몰타의 암호화폐 라이센스

회사 요구 사항

서비스 제공 업체는 암호화폐 거래 라이선스를 신청하고 획득하기 전에 다음 요구 사항을 충족해야 합니다.

• 신청인의 최소 법정 자본금은 730,000 유로여야 합니다.
• 신청 기업은 말타에 실제 사무실이 있어야 합니다.
• 회사의 이사, 최고 경영진, KYC/AML 담당자는 규제 기관의 요구 사항을 준수해야 합니다.
• 최소 두 명의 사람이 이사나 이사회의 멤버로 임명되어 있어야 합니다.
• AML/KYC 담당자의 존재

금융 라이선스는 네 가지 등급으로 나뉩니다. Cryptovirges는 제 4 등급에 속하며, VFA 서비스 제공 및 VFA 서비스 제공과 관련하여 고객 자금의 통제 또는 보관을 모두 포함합니다.

신청 수수료

말타에서의 암호화폐 라이선스 신청 시, 회사는 24,000 유로의 수수료를 납부해야 합니다.

요구 사항

라이선스를 받은 암호화폐 회사는 고객 자금의 보관을 담당하는 경우, 수탁인(신용 기관 또는 은행)을 지정해야 합니다. 모든 항목은 FIAT로 저장되어야 합니다.

고객 자산의 보호

각 VFA 거래소는 고객 자산을 보호하기 위한 관리 메커니즘을 시행해야 합니다. VFA 거래소는 고객 자산을 보호하기 위한 의무와 준수 사항과 관련된 사항에 책임을 질 충분한 기술과 권한을 가진 담당자를 지정해야 합니다.

말타에서의 암호화폐 회사의 과세

암호 활동에서 얻은 이익은 회사의 이익입니다. 말타에서의 암호화폐 회사의 법인 이익세는 35%이며, 해당 서비스 제공으로부터 얻은 이익에 대해 라이센싱 업체가 관련 세무 당국에 납부합니다. 각 특정 사례에서 세금 감면이 적용될 수 있어 법인세를 납부할 금액을 줄일 수 있습니다. 말타 암호 화폐 세금에 대해 자세히 알아보세요.

보고 요건

라이센스를 받은 암호화폐 회사는 VFAA 법의 50 (6) 조에 따라 매년 최소 한 번 외부 감사인의 보고서를 제출해야 합니다. MDIA에서 시스템 감사 보고서를 처리하는 수수료는 3,000 유로입니다.

연간 라이센스 요금

말타에서의 암호화폐 거래소 라이센스의 비용에는 연간 감독 요금도 포함됩니다. 암호화폐 라이센스를 보유한 회사는 수익에 따라 매년 MFSA에 연간 감독 요금을 지불해야 합니다. 이 요금은 라이센스 보유자가 받는 수익에 따라 다음과 같이 결정됩니다:

• 최대 1,000,000 유로까지, 연간 감독 요금은 50,000 유로입니다.
• 1,000,000 유로를 초과하는 이익에 대해 매 1,000,000 유로마다 추가 5,000 유로가 부과됩니다.

현재 말타에서는 20개 미만의 회사가 암호화폐 라이센스를 받았습니다.

현재 말테제 규정

VFA법은 ICO와 같은 가상 금융 자산 및 그와 관련된 엔터티를 포함한 가상 금융 자산에 대한 프레임워크를 제공합니다. 이러한 자산은 가상 자산 거래소, 투자 고문, 지갑 공급업체, 중개인 및 포트폴리오 관리자 등을 다룹니다.

말타는 말타에서 ICO를 발행하거나 말타에서 발행하는 사람이 ICO를 발행하는 경우에는 발행되는 자산의 유형과 ICO 및 토큰 자체에 적용되는 법률을 결정하기 위해 수행되어야 하는 금융 기구 테스트를 채택했습니다. 이 자산이 “가상 금융 자산” 또는 “VFA”로 정의되면 (디지털 미디어 기록 형태로서 금융 상품, 가상 토큰 또는 전자 화폐 이외의 디지털 미디어로 사용되는 형태) VFA법에 의해 규제됩니다.

1. 금융 상품 – 금융 상품은 EU 금융 서비스 시장 지침 (MiFID) 및 말타 투자 서비스 법에 따라 정의되며, 금융 상품과 관련된 활동은 투자 서비스 법에 의해 규제됩니다;
2. 가상 토큰은 해당 가상 토큰이 배포되거나 발행된 플랫폼 또는 해당 플랫폼에 제한된 네트워크 내에서 상품 또는 서비스를 구매하거나 사용하는 데만 사용되는 토큰입니다. 가상 토큰은 일반적으로 배포된 DLT 플랫폼에서 상품이나 서비스를 구매하는 데에만 사용되는 서비스 토큰입니다. 가상 토큰과 관련된 활동은 규제되지 않습니다. 그리고 마지막으로,
3. 전자 화폐 – 전자 화폐로 간주되려면 DLT 자산은 발행자가 자금을 수령함에 따라 명목 가치로 발행되어야 하며, 발행자만이 언제든지 교환할 수 있어야 합니다. 이는 지불에 사용되어야 하며 발행자가 아닌 사람이 지불 수단으로서 수용해야 합니다.

DLT 자산이 다른 DLT 자산으로 전환될 수 있는 경우, 해당 DLT 자산이 전환될 수 있는 DLT 자산 유형으로 처리됩니다. 일반적으로 대부분의 가상 자산은 가상 금융 자산입니다.

홍콩과 비교했을 때 주된 차이점은 현재 홍콩에서는 ICO 또는 가상 자산에 적용되는 구체적인 법령이 없다는 점입니다. 그러나 2020년 11월에 FSTB가 홍콩의 자금 세탁방지법에 따라 가상 자산 거래소에 라이선스를 부여하기를 제안한다면 이것이 바뀔 것입니다. 또한 홍콩에서는 보안 특성을 갖는 토큰을 제외하고는 다른 유형의 토큰 사이에 엄격한 구별이 없습니다. 그 외의 경우, 모든 토큰은 가상 상품으로 간주됩니다.

기술 설명의 요구 사항

VFA법은 발행자가 MFA와 라이선스를 획득할 의무는 없지만, VFA법에 명시된 여러 요구 사항을 충족시키는 기술 문서를 발행해야 합니다. 이 요구 사항은 말타에서 가상 금융 자산을 공개적으로 제공하거나 DLT 거래소에서 가상 금융 자산을 거래하기 위해 제안하는 모든 법인에 적용됩니다. VFA 발행자의 정의는 말타 법에 따라 설립된 법적 개체에만 해당됩니다. 따라서 발행자가 VFA(즉, ICO)를 개최하려면 말타에 등록되어야 합니다. (VFA에 의해 규제되지 않는 가상 토큰은 기술 문서가 필요하지 않습니다.) VAIOT은 2020년 10월에 MFSA와의 기술 문서 등록에 성공하여 VFA법에 규제되는 첫 번째 프로젝트가 되었습니다.

발행자 책임

VFA 발행자는 업무 수행에 관한 발행자의 의무를 준수해야 합니다. 이러한 의무는 업무를 성실히, 성실하게, 적절하게, 주의를 기울여 수행해야 함을 매우 간략히 요구합니다. 투자자 관계, 이해 관계, 투자자 보호, 행정 메커니즘, 안전 및 POD/FT 준수.

발행자는 공식 문서에 포함된 잘못된 정보를 기반으로 가상 금융 자산의 구매로 인해 손해를 입은 모든 사람에게 보상할 책임이 있습니다. 또한 FCS 규정 접근 방식과 유사하며, FCS 행동 규범에 따른 투자자 보호 조치는 전통적 중개인의 참여에만 적용되며 FCS 행동 규범은 증권 발행자에게는 적용되지 않으므로, 규범에는 의무가 없습니다. 발행자의 행위는 전통적 중개인에 의한 일반적인 증권 마켓 제안에서 그들의 마케팅 문서에 제시된 정보의 정확성을 보장하고, 그들의 마커가 잠재적 구매자에게 적합한지를 평가하기 위한 것입니다. 그러나 발행자가 공식 문서에서 거짓이나 오도의 진술을 하면 사기, 절도 또는 오해로 인해 책임을 지게 될 수 있습니다.

VFA 에이전트 요구 사항

말타에서 ICO 발행자는 MFSA에서 승인한 VFA 에이전트를 영구적으로 지정해야 합니다. 변호사, 회계사 및 법인 서비스 제공자는 AFW 에이전트로서의 승인을 신청할 수 있습니다. VFA 에이전트는 VFA법 및 관련 규칙 및 규정에 따른 발행자의 책임과 의무에 대해 조언하고 지시하는 책임이 있습니다. 발행자가 가상 금융 자산을 공급하거나 거래소에 입장시킬 때 (해당 경우), 발행자가 모든 적용 가능한 규제 요건을 준수했다고 가정하고 발행자를 적절하고 적합하다고 고려해야 합니다. DFA 에이전트는 발행자와 MFA 간의 연락 역할을 하며 VFA법 및 관련 규칙 및 규정에 따라 제출해야 할 모든 문서를 제공해야 합니다. 특히, 발행자가 규제 요건을 준수하고 있는지를 확인하는 정합성을 확인하는 인증서를 IFSA에 매년 제출해야 합니다. VFA 에이전트는 IFAS 규칙을 준수하지 않는 경우에 대한 모든 중요한 정보를 공개해야 합니다.

VFA에 대한 광고 요구 사항

VFA법은 초기 VFA 제안 또는 VFA 입장에 대한 광고 요구 사항을 명시합니다. 모든 광고는 명확히 식별되어야 하며 그 내용은 정확하고 오도가 없어야 하며 공식 문서에 포함되어 있는 정보와 일치해야 합니다. 공고에는 공식 문서가 발행되었거나 발행될 예정임을 밝히는 문구와 이 문서의 사본이 공개될 주소와 시간이 포함되어야 합니다. VFA 서비스와 관련된 광고는 VFA 라이선스 보유자 또는 해당 콘텐츠가 라이선스 보유자의 이사회에서 검증 및 승인된 다른 사람에 의해서만 발행될 수 있습니다.

VFA 서비스 제공업체

말타에서 또는 말타에서 VFA 서비스를 제공하려면 제공자가 MFSA를 라이선스 받아야 합니다. VFA 서비스의 예는 포트폴리오 관리, 명목 보관 서비스, 가상 금융 자산에 대한 투자 상담, 가상 금융 자산의 가상 배치, VFA 거래소 관리, 주문 수신 및 이전 등이 있습니다.

말타 암호화폐 라이선스 신청

VFA 라이선스를 신청하는 조직은 등록된 VFA 에이전트를 지정하여 신청해야 합니다. MFA는 VFA에 대한 일반적인 라이선스 또는 특정 서비스 제공에 제한된 라이선스를 발급할 수 있습니다. 라이선스를 부여하기 위해서는 MFSA가 계속해서 다음을 확인해야 합니다:

1. 신청자(및 그의 유리 주주, 자격을 갖춘 소유자, 경영진 멤버 또는 신청자의 사업을 관리하는 다른 어떤 사람)가 VFA에 적절한 서비스를 제공하기 위해 적절하며, VFA법 및 기타 관련 규정 및 규칙을 준수하고 이행하는지 확인합니다;
2. 신청자가 자연인인 경우 해당 자가 말타 거주자임을 확인합니다;
3. 신청자가 법인인 경우 말타에 설립되었거나 말타법 또는 인정된 관할법에 따라 설립되었으며 말타에 지점이 있어야 합니다. 그 목표 또는 목적은 라이선스 소지자로서의 활동 및 부수적 또는 보조적 활동의 수행으로 제한되어야 하며, 라이선스 소지자의 VFA 서비스와 호환되지 않는 목표 또는 시설에는 어떤 활동도 포함되어서는 안 됩니다. 호환되지 않는 목표나 시설에는 VFA법을 제외한 말타법에 따라 MFA의 승인이 필요한 어떠한 활동도 포함됩니다; 그리고
4. 그 실제 활동이 VFA 서비스와 호환되고 관련되어 있는지 확인합니다.

라이선스는 MFA가 적절하다고 판단하는 어떠한 조건 하에 발급될 수 있으며, 이후 철회되거나 추가 조건이 부여될 수 있습니다. 외교부의 라이선스 부여 또는 거부에 관한 결정은 투자자 및 대중의 보호, 말타의 명예 보호, 혁신과 경쟁 촉진, 신청자 및 관련 당사자의 명예 유지 등의 목표에 기반합니다.

외교부가 라이선스를 부여하지 않을 수 있는 다른 이유 중에는 신청자가 건전하고 합리적인 경영, 신뢰할 수 있는 행정 메커니즘 및 적절한 내부 통제 또는 보안 메커니즘을 갖추지 않았거나, 신청자가 그와 관계가 있는 어떠한 사람 또는 사람들과의 관계로 인해 그 신청자를 효과적으로 감독하는 것을 방해한다고 판단하거나, 신청자에게 라이선스를 부여하는 것이 투자자, 일반 대중, 말타의 명예 및 혁신 또는 경쟁 촉진에 위험을 초래할 수 있다고 판단하는 경우가 있습니다.

MFSA는 라이선스를 부여하지 않거나 철회할 수 있는 여러 가지 이유가 있습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다:

1. 라이선스 소지자가 라이선스 발급일로부터 12개월 이내에 VFA에 서비스를 제공하지 않아야 합니다;
2. 라이선스 소지자가 파산 선언, 청산 또는 채권자와의 합의에 도달하거나 기타 방법으로 청산된 경우; 또는
3. 다른 관할 법규 기관이 라이선스 발급을 규제하는 데 대한 서면 요청이 있을 경우입니다.

라이선스 소지자의 책임

VFA법은 라이선스 소지자에게 공정하고 전문적으로 행동하고, VFA법 및 관련 규정 및 규칙을 준수하며, 고객에게 위임 책임을 부여하는 등의 행동 기준을 부여합니다. 라이선스 소지자는 안전한 액세스 시스템과 프로토콜을 높은 표준으로 유지해야 합니다.

시장 남용 방지

VFA 법은 내부자 거래, 시장 조작 및 허가된 가상 금융 자산에 대한 내부 정보의 불법적인 공개를 범죄로 규정하며 이러한 행위가 몰타 내외에서 이루어지는 경우도 포함됩니다:

1. 내부자 거래 – 의도적으로 다른 사람에게 내부자 거래에 참여하도록 권장하거나 유도하는 것은 범죄입니다. 내부자 거래는 해당 정보를 보유한 사람이 그 정보를 직접 또는 간접적으로 자신의 자산 또는 제삼자의 자산으로 사용하여 그 정보가 관련된 가상 금융 자산에 대해 이루어질 때 발생합니다. 이는 해당 정보를 보유한 사람이 그 정보를 기반으로 다른 사람에게 해당 정보가 관련된 가상 금융 자산을 취득하거나 처분하거나 다른 사람에게 해당 정보가 관련된 가상 금융 자산에 대한 주문을 철회하거나 수정하도록 권장하거나 유도할 때도 발생합니다.
2. 내부 정보의 불법적인 공개 – 내부 정보를 보유한 사람이 해당 정보를 VFA 법과 그에 따른 규정 또는 규칙에 따라 허용된 경우를 제외하고 다른 사람에게 그 정보를 공개하는 것은 범죄입니다. 이와 같은 범죄를 부추기거나 돕거나 선동하는 것도 범죄입니다.
3. 시장 조작은 남용 전략을 통해 가상 금융 자산이나 벤치마크를 조작하거나 조작하려는 것으로 정의됩니다.

VFA 거래소는 시장에서의 남용을 모니터링하고 감지하기 위한 효과적인 시스템, 절차 및 메커니즘을 갖추고 있어야 하며 시장에서의 남용에 대한 의심 사항을 MFSA에 신고해야 합니다.

라이센스 보유자 감사

라이센스 보유자는 MFSA에 대해 계정의 심각한 부인 또는 거절의 사유가 될 수 있는 사실이나 결정을 보고할 책임을 지는 감사인을 지정해야 합니다. 감사인은 이러한 정보를 MFSA에 보고해야 하며 해당 라이센스의 계정 감사 보고서에 재산법 또는 규제 요건에 대한 중대한 위반 또는 라이센스의 계속적인 운영 능력을 제한하는 것으로 간주될 수 있는 사항일 경우 보고해야 합니다. 해당 라이센스와 밀접한 관계를 가진 사람도 감사인이 이를 MFSA에 보고해야 합니다. 감사인은 이를 그에게 알려진 유효한 이유가 없는 한 라이센스의 이사회에 동시에 정보를 전달해야 합니다. 감사인은 매년 MFSA에게 라이센스 보유자의 보안 시스템 및 프로토콜에 대해 보고해야 합니다.

다른 사람을 유인하거나 유도하여 고의로 오도하는 잘못된, 거짓 또는 오도적인 진술을 통해 VFA 계약에 서명하도록 하는 것은 범죄입니다. 또한 VFA 법으로 인한 권리 행사를 방해하는 사람도 범죄로 처벌됩니다. VFA 법에 따른 범죄는 최대 1500만 유로의 벌금, 범죄로 인한 이득 또는 손실의 세 배까지의 벌금 또는 최대 6년의 징역 또는 벌금과 동시에 징역에 처할 수 있습니다. VFA 법은 또한 자금 세탁 및 테러 자금 조달의 의심 사례를 신고할 의무를 부여합니다. VFA 발행인, VFA 에이전트 또는 라이센스 보유자의 공무원이나 직원이 거래가 자금 세탁이나 테러 자금 조달과 관련될 수 있다고 의심하는 경우.