminin alıcıya aktarılması için başlatıcı adına sanal para birimi hizmetleri sağlayıcısı aracılığıyla en azından kısmen elektronik olarak işlem yapmanıza olanak tanıyan bir hizmet). alıcının sanal para cüzdanı veya hesabı).

Sanal döviz hizmetleri sağlayıcısı için bir şirket oluştururken, şirketin kayıtlı sermayesinin ödenmesi yalnızca parayla yapılabilir.

2) Müşterinin tanımlanması ve doğrulanması için ön koşullar

Hizmet sağlayıcı, gerçek tanımlamayı sağlayan ve iletilen verilerin değiştirilmesini veya kötüye kullanılmasını önleyen bilgi teknolojisi araçları aracılığıyla kimliğin tanımlanması ve doğrulanması için yüksek düzeyde güvenilirliğe sahip teknolojiyi kullanmalıdır.

Bilgi teknolojisi yoluyla kimlik tespiti ve doğrulamasında, Kara Para Aklamanın ve Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Hakkında Kanun’un 31. maddesinin 1. ve 2. fıkralarında belirtilen gerçek kişi veya kanuni yetkilinin yasal temsilcisi Kuruluşun, Kimlik Belgeleri Kanunu ile oluşturulan ve Yönetmeliğin 9. Maddesi uyarınca Avrupa Birliği Resmi Gazetesi’nde yayınlanan listede yer alan, yüksek düzeyde güvenilirliğe sahip bir dijital kimlik doğrulama belgesi veya başka bir elektronik kimlik sistemi kullanması; (EC) 910/2014 Sayılı Avrupa Parlamentosu ve Mütevelli Heyeti, elektronik kimlik belirleme ve elektronik işlemler için gerekli olup, 1999/93/EC Direktifini (OJ L 257, 28.08.2014, s. 73-114) yürürlükten kaldırmaktadır. Yeterli kalitede dijital tanımlama ve internete bağlantı için gerekli, çalışır durumda bir kamera, mikrofon, donanım ve yazılıma sahip teknoloji aracı.

Kimliğin tanımlanması ve doğrulanması sırasında hizmet sağlayıcı, biyometrik verileri karşılaştırmak için bir bilgi teknolojisi aracı kullanabilir.

Takas ve transfer işleminin gerçekleştirilmesinde, işlemin Sanal Para Hizmet Sağlayıcısı, bu Kanunun 21 ve 22 nci maddeleri hükümlerine göre her bir müşterinin kimliğini tespit edecek ve işlemi gerçekleştiren kişiye ilişkin en az aşağıdaki bilgileri toplayacaktır. işlemi gerçekleştirdi:

1) gerçek kişi olması durumunda – isim, benzersiz işlem tanımlayıcı, ödeme hesabı veya sanal para cüzdanı tanımlayıcı, isim ve kimlik kartı numarasının yanı sıra kişisel kimlik kodu veya doğum tarihi, doğum yeri ve ikamet adresi;

Sanal para biriminin değişimi ve transferi için bir işlem yapılırken, sanal para birimi sağlayıcısı, sanal para biriminin veya aktarımın alıcısı hakkındaki işleme ilişkin benzersiz kimlik verilerinin yanı sıra ödeme hesabı tanımlayıcısının veya sanal para cüzdanının verilerini (eğer ödeme yapılıyorsa) toplar. işlem için hesap verileri veya sanal para cüzdanı tanımlayıcısı kullanılır.

3) Sanal Para Birimi Sağlayıcısı İş Planı

Sanal para sağlayıcısının iş planı en az iki yıllık olarak sunulur.

4) Sanal para birimi sağlayıcısının fonlarına sahip olma gereksinimleri

Sanal Para Birimi Sağlayıcısının kendi fonları herhangi bir zamanda aşağıdaki boyutlardan hangisi daha büyükse eşleşmelidir:

1) Kayıtlı sermayenin büyüklüğü

2) Hesaplama yöntemiyle hesaplanan özkaynak tutarı:

Sanal para hizmeti sağlayıcısının bu Kanunun 3. bölümünün 101. veya 102. paragraflarında belirtilen hizmeti sağlaması durumunda, sağlayıcının öz fonları en azından hacmin aşağıdaki bölümlerinin toplamına eşit olmalıdır:

1) Hizmetlerin sağlanmasına ilişkin işlem hacminin %4’ü (5 milyon Euro veya bu tutara tekabül eden);

2) Tutarı 5 milyon Avro’yu aşan ancak 10 milyon Avro’yu aşmayan hizmet operasyonlarının %2,5’i;

3) 10 milyon Euro’yu aşan ancak 100 milyon Euro’yu aşmayan hizmet sunumunda gerçekleştirilen işlemlerin payının %1’i;

4) Hizmet sektöründe gerçekleştirilen işlemlerin 100 milyon avroyu aşan ancak 250 milyon avroyu aşmayan payının %0,5’i;

5) Hizmet kapsamında gerçekleştirilen işlemlerin 250 milyon Euro’yu aşan payının %0,25’i.

Bu maddenin 6 ncı maddesinde belirtilen hizmet kapsamında yapılan işlemlerin payı, bir önceki yıl için bu Kanunun 3 üncü maddesinin 101 ve 102 nci fıkralarında belirtilen hizmet kapsamında gerçekleştirilen toplam işlem hacminin on ikide biri esas alınarak hesaplanır. Önceki yılda 12 aydan daha az faaliyet gösteren risk sermayesi sağlayıcısının, ilgili tutarı elde etmek için önceki yılda yapılan havale ve döviz işlemleri tutarını önceki yılın ay sayısına bölmesi gerekir.

Sanal döviz hizmet sağlayıcısı, kendi fonlarının her zaman yeterli doğrulukla hesaplanabilmesini sağlayacak adımları atmalıdır.

Mali İstihbarat Birimi, sanal döviz hizmetleri sağlayıcısının kendi fonlarını bu Kanun ve bu Kanuna dayanılarak çıkarılan yasal düzenlemelerle belirlenen şartlara uygun hale getirmesi için bir süre belirleyebilir.

5) Sanal Para Birimi Sağlayıcı Denetimi

Sanal döviz hizmet sağlayıcısının yıllık raporlarının denetlenmesi zorunludur. Lisans başvurusu sırasında denetçi verileri belirtilmelidir.

6) Sanal para birimi sağlayıcısının konumu, konumu, yönetim kurulu üyeleri ve irtibat kişisine ilişkin gereksinimler

Sanal para hizmeti sağlayıcısının yönetim kurulu üyesinin yüksek öğrenime ve en az iki yıllık mesleki deneyime sahip olması gerekir.

Bir sanal döviz hizmet sağlayıcısının yönetim kurulu üyesi, ikiden fazla sanal döviz hizmet sağlayıcısının yönetim kurulu üyesi olamaz.

7) Kripto para birimi lisansı başvurusu için devlet ücreti 3.300 avrodan 10.000 avroya çıkarıldı

Şirketimizin avukatları, Estonya’da kripto para birimi lisansı alma konusundaki tüm sorularınızı yanıtlamaktan ve şirketinize lisanslama süreci boyunca eşlik etmekten her zaman mutluluk duyacaktır.

ESTONYA’DA KRİPTO ŞİRKETİ KURUN

Estonya hükümeti son zamanlarda ticari güvenilirliğin ve şeffaflığın önemini vurgulayan kripto düzenlemelerini geliştiriyor. Her ne kadar yüksek kripto lisansı başvuru ücretleri ödeme pahasına olsa da, istikrarlı iş ortamı, dağıtılmamış karlara ilişkin Kurumlar Gelir Vergisi muafiyeti ve en son teknolojiye sahip kamu e-postası gibi avantajlar nedeniyle yargı mercii itirazını sürdürdü. Daha hızlı ticari işlemlere olanak tanıyan, yaygın olarak benimsenen dijital imzaları içeren hizmetler ve e-bankacılık.

Estonya iş ortamının diğer önemli avantajları:

• AB’nin, OECD’nin, Euro Bölgesi’nin ve Schengen Bölgesi’nin güvenilir bir üyesi olan, Orta ve Doğu Avrupa’daki politik ve ekonomik açıdan en istikrarlı ve buna rağmen sürekli gelişen ve ilerleyen ülkelerden biri
• Estonya, en şeffaf ve yolsuzluğun en az olduğu ülkelerden biri olduğunun göstergesi olan Yolsuzluk Algılama Endeksi 2021’de 180 ülke arasında 13. sırada yer alıyor
• Estonya, ölçümleri yargı etkinliği, vergi yükü, düzenleme verimliliği, yatırım özgürlüğü vb. olan 2022 Ekonomik Özgürlük Endeksi’nde 177 ülke arasında 7. sırada yer alıyor.
• Estonya, işletmeler için uygun koşulların bir göstergesi olan Dünya Bankası İş Yapma Kolaylığı 2019’da 190 ülke arasında 18. sırada yer alıyor
• Estonya Wi-Fi’si dünyanın en hızlı 22’nci ağıdır
• İşinizi ileriye taşımak için iyi hazırlanmış ve motive olmuş, yüksek düzeyde eğitimli bir iş gücü
• Lisanslı Estonyalı kripto şirketleri, yabancı otoriteler tarafından desteklenen gerekliliklere uymaları koşuluyla, yeni bir lisans başvurusu yapmak zorunda kalmadan hizmetlerini ülke dışında sunabilirler.
• Estonya, uzaktan şirket kurulumuna ve etkili yönetime olanak tanıyan, dijital imzalama için tasarlanmış devlet tarafından verilen kimlik kartları olan E-Oturum kartlarını sunmaktadır (başvuru ücreti 120 EUR’dur)
• Estonya şirket kayıt portalı dünyanın en hızlısıdır

Estonya’da şirketler hukukunu düzenleyen ana mevzuat Ticari Kanun’dur. Kod. Yabancı yatırımcılar için belirlenmiş herhangi bir özel gereklilik yoktur; bu, Estonyalı olmayan tüm girişimcilerin Estonyalılarla aynı haklara ve sorumluluklara sahip olduğu anlamına gelir.

Estonya şirketlerinin kamu sicili, Kayıt ve Bilgi Sistemleri Merkezi (RIK). Estonya şirketleri hakkında halka açık tüm yasal bilgilerin saklandığı yerdir.

Kripto faaliyetleri için yasal iş yapısı

Estonya’da tam lisanslı bir kripto işletmesi olabilmek için bir limited şirket (OÜ) oluşturmak gerekir. Faydaları arasında esnek bir yönetim yapısı, kurucular ve yöneticiler için ikamet ve vatandaşlık gerekliliklerinin bulunmaması ve işletmelerin borç ve yükümlülüklerine ilişkin kişisel sorumluluğun bulunmaması yer alıyor. Her hissedarın katkıları yükümlülüklerini belirler.

Limited Şirketinin (OÜ) kilit üyeleri:

• Kurucu – şirketin asla değişmeyen ilk sahibi
• Hissedarlar veya sahipler şirketin hissedarlarıdır (hisseler satılabilir, bu da mülkiyet değişikliği ile sonuçlanabilir)
• Yönetim kurulu veya kurul üyeleri – şirketlerin temsilcileri (şirket sahipleri yönetici olarak atanabilir)

Limited Şirket (OÜ) için gereklilikler:

• Şirketin adı ulusal mevzuata uygun olmalı ve OÜ kısaltmasıyla bitmelidir
• Gerçek veya tüzel kişi olabilecek en az bir kurucu
• Herhangi bir uyruktan en az bir hissedar
• Minimum hisse sermayesi – 100.000 EUR (kripto parayla değil, yalnızca itibari parayla ödeme yapılabilir)
• Hissenin minimum nominal değeri ve en düşük sermaye 0,01 Euro olabilir
• İçtüzüklerde ayni katkıların belirtilmemesi durumunda hissenin fiat para olarak ödenmesi gerekir
• Estonya’da kriptografik faaliyetlerin yürütüleceği kayıtlı bir ofise sahip olmak
• Estonya veya AEA’da kripto dostu bir kurumsal banka hesabı açmak
• Şirketi temsil edecek bir yönetim kurulunun atanması (e-yerleşik olabilir ve şirketi çevrimiçi olarak yönetebilir)
• Şirketin tüm yöneticileri elektronik ortamda ikamet ediyorsa şirketin, Estonya yetkililerinden belge almaktan sorumlu olacak yerel bir iletişim noktası tutması gerekir
• Yerel bir muhasebeciyi işe almak
• Bir AML/CFT uyum görevlisinin işe alınması

Gerekli belgeler:

• Ortaklık sözleşmesi
• Ana sözleşme
• Kurucuların, hissedarların ve yöneticilerin kimlik belgelerinin fotokopileri
• İşletmenin sürdürülebilirliğini kanıtlayan bir iş modelini yansıtan bir iş planı
• Estonya’daki ofis adresinin doğrulanması (ikamet adresine izin verilmez)
• Bir şirketin kurucuları, hissedarları ve yöneticileri, sabıka kaydının bulunmadığını doğrulayan sertifikalar alacaktır

Ortaklık sözleşmesi aşağıdaki bilgileri içerecektir:

• Şirket adı
• Yasal adres
• Kurucuların ikametgahlarının veya kayıtlı ofislerinin adları ve adresleri
• Önerilen özsermaye miktarı
• Kurucular arasındaki payları da dahil olmak üzere nominal değer ve hisse sayısı
• Hisse senetleri için ödenecek tutar, sipariş, ödeme zamanı ve yeri
• Ayni katkıların kullanılması karşılığında bir pay ödeniyorsa bunun belirtilmesi ve değerleme yönteminin açıkça belirtilmesi gerekir
• Yönetim kurulu bilgileri
• Gözlemevi kurulurken üyelerine ilişkin bilgiler
• Gerektiğinde savcı veya denetçilere ilişkin bilgiler
• Öngörülen fon harcamaları ve ödeme prosedürleri

Yasa aşağıdaki bilgileri içermelidir:

• Şirket adı
• Kayıtlı ofis
• Belirli bir tutar veya asgari ve azami sermaye olarak belirtilebilecek özsermaye tutarı (minimum sermaye, azami sermayenin en az dörtte biri olmalıdır);
• Hisselerin ödenmesine ilişkin özel prosedürler
• Bir hisse veya hissedarla ilgili özel haklar; Farklı hisse sınıfları ve haklar farklılık gösteriyorsa belge, farklı hisse sınıflarının adlarını ve her bir hisse sınıfına ait belirli hakları belirtir
• Ayni katkıların kullanılması karşılığında bir pay ödeniyorsa bunun belirtilmesi ve değerleme yönteminin açıkça belirtilmesi gerekir
• Yasal yedek akçenin oluşumu ve kapsamı
• Yönetim kurulu ve denetim kurulu varsa üye sayısı belirtilmelidir (belirli bir sayı veya azami ve asgari sayı şeklinde ifade edilebileceği gibi, gerekirse üye sayısı da belirtilebilir). yönetim kurulu üyelerinin temsil hakkı)
• Yasaların sağladığı diğer zorunlu koşullar
• Tüm belgeler Estonca dilinde sunulmalıdır. Yabancı dildeki belgeler, Estoncaya onaylı tercümeleriyle birlikte sunulmalıdır. Yeminli tercüman veya noter arıyorsanız bizimle iletişime geçmekten çekinmeyin; size en iyi çözümü memnuniyetle bulacağız.

Parasal olmayan veya ayni katkılara ilişkin hükümler:

• Anında değerlendirilerek Özel Limited Şirkete (OÜ) devredilen ve hak talebine konu olabilecek her şey olabilir
• Bu, şirketin sağladığı bir hizmet veya çalışma ya da kurucuların şirketin kuruluşundaki faaliyetleri olmamalıdır
• Pay sahibi, parasal olmayan katkıya ilişkin olarak üçüncü kişilerin haklarını bilgilendirecektir
• Şirketin ticaret siciline tescili sırasında veya sermaye artırımı halinde, parasal olmayan katkı payının değeri, katkı nedeniyle alınan payın nominal değerinden düşükse veya hissenin arttırılması durumunda şirket, katkının değerinin itibari değerin altında olduğu ölçüde hissedardan fiat para olarak katkı payı ödemesini talep edebilir

Ne yapmanız gerekiyor

Estonya’da bir şirket kurmak için, ya şirketinizi çevrimiçi olarak kaydetmenize olanak tanıyan bir e-rezerv kartı kullanmanız ya da temsilciye adınıza hareket etme yetkisi veren bir vekaletname imzalamanız gerekmektedir. Alternatif olarak, Estonya’ya gidip tüm prosedürleri kendiniz yapabilirsiniz.

Yasa tarafından gerekli belgeler tüm gereksinimleri karşılıyorsa ve sunuluyorsa, kayıt süreci genellikle bir hafta kadar sürer.

Bir Limited Şirket (OÜ) kurmak için aşağıdaki adımlar izlenmelidir:

• Şirketinizin adını kontrol edin ve ticaret sicilinde rezerve edin
• Gerekirse bir vekaletname imzalayın
• Yerel ofisiniz için bir kira sözleşmesi imzalayın
• Şirket adına bir kurumsal banka hesabı açın ve kripto lisansı verilmeden önce gerekli özsermayeyi aktarın
• Ticaret Siciline gerekli noter tasdikli belgelerle birlikte kayıt başvurusu yapın
• Kayıt ücreti – 265 EUR
• Şirket, sicile kayıt olurken benzersiz bir kayıt kodu alacaktır
• Estonya Sosyal Sigorta Kurumu’na (ENSIB) kayıt
• Minimum gereksinimleri karşılamak için işe alım
• Estonya’da kara para aklama faaliyetlerini düzenleyen Mali İstihbarat Birimi’nden (FIU) kriptografi lisansı başvurusu yapın

Ticaret siciline kayıtlı olduğunda Vergi ve Gümrük İdaresi şirketinizi otomatik olarak bir vergi mükellefi olarak kaydedecek, sadece şirketinizin vergi kimlik numarasını (TIN) almanız gerekecek.

Estonya’da yalnızca lisanslı kripto şirketleri faaliyet gösterebilir. Bir lisans almak için (süresiz olarak geçerlidir), 10000 EUR giriş ücreti ödemeniz gerekmektedir. FIU, AML gereksinimleri düzgün bir şekilde karşılanmışsa lisansı 6 ila 12 ay içinde verir.

Her başarılı başvuru sahibine bir finansal kurum statüsü verilir, bu da Estonya’daki diğer finansal kurumlar gibi aynı kurallara ve raporlama gereksinimlerine uymak zorunda olduğu anlamına gelir.

Lisans verildikten sonra kripto işinizde herhangi bir değişiklik yapmak isterseniz, lisans güncellemesi için 4000 EUR devlet ücreti ödemeye ve işinizi yeniden başlatmadan önce yetkilinin onayını beklemeye hazır olun.

Estonya’da kripto şirketlerinin vergilendirilmesi

Bir kripto şirketi Estonya’da kurulduğunda, vergi mükellefi olur ve bu nedenle otomatik olarak Estonya vergi mükellefleri siciline dahil edilir. KDV, ayrı bir kayıt gerektiren tek vergidir.

Estonya, kriptoya özgü herhangi bir vergilendirme çerçevesi getirmemiştir, bu da kripto şirketlerinin şu anda diğer işletmelerle aynı şekilde vergilendirildiği anlamına gelir. Estonya vergileri Estonya Vergi ve Gümrük Kurulu (ETCB) tarafından toplanır ve yönetilir.

Estonya’daki standart vergi oranları:

• Kurumsal Gelir Vergisi (CIT) – %0-%20 (düzenlenir Gelir Vergisi Kanunu)
• Sosyal Vergi (ST) – %33 (düzenlenir Sosyal Vergi Kanunu)
• KDV – %20 (düzenlenir KDV Kanunu)
• Stopaj Vergisi (WHT) – %7-%20 (düzenlenir Gelir Vergisi Kanunu)

Kurumsal Gelir Vergisi, yeniden yatırılan ve elde tutulan kurumsal karlara uygulanmaz, bu da büyümeye yönelik kripto şirketleri için avantajlıdır (bu, kripto şirketiniz temettü dağıtmazsa vergiden muaf olacağınız anlamına gelir). Yerleşik şirketler dünya çapındaki gelirlerinden vergilendirilirken, yerleşik olmayan şirketler sadece Estonya’dan elde edilen gelirlerinden vergilendirilir.

Sosyal Vergi, yerleşik şirketler, Estonya’da kalıcı bir işyeri olan yerleşik olmayan şirketler ve Sosyal Vergi Kanunu’nun 2. bölümünün 1. fıkrasında belirtilen ödemeleri yapan yerleşik olmayan şirketler tarafından ödenmelidir.

KDV’ye kaydolmak isteğe bağlıdır, yıllık ciro eşiğiniz 40.000 EUR’yu aşmadıkça. Şirket bu eşiği aştığında, KDV mükellefi olarak kaydolmak için üç iş günü vardır. Ancak, kayıt günü ne olursa olsun, eşiğin aşıldığı andan itibaren KDV ödemekle yükümlü olacaktır. Eşiğin aşılma hızı, şirketin faaliyetlerinin doğasına bağlıdır, çünkü her kripto ile ilgili ekonomik faaliyet KDV’ye tabi değildir. Avrupa Adalet Divanı’nın kararına göre, kripto para alım satımı KDV’den muaftır.

Stopaj Vergisi oranı, ödeme türüne (hizmetler, ücretler, faiz, telif hakları vb.) bağlıdır. Temettüler vergiden muaftır, ancak dağıtım indirimli Kurumsal Gelir Vergisi oranında vergilendirildiyse, yerleşik ve yerleşik olmayanlara ödenen temettülere %7 oranında indirilmiş bir oran uygulanır.

Diğer vergi avantajlarının yanı sıra, Estonya’nın çift vergilendirmenin ortadan kaldırılması konusunda 60’tan fazla uluslararası anlaşması bulunmaktadır, bu da kripto işletmenizin gelirini iki farklı ülkede vergilendirilmekten korumanıza olanak tanıyabilir.

Estonya’da bir kripto şirketi kurmayı planlıyorsanız, deneyimli ve dinamik ekibimiz Regulated United Europe (RUE), şirket kurulumu, lisanslama, vergilendirme konularında kapsamlı hukuki danışmanlık sağlayarak ve profesyonel finansal muhasebe hizmetleri sunarak başarıya giden yolda size yardımcı olacaktır. Kişiselleştirilmiş bir teklif almak için uzmanlarımızla bugün iletişime geçin.

Ayrıca, pahalı ofis kiralamalarına, ekipmanlara ve personele ihtiyaç duymayan sanal ofis hizmeti sunuyoruz. Bu, iş adresi, toplantı olanakları ve resepsiyon gibi fiziksel ofis işlevlerine erişim sağlayarak profesyonel bir imaj yaratmak isteyen küçük işletmeler için avantajlı bir çözümdür, aynı zamanda maliyetleri düşürür ve uzaktan çalışmanın avantajlarını korur. Sanal ofisimiz hakkında daha fazla bilgi alın: İletişim.

Ayrıca, Regulated United Europe avukatları, Avrupa’da kripto lisansı almak için hukuki hizmetler sunmaktadır.