슬로바키아의 MiCA 라이선스

유럽연합의 암호자산 시장 규제(MiCA)는 디지털 자산 규제를 위한 통일된 기준을 마련했습니다. 슬로바키아는 이 규정의 적용이 암호화폐 기업, 인프라 솔루션 개발사 및 토큰 발행사에 중요한 의미를 가지게 된 관할권 중 하나입니다. 슬로바키아 중앙은행(NBS)은 서비스 제공업체의 인가 및 감독을 담당하는 국가 기관입니다. MiCA 시행 이후 NBS는 라이선스 신청 접수, 신청자의 규정 요건 준수 여부 검증, 암호자산 시장 운영자 감독 권한을 부여받았습니다. 이 규정은 고객 대행 디지털 자산 보관, 중개 업무, 포트폴리오 관리, 주문 접수 및 전달, 암호자산의 법정화폐 및 상호 교환, 컨설팅 서비스 제공, 토큰 발행 및 상장 등 암호자산 관련 다양한 비즈니스 모델을 포괄합니다. 그러나 MiCA는 자연인 또는 법인이 제3자에게 서비스를 제공하지 않고 오직 자신의 자금으로만 거래를 수행하는 경우에는 적용되지 않습니다. 이는 사업을 구성하고 특정 활동이 규제 대상인지 여부를 평가할 때 중요한 고려 사항입니다.

슬로바키아의 라이선스 취득 절차에는 법인 문서의 사전 준비 및 체계화가 필요합니다. 신청 서류의 대부분은 슬로바키아어로 제출해야 합니다. 체코어 또는 영어로 작성된 문서를 제외하고는 다른 언어로 작성된 서류는 공식 번역본을 제출해야 합니다. 영어는 국제 금융 커뮤니케이션 언어로 인정됩니다. NBS는 신청 내용의 타당성을 검토하기 전에 제출된 서류가 완비되었는지 확인합니다. 서류의 충분성이 확인되면 신청은 법률로 정해진 기한 내에 심사됩니다. 암호화폐 서비스 제공업체에 대한 신속 처리 절차가 없으므로, 신청자는 심사 기간이 공식적으로 규정되고 감독 기관의 내부 절차에 따라 진행될 것임을 가정해야 합니다. 신청서와 함께 제출된 재무제표는 반드시 감사받아야 합니다. 이러한 재무제표는 사업 지속 가능성 평가의 일부일 뿐만 아니라 연간 감독 수수료 계산의 기초 자료로도 활용됩니다. 자본, 유동성 및 위험 관리 요건은 MiCA 규정에 근거하며 고객과 시장에 대한 위협을 최소화하는 것을 목표로 합니다. 회사는 지속 가능한 사업 모델, 투명한 자금 조달원, 확립된 내부 통제 시스템, 이해 상충 방지 메커니즘을 보유하고 있음을 입증해야 합니다.

특히 준법감시 및 자금세탁방지(AML) 조치에 중점을 둡니다. 슬로바키아 규제 당국은 암호화폐 서비스 제공업체가 위험 기반 AML 접근법을 구현할 것을 기대합니다. 이는 고객 신원 확인 및 자금 검증, 거래 모니터링, 데이터 저장, 의심 거래 보고, 정치적 노출자(PEP)를 포함한 고위험 범주와의 업무 처리를 보장해야 합니다. AML 모델의 효과성과 심도는 기업의 은행 부문과의 상호작용에 직접적인 영향을 미칩니다. 은행은 고객 프로필이 높은 위험 수준을 나타낼 경우 서비스 제공을 거부할 권리가 있으나, 이 거부는 정당화되어야 합니다. 감독 당국은 금융 기관이 신청자가 암호화폐 자산을 취급한다는 이유만으로 은행 서비스 접근을 차단하는 자동적 위험 회피(de-risking)는 용납될 수 없다고 강조합니다. 라이선스 취득 후 제공자는 패스포팅(passporting) 제도에 따라 국경 간 서비스 제공 권한을 획득합니다. 이는 슬로바키아에 등록 및 허가된 기업이 추가 허가 없이 다른 EU 국가에서 서비스를 제공할 수 있음을 의미합니다. 따라서 MiCA는 슬로바키아 라이선스를 유럽 전역으로 암호화폐 사업을 확장하는 도구로 전환합니다. 슬로바키아의 MiCA 시행은 시장 참여자에게 예측 가능한 환경을 조성하고 장기적 발전 프로젝트에 유리한 조건을 마련합니다. 명확한 규제, 공식화된 승인 절차, 의무 감사, 고정된 자금세탁방지(AML) 프레임워크, 그리고 모든 유럽연합 시장에 자유롭게 진입할 수 있는 능력은 유럽에서 사업을 확장하거나 시작하려는 암호화폐 기업에게 이 관할권을 매력적으로 만듭니다. 적절한 준비, 투명한 기업 구조 및 시기적절한 서류 작업을 통해 라이선스 취득은 암호화폐 프로젝트 성장의 전략적 단계가 될 수 있습니다.

슬로바키아의 MiCA 규정

슬로바키아에서 CASP 라이선스를 취득하기 위한 규제 절차는 신청서 제출이 최종 단계로 구성됩니다. 신청자는 슬로바키아 국립은행에 신청하기 전에 사전 준비 단계를 거치는 것이 권장되며, 이는 허가를 얼마나 신속하고 성공적으로 취득할 수 있을지 결정합니다. 규제 기관은 완전한 서류 세트를 제출하기 전에 사전 의사소통을 허용합니다. 이를 통해 비즈니스 모델의 매개변수를 합의하고, 신청자가 MiCA 하에서 제공할 계획인 서비스를 논의하며, 특정 구조에 적용되는 요건을 이해할 수 있습니다. 상담 일정을 잡으려면 회사는 사전에 작성된 설문지와 필요한 첨부 파일을 함께 제출해야 합니다. 이러한 자료는 압축 및 암호화된 형태로 제출해야 하며, 최소 5영업일 전에 질문 목록이나 논의 주제를 제공하는 것이 좋습니다. 회의에서 규제 당국은 기업 구조, 현재 활동, 발전 전략, 목표 고객층, 암호화폐 서비스 목록 및 EU 내 확장 전망을 포함한 프로젝트에 대한 명확한 설명을 기대합니다. 이러한 의사소통 형식은 신청서 제출 전에도 방법론적 오류를 제거할 수 있게 하며, 비즈니스 모델이 MiCA 규제 요건 및 국가 법률의 추가 조항을 어느 정도 준수하는지 평가할 수 있게 합니다. 인가 준비 시 신청사는 체계적인 서류 패키지를 구성하는 것이 중요합니다. 규제 당국은 소유권, 수익권자 및 경영진에 대한 투명성, 그들의 자격 요건 및 청렴성 요건 준수 여부에 특히 주목합니다. 또한 기업은 지배 구조 체계, 내부 통제, IT 인프라, 자산 보호 절차, 위험 관리 및 준법 메커니즘을 설명해야 합니다. 별도의 중점 분야는 자금세탁방지(AML) 및 고객확인(KYC)입니다: 신청자는 고객 식별, 자금 출처 검증, 거래 모니터링, 의심 활동 처리, 감독 당국과의 상호작용 및 데이터 보존 정책 유지 메커니즘을 설명해야 합니다. 기업이 수탁 자산 보관 서비스를 제공하려는 경우, 고객 자금과 조직 자산을 분리했음을 입증해야 합니다. 규제 대응력을 강화하기 위해 사업 계획, 재무 예측, 위험 평가, 실패 시 사업 복구 시나리오 및 사업 연속성 계획을 준비하는 것이 바람직합니다.

MiCA 하에서 모든 라이선스 암호화폐 서비스 제공업체(CASPs)는 활동 성격과 규제 부담 수준에 따라 세 가지 등급으로 분류됩니다. Class I에는 주문 전송 및 실행 서비스, 컨설팅 서비스를 제공하지만 수탁 자산 보관 서비스를 제공하지 않는 기업이 포함됩니다. 해당 기업에 대해 최소 자본 요건으로 50,000유로가 설정되었습니다. 2등급은 고객 자산을 보관하고 암호화폐를 교환하는 기관을 포괄합니다. 해당 기업은 최소 125,000유로의 자본을 보유해야 합니다. 최고 등급인 3등급은 거래 플랫폼 및 인프라 서비스 운영자를 포함하며, 150,000유로부터 시작하는 가장 높은 자본 요건을 적용받습니다.

MiCA가 주요 규제 법안이지만, 신청자의 모든 의무를 포괄하지는 않습니다. 신청자는 디지털 운영 회복탄력성(DORA) 규정, 암호자산 및 금융상품 이전 규제, 자금세탁방지 및 테러자금조달방지 법규, 금융시장 감독, 회계 기준 등도 고려해야 합니다. 따라서 사전 준비는 단순히 서류 수집을 넘어 회사의 내부 절차를 규제 환경에 맞추는 작업도 포함됩니다. 그렇지 않으면 신청서가 수정 요청으로 반환될 수 있으며, 이는 라이선스 취득에 소요되는 시간을 증가시킵니다. MiCA 발효 후 신청서를 제출할 수 있지만, 체계적인 사전 준비가 부족하면 절차가 더 번거롭고 위험해질 수 있습니다. 사전 컨설팅을 진행하고 문서를 준비하는 기업은 신청서 제출 전에 취약점을 파악하고 해결할 수 있어 이후 라이선스 취득 절차를 가속화할 수 있습니다. 따라서 NBS에 신청서를 제출하기 전 준비 단계는 허가 절차를 성공적으로 완료하기 위한 필수 요소이며, 단순한 형식적 절차가 아닙니다. 이 단계를 통해 규제 기관과의 관계를 구축하고, 내부 문서를 준비하며, 비즈니스 모델의 성숙도를 검증하고, MiCA 및 국가 감독 요건에 부합하는 투명성을 확보할 수 있습니다.

암호자산 법규가 명확히 정립됨에 따라 NBS 라이선스 취득에는 세심한 준비가 필요합니다. 상세한 문서와 프로세스 없이 신청서를 제출하는 것은 성공 가능성이 낮습니다. 신청서 제출 전 규제 기관과 ‘사전 허가 회의’를 마련하는 것이 바람직합니다. 이를 통해 비즈니스 모델, 제공 예정 서비스 유형, 회사의 법적 형태 및 구조, 경영 및 통제 요건 등을 논의할 수 있습니다. 이를 통해 준비해야 할 서류와 준수해야 할 기준을 파악할 수 있습니다. NBS와의 대화를 시작하려면 제안된 회의 최소 5영업일 전에 작성 완료된 설문지와 첨부 파일을 아카이빙하고 암호화하여 제출해야 합니다. 또한 회사 소개, 계획, 대상 고객층, 발전 전략, 제공 예정인 암호화폐 서비스 등을 포함한 프레젠테이션 자료를 준비해야 합니다. 이러한 접근 방식은 초기 단계에서 잠재적 오류를 제거하고 원활한 절차 진행 가능성을 높입니다. 암호자산 서비스 제공 신청서는 규정(MiCA 제62조 명시) 요건에 따라 작성되어야 하며 완전한 서류 세트를 첨부해야 합니다. 전체 서류 세트의 형식적 요건이 적절히 충족되어야 합니다: 첨부 서류는 원본 또는 공증 사본이어야 하며, 모든 첨부 서류는 번호가 매겨지고 체계적으로 구성되어야 합니다. 또한 첨부 서류의 구성과 상호 연관성을 명시해야 합니다. 신청인이 요청할 경우, NBS는 다른 규정에서 종이 사본을 요구하지 않는 한 일부 첨부 서류를 전자적 방식(데이터 저장 매체)으로 제출하도록 허용할 수 있습니다.

패키지에 해외에서 발행된 공문서가 포함된 경우, 최소한 아포스티유 또는 필요한 경우 영사 인증을 통해 슬로바키아 규제 기관에 맞게 적절히 인증되어야 합니다. 필요한 경우 공식 번역본을 제공해야 합니다. 신청서 자체와 기본 내부 문서(정관, 내부 규정 및 경영 정책)는 슬로바키아어로 제출해야 합니다. 그러나 기술 문서, 국제 협정 및 경영진 자격 증명은 일반적으로 영어 또는 체코어로 제출할 수 있으며, 특히 국제 표준과 관련된 경우 NBS가 번역을 요구하지 않는 한 해당됩니다. 핵심 요소는 회사의 자산과 고객 자산을 확실히 분리하는 것입니다. 고객 자금은 제공자의 자체 필요를 위해 절대 사용되지 않는 별도의 은행 계좌에 보관해야 합니다. 자금은 수령 후 첫 영업일에 이 계좌에 입금되어야 합니다. 고객의 암호화폐 자산도 유사한 방식으로 분리됩니다: 고객의 개인 키나 지갑은 제공자의 자산과 교차해서는 안 되며, 고객 자산은 제공자의 자산이 한 번도 보관된 적이 없는 주소에 저장되어야 합니다. 제공자가 아웃소싱 또는 제3자 서비스(예: 수탁 제공자, 은행 또는 저장 서비스)를 이용할 계획이라면, 이러한 제공자와 사전에 계약을 체결하여 요구되는 분리를 보장할 준비가 되어 있음을 확인해야 합니다. 이러한 계약은 문서화되어 신청서에 첨부되어야 합니다.

규제 당국은 또한 경영 구조와 경영진 및 소유주의 자격을 주목합니다. 집행 및 감독 기관의 구성원은 흠잡을 데 없는 평판을 가지고 있으며, 위험, 보안 및 규정 준수 프로세스를 관리할 수 있는 충분한 경험, 지식 및 역량을 갖추고 있어야 합니다. 그들은 전과 기록이 없고, 제재나 행정적 처벌을 받은 적이 없으며, 관련 전문 경험과 지식을 보유하고 있음을 확인할 수 있어야 합니다. 또한 서비스 설명, 비즈니스 모델, 기술 플랫폼, 내부 절차, 위험 통제 및 예방 시스템, 자금 세탁 방지/테러 자금 조달 방지(AML/CFT) 정책, 고객 확인(KYC), 내부 통제 및 거래·의심스러운 운영 모니터링을 포함한 상세한 운영 계획을 제출해야 합니다. 원격 고객 온보딩(온라인 신원 확인)을 계획 중인 경우, 신청서에는 신원 확인, 데이터 검증 및 보안 요구사항 준수가 어떻게 보장될지에 대한 설명이 포함되어야 합니다. 회사는 또한 업무를 외주화할 경우 필요한 문서 및 통제 수준을 분석해야 합니다. 또한 외주업체와 규제 기관의 요구사항을 준수할 수 있음을 확인하는 법적 구속력 있는 계약을 체결해야 합니다. 요건을 충족하는 완전한 서류 세트로 신청서를 준비한 후 NBS에 제출할 수 있습니다. 2024년 12월 30일부터 슬로바키아에서 합법적으로 운영을 원하는 모든 암호화폐 서비스 제공업체는 이 절차를 따라야 합니다. 신청서 제출 시 모든 서류가 형식과 내용 면에서 요건을 충족하고 내부 정책 및 관리 시스템이 올바르게 구축되었는지 확인하는 것이 중요합니다.

따라서 준비 및 제출 단계는 단순한 형식적 절차가 아닌 전략적으로 중요한 단계입니다. 철저히 준비된 서류, 명확한 비즈니스 모델, 체계적인 경영 구조, 분리된 고객 자산, 그리고 견고한 컴플라이언스 정책은 라이선스 취득 가능성을 크게 높이고 규제 기관의 지적 위험을 줄일 것입니다. 또한 암호화폐 시장에서 지속 가능하고 투명한 운영의 기반을 마련할 것입니다. 암호자산 서비스 제공자(CASP) 라이선스 신청서가 제출되면 공식 심사 절차가 시작됩니다. 신청서 종이 사본 접수 후 첫 근무일에 NBS는 사건을 등록하고 절차를 개시합니다. 신청자는 관련 국가 수수료를 납부하고 납부 영수증 사본을 신청서에 첨부해야 합니다.

서류 접수 후 5영업일 이내에 NBS는 신청자에게 접수 확인서를 발송합니다. 이후 검증 절차가 시작되며, 규제 당국은 제출된 서류 패키지가 요구사항에 따라 완전하게 작성되었는지 평가합니다. 여기에는 회사 구조 및 설립 문서와 관련된 모든 필수 정보, 첨부 서류, 번역본 및 확인서가 포함됩니다. 신청서가 불완전한 경우 NBS는 수정 요청과 함께 누락된 자료 제출 기한을 명시합니다. 보완 자료가 접수되면 검증 절차가 재개됩니다. 신청서가 정당한 경우, NBS는 이를 ‘완료’로 인정하고 신청자의 MiCA 규정 준수 여부에 대한 주제별 평가를 진행합니다. 라이선스 부여 또는 거부에 대한 결정은 신청서가 완료된 것으로 간주된 날로부터 40영업일 이내에 내려져야 합니다. 일부 경우 규제 당국은 추가 정보를 요청할 수 있으며, 이에 대한 요청 기간은 최대 20영업일입니다. 심사 기간은 마지막으로 요구된 자료 접수일로부터 계산됩니다.

결정이 내려지면 NBS는 5영업일 이내에 신청자에게 허가 승인 또는 거절 여부를 공식 통지합니다. 승인 시 해당 기업은 MiCA 규정에 따라 공식적으로 암호화폐 서비스를 제공할 수 있는 자격을 얻습니다. 거절 시 신청자는 사유가 명시된 설명을 받게 됩니다. 실제 절차 소요 기간은 신청서의 질에 따라 달라집니다: 서류 패키지가 더 완벽하고 체계적이며 잘 구성될수록 전체 절차가 최소 기간 내에 완료될 가능성이 높아집니다. 반대로, 서류의 결함, 누락된 정보 및 신청서 최종 완성 지연은 절차를 상당히 연장시킬 수 있습니다. 제출 후 단계는 접수 및 등록, 확인, 완전성 평가, 철저한 실질적 분석, 설명 요청 가능성 등을 포함한 공식화된 단계별 심사 과정을 거쳐 최종 결정이 내려집니다. 성공적인 결과는 주로 감사된 재무제표, 적절한 문서화, 기업 지배구조, 보안, AML/KYC 및 운영 안정성 요건 준수 등 준비 상태에 달려 있습니다.

슬로바키아에서 CASP 기업이 MiCA 라이선스를 취득하려면 다음 서류가 필요합니다:

슬로바키아에서 암호자산 서비스 제공자(CASP) 라이선스를 취득하려면 기업은 MiCA 및 국가 규제 요건에 따라 운영할 수 있는 구조적, 재정적, 운영적 준비 상태를 입증하는 포괄적인 서류를 준비해야 합니다. 기본 패키지에는 법인의 설립 문서, 소유 구조 정보, 최종 수익 소유자 및 경영진 구성원의 세부 정보, 그리고 그들의 사업 평판, 전문 경력 및 자격 증명이 포함됩니다. 규제 당국은 경영진이 내부 통제 절차 준수, 위험 관리, 지속 가능한 운영 모델 유지를 보장할 수 있는 능력을 평가합니다. 필수 요소로는 제공 서비스, 재무 모델, 운영 비용 및 수입원 예측, 플랫폼 기술적 특성을 설명하는 사업 계획서가 포함됩니다. 또한 기업은 위험 관리, 회계, 사이버 보안, 고객 자산 보호, IT 시스템 안정성과 관련된 내부 규정 및 지침을 제출해야 합니다. 고객 식별 절차, 거래 모니터링 및 의심 거래 탐지, 금융 기관과의 상호작용을 포함한 AML/KYC 문서에 상당한 관심이 기울여집니다.

운영 및 법적 문서와 함께 신청자는 감사받은 재무제표와 선택한 CASP 등급에 설정된 자본 요건 준수 증빙을 제출해야 합니다. 수탁 서비스 또는 거래 플랫폼 서비스를 제공하는 업체는 고객 자금과 회사 자금 분리, 암호자산 보관 메커니즘, 키 또는 지갑 접근 절차를 확인하는 문서도 제출해야 합니다. 외부 계약자를 활용하는 경우, 제3자가 규제 기준을 준수함을 보장하는 아웃소싱 계약서를 제공해야 합니다.

이 서류 패키지 준비는 라이선스 절차의 핵심 부분입니다. 패키지가 정확하고 완전할수록 NBS는 신청서를 더 신속하게 검토하고 결정을 내릴 수 있습니다. 슬로바키아에서 암호화폐 서비스 제공 자격을 부여받는 핵심 근거는 바로 모델의 신뢰성, 프로세스의 투명성, 기업 지속가능성에 대한 문서적 증거입니다. MiCA 도입 및 슬로바키아 법제화 이후, 암호자산 발행 규정은 상당한 변화를 겪었습니다. NBS는 스테이블코인, 자산담보형 토큰 및 기타 암호자산을 포함한 토큰 발행 및 공개 판매와 관련된 모든 프로세스를 감독할 권한을 부여받았습니다.

규정은 암호자산을 세 가지 범주로 구분합니다:

• 전자 화폐 토큰(EMT): 공식 통화에 페그된 스테이블코인 토큰
• 자산 담보 토큰(ART): 자산 바스켓 또는 기타 통화/가치로 가치가 담보된 스테이블코인 토큰
• EMT 또는 ART 범주에 속하지 않는 기타 암호화폐 자산

2024년 6월 30일부터, EMT는 사전에 NBS에 발행 의사를 통보하고 백서를 제출한 은행 또는 전자화폐 발행자만 발행할 수 있으며, 해당 백서는 반드시 공개되어야 합니다. ART에도 유사한 규칙이 적용됩니다: ART는 NBS에 통보해야 하는 은행 또는 적절한 인가를 획득한 발행자가 발행할 수 있습니다. 두 경우 모두 백서를 제출하고 공개해야 합니다. 2024년 12월 30일부터 ‘일반’ 암호자산(스테이블코인 제외)에 대해 다음과 같은 요건이 적용됩니다: 공개 모집 또는 발행은 사전에 NBS에 백서를 제출하고 이후 공개한 법인만 가능합니다. MiCA 도입 이전에 플랫폼에서 거래되던 자산의 경우 전환 기간이 적용됩니다: 플랫폼은 2027년 말까지 관련 백서가 제출 및 공개되도록 보장해야 합니다.

이로써 암호자산 발행 절차는 엄격히 제도화되었습니다. 발행자는 발행 조건, 토큰 구조, 담보 메커니즘(해당 시), 보유자 권리, 위험 및 기타 주요 특성을 공개하는 상세한 백서를 작성해야 합니다. 해당 문서 없이 NBS에 통보하지 않은 상태에서의 토큰 발행 및 공개 판매는 금지됩니다. 또한 발행자(또는 발행 은행)는 강력한 거버넌스, 규정 준수, 투명한 구조, 자산 분리, 자금세탁방지/고객확인 절차, 토큰 보유자 이익 보호 등 암호자산 서비스 제공자와 동일한 요건을 준수해야 합니다. NBS는 토큰 발행 및 유통이 MiCA와 국내 법규를 준수하는지 감독 및 모니터링합니다.

이 제도는 투자자와 소비자에게 높은 수준의 보호를 제공하고, 투명성을 높이며, 조작이나 불공정한 발행의 위험을 줄입니다. 본질적으로 규제 기관은 암호자산 시장을 공정한 접근, 효과적인 감독 및 신뢰할 수 있는 기준을 제공하는 통제된 금융 생태계로 전환하고 있습니다.

슬로바키아의 MiCA 시행 단계

2024년 12월 30일, NBS는 슬로바키아 내 암호자산 시장 감독 책임을 인수했습니다. 이 조치는 MiCA에 따른 주요 규제 변혁의 일환으로, 이제 모든 암호자산 서비스 제공자(CASP)는 합법적으로 운영하기 위해 NBS로부터 라이선스를 취득해야 합니다. NBS는 다음과 같은 활동을 감독합니다: 암호자산의 보관 및 관리; 거래 플랫폼 및 거래소 운영; 법정화폐 또는 다른 암호화폐와의 교환 거래; 주문 관리; 컨설팅; 포트폴리오 관리; 토큰 발행; 기타 관련 서비스. 동시에 최종 사용자(개인)의 암호자산 소유, 매입, 매각 또는 보유는 의무적 규제 대상에서 제외됩니다. 제3자에게 서비스를 제공하는 업체에만 라이선스가 요구됩니다.

감독 권한에는 제공업체가 충분한 자본 보유, 견고한 관리 및 통제 시스템 구축, 고객 자금과 회사 자산 분리 등 여러 요건을 준수할 의무가 포함됩니다. 기타 요건으로는 자금세탁방지(AML)/고객확인(KYC) 메커니즘 구현, 운영 안정성 유지, 투명한 기업 구조 구축 등이 있습니다. NBS는 또한 관리자, 수익권자 및 회사 경영진이 청렴성과 전문 자격 기준을 충족하는지 검증합니다. 감독은 라이선스 발급 후에도 종료되지 않습니다. 인가받은 기업은 NBS에 정기적으로 보고하고 투명성, 책임성, 고객 자산 보호 및 내부 통제 기준을 준수해야 합니다. 또한 구조, 비즈니스 모델 또는 경영진의 변경 사항에 신속히 대응해야 합니다. 이를 통해 규제 당국은 CASP 기업의 활동이 안전하고 지속 가능하며 MiCA 및 관련 규정을 준수하도록 보장함으로써, 고객과 금융 안정성에 대한 위험을 줄이고 기업에게 더 예측 가능하고 이해하기 쉬우며 신뢰할 수 있는 시장을 조성하면서 암호자산 부문의 발전을 지원합니다.

슬로바키아 MiCA 라이선스 신청 시 국가 수수료

암호자산 서비스 제공자(CASP) 인가 수수료는 슬로바키아 국립은행의 활동에 대한 수수료에 관한 슬로바키아 국립은행 제5/2021호 법령(슬로바키아 국립은행 제8/2024호 법령으로 개정됨)에 명시되어 있습니다. 수수료는 허가 신청서에 명시된 요청된 암호화폐 자산에 대한 서비스 범위에 따라 다음과 같이 결정됩니다: €1,700, €2,500 또는 €3,400.

연간 수수료

특별 규정에 따라 금융시장에서 활동을 수행하기 위한 라이선스 또는 기타 허가를 취득한 감독 대상 기관은 감독 대상 기관의 연간 수수료를 슬로바키아 국립은행에 납부해야 합니다. 금융시장 감독 및 일부 법률 개정 관련 법률 제747/2004호 제40조(2)항에 따라, 해당 연도의 연간 수수료는 전년도 12월 20일까지 동일 유형의 모든 참여자에 대해 사전에 결정되며, 참여자의 연간 수수료 한도 내에서 책정됩니다. 연간 기여금은 허가 기간 전체에 걸쳐 감독 대상 기관이 매해 납부합니다.

암호자산 서비스 제공자의 경우, 2025년도 연간 기여금은 2024년 6월 25일 슬로바키아 중앙은행의 결정 제4/2024호(2025년도 감독 대상 금융 시장 구조에 대한 연간 기여금 및 특별 기여금 결정에 관한)에 의해 확정되었습니다. 이는 슬로바키아 국립은행 결의 제15/2024호(전문 제16/2024호)로 개정되었습니다. 암호자산 서비스 제공자의 연간 기여금은 자산의 0.1%로 설정되며, 최소 금액은 1,000유로입니다.

신청서 심사는 MiCA 제63조에 명시된 기한을 준수합니다. 전체 소요 기간은 신청서의 질과 완성도, 신청자의 협조 정도, 제안된 서비스의 범위 및 복잡성에 따라 크게 달라집니다. ESMA 감독 브리핑에 명시된 MiCA 요건에 따라, NBS는 CASP와 관련된 거버넌스, 건전성 보호 장치, 비즈니스 모델, ICT/보안, AML/CFT 및 아웃소싱 요건에 대한 포괄적 평가를 수행합니다. 이러한 상황으로 인해 마감일은 달라질 수 있으나, 공식 MiCA 마감일은 항상 준수됩니다. 신청서가 불완전한 경우, NBS는 자동으로 기각하지 않습니다. 대신 NBS는 보완 요청(필요 사항에 따라 하나 이상)을 제출합니다. 신청서가 불완전한 것으로 간주되는 동안에는 제63조에 따른 MiCA 기한이 적용되지 않습니다. 귀하는 필요한 모든 정보와 서류를 제출할 기회를 부여받게 됩니다. 이러한 접근 방식은 MiCA와 불완전한 제출물 처리 방식에 관한 ESMA 감독 브리핑과도 완전히 부합합니다.

신청인이 응답하지 않거나 추가 서식을 받은 후에도 MiCA 요건을 충족할 수 없는 경우에만 신청서가 기각되거나 철회됩니다. 슬로바키아 국립은행은 MiCA 규정(EU) 2023/1114, 위임 규제 행위, 적용 가능한 유럽 지침(CASP 인가에 관한 ESMA 감독 브리핑 포함) 및 모든 관련 국내 법률을 완전히 준수하여 인가 절차를 수행합니다. NBS는 슬로바키아를 ‘암호화폐 친화적’으로 만들거나 반대로 더 제한적으로 만들기 위한 특별한 국가 정책을 적용하지 않습니다. 허가 절차는 EU 차원에서 허가 기관의 투자자 보호, 시장 무결성, 효과적인 감독, 건전성 및 조직적 안정성에 대한 조화된 수준을 보장하는 것을 목표로 합니다. 따라서 슬로바키아는 다른 EU 회원국과 동일한 CASP 라이선스 취득 기회를 제공하지만, 항상 MiCA가 정한 틀과 기준 내에서 이루어집니다.

2025–2026년 슬로바키아의 암호화폐 과세

암호화폐는 금융 자산에 적용되는 일반 규칙에 따라 과세 대상이 유지됩니다. 세금은 매각, 교환, 법정화폐로의 전환 또는 기타 수단을 통한 처분 시에만 납부해야 합니다. 암호화폐의 단순 보유만으로는 세금 부담이 발생하지 않습니다. 암호자산 ↔ 법정화폐 또는 ↔ 암호화폐 간 구매, 판매, 교환은 상품 판매가 아닌 금융 서비스로 간주되므로 부가가치세(VAT)가 부과되지 않습니다. 개인의 경우 암호화폐 거래로 발생한 이익은 기타 소득으로 인정되며, 일정 한도까지는 19%, 초과분은 25%의 세율이 적용됩니다. 또한 의무적인 의료보험 기여금이 부과되어 실제 세금 부담이 증가합니다. 과세 기준액에는 암호화폐 구매 비용 및 거래 수수료가 포함될 수 있습니다. 다만 개인이 기업 활동을 영위하지 않는 한 거래 손실은 과세 기준액을 감소시키지 않습니다. 암호화폐를 정기적 거래나 디지털 화폐 결제 수락 등 사업의 일환으로 사용하는 경우 해당 소득은 사업 소득으로 분류됩니다. 이 경우 소액 거래에 대해 세율이 낮아질 수 있으며, 수수료, 장비, 소프트웨어, 채굴 비용, 제3자 플랫폼 서비스 등 실제 비용을 경비로 포함시킬 수 있습니다. 이 모델은 비용 전액을 반영하고 세금을 정확히 산정할 수 있어 활발한 트레이더와 채굴자에게 더 유리합니다.

암호자산 거래를 수행하는 기업은 소득 규모에 연동된 세율로 소득세를 납부합니다. 배당금 형태의 인출은 원천징수세 대상이 되며, 이는 사업주의 최종 세금 부담에 영향을 미칩니다. 특히 법인은 모든 거래에 대한 완전한 회계 기록을 유지하고, 증빙 서류를 보관하며, 암호자산 취득 및 매각을 대차대조표에 반영하고, 재무 보고 요건을 준수해야 합니다. 투명성 및 세금 정보 교환에 대한 추가 요건은 2026년에 시행될 예정입니다. EU 차원에서 암호화폐 거래에 대한 자동 보고가 확대될 것으로 예상되며, 이는 거래 관리에 영향을 미칠 수 있으나 과세의 기본 원칙은 변함없이 유지됩니다: 소득은 자산 매각 시점에 발생하며, 납세자의 지위와 활동 성격에 따라 세금이 계산됩니다. 슬로바키아의 세금 모델은 예측 가능합니다: 암호자산 보유자는 수익 발생 시에만 세금을 납부하며, 사업 운영자는 법인 구조를 통해 비용을 최적화할 수 있고, 기업은 완전한 회계 장부를 유지하고 암호화폐를 자산으로 보고해야 합니다. 이 시스템은 개인 투자자와 체계적인 암호화폐 프로젝트 모두에게 디지털 자산을 합법적이고 투명하게 관리할 수 있는 조건을 마련합니다.

Regulated United Europe 변호사들이 슬로바키아에서 MiCA 라이선스를 취득하는 데 어떻게 도움을 드릴 수 있나요?

슬로바키아에서 MiCA 라이선스를 취득하는 것은 다단계 법적 절차로, 서류 패키지의 정확한 준비, 올바른 기업 구조화, 슬로바키아 규제 기관인 NBS의 요구 사항을 엄격히 준수하는 것이 포함됩니다. EU 내에서 운영 허가를 받으려면 기업은 자본, 운영 보안, 고객 자산 보관, 자금 세탁 방지(AML) 절차 및 IT 보호와 관련된 요건을 충족함을 입증해야 합니다. 또한 운영 모델의 성숙도를 입증할 수 있어야 합니다. Regulated United Europe의 변호사들은 프로젝트 평가부터 최종 라이선스 취득까지 이러한 단계를 체계적으로 안내합니다. 그들의 업무는 고객의 비즈니스 모델 분석, 해당 활동이 속하는 CASP 서비스 등급 결정, 적용되는 허가 및 자본 요건 파악, 가장 효과적인 법적 형태 확립으로 시작됩니다. 이러한 평가를 바탕으로 소유 구조를 설계하고, 관리 기관을 구성하며, AML/KYC 절차, 리스크 관리, 고객 자산 보관 및 분리 규칙, 기술 플랫폼 및 운영 인프라 설명을 포함한 내부 정책을 수립합니다. 기업이 수탁 서비스나 거래 플랫폼을 운영하는 경우, 고객 자금과 자체 자금의 분리 및 지갑과 키 접근을 위한 기술적 프로토콜에 특히 주의를 기울입니다. 이후 팀은 슬로바키아 국립은행(NBS)에 제출할 완전한 라이선스 신청 패키지를 작성합니다. 여기에는 회사의 법적 문서, 설립 세부사항, 이사 및 수익자 정보, 사업 계획서, 제품 설명 및 운영 프로세스, 재무 모델, 자본 확인서 및 감사 재무제표가 포함됩니다. 변호사들은 내부 규정, 거래 통제 지침, 비즈니스 연속성 절차, 사고 대응 계획 및 기술 보안 기준을 준비합니다. 모든 문서는 MiCA 규정에 따라 구성되어 규제 기관이 추가 요청 없이 사업 전반을 종합적으로 파악할 수 있도록 합니다. NBS와의 사전 허가 소통 참여는 특히 중요합니다. Regulated United Europe은 이러한 협의를 주관하며, 프로젝트 프레젠테이션을 준비하고 규제 기관에 기술적·법적 정보를 사전에 송부하며, 설명 요청에 대응합니다. 이러한 접근 방식은 신청서 제출 전 주요 조건에 대한 합의를 가능하게 하여 심사 기간을 단축합니다. NBS에 서류 패키지를 제출한 후에는 전문가들이 고객사를 전 과정에 걸쳐 지원하며, 서신에 답변하고 추가 설명을 준비하며 필요 시 문서를 업데이트하고 라이선스 발급까지 대화를 지속합니다. 이 작업 모델은 고객사가 법적·규제적 부담의 대부분을 덜어내어 제품 및 사업 개발에 집중할 수 있도록 합니다. Regulated United Europe의 전문성은 거부 위험을 줄이고 전체 절차를 가속화하며 MiCA 요건 준수를 보장합니다. 이를 통해 기업은 패스포팅 제도를 통해 유럽연합 전역에서 암호화폐 서비스를 제공할 수 있는 길이 열립니다.