Regulasyon ng Cryptocurrency sa Ireland

Ang Criminal Justice (Money Laundering and Terrorist Financing) Act 2010 (SLA 2010) ay ang pangunahing batas na namamahala sa Virtual Asset Management Service Providers (SAP) bilang susugan a) bahagi 2 ng Criminal Justice Act 2013, b) ng Criminal Justice Act. Justice (Money Laundering and Terrorist Financing) Act (Amendment) 2018 at c) ang Criminal Justice (Money Laundering and Terrorist Financing) Act (Amendment) 2021, na nakahanay sa Fifth Anti-Money Laundering Directive (5AMLD) ng EU.

Ang Bangko Sentral ng Ireland ay responsable para sa pangangasiwa ng mga institusyon ng kredito at pampinansyal, kabilang ang mga SAP na tumatakbo sa loob at labas ng Ireland.

Isang kapansin-pansing pagsisikap na isulong ang paglago ng industriya ng cryptocurrency sa Ireland ay ang paglikha ng Irish Blockchain, isang makabagong industriya ng network na sumusuporta sa pag-unlad ng sektor ng blockchain sa pamamagitan ng pagbabahagi ng impormasyon, pag-aayos ng mga kaganapan at pag-promote ng mga matagumpay na kwento upang lumikha ng Ireland bilang isang knowledge hub para sa mga negosyong cryptoasset.

Ang mga VASP ay mga kumpanyang nagbibigay ng mga sumusunod na serbisyo:

• Palitan sa pagitan ng mga virtual asset at fiat money
• Palitan sa pagitan ng isa o higit pang mga uri ng virtual asset
• Paglipat ng virtual asset (pagsagawa ng transaksyon sa ngalan ng ibang tao na naglilipat ng virtual asset mula sa isang virtual asset address o account patungo sa isa pa)
• Pagbibigay ng mga pitaka para sa mga tagapag-alaga
• Paglahok sa probisyon o probisyon ng mga serbisyong pampinansyal na nauugnay sa alok ng isang tagabigay o pagbebenta ng isang virtual na asset

Ayon sa batas, ang virtual asset ay isang digital na representasyon ng halaga na maaaring ipatupad nang digital o ilipat at maaaring gamitin para sa mga layunin ng pagbabayad o pamumuhunan, ngunit hindi kasama ang digital na representasyon ng mga fiat currency, securities o iba pang financial asset.

Upang makasunod sa batas laban sa money laundering/terrorist financing, ang mga VASP ay dapat na:

• Paghirang ng isang matataas na opisyal na may pangunahing responsibilidad para sa pagpapatupad, pamamahala at pangangasiwa ng mga hakbang upang labanan ang money-laundering/terrorist financing
• Paghirang ng isang opisyal ng pagsunod sa AML/CFT
• Magsagawa ng naaangkop na pagtatasa ng panganib sa mga operasyon nito
• Ang angkop na pagsusumikap ng customer para sa mga kliyente
• Patuloy na subaybayan ang mga kliyente at ang kanilang mga operasyon
• Mag-ulat ng mga kahina-hinalang transaksyon sa Financial Intelligence Unit (FIU) ng Ireland at Revenue Commissioner kapag alam o pinaghihinalaan ang money laundering o pagpopondo ng terorista
• Pagbuo at pagpapatupad ng mga domestic na patakaran, pamamaraan at kontrol upang labanan ang money-laundering/terorista na pagpopondo
• Magtatag ng mga pamamaraan upang makilala ang mga pulitiko
• Pagpapanatili ng nauugnay na data ng customer at mga pamamaraan ng regulasyon
• Probisyon ng patuloy na anti-money-laundering/counter-financing ng pagsasanay sa terorismo sa lahat ng kawani

Depende sa antas ng panganib, ang modelo ng pangangasiwa ng Bangko Sentral ng Ireland ay maaaring magsama ng mga presentasyon, seminar, talatanungan sa pagtatasa ng panganib, pati na rin ang mga on-site na inspeksyon at pagpupulong sa pagsusuri.

Ang mga taong may hawak na mga posisyon sa pangangasiwa sa CEC ay kinakailangang sumunod sa Pisikal na Pagsasanay at Rehimeng Integridad na itinatag ng Bangko Sentral ng Ireland at samakatuwid ay dapat kumuha ng pag-apruba mula sa nauugnay na ahensya. Ito ay kinakailangan upang matiyak na ang senior management ay may antas ng pagsasanay at integridad na angkop sa partikular na tungkuling ito.

Sa pagbuo ng isang AML/CFT na patakaran, ang mga kontrol at pamamaraan ay dapat tumuon sa:

• Pagpapanatili ng mga detalyadong nakadokumentong patakaran na nagpapakita ng pagsasama ng at pagsunod sa lahat ng kinakailangan sa batas at regulasyon, na sinusuportahan ng gabay at tumpak na sumasalamin sa mga kasanayan sa pagpapatakbo
• Siguraduhin na ang patakaran ay madaling ma-access ng lahat ng kawani at ito ay ganap na ipinatupad at sinusunod
• Magtatag ng mga malinaw na pamamaraan para sa mga pormal na pagsusuri sa patakaran nang hindi bababa sa isang beses sa isang taon
• I-update ang patakaran sa isang napapanahong paraan bilang tugon sa mga kaganapan o umuusbong na mga panganib at tiyaking ang naturang impormasyon ay agad na ipinapaalam sa mga miyembro ng staff na may kinalaman
• Siguraduhin na ang lahat ng mga patakaran at update ay sinusuri at naaprubahan ng senior management
• Tiyaking napapailalim ang patakaran sa pagsusuri at pag-verify

REGISTRATION SA VASPS

Ang mga kumpanya ng Cryptocurrency na nagnanais na gumana sa Ireland ay kinakailangang magparehistro bilang mga VASP sa Central Bank of Ireland. Sa kasalukuyan, ang tanging layunin ng pagpaparehistro ay upang pangasiwaan ang OSS alinsunod sa mga panuntunan ng AML/CFT. Ang isang aplikasyon ay dapat gawin sa Central Bank of Ireland upang makapasok sa rehistro. Ang mga aplikante lamang na makapagpapatunay na sila ay nakakasunod sa nauugnay na batas ang nakarehistro bilang mga SAP.

Ang Bangko Sentral ng Ireland ay nagsisikap na iproseso ang bawat aplikasyon sa isang napapanahong paraan. Gayunpaman, sa pananaw ng Bangko, ang panahon ng pagsusuri ay nakasalalay din sa kakayahan ng aplikante na ibigay ang lahat ng kinakailangang dokumento at impormasyon sa isang masinsinan at malinaw na paraan. Sa kasalukuyan, walang partikular na pangangailangan o bayad sa pangangasiwa na ipinapataw ng katawan na ito.

Dahil ang focus ay sa pagsunod sa AML/CFT, mahalagang alisin ang mga sumusunod na paghihigpit bago magsimula ang proseso ng aplikasyon:

• Pagbuo ng mga panloob na patakaran ng AML/CFT at mga mekanismo ng kontrol na naaangkop sa laki at pagiging kumplikado ng negosyo
• Pag-uugali ng AML/CFT na pagtatasa ng panganib sa negosyo
• Paghahanda ng organizational chart na nagpapakita ng corporate responsibility at kung paano nito matitiyak ang pagsunod sa mga kinakailangan ng AML/CFT
• Detalyadong impormasyon sa mga may-ari ng VASP-benepisyaryo at nangungunang pamamahala
• Business Plan na Nagpapakita ng Mga Trabaho ng Transaksyon
• Impormasyon sa mga tungkulin sa outsourcing at mga kumpanya ng serbisyo sa outsourcing

Maaaring humiling ang mga aplikante ng opsyonal na paunang pulong sa Central Bank of Ireland, na sasagot sa mga nauugnay na tanong tungkol sa proseso ng pagpaparehistro at pagkumpleto ng form sa pagpaparehistro ng VASP AML/CFT. Ang mga aplikanteng nagnanais na mag-organisa ng naturang pagpupulong ay dapat na ihanda nang maaga ang kanilang mga dokumento sa pagpaparehistro at mga tanong at magpadala ng e-mail sa [email protected].

Mga pangunahing hakbang sa proseso ng aplikasyon:

• Isusumite ng aplikante ang VASP pre-registration form sa Central Bank of Ireland at nagpapadala ng e-mail na may kumpletong form sa [email protected]
• Ang Bangko Sentral ng Ireland ay nagpapadala sa aplikante ng isang e-mail na naglalaman ng numero ng institusyon, petsa ng pag-uulat at mga tagubilin kung paano makuha at isumite ang form sa pagpaparehistro ng VASP AML/CFT sa pamamagitan ng Online Reporting System ng Central Bank of Ireland (ONR )
• Nagsusumite ang aplikante ng VASP AML/CFT na form sa pagpaparehistro at lahat ng sumusuportang dokumentasyon sa pamamagitan ng ONR
• Tinatanggap ng Bangko Sentral ng Ireland ang pagtanggap ng aplikasyon sa pagpaparehistro sa pamamagitan ng e-mail
• Tinasuri ng Bangko Sentral ng Ireland kung ang pagpaparehistro ng VASP ay naglalaman ng lahat ng kinakailangang impormasyon at dokumentasyon para sa yugto ng pagsusuri at inaabisuhan ang aplikante sa pamamagitan ng e-mail; ang proseso ng pagsusuri ng aplikasyon ay hindi magsisimula hanggang sa makumpleto ang aplikasyon
• Sa lahat ng kinakailangang impormasyon at dokumentasyon, sinusuri ng Central Bank of Ireland ang aplikasyon at maaaring humiling ng karagdagang dokumentasyon o paglilinaw
• Sumusunod ang Aplikante sa mga karagdagang kahilingan para sa impormasyon
• Sinusuri ng Central Bank of Ireland ang karagdagang impormasyon at nagbibigay ng update sa aplikante, na maaaring hilingin muli na tugunan ang mga karagdagang isyu o matugunan ang mga partikular na kundisyon pagkatapos ng pagpaparehistro
• Ang paunawa ay maaari ding magsama ng mga partikular na kundisyon na dapat matugunan ng aplikante pagkatapos maibigay ang pagpaparehistro, kung saan ang aplikante ay bibigyan ng 21 araw upang matugunan ang mga paghahabol
• Kung balak ng awtoridad na tanggihan ang pagpaparehistro, bibigyan din ang aplikante ng 21 araw upang tumugon sa desisyon, na nagpapaliwanag kung bakit dapat ibigay ang pagpaparehistro
• Ang Bangko Sentral ng Ireland ay aabisuhan ang aplikante sa pamamagitan ng pagsulat ng pinal na desisyon nito, na maaaring isa sa mga sumusunod
• Pagpaparehistro – Central Bank of Ireland ay nagpasya na magbigay ng pagpaparehistro
• Pagpaparehistro na may mga espesyal na kundisyon – Ang Bangko Sentral ng Ireland ay nagpasya na ibigay ang pagpaparehistro ng mga partikular na kundisyon na kalakip sa pagpaparehistro (ang mga kundisyon ay itatakda sa sulat)
• Pagtanggi sa pagpaparehistro – Ipinapaliwanag ng Bangko Sentral ng Ireland kung bakit tinanggihan ang pagpaparehistro

Ang pagpaparehistro ay magkakabisa sa petsa ng pagpaparehistro o sa susunod na petsa na itinakda ng Central Bank of Ireland, na maaaring kanselahin ang pagpaparehistro anumang oras sa kaganapan ng pagbabago ng mga pangyayari. Maaari ding baguhin ng Bangko ang pagpaparehistro sa pamamagitan ng pagbabago, pagbabago o pagpapawalang-bisa ng anumang kundisyon o sa pamamagitan ng pagdaragdag ng bagong kundisyon kung kinakailangan para sa wastong regulasyon ng VASP, lalo na upang maiwasan ang negosyo na gamitin para sa money laundering o pagpopondo ng terorista. Pagkatapos matanggap ang abiso ng Bangko, ang may lisensya ay may 21 araw para magbigay sa Bangko ng ebidensya kung bakit hindi dapat gawin ang mga iminungkahing pagbabago.

Ang mga aplikante para sa pagpaparehistro ng SSA ay dapat magsumite ng mga sumusunod na form:

• Form ng Pagpaparehistro ng VASP AML/CFT (kabilang ang kinakailangang impormasyon at dokumentasyong nagpapakita ng epektibong mga patakaran at pamamaraan ng AML/CFT)
• Ang mga sumusunod na paraan ng aplikasyon ng mga may-ari ng benepisyaryo:
• Aplikasyon para sa bawat legal na entity o iba pang uri ng kumpanya na kapaki-pakinabang na may-ari sa VASP Claimant
• Aplikasyon para sa bawat indibidwal na benepisyaryo ng may-ari sa naghahabol ng VASP
• Upang mapanatili ang pisikal na kaangkupan at integridad, dapat tiyakin ng aplikante na lahat ng may-katuturang tao na nagmumungkahi ng mga posisyon sa pamumuno ay kumpletuhin ang mga indibidwal na talatanungan sa physical fitness at integridad, na isinumite sa elektronikong paraan sa pamamagitan ng ONR

Ang mga detalyadong tagubilin sa kung paano magsumite ng mga form ng aplikasyon at pagsuporta sa dokumentasyon sa pamamagitan ng ONR ay nakalagay sa isang manual na inihanda ng Central Bank of Ireland.

Ang layunin ng physical fitness at integrity regime ay upang matiyak na ang mga taong sumasakop sa mga pangunahing posisyon at posisyon na nauugnay sa customer (tinukoy sa batas bilang controlled functions (CFSs) at pre-decision-making functions (PCFs)), ay may kakayahan at may kakayahan. ; katapatan, etika at integridad, pati na rin ang pagiging maingat sa pananalapi.

Kapag ang isang CF o PCF ay inilipat sa isang kumpanyang hindi kinokontrol ng Central Bank of Ireland, ang SBS ay dapat kumuha ng nakasulat na pag-apruba mula sa Central Bank of Ireland bago italaga ang taong iyon na magsagawa ng SES at PCP outsourced, dapat ding sumunod sa Physical Training at Rehimeng Integridad. Bilang karagdagan, kung ang LCA ay nagmumungkahi na magtalaga ng isang tao sa CF o PCF sa labas ng Ireland, dapat itong kumuha ng paunang nakasulat na awtorisasyon mula sa Central Bank.

Gayunpaman, ang Pisikal na Pagsasanay at Rehimeng Integridad ay hindi nalalapat sa mga taong nagsasagawa ng CF sa ngalan ng isang VASP na pinahintulutan ng karampatang awtoridad ng ibang EEA na bansa at nagbibigay ng mga serbisyo sa Ireland sa cross-border o industriya na batayan.

Sa ilalim ng Criminal Justice (Money Laundering and Financing of Terrorism) (Amendment) Act 2021, ang isang tao ay hindi maaaring at hindi nababagay sa tungkulin kung ang alinman sa mga sumusunod na probisyon ay nalalapat:

• Ang isang tao ay nahatulan ng alinman sa mga sumusunod na pagkakasala:

Paglalaba ng pera

Pagpopondo ng terorista

Pagkakasala ng pandaraya, hindi tapat o paglabag sa tiwala

Pagkakasala sa pag-uugali sa isang bansa maliban sa Ireland na bubuo ng isang pagkakasala ng uri na inilarawan sa itaas kung ang naturang pag-uugali ay nangyari sa Ireland

• Kung ang tao ay wala pang 18 taong gulang;
• Ang isang tao ay nagsuspinde ng mga pagbabayad dahil sa kanyang mga pinagkakautangan, ay hindi nakakatugon sa iba pang mga obligasyon sa kanyang mga pinagkakautangan o isang taong walang utang na loob
• Ang tao kung hindi man ay hindi angkop at ang tamang tao

Ang mga rehistradong SPE ay kinakailangan na panatilihin ang ilang mga talaan sa loob ng hindi bababa sa anim na taon, ayon sa kinakailangan ng Central Bank of Ireland. Dapat silang itago sa alinman sa isang rehistradong opisina o sa iba pang lugar sa Ireland. Ang lahat ng mga pagbabago ng address ay dapat isumite sa pamamagitan ng sulat sa Central Bank of Ireland.

PAANO MAGBUKAS KUMPANYANG CRYPTOCURRENCY SA IRELAND

Ang isa sa mga pinakakaraniwang uri ng legal na istruktura ng negosyo sa Ireland ay ang Private Company Limited by Shares (LTD). Hindi ito nangangailangan ng isang minimum na share capital at maaaring itatag ng isang solong tagapagtatag / shareholder.

Mga kinakailangang dokumento:

• Mga sertipikadong photocopy ng mga pasaporte ng mga direktor, sekretarya, at shareholder
• Certified confirmation ng address ng bawat director at shareholder
• Sertipiko ng pagpaparehistro ng pangalan ng kumpanya
• Pagkumpirma ng nakarehistrong address ng opisina
• Nakasulat na pahintulot ng mga direktor at shareholder

Ang mga yugto ng pagbubukas ng bagong kumpanyang VASP sa Ireland:

• Ang pagrereserba ng natatanging pangalan na hindi dapat nakakasakit, pati na rin ang ilang salita ay hindi pinapayagan (kahit 3 pangalan ang dapat ibigay sakaling hindi available ang alinman sa mga ito)
• Pagpaparehistro ng pisikal na opisina sa Ireland
• Paghahanda ng isang memorandum of association o charter sa harap ng notary public sa Ireland
• Punan ang application form (A1 form) at isumite ito sa Company Registration Office (CRO), na magpoproseso ng aplikasyon sa loob ng 5-10 araw at samakatuwid ay magbibigay ng certificate of registration (maaari itong gawin online sa pamamagitan ng online kapaligiran ng pagpaparehistro ng kumpanya)
• paghirang ng hindi bababa sa isang direktor (maaaring isang shareholder) na hindi dapat naninirahan sa Ireland ngunit dapat nakatira sa isang bansa ng European Economic Area (EEA); kung ang lahat ng mga direktor ay nakabase sa labas ng EEA, dapat silang kumuha ng mga residente ng EEA bago maitatag ang kumpanya sa Ireland
• Bilang karagdagan sa Direktor, ang isang kalihim ng kumpanya (residente sa EEA) ay tinanggap upang magbigay ng taunang mga ulat; kung ang mga naturang ulat ay hindi isinumite sa loob ng dalawang taon, dapat magsagawa ng pag-audit ng mga financial statement ng kumpanya at magpataw ng multa
• Pagbubukas ng corporate bank account sa isang lokal na bangko (kinakailangan ang orihinal na sertipiko ng pagpaparehistro, charter ng kumpanya at kopya ng A1 form)
• Pagpaparehistro ng kumpanya sa Tax Office para sa mga layunin ng buwis
• Aplikasyon para sa pagpaparehistro bilang VASP

MGA KINAKAILANGAN SA PAG-ULAT

Bukod sa mga ulat ng AML/CFT, walang partikular na kinakailangan sa pag-uulat para sa CSAM na nakabase sa Ireland. Gayunpaman, nalalapat pa rin ang mga normal na kinakailangan para sa corporate reporting.

Ang mga pribadong kumpanya ng limitadong pananagutan ay kinakailangan na humirang ng isang auditor at i-audit ang kanilang mga account taun-taon. Ang mga na-audit na account ay dapat isumite kasama ng isang taunang deklarasyon, na dapat gawin ng kumpanya nang hindi bababa sa isang beses sa isang taon ng kalendaryo sa CRO.

Upang maging karapat-dapat para sa exemption mula sa pag-audit, dapat matugunan ng isang kumpanya ang lahat ng sumusunod na kundisyon:

• Ang kumpanya ay dapat na isang kumpanya kung saan nalalapat ang Companies (Amendment) Act 1986
• Ang turnover ng kumpanya ay mas mababa sa 8.8 milyon. EUR
• Ang mga asset ng kumpanya ay mas mababa sa EUR 4.4 milyon sa pagtatapos ng taon ng pananalapi
• Average na bilang ng mga empleyado hanggang 50
• Ang isang kumpanya ay hindi dapat isang pangunahing kumpanya o isang subsidiary

Nalalapat ang mga kundisyong ito sa parehong kasalukuyang taon ng pananalapi at sa nakaraang taon ng pananalapi, maliban kung ang taon kung saan hinihingi ang exemption ay ang unang taon ng pananalapi ng kumpanya.

Pangkalahatang-ideya ng regulasyon ng crypto sa Ireland

Buwis

Ang mga buwis sa Ireland ay pinangangasiwaan ng Opisina ng mga Komisyoner ng Kita at ang taon ng buwis ay tumatakbo mula ika-6 ng Abril hanggang ika-5 ng Abril sa susunod na taon. Ang Ireland ay hindi nagpataw ng anumang partikular na buwis sa mga VASP ngunit ang mga naturang negosyo ay kinakailangan pa ring magbayad ng mga regular na buwis.

Depende sa uri ng mga aktibidad, maaaring naaangkop ang mga sumusunod na buwis:

• Buwis sa Korporasyon – 12.15%
• Capital Gains Buwis – 33%
• Dibidendo Withholding Buwis – 25%
• Mga Kontribusyon sa Social Security – 11.05%
• Tungkulin ng Selyo – 7.5%
• VAT – 23%

Ang pananagutan sa buwis sa mga masingil na kita mula sa mga asset ay karaniwang kasama sa pagbabayad ng Buwis sa Korporasyon ng kumpanya. Nangangahulugan ito na ang masingil na kita ay kakalkulahin sa halaga ng Buwis sa Korporasyon. Dahil sa pagkakaiba ng Corporation Tax at Capital Gains Tax, kailangang ayusin ang capital gain. Dapat iulat ang isang adjusted gain sa seksyon ng capital gains ng online na CT1 form.

Paano kalkulahin ang adjusted gain:

• Kalkulahin kung ano ang magiging pananagutan ng Capital Gains Buwis sa rate ng Capital Gains Buwis
• Hatiin ang halagang ito sa rate ng Buwis ng Korporasyon

Isa sa mga pinaka-kapansin-pansing bentahe ng Irish taxation system ay ang tatlong taong exemption mula sa Corporation Tax na para sa mga bagong kumpanya ay maaaring bawasan sa 0% kung ang kanilang Corporation Tax na dapat bayaran ay 40,000 EUR o mas mababa sa isang taon ng buwis. Kapag ang Corporation Tax ay nasa pagitan ng 40,000 EUR at 60,000 EUR, ibinibigay ang marginal relief.

Higit pa rito, maaaring makinabang ang negosyo ng cryptocurrency mula sa iba pang mga tax exemption:

• Bitcoin at iba pang cryptocurrencies ay VAT exempt
• Sa pamamagitan ng R&D tax credit scheme na kuwalipikadong R&D na paggasta ay maaaring makabuo ng 25% tax credit upang i-offset laban sa Corporation Tax

Ang ilang partikular na gastos sa pre-trading ng kumpanya (hal. advertising, mga gastos sa paghahanda ng plano sa negosyo, mga bayarin sa accountancy) ay pinahihintulutan sa pagkalkula ng mga nabubuwisang kita sa pangangalakal kapag nagsimula na ang kalakalan. Ang isang pagbawas ay pinapayagan para sa mga gastos sa pre-trading na natamo sa 3 taon bago ang pagsisimula ng kalakalan.

Ang aming koponan ng mga abogadong nakatuon at nakatuon sa kalidad ay ikalulugod na magbigay sa iyo ng pinasadya, idinagdag na suporta sa pagtatatag ng kumpanya ng cryptocurrency sa Ireland, kabilang ang pagpaparehistro sa Central Bank of Ireland. Sa simula pa lang ng proseso, susuportahan ka ng kadalubhasaan sa lokal na batas, pagbuo ng kumpanya, pag-uulat at payo sa buwis.

Magtatag Kumpanya ng Crypto sa Ireland

Ang Ireland ay isa sa mga pinaka-business-friendly na bansa dahil sa positibong paninindigan nito sa inobasyon at isang paborableng sistema ng buwis, na nagtatapos sa tatlong taong corporate tax exemption.

Ang hurisdiksyon ng Ireland ay mayroon ding mga sumusunod na pakinabang:

• Isang matatag na kapaligirang pang-ekonomiya kung saan maraming transnational na korporasyon, kabilang ang isa sa mga pinakalumang palitan ng cryptocurrency ng BitEx, ang epektibong nagpapaunlad ng kanilang negosyo
• Kanais-nais na sistema ng buwis, kabilang ang mga makabuluhang insentibo sa buwis para sa mga start-up at malaking benepisyo sa kapital para sa R&D (kabuuang kaluwagan sa buwis na 37.5%)
• Gateway sa EU, ang pinakamalaking ekonomiya sa mundo
• Ireland ang ika-24 sa 190 bansa sa World Bank Index
• Mga mapagkumpitensyang gastos sa pagpapatakbo

Ang mga negosyong Irish (establishment, pang-araw-araw na pamamahala, pamamahala at pagpuksa o paglusaw) ay pinamamahalaan ng Companies Act 2014, na bahagi ng mga pagsisikap ng Gobyerno na gawin ang bansa na pinaka-negosyo na hurisdiksyon sa mundo sa pamamagitan ng pagpapasimple ng mga proseso, kaugnay ng negosyo.

Mga uri ng mga entity ng negosyo

Sa Ireland, halos anumang uri ng legal na istruktura ng negosyo ay maaaring piliin para sa mga cryptographic na aktibidad kung ito ay tumutugma sa pagiging kumplikado ng modelo ng negosyo at nakakapagpapatupad ng naaangkop na mga mekanismo ng pamamahala sa peligro.

Ang isang Irish na kumpanya ng anumang uri ay dapat na mayroong direktor na residente ng isang bansa ng EEA, kung hindi, kakailanganin nitong kumuha ng security bond bago magparehistro sa Ireland, na nagkakahalaga ng 25,000 euro. Ang bono ay nagbibigay na kung ang kumpanya ay mabibigo na magbayad ng multa o multa para sa isang pagkakasala sa ilalim ng Companies Act 2014 o ang Tax Consolidation Act 1997, ang halaga ng cash hanggang sa halaga ng bono ay babayaran bilang collateral para sa mga obligasyon ng kumpanya .

Kung ang CRO ay nag-isyu ng isang sertipiko na ang kumpanya ay aktwal na kasangkot sa hindi bababa sa isa sa mga pang-ekonomiyang aktibidad sa Ireland, ang EEA resident director o ang bono ay hindi kinakailangan.

Ang isa pang pangkalahatang kinakailangan ay ang isang kwalipikadong sekretarya ay dapat na residente ng EEA. Ang isa sa mga pangunahing tungkulin ng Registrar ay magsumite ng mga taunang ulat (kung hindi ito isusumite, magkakaroon ito ng multa at pangangailangang suriin ang mga financial statement ng kumpanya sa loob ng dalawang taon).

Mga dokumentong kinakailangan para sa pagtatatag ng isang limitadong kumpanya ng pananagutan sa Ireland:

• Mga artikulo ng asosasyon
• Ang aplikasyon, na kinabibilangan ng mga pangalan ng mga direktor at sekretarya,   ang address ng rehistradong opisina ng kumpanya at ang address ng central office ng kumpanya
• Mga dokumento ng accounting sa pananalapi (hal. taunang kita na idedeposito kahit na ang kumpanya ay nakikibahagi sa aktibidad na pang-ekonomiya o hindi)
• Mga sertipikadong photocopy ng mga pasaporte ng mga direktor, sekretarya at shareholder ng kumpanya
• Pagkumpirma ng address ng tirahan ng bawat direktor, kalihim at shareholder
• Sertipiko ng pagpaparehistro ng pangalan ng kumpanya
• Pagkumpirma ng nakarehistrong address ng opisina kung saan ipapadala ang lahat ng opisyal na sulat
• Nakasulat na pahintulot ng bawat Direktor at Kalihim para sa mga tungkuling ito
• Nakasulat na pahintulot ng mga shareholder
• Form ng pagpaparehistro VASP AML/CFT

Private Company Limited by Shares (LTD)

Ang isa sa mga pinakakaraniwang uri ng legal na istruktura ng negosyo sa Ireland ay isang private limited interest company (LLC), na kinokontrol ng Part 2 ng Companies Act 2014. Hindi ito nangangailangan ng minimum na share capital at maaaring itatag ng isang founder. / shareholder. Ang pananagutan ng mga shareholder ay dapat limitado sa halaga, kung mayroon man, ng mga natitirang bahagi na nakarehistro sa mga pangalan ng mga shareholder. Nangangahulugan ito na ang kumpanya lamang mismo ang maaaring managot sa mga obligasyon nito at maaaring i-claim ang mga karapatan nito.

Ang mga pangunahing tampok ng isang pribadong kumpanya na may limitadong pagbabahagi (LTD):

• Ang charter ng kumpanya ay binubuo lamang ng charter (ang format ay matatagpuan dito)
• Ang pangalan ng naturang kumpanya ay dapat magtapos sa Limited (Ltd) o Teoranta (Teo)
• Hindi hihigit sa isang direktor ang pinapayagan (hindi kinakailangang residente sa Ireland)
• Ang isang sekretarya ay hindi maaaring maging parehong tao bilang isang direktor kung mayroon lamang isang direktor
• 1-149 shareholders (miyembro) pinapayagan
• Hindi kinakailangang magdaos ng Taunang Pangkalahatang Pagpupulong (AGM) kung ang lahat ng miyembrong karapat-dapat na dumalo at bumoto ay pumirma sa isang nagkakaisang resolusyon na nagkukumpirma sa pagtanggap ng mga pahayag sa pananalapi at lutasin ang lahat ng mga isyu na sana ay naresolba ng AGM
• Ang mandatory audit ay hindi mandatory kung ang kumpanya ay kwalipikado bilang isang maliit na kumpanya

Ang isang kumpanya ay itinuturing na isang maliit na kumpanya kung hindi bababa sa dalawa sa mga sumusunod na halaga ay hindi lalampas:

• Turnover – 12 milyong euro
• Balanse – 6 milyong euros
• Average na bilang ng mga empleyado – 50

Public Limited Company (PLC)

Pinipili ang istruktura ng Public Limited Liability Company (PLC) kapag may intensyon na mailista sa stock exchange upang mag-alok ng mga bahagi nito sa pangkalahatang publiko at palawakin sa malaking sukat. Ang pananagutan ng mga shareholder ay dapat limitado sa halaga, kung mayroon man, ng mga share na hawak nila.

Ang mga pangunahing tampok ng PLC:

• Kasama sa Mga Artikulo ng Asosasyon ang Memorandum of Association at ang Mga Artikulo ng Asosasyon (matatagpuan dito ang format)
• Dapat magtapos ang pangalan ng kumpanya sa Public Limited Company (PLC) o Cuideachta Phoiblí Teoranta (CPT)
• Hindi bababa sa isang shareholder (walang limitasyon sa bilang ng mga shareholder)
• Hindi bababa sa dalawang direktor
• Ang Registrar ay maaaring isa sa mga Direktor
• Ang minimum na inisyu na share capital – 25,000 EUR (hindi bababa sa 25% nito ay dapat na ganap na mabayaran bago magsimula ang pang-ekonomiyang aktibidad)
• Ang rehistradong opisina sa Ireland ay sapilitan
• Kinakailangan ang Taunang General Meeting (AGM) sa lahat ng pagkakataon
• Hindi karapat-dapat na ma-exempt sa pag-audit o sa pag-audit sa isang hindi aktibong kumpanya

Maaaring mapadali ng isang Public Limited Company (PLC) ang online na paglahok sa mga AGM sa pamamagitan ng pag-aalok ng mga sumusunod na pamamaraan:

• Mekanismo ng pagboto (bago o sa panahon ng pulong) na hindi nangangailangan ng pisikal na presensya ng isang miyembro ng kapulungan o ang appointment ng isang kinatawan upang pisikal na dumalo sa pulong
• Real-time na pagpapadala ng pulong
• Two-way real-time na komunikasyon na nagpapahintulot sa mga kalahok na magsalita sa pulong mula sa isang malayong lokasyon

Ang mga pangunahing kinakailangan para sa mga online na pagpupulong ay ang paraan upang matiyak ang pagkakakilanlan ng mga kalahok at ang seguridad ng mga elektronikong komunikasyon.

Ang Public Limited Liability Company (JSC) ay hindi maaaring magsimula ng anumang negosyo o samantalahin ang karapatan ng paghiram hanggang ang Registrar of Companies (CRO) ay mag-isyu ng isang sertipiko na nagpapahintulot dito na magsimula ng isang pang-ekonomiyang aktibidad. Upang makakuha ng naturang sertipiko, ang kumpanya ay dapat magsumite ng isang form A4 na nagpapatunay na ang nominal na halaga ng equity ng kumpanya ay hindi bababa sa 25,000 euros.

Ireland

Kabisera	Populasyon	Sera	GDP
Dublin	7,026,636	GBP	$102,217

Ano ang kailangan mong gawin

Ito ay medyo madali upang magtatag ng isang kumpanya ng crypto sa Ireland, sa kondisyon na ang lahat ng kinakailangang dokumentasyon ay nararapat na inihanda at ang kumpanya ay karapat-dapat para sa pagkuha ng isang lisensya. Karaniwang tumatagal ng hanggang 10 araw para magparehistro ang CRO ng isang bagong kumpanya sa Ireland at dahil dito ay maglalabas ng certificate of incorporation.

Upang magtatag ng isang kumpanya ng crypto sa Ireland, dapat mong gawin ang mga sumusunod na hakbang:

• Magreserba ng natatanging pangalan na dapat ay hindi nakakasakit at hindi naglalaman ng ilang partikular na salita na hindi pinahihintulutan (kahit 3 pangalan ang dapat imungkahi upang matiyak na kahit isa man lang sa mga ito ay maaaring ireserba)
  • Ang bayad sa aplikasyon para sa pagpapareserba ng pangalan ng kumpanya ay 25 EUR, at maaari itong manatiling nakalaan sa loob ng hanggang 28 araw
• Tukuyin kung gaano karaming mga bahagi ang ilalabas ng kumpanya
• Maghanap at magparehistro ng pisikal na opisina sa Ireland
• Lagdaan ang mga dokumentong nagtatag ng kumpanya sa harap ng isang Irish notaryo
• Magbayad ng bayad sa aplikasyon na 50 EUR para sa pagpaparehistro ng kumpanya
• Kumpletuhin ang isang application form (Form A1) at isumite ito kasama ng mga kinakailangang dokumento sa Companies Registration Office (CRO)
  • Maaaring isumite ang aplikasyon online sa pamamagitan ng Kapaligiran ng Online Registration ng Mga Kumpanya na malugod naming matutulungan ka
  • Dapat na kasama sa Form A1 ang mga detalye ng pangalan ng kumpanya, ang rehistradong opisina nito, mga detalye ng nilalayong aktibidad sa ekonomiya, impormasyon tungkol sa mga direktor at sekretarya, ang kanilang pahintulot na gampanan ang mga tungkuling ito, mga detalye ng mga subscriber at kanilang mga bahagi pati na rin ang isang deklarasyon na sumusunod ang kumpanya sa Companies Act 2014
  • Nananatiling pinanatili ng CRO ang mga dokumento at ginawang available para sa pampublikong inspeksyon
• Mag-hire ng isang direktor, isang sekretarya at iba pang kawani na kinakailangan ng batas
• Magbukas ng corporate bank account sa isang Irish bank (orihinal na certificate of incorporation, Konstitusyon ng kumpanya at isang kopya ng Form A1 ay kinakailangan)
• Irehistro ang kumpanya sa Office of the Revenue Commissioners para sa mga layunin ng buwis
• Mag-apply para sa pagpaparehistro bilang Virtual Asset Service Provider (VASP)

Ang mga lisensyadong kumpanya ng crypto lamang ang maaaring makisali sa mga aktibidad sa ekonomiya sa Ireland. Upang makakuha ng Irish cryptographic na lisensya, dapat na ilagay ng kumpanya ang Register of Virtual Service Provider (VASPs), na pinapanatili ng Central Bank of Ireland, na ang layunin ay ipatupad ang mga panuntunan ng AML/CFT. Ang proseso ng aplikasyon ay nagsisimula sa pagsusumite ng VASP pre-registration form, at ang tagal nito ay nag-iiba depende sa bilang at kalidad ng mga aplikasyon na isinasaalang-alang. Sa kasalukuyan, ang katawan na ito ay hindi nagpapataw ng anumang partikular na kinakailangan sa equity o nag-aplay ng anumang aplikasyon o pana-panahong mga bayarin sa pagsusuri.

Ang lahat ng nasasakupan at mga dokumento sa paglilisensya ay dapat isumite sa Irish o English. Kung kailangan mo ng sertipikadong tagasalin, mangyaring makipag-ugnayan sa aming koponan at aayusin namin ang mga naturang serbisyo para sa iyo.

Kapag ang iyong kumpanya ay ganap nang lisensyado at tumatakbo, dapat mong sundin ang mga hakbangin tulad ng Techstars at Blockchain Ireland, na idinisenyo upang suportahan ang mga negosyante sa pamamagitan ng pagbuo ng mga rebolusyonaryong produkto ng blockchain. Ang Blockchain Ireland ay isang industriyang makabagong network na sumusuporta sa pag-unlad ng sektor ng blockchain, kabilang ang mga cryptocurrencies, sa pamamagitan ng pagbabahagi ng impormasyon, pag-aayos ng mga kaganapan at pag-promote ng mga matagumpay na kwento upang lumikha ng Ireland bilang isang hub ng kaalaman para sa mga negosyo ng crypto asset.

Pagbubuwis ng mga kumpanya ng crypto ng Ireland

Ang mga buwis sa Ireland ay kinokolekta at pinangangasiwaan ng Mga Komisyoner ng Kita . Ang rehimen ng buwis ay tinutukoy ng likas na aktibidad ng pang-ekonomiya, ang mga partidong kasangkot at ang katayuan ng paninirahan ng kumpanya. Ang isang kumpanya ay itinuturing na isang residente ng buwis sa Ireland kung ito ay nakarehistro doon, kung ito ay hindi na itinuturing na isang residente ng buwis sa bansa kung saan ang Ireland ay may double taxation agreement. Kung ang kumpanya ay nakarehistro sa ibang lugar ngunit sentral na pinamamahalaan at kinokontrol sa Ireland, ito ay itinuturing din na isang Irish na residente ng buwis.

Ang Ireland ay may higit sa 70 internasyonal na double taxation na kasunduan na magbibigay-daan sa iyong kumpanya na protektahan ang kita nito sa buwis sa dalawang magkaibang bansa. Ang mga kasunduang ito ay sumasaklaw sa buwis sa capital gains, buwis sa korporasyon, pangkalahatang buwis sa lipunan at buwis sa kita.

Ang mga kumpanya ng Irish na crypto ay kinakailangang sundin ang mga pangkalahatang prinsipyo ng pagbubuwis sa Ireland at magbayad ng mga sumusunod na pangkalahatang buwis:

• Buwis sa Korporasyon (CT) – 12,5%
• Capital Gains Tax (CGT) – 33%
• Universal Social Charge (USC) – 0,5%-11%
• Value Added Tax (VAT) – 23%
• Stamp Duty (SD) – 7.5%
• Withholding Tax (WHT) – 25%

Ang mga residente ng Irish na buwis ay nagbabayad ng corporate tax sa kanilang mga kita sa buong mundo (kita at mga capital gain), habang ang mga hindi residente na nakikipagkalakalan sa pamamagitan ng mga subsidiary o ahensya na nakabase sa Ireland ay kailangang magbayad ng buwis sa kita sa mga lokasyong iyon sa Ireland, at isang partikular na kita na nakuha sa Ireland. Ang buwis sa capital gains na ipinapataw sa mga asset ay karaniwang kasama sa mga pagbabayad ng buwis ng isang kumpanya.

Sa Ireland, ang mga transaksyon sa cryptocurrency ay hindi kasama sa VAT, dahil ipinasiya ng European Court of Justice (CJEU) na ang mga cryptocurrencies tulad ng Bitcoin ay itinuturing bilang fiat money para sa mga layunin ng VAT.

Para sa mga layunin ng buwis, ang anumang kumpanya na nag-aalok ng mga cryptographic na produkto o serbisyo ay kinakailangan na panatilihin ang mga talaan ng lahat ng mga transaksyon na kinasasangkutan ng mga virtual na asset. Kung ang mga tala ay naka-imbak sa isang cryptographic wallet o ligtas sa isang aparato tulad ng isang laptop o mobile phone, dapat silang ibigay sa Tax Commission sa kanilang kahilingan. Ang mga rekord na ito ay dapat itago sa loob ng anim na taon alinsunod sa batas.

Kung gusto mong mag-set up ng isang cryptographic na kumpanya sa Ireland, ang aming pinagkakatiwalaan at dynamic na Regulated United Europe (RUE) team ay narito upang magbigay ng gabay sa iyo. Nag-aalok kami ng komprehensibong payo sa pagbuo ng kumpanya, paglilisensya at pagbubuwis. Bilang karagdagan, ikalulugod naming makialam kung kailangan mo ng mga serbisyo sa accounting. Makatitiyak, ginagarantiya namin ang kahusayan, privacy at pati na rin ang maingat na atensyon sa bawat detalye na nakakaapekto sa tagumpay ng iyong negosyo. Makipag-ugnayan sa amin ngayon upang mag-book ng personalized na konsultasyon.