스페인 암호화폐 세금

Spain is the 14th 세계 최대의 경제로, 번창한 EU 시장과 세금 최적화를 위한 다양한 도구에 접근할 수 있습니다. 세금은 스페인 세무 행정 기관에 의해 관리되며, 세금 규정의 효과적인 부과와 적용, 그리고 세금의 관리, 검사 및 징수에 책임이 있습니다. 해당 기관은 아직 암호화폐 과세를 위한 구체적인 규칙을 발표하지 않았으며, 따라서 암호화폐 관련 활동에 참여하는 기업에 일반 규칙이 적용됩니다. 기업의 세금 연도는 회사의 회계 연도와 동일하며 12개월을 초과해서는 안 됩니다.

먼저 스페인의 지방 단체가 국가 세법을 수정할 권한이 있다는 점에 주목해야 합니다(예: 면제, 요율 및 공제). 따라서 최종적으로 과세 구조는 비즈니스의 위치에 따라 다릅니다. 2020년 스페인 지역 경쟁력 보고서에 따르면, 스페인에서 가장 경쟁력이 뛰어나고 기업가 정신이 강한 지방 단체는 마드리드, 나바라, 바스크 지역 및 카탈루냐입니다. 저희 Regulated United Europe (RUE) 팀은 이러한 지역의 세무 프레임워크에 관심이 있는 경우 추가 정보를 제공해 드릴 것입니다.

세금 감면

연구 및 개발(R&D) 활동은 비환급 보조금, 유동성 대출 및 R&D 활동에 소요된 비용에 사용할 수 있는 25% 세액 공제와 같은 세금 혜택을 받을 자격이 있습니다. 또한 기술 혁신 활동의 실행에 대해 추가로 12% 세액 공제가 가능합니다. R&D 활동을 수행할 자격이 있고 R&D 활동을 수행 중인 인원에 대한 비용이 추가로 17% 세액 공제를 받을 수 있습니다.

스페인은 이중 과세 방지를 위한 국제협정이 90개가 넘는다. 이는 기업 세금과 국경을 넘는 투자 구조에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 협정에 따르면 배당금, 자본 이득 및 로열티와 같은 소득은 세금 면제 또는 낮은 세율이 적용될 수 있습니다. 이러한 협정이 세금 거주 기업에만 적용되는 점에 유의해야 합니다.

스페인에서 기업이 세금 거주 기업으로 간주되는 경우는 다음과 같습니다: 스페인 법에 따라 설립되었거나, 스페인에 등록 사무소가 있는 경우, 스페인에 실제 본사가 있고 사업 활동이 관리 및 통제되는 경우입니다.

법인세

스페인의 표준 법인세율은 25%이며 일반적으로 스페인에서 운영되는 암호화폐 기업에도 적용됩니다. 세금 거주자는 전 세계 소득에 대한 세금을 납부해야 하며, 비거주 기업은 스페인 영토 내에서 발생한 소득에만 과세됩니다.

신설 기업에는 첫 이윤을 얻은 세금 기간과 다음 세금 기간 모두에 10%의 감면율이 적용됩니다. 그러나 이미 관련 기업 또는 개인이 사업 활동을 수행했던 회사, 자본 회사 또는 국내 또는 국제 그룹의 일부인 회사에는 해당되지 않습니다.

기업이 특정 조건을 충족하는 경우 15%의 감면율을 적용할 수도 있습니다. 이윤이 발생하는 최초 세금 기간과 이후 세 세금 기간에 이르기까지 해당되며, 회사가 여전히 스타트업으로 인정되는 한 적용됩니다.

회사가 스타트업으로 간주되는 경우 다음 조건을 충족해야 합니다:

• 회사가 최근에 설립되었거나 지난 다섯 년 이내에 설립되었습니다(전략적 분야 및 스페인에서 자체 기술을 개발한 회사의 경우 7년)
• 등록 사무소, 회사 주소 또는 영구적 시설이 스페인에 위치해야 합니다
• 회사는 혁신적인 창업 프로젝트를 개발하고 이를 확장할 수 있는 능력을 입증해야 합니다
• 해당 회사는 기업 재편, 분할 또는 스타트업으로 간주되지 않는 기업의 변환의 결과가 아닙니다
• 해당 회사는 배당금이나 이익을 분배할 수 없습니다
• 해당 회사는 규제된 주식 시장에 상장되어 있지 않아야 합니다
• 해당 회사의 직원 중 60%는 스페인에서 고용 계약을 체결해야 합니다

세무 체계는 자가 신고를 기반으로 하며 매년 법인 소득세 신고서는 세금 연도 종료 후 6개월이 지난 후 25일 이내에 제출되어야 합니다(예: 세금 연도가 그레고리력 연도와 일치하는 경우, 신고서는 다음 세금 연도의 7월 1일부터 7월 25일까지 제출되어야 합니다).

부가가치세

스페인의 표준 부가가치세율은 21%로, 스페인 영토 내에서 제품 및 서비스 제공 및 수입 및 EU 내에서의 제품 및 서비스 구매에 부과됩니다. 일부 암호화폐 비즈니스 모델은 부가가치세 책임을 발생시킬 수 있지만, 암호화폐 채굴, 무료 공급 및 토큰 수정은 EU 규정에 따라 부가가치세 범위에서 제외됩니다.

다른 관련 EU 전역 암호화폐 규정은 다음과 같습니다:

• 암호화폐 거래, 보관 및 이체는 전체 EU에서 부가가치세가 면제됩니다. 이 경우 암호화폐는 법정 통화로 취급됩니다
• 암호화폐 지갑 서비스를 유료로 제공할 때에만 부가가치세 범위에 포함되며 표준 세율이 적용됩니다
• 암호화폐 자산으로 지불된 제품 또는 서비스의 공급은 다른 공급과 동일하게 처리됩니다

스페인에 특히 관련된 중요한 변화 중 하나는 암호화폐 생태계의 중요하고 인기 있는 요소인 비교할 수 없는 토큰(NFT)의 처리와 관련이 있습니다. 스페인의 세무 당국은 NFT의 공급을 전자 서비스의 공급으로 간주하고 표준 부가가치세율인 21%가 적용된다고 결정했습니다. 따라서 판매자는 일반적으로 플랫폼에서 제공되지 않는 고객의 거주지를 식별할 수 있어야 합니다. 이 경우 표준 EU 규칙이 적용됩니다 – 세금 연도 중 임계값인 10,000 EUR가 초과되고 구매자가 다른 EU 국가에 거주하는 경우, 판매는 소비 국가에서 VAT가 부과됩니다.

양도 소득세

암호화폐가 판매, 거래, 스왑 또는 기타 자산과 교환하여 암호화폐 또는 법정 통화로 수익을 얻을 때, 받은 금액은 양도 소득 또는 저축 과세 소득으로 간주됩니다. 양도 소득세율은 수입에 따라 19%에서 26%까지 다릅니다.

세율은 다음과 같이 적용됩니다:

• 6,000 EUR까지의 과세 소득에 대해 – 19%
• 6,000 EUR를 초과하여 50,000 EUR 이하의 과세 소득에 대해 – 21%
• 50,000 EUR를 초과하여 200,000 EUR 이하의 과세 소득에 대해 – 23%
• 200,000 EUR를 초과하는 과세 소득에 대해 – 26%

재산세

스페인의 재산세율은 0.2%에서 3.5%로 범위가 있습니다. 이것은 12월 31일에 보유한 자산의 총 순 가치에 부과되는 연간 세금으로, 총 순 가치는 스페인 암호화폐 회사의 소유자 및 직원이 부과할 수 있습니다. 700,000 EUR를 초과하지 않는 총 가치에 대한 면제 사항이 있지만, 이는 거주 세무자에게만 적용됩니다.

세액 면제는 다음 조건이 충족될 때 주식에도 적용됩니다(상장된 또는 비상장된 경우):

• 개인이 주식 자본의 최소 5%를 소유하고 있어야 합니다(배우자 또는 기타 가족 구성원 소유 주식을 포함하여 최소 20% 소유)
• 개인이 회사의 관리자로 활동하고 이로부터 총 순 수입의 적어도 50%를 벌어야 합니다
• 이동 또는 무동산의 관리가 회사의 주요 활동이 되어서는 안 됩니다

사회 보장 기부금

만약 암호화폐 회사가 현지인을 고용한다면 해당 직원들을 스페인 사회보장 당국에 등록해야 합니다. 사회보험 납부는 직원과 고용주가 나누어 부담합니다. 2022년 기준 총 비율은 고용주가 직원 월급의 29.9%를 부담하고 직원은 나머지 6.34%를 부담합니다. 납부 금액의 최소 금액은 급여에 따라 다르며, 직원 당 최대 납부 금액은 월 4,139.40 EUR입니다.

다음 혜택을 받을 수 있는 금액이 있습니다:

• 실업 수당
• 출산 휴가 및 양육수당
• 질병 또는 부상으로 인한 직장 관련 무능력 수당
• 직업 외 질병 또는 부상 무능력 수당
• 공공 보건
• 은퇴 및 연금

2024년 스페인에서 암호화폐에 대한 세금을 어떻게 납부합니까?

2024년에도 스페인에서의 암호화폐 소득 과세는 경험 많은 투자자와 이 분야의 신규자들의 관심을 끌고 있습니다. 스페인의 암호화폐 세법은 동적으로 변화하는 디지털 환경에 적응하기 위해 지속적으로 발전하고 있습니다. 이 기사에서는 스페인에서 암호화폐 이익에 대한 세금을 납부하기 위한 현재 요구 사항 및 절차에 대해 상세히 설명합니다.

스페인에서의 암호화폐 과세 기본 사항

스페인 세금 거주자는 매년 세금 신고서에 암호화폐 소득을 신고해야 합니다. 스페인에서는 암호화폐 소득이 다양한 과세 범주에 속할 수 있음을 인식하는 것이 중요합니다:

• 자본 이득 (Ganancias patrimoniales): 암호화폐를 매매하여 얻은 이익입니다.
• 경제 활동 소득 (Rendimientos de actividades económicas): 암호화폐 거래가 정기적이고 체계적으로 이루어지면 수익은 사업 소득으로 간주될 수 있습니다.

암호화폐 소득 신고 방법

1. 자본 이득 신고: 자본 이득을 창출하는 모든 암호화폐 거래를 신고해야 합니다. 납세자는 세금 신고서에 획득한 이익 또는 손실을 보고해야 합니다.
2. 암호화폐 소유 및 보관에 대한 정보: 2020년부터 스페인은 납세자가 외국 플랫폼에 있는 암호화폐의 소유와 보관에 대해 세무 당국에 정보를 제공해야 한다는 의무를 도입했습니다. (720 양식)
3. 선불 납부: 암호화폐를 사용하여 경제 활동을 하는 사람들은 연중 세금의 선불 납부를 해야 합니다.

세율

스페인의 자본 이득 세율은 이익액에 따라 19%에서 26%까지 다릅니다:

• 이익이 최대 6,000 EUR까지는 19%의 세금이 부과됩니다.
• 이익이 6,000 EUR에서 50,000 EUR까지는 21%의 세금이 부과됩니다.
• 이익이 50,000 EUR를 초과하는 경우 23%의 세금이 부과됩니다.

경제 활동 소득에 대해서는 거주 지역의 소득과 개인에 따라 다른 일반 세율이 적용되며, 최대 47%까지 가질 수 있습니다.

세금 미납에 대한 벌금

스페인에서 암호화폐 소득에 대한 세금을 납부하지 않으면 심각한 재정적 벌금과 과태료가 부과될 수 있습니다. 스페인 세무 당국은 암호화폐 거래를 적극적으로 모니터링하며 암호화폐 소득을 신고하지 않거나 부정확하게 신고하는 경우 세무 탈루로 간주할 수 있습니다. 모든 암호화폐 소득과 거래를 적시에 정확하게 신고하여 부정적인 세금 결과를 피하십시오.

결론

스페인의 세제 제도는 빠르게 변화하는 암호화폐의 세계에 적응하고 있으며 관련 소득을 선언하고 과세하는 명확한 지침을 제공합니다. 세법 제도의 변화에 대응하여 세금 전략을 조정하는 것이 중요합니다. 모든 암호화폐 거래를 주의 깊게 문서화하고 적용 가능한 세율과 의무를 이해하고 적시에 소득을 신고함으로써 벌금을 피하고 암호화폐 투자의 재정적 혜택을 극대화할 수 있습니다.

암호화폐와 관련된 세금 문제의 복잡성을 고려하여 전문 세무 상담을 받는 것이 매우 권장됩니다. 자격을 갖춘 세무 자문가는 최신 정보, 맞춤형 조언 및 최신 입법 변경에 따른 세금 의무 관리에 대한 지원을 제공할 수 있습니다. 이를 통해 모든 세금 요구 사항을 준수하고 스페인의 세금 부담을 최적화할 수 있습니다.

2024년 스페인의 주요 세율을 나타내는 표입니다. 이 표에는 개인 소득세, 법인 소득세, 부가가치세(VAT)의 세율 정보가 포함되어 있으며 또한 암호화폐 수익에 적용될 수 있는 양도 소득세에 대한 언급도 있습니다.

이러한 요율은 스페인의 세제 제도에 대한 일반적인 개요를 제공합니다. 세법은 변경될 수 있으며 귀하의 상황에 적용되는 특정 조건이나 공제가 있습니다. 암호화폐 및 특정 세금 규칙에 따라 적용되는 다른 투자를 다룰 때는 특히 최신 정보와 조언을 얻기 위해 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

스페인에서 암호화폐 회사를 운영하고자 하는 경우, 저희 Regulated United Europe (RUE)의 헌신적이고 품질 중심의 변호사 팀은 현지 및 EU 법령에 따라 귀하의 세금 구조를 맞춤형으로 지원해드릴 것입니다. 또한 저희는 암호화폐 회사 설립, 암호화폐 라이선스, 재무 회계 서비스도 제공합니다. 지금 저희와 상담 일정을 예약하세요.

또한, Regulated United Europe의 변호사들은 암호화폐 프로젝트에 대한 법적 지원을 제공하고 MICA 규정에 대한 적응을 도와드립니다.