라트비아의 MiCA 라이선스

라트비아에서는 암호화폐 부문이 라트비아 중앙은행(Latvijas Banka)의 규제를 받으며, 해당 기관은 암호자산 시장 규정(MiCA)에 따라 암호화폐 서비스 제공업체에 대한 라이선스 발급 및 감독 권한을 보유하고 있습니다. 이 법규 시행 이후 디지털 자산 분야에서 운영되는 기업들은 인가를 취득해야 하며, 신규 시장 참여자는 영업 개시 전 반드시 라이선스를 획득해야 합니다. MiCA 요건은 수탁 서비스, 암호자산 거래소 운영자, 거래 플랫폼, 자산 이전 중개업체, 컨설턴트, 암호화폐 포트폴리오 관리자 및 기타 CASP 서비스 제공자에게 적용됩니다. 신청 시 제공될 서비스와 사용자 제공 방식을 상세히 기술한 운영 계획서를 제출해야 합니다. 신청서에는 위험 관리 절차, 회계 방법, 거래 모니터링을 포함한 내부 통제 및 기업 지배 구조 메커니즘에 대한 정보도 포함되어야 합니다. 규제 기관이 경영진의 자격과 평판을 평가함에 따라 경영진 구성원과 주주에 대한 정보는 서류의 필수 항목입니다. 적격 지분을 보유한 개인이 있는 경우, 그들의 신뢰성과 자본 출처의 투명성에 대한 확인을 제공해야 합니다.

특히 컴플라이언스 및 AML/KYC 통제에 중점을 둡니다. 회사는 고객 식별 시스템, 자금 세탁 방지 조치, 거래 통제 절차 및 규제 기관에 대한 정보 공개를 문서화해야 합니다. 암호자산 보관 서비스를 제공하는 경우 고객 자금 분리 방법, 지갑 접근 절차, 복구 프로토콜, 보안 감사 및 운영자 책임에 대해 기술해야 합니다. 거래 플랫폼의 경우 플랫폼 접근 규칙과 시장 조작 방지 및 시장 행동 모니터링 메커니즘에 대한 설명도 필요합니다. 라이선스 신청 절차가 공식적으로 개시되었으며, 규제 당국은 사전 상담을 허용합니다. 이를 통해 잠재적 문제를 사전에 파악하여 후속 심사 절차를 보다 효율적으로 진행할 수 있습니다. 서류 접수 후 라트비아 중앙은행(Latvijas Banka)은 회사 구조 분석, 경영진 검증, 잠재적 위험 평가, 자금세탁방지(AML) 시스템 적정성 점검을 수행합니다. 이후 라이선스 발급 여부를 결정합니다. 취득한 라이선스는 해당 기업이 라트비아 내에서 운영할 수 있을 뿐만 아니라, 규제 패스포팅 제도를 통해 모든 유럽연합(EU) 국가에서 암호화폐 서비스를 제공할 수 있도록 합니다.

절차를 성공적으로 완료하려면 신청자가 제공하는 서비스 범주를 명확히 정의하는 것이 중요합니다. 이는 절차 범위, 요구 서류 목록, 감독 요건의 정도를 결정하기 때문입니다. 시장에 처음 진입하는 기업은 운영 사무소, 직원, 경영 구조, 운영 센터를 포함한 실질적인 EU 내 존재를 입증해야 합니다. 라이선스 취득 후 해당 기관은 감독 체계를 준수하고, 보고서를 제출하며, 인프라 및 재무 안정성을 유지하고, 고객 자산에 대한 높은 수준의 통제를 유지해야 합니다. 이 규제 모델은 암호자산 시장의 투명성을 높여 혁신과 사용자 보호, 안정적인 비즈니스 프로세스, 법적 예측 가능성을 결합한 환경을 조성하는 것을 목표로 합니다. 라트비아의 접근 방식은 시장을 보다 체계화하여 MiCA 기준을 엄격히 준수하는 경우에만 시장 진입을 허용합니다.

라트비아의 MiCA 규정

라트비아의 암호자산은 2024년 말까지 의무화될 MiCA에 따라 규제됩니다. 라트비아 중앙은행(Latvijas Banka)은 암호화폐 서비스 제공업체의 라이선스 발급 및 감독을 담당하는 국가 규제 기관입니다. 디지털 자산을 취급하는 모든 기업은 전문적인 암호화폐 서비스 제공이 포함된 활동을 수행할 경우 라이선스를 취득해야 합니다. 여기에는 수탁 보관, 암호화폐를 법정화폐 또는 다른 토큰으로 교환, 거래 플랫폼 운영, 주문 전송 및 실행, 고객 자문, 토큰 포트폴리오 관리 등이 포함됩니다. 라이선스 취득을 위해서는 해당 기업이 유럽연합(EU) 내 법인으로 등록되어 있어야 하며, 실질적 경영 장소 및 핵심 경영 기능이 EU 내에 위치해야 합니다. 신청서와 함께 기업은 서비스 유형, 제공 방법 및 목표 비즈니스 모델을 설명하는 운영 계획을 제출해야 합니다. 규제 기관은 또한 기업 구조, 운영 통제 메커니즘, 위험 관리 프로세스, 자금 세탁 방지 및 고객 확인 정책을 포함한 내부 관리 시스템에 대한 상세한 설명을 요구합니다. 라이선스 발급 과정의 핵심 요소는 고객 자산이 별도로 보관되어 회사 자금과 혼합되지 않도록 보장하는 것입니다.

라이선스 취득 전 기업이 입증해야 하는 자기자본 규모는 제공 서비스 유형에 따라 달라집니다. 활동이 복잡하고 위험할수록 자본 요건은 높아집니다. 플랫폼 운영 및 보관 기능을 수행하려는 기관은 기술적·운영적 준비 상태를 입증해야 합니다. 또한 인프라, 보안, 자산 회수 절차, 무단 간섭 방지 조치 등을 기술해야 합니다. 토큰 발행 예정 기업은 자산 유통 모델, 경제적 구조, 보유자 위험 요소를 공개해야 합니다. 신청자는 공식 신청서 제출 전 라트비아 중앙은행(Latvijas Banka)과 사전 상담을 통해 서류 패키지에 대한 권고사항을 받고 신청서 거부 위험을 최소화할 수 있습니다. 심사 완료 후 라이선스를 취득한 기업은 라트비아에서 암호화폐 서비스를 제공할 수 있으며, 규제 패스포팅 제도를 통해 다른 유럽연합(EU) 국가로 사업을 확장할 수 있습니다. 이처럼 라트비아의 MiCA는 모든 디지털 자산 시장 참여자가 적용받는 투명하고 엄격한 감독 체계를 구축합니다. 라이선스 제도는 사용자를 보호하고 안정적인 사업 환경을 조성하며, 기술 서비스와 법적 예측 가능성 및 높은 수준의 보안을 결합한 규제된 암호화폐 부문의 발전을 촉진합니다.

라트비아 중앙은행은 이미 금융 서비스 제공 라이선스 또는 인가를 보유하고 있으며, 암호자산 관련 서비스를 포함하도록 사업 영역을 확장하려는 금융 시장 참여자들이 인가 신청서를 제출할 수 있도록 허용합니다. 해당 기관들은 MiCA 요건을 준수하는 경우 특정 유형의 암호화폐 서비스(예: 보관 저장, 거래소, 거래 플랫폼, 주문 전송 및 포트폴리오 관리) 제공 허가를 취득할 수 있습니다. 신청서에는 서비스 유형, 제공 지역, 제공 방안을 상세히 기술한 운영 계획이 포함되어야 합니다. 또한 신뢰할 수 있는 위험 관리를 위한 행정, 회계 및 절차 규칙을 포함한 내부 관리 및 통제 메커니즘에 대한 설명도 요구됩니다. 신청자는 경영진의 구성 세부사항과 경영진의 평판 및 자격을 입증하는 서류를 제출해야 합니다. 또한 적격 지분을 보유한 주주 및 소유주의 구조를 공개하고 해당 지분 세부사항 및 자본 출처를 제공해야 합니다. 회사가 암호자산의 보관, 교환 또는 거래 관련 서비스를 제공하려는 경우, 신청서에는 자산 보관 정책, 안전한 보관 절차, 고객 자금과 회사 자금의 분리, 주문 실행 메커니즘, 가격 형성 알고리즘, 거래 실행 및 자산 이전 절차 등을 포함한 운영에 대한 상세한 설명이 포함되어야 합니다. 컨설팅 또는 포트폴리오 관리 서비스를 제공하는 경우, 직원 자격, 위험 평가 방법 및 고객 자산 관리 정책에 대한 추가 정보가 필요합니다.

기존 금융 기관에는 전환 기간이 부여되며, 관련 신청서를 제출할 경우 기존 라이선스 하에서 서비스 목록을 확장하고 암호화폐 서비스에 대한 허가를 취득할 기회가 주어집니다. 규제 당국은 완전한 CASP 라이선스 발급과 유사한 절차에 따라 이러한 신청서를 접수합니다. 라트비아 중앙은행(Latvijas Banka)은 사전 허가 상담을 제공하며, 관심 있는 당사자는 향후 신청서 구조를 논의하고 문서, 내부 정책 및 규정 준수에 관한 권고 사항을 받을 수 있습니다. 이를 통해 올바른 서류 패키지를 준비할 수 있으며 허가 승인 가능성을 높일 수 있습니다. 허가를 받은 기관은 라트비아 내에서 허용된 암호화폐 서비스를 제공할 수 있으며, MiCA 패스포팅 메커니즘 덕분에 각국에서 추가 라이선스를 취득할 필요 없이 유럽연합 전역으로 사업을 확장할 수 있습니다. 따라서 이미 시장에서 운영 중인 금융 기관의 경우 암호화폐 분야 진입 절차가 간소화됩니다. 확장 신청서를 제출하고 경영진, 컴플라이언스 절차 및 구조에 대한 규정 준수를 확인하기만 하면 됩니다. 심사를 통과하면 MiCA의 틀 안에서 암호화폐 자산을 보유한 고객에게 합법적으로 서비스를 제공할 수 있습니다.

라트비아의 MiCA 규정

라트비아에서는 자산 연계형 토큰 발행이 금융 활동으로 규제되며, 라트비아 중앙은행의 공식 허가가 필요합니다. 요건을 충족하는 인가된 법인 또는 신용 기관만이 합법적으로 해당 토큰을 발행하고 공개적으로 제공하거나 거래 플랫폼에 상장할 수 있습니다. 그러나 연간 평균 토큰 발행량이 500만 유로 기준을 초과할 경우 MiCA 규정이 적용됩니다. 그렇지 않은 경우 특정 면제가 가능하며, 투명성 요건과 백서 작성을 충족하는 조건 하에 간소화된 절차로 토큰을 발행할 수 있습니다. 인가 신청 시 상세한 서류 패키지 작성이 요구됩니다. 여기에는 발행자의 비즈니스 모델 및 운영 계획이 포함되며, 토큰이 어떻게, 누가, 어떤 메커니즘으로, 어떤 조건 하에 발행될지에 대한 설명이 필요합니다. 법적 의견서는 해당 토큰이 MiCA 적용 대상이 아닌 전자 화폐 수단 등이 아닌 ART(자산 연계 토큰)임을 확인해야 합니다. 기업 지배 구조 체계와 경영 기구 구조, 주주 정보(특히 주요 지분 보유자) 및 그들의 평판과 자본 출처에 대한 설명도 제출해야 합니다.

필수 서류에는 MiCA 요건에 따라 작성된 암호자산 백서가 포함됩니다. 이 백서에는 토큰의 경제 모델, 담보 메커니즘, 보유자 권리, 위험, 준비금 구조, 환매 및 교환 방법이 공개되어야 합니다. 비상 대응 정책도 필수이며, 여기에는 사업 연속성 계획, 데이터 보호 조치, 내부 통제 시스템, 위험 관리 메커니즘 및 기술 인프라와 보안 시스템(IT 및 운영 모두)에 대한 설명이 포함됩니다. 토큰이 라트비아 외에도 다른 EU 국가에서 제공될 경우, 신청서에는 해당 국가 목록과 해당 국가 진출 계획이 포함되어야 합니다.

신청서 제출 시 수수료가 부과되며, 기존 규제 대상 금융기관이 아닌 법인의 경우 표준 요율이 적용됩니다. 제출 후 라트비아 중앙은행(Latvijas Banka)은 필수 서류가 모두 제출되었는지 확인하는 초기 검토를 실시합니다. 이후 법적 구조, 위험 요소 및 규제 요건 준수 여부를 분석하는 전문 평가가 진행됩니다. 모든 사항이 적절할 경우 허가 결정이 내려집니다. 라트비아 중앙은행이 ART 발행에 대해 발급한 허가는 모든 유럽연합 국가에서 유효하며, 발행자에게 유럽 ‘패스포팅’ 메커니즘 하에서 토큰을 공개적으로 제공하거나 플랫폼에 상장 신청할 권리를 부여합니다. 이를 통해 프로젝트는 개별 국가별로 허가를 취득할 필요 없이 라트비아를 넘어 확장될 수 있습니다.

따라서 라트비아에서 보안 토큰 발행은 백서 및 법인 구조의 상세한 준비부터 신뢰할 수 있는 IT 인프라 구축과 투명한 위험 관리 정책 수립에 이르기까지 규제 요건을 엄격히 준수하는 조건 하에 가능합니다. 발행 계획자에게 이는 투자자 및 토큰 보유자의 이익을 감독하고 보호받으며 유럽 시장 전역에서 합법적으로 운영할 수 있는 기회를 제공합니다. 라트비아에서 전자화폐 토큰 발행은 MiCA(유럽 전자화폐 규정) 및 국가 감독 요건의 적용을 받습니다. 해당 토큰을 합법적으로 발행하려면 감독 기관으로부터 공식 허가를 받아야 합니다. 전자화폐 토큰 발행 신청을 위해서는 발행자가 EU 내에서 등록 및 운영 중인 법인이어야 하며, 이는 규제 기관의 감독을 위한 필수적인 ‘실체적 존재’를 보장합니다.

신청서 작성 시 발행사는 토큰의 상세 운영 모델, 발행 및 유통 메커니즘, 보안 방식, 유동성 및 수익 보장 방안을 제출해야 합니다. 또한 보유자 보호를 위한 약관도 제공해야 합니다. 회사의 소유 구조와 수익자 및 경영진 정보도 공개해야 합니다. 경영진이 필요한 자격과 평판을 갖추고 있음을 입증해야 합니다. 신청서에는 내부 정책 및 절차 세부사항도 포함되어야 합니다. 여기에는 내부 통제 메커니즘, 위험 관리, 회계 및 운영 회계 시스템, 규정 준수 절차가 포함됩니다. 또한 사업 연속성 확보 및 고객·회사 자금 보호를 위한 비상 계획, IT 보안 및 감사 절차도 포함되어야 합니다. 백서와 유사한 문서도 중요합니다: 여기에는 토큰 보유자의 권리, 발행 및 상환 조건, 준비금, 자금 교환 또는 반환 조건, 위험 및 보호 메커니즘 설명, 투자자 및 보유자에 대한 정보 공개 조건에 대한 상세한 설명이 포함되어야 합니다. 발행사는 또한 고객 자금과 회사 자체 자금을 어떻게 분리하여 보관할 것인지, 자산을 어떻게 저장하고 보호할 것인지에 대해서도 입증해야 합니다.

신청서 제출 후 규제 당국은 소유 구조, 재무 안정성, 기업 지배 구조 및 운영 모델에 관한 규제 요건의 완결성과 준수 여부를 검토합니다. 승인 결정 시 해당 기업은 전자 화폐 토큰 발행 권한을 부여받으며, 필요 시 패스포팅 제도를 통해 EU 전역에 이를 유통할 수 있습니다. 따라서 라트비아에서 전자화폐 토큰 발행은 가능하나, 충분한 자본금, 투명한 구조, 전문 경영진, 명확한 지배 구조 규칙, 토큰 보유자 이익 보호 등 규제 기준을 엄격히 준수해야 합니다. 이 규제 체계는 법적 예측 가능성, 투자자 보호, 운영 안정성을 보장하며, 이는 유럽 시장에서 디지털 자산을 다룰 때 중요한 조건들입니다.

라트비아에서는 다른 EU 국가들과 마찬가지로 자산 담보형 또는 전자화폐 범주에 속하지 않는 토큰 발행은 별도로 규제되지만, 규제 기관의 암호자산 규칙 체계 내에서 이루어집니다. 이러한 ‘기타 토큰’의 발행은 발행자가 EU 내에서 등록 및 운영 중인 법인이며 투명성, 위험 관리, 보유자 이익 보호를 보장할 수 있는 경우 허용될 수 있습니다. 토큰 출시를 준비할 때 기업은 토큰 자체, 그 권리와 기능, 발행 및 유통 메커니즘, 가능한 상환 절차를 설명하는 상세한 발행 및 유통 모델을 개발해야 합니다. 비즈니스 모델, 예상 부하 및 유통 채널도 공개해야 합니다. 발행자와 프로젝트 관리자를 신고해야 하며, 소유 구조와 참여자의 지분도 공개해야 합니다. 경영진과 수익자의 자격 및 평판도 확인되어야 합니다.

추가로 발행사는 내부 관리 정책을 제공해야 하며, 여기에는 기업 지배 구조 체계, 위험 관리, 내부 통제 절차, 회계 및 보고 정책, 토큰·인프라·보유자 이익 보호를 위한 정보 및 운영 보안 조치가 포함됩니다. 필요 시 토큰 보유자 식별, 거래 관리, 투명성 확보, 운영 추적이 가능한 메커니즘을 마련해야 합니다. 토큰을 공개적으로 제공할 경우 백서와 유사한 문서를 작성해야 합니다. 이 문서에는 토큰의 경제적 성격, 보유자 권리, 유통 조건, 분배 구조, 잠재적 위험 및 투자자 보호 방법이 명시되어야 합니다. 공개 발행 토큰은 공개 및 투명성 기준을 충족해야 하므로 이는 규제 접근 방식에 있어 매우 중요합니다.

모든 문서가 수집되고 발행 모델이 준비되면 발행자는 감독 기관에 신청서를 제출합니다. 규제 기관은 이후 법적·운영 구조, 비즈니스 모델, 재무 안정성, 관리 및 통제 메커니즘, 보안 및 자산 보호 요건 준수 여부를 평가하는 심사를 진행합니다. 또한 공개된 정보의 투명성과 질을 평가합니다. 결과가 만족스러울 때만 토큰을 공식 발행하여 사용자에게 제공할 수 있습니다. 따라서 라트비아에서 ‘기타 토큰’ 발행은 가능하나, 기업의 법적·관리·운영 구조부터 명확한 토큰 모델 및 안전한 보호 메커니즘 개발에 이르기까지 신중한 준비가 필요합니다. 이는 발행자가 토큰 보유자의 이익과 규제 기관의 요구 사항을 고려하면서 암호자산 시장에서 합법적이고 예측 가능하게 운영할 수 있도록 하는 신뢰할 수 있는 규제 프레임워크를 구축합니다.

라트비아 중앙은행(Latvijas Banka)은 암호자산의 명확한 법적 분류를 보장하여 디지털 자산 시장의 규제, 허가 및 감독의 기반을 마련할 책임이 있습니다. 내부 규정과 유럽 기준에 따르면, 암호자산은 기술적·경제적·법적 특성(소지자의 기능, 권리 및 의무, 자산 자체의 성격)에 따라 평가되어야 합니다. 분류는 자산 참조형 토큰, 전자화폐 토큰, 기타 토큰 등 여러 유형으로 구분되며, 각 토큰의 지위는 그 역할, 권리, 유통 조건에 따라 결정됩니다. 발행자나 공급자가 단순히 범주를 선언하기보다 토큰 분류의 근거를 문서화할 수 있어야 합니다. 여기에는 경제 모델, 담보 구조, 보유자 권리, 상환, 재계산 및 전환 메커니즘, 이전 및 통제 기능의 공개가 포함됩니다.

통화, 상품 또는 자산 바스켓과 같은 준비금에 페그된 토큰은 자산 담보형으로 간주됩니다. 발행자는 준비금 구성, 관리 규칙, 보유자 보호 메커니즘 및 전환 절차를 공개해야 합니다. 토큰이 전자화폐와 유사한 기능을 수행하는 경우 유동성, 규제, 보유자 권리, 발행자 의무 및 보안 요건을 고려하여 전자화폐 기준을 준수해야 합니다. 유틸리티, 플랫폼, 서비스 또는 기타 유형의 토큰 분류는 기능성과 유통 조건에 따라 결정됩니다. 이러한 토큰이 발행 및 유통될 때 보유자 권리가 명확히 정의되고 법적 불확실성이 제거되며 투명성이 보장되는 것이 중요합니다. 토큰이 증권 특성을 가지지 않고 기능이 서비스 또는 플랫폼 접근권 제공이나 사용권 부여로 제한될 경우, 이는 비금융 범주에 속하며 증권이 아닌 암호자산으로 규제됩니다.

암호자산의 분류는 라이선스 요건, 자산 분리, 컴플라이언스 절차, 공시, 투자자 보호, 자본 적정성, 내부 통제 등 후속 의무에 영향을 미칩니다. 따라서 개발 및 발행 단계에서 토큰이 어느 범주에 속하는지 판단하고 적절한 법적·운영 구조를 마련하는 것이 중요합니다. 명확한 분류는 법적 확실성을 창출하여 발행자, 투자자, 규제 기관 및 사용자가 자산별 적용 규정을 정확히 이해할 수 있게 합니다. 이는 자산 담보형 토큰, 전자 화폐, 유틸리티 토큰 또는 기타 디지털 자산인지 여부를 명확히 함으로써 신뢰를 강화하고 라이선스 취득을 용이하게 하며 법적 분쟁 위험을 감소시킵니다. 따라서 라트비아에서는 암호화폐 및 토큰 관련 모든 업무에 ‘형식보다 실체’ 접근법이 적용됩니다. 즉, 기술적 포장이 아닌 경제적 실체와 법적 구조를 기반으로 분류합니다. 이는 규제를 투명하고 일관되게 하며, MiCA의 높은 기준 준수를 보장합니다.

라트비아에서 CASP 기업이 MiCA 라이선스를 취득하려면 다음 서류가 필요합니다:

암호자산 서비스 제공자 라이선스를 취득하려면 기업은 MiCA에 따라 운영할 준비가 되어 있으며 금융 시장에서 고객 보호를 보장한다는 점을 입증하는 완전한 서류 세트를 준비해야 합니다. 이 서류 패키지에는 암호 서비스 유형, 제안된 비즈니스 모델, 제품 구조, 사용자 업무 처리 방식을 설명하는 운영 계획이 포함되어야 합니다. 규제 당국에는 또한 기업의 법적 문서(등록 세부사항, 정관, 소유 구조 및 최종 실소유자 정보, 경영진 구성 정보 포함)를 제출해야 합니다. 관리자와 핵심 직원은 자격, 경력 및 전문적 평판 증빙 자료를 제공해야 하며, 규제 당국은 이를 통해 지속 가능성 및 내부 통제 능력 평가를 수행합니다. 두 번째 서류 세트는 내부 컴플라이언스 시스템과 관련됩니다. 회사는 자금세탁방지/고객확인(AML/KYC) 정책, 고객 식별 규칙, 거래 모니터링 절차 및 의심 거래 식별 절차를 마련하여 제출해야 합니다. 이 서류 세트는 보고 방법론, 감독 기관과의 소통 절차, 위반 사항 상급 보고 메커니즘 및 내부 문서 관리 규칙을 기술합니다. 특히 위험 관리 시스템에 주목해야 합니다. 해당 패키지에는 운영 위험, 시장 위험, 기술 위험 및 사이버 위험에 대한 규정, 내부 통제 설명, 컴플라이언스 책임자의 역할에 대한 정보가 포함됩니다.

암호자산 보관 서비스를 제공할 경우, 고객 자금 분리 정책과 함께 접근 키 보호 프로토콜 및 물리적·디지털 보안 조치를 제시해야 합니다. 접근 복구 및 사고 대응 절차도 제공해야 합니다. 거래소 또는 거래 플랫폼으로 운영할 계획인 경우 플랫폼 접근 규칙, 가격 형성 알고리즘, 주문 실행 절차, 시장 조작 및 남용 방지 메커니즘을 설명해야 합니다. 컨설팅 서비스 및 암호자산 관리의 경우 투자 방법론, 위험 평가 방법, 포트폴리오 관리 전략, 고객 자산 처리 기준을 제시해야 합니다.

재무 문서는 허가 절차의 별도 요소로, 예측이 포함된 사업 계획서, 수익 모델, 운영 비용, 자본 데이터 및 선택한 CASP 허가 등급에 필요한 금액에 해당하는 자기 자본 확인서를 포함합니다. 규제 기관은 비즈니스 모델의 재무 안정성과 회사의 의무 이행 능력 및 사업 지속성 확보 능력을 평가합니다. 필요 시 기술 제공업체와의 계약, IT 아키텍처, 외부 감사 보고서, EU 내 법인 실체 설명, 라트비아 내 실제 존재 증거 등 추가 정보가 요청될 수 있습니다. 이 서류 패키지는 MiCA 하에서 운영할 비즈니스의 성숙도와 준비 상태를 평가하는 기초 자료로 활용됩니다. 자료가 체계적이고 완벽할수록 기업은 허가를 더 빨리 획득할 수 있으며, 패스포팅 메커니즘 덕분에 라트비아 및 기타 유럽연합 국가에서 암호화폐 서비스를 제공할 권리를 얻을 수 있습니다.

라트비아의 MiCA 이행 단계

라트비아의 MiCA 시행은 규제되지 않은 암호화폐 시장에서 투명하고 허가된 모델로의 전환을 목표로 하는 여러 연속적인 단계를 포함하여 단계적으로 진행되었습니다. 첫 번째 단계는 EU 차원에서 MiCA 규정을 공식 채택하고 이를 국가 금융 감독 시스템에 통합하는 것이었습니다. 이 단계에서 암호화폐 서비스 제공업체에 대한 허가 발급을 담당하는 권한 기관으로서 라트비아 중앙은행의 역할이 정의되었으며, 허가 요건, 위험 관리 및 고객 보호 기준이 수립되었습니다. 다음 단계는 감독 인프라 구축이었습니다: 신청서 양식, 규제 기준, 신청자 평가 절차 및 자본과 운영 안정성에 대한 내부 요건이 마련되었습니다. 시장 참여자들과의 협의가 시작되어 기존 및 잠재적 암호화폐 제공업체들이 사전에 라이선스 획득 가능성을 평가할 수 있게 되었습니다. 규제 당국은 이미 시장에서 운영 중인 기업들에 초점을 맞추었으며, MiCA가 완전히 시행된 후에도 운영을 계속할 계획인 경우 신청서를 제출해야 하는 전환 기간을 제공했습니다.

허가 절차가 시작되자 라트비아 중앙은행은 CASP 제공업체의 신청 접수를 개시했습니다. 기업들은 운영 계획, 내부 정책, 자금세탁방지/고객확인(AML/KYC) 서류, 자본 적정성 증명, EU 내 실질적 경영 기반 증빙을 제출해야 했습니다. 신규 시장 진입자를 위한 문서 패키지 제출 절차가 통일되었으며, 기존 허가를 보유한 금융 기관들은 승인된 업무 범위에 암호화폐 서비스를 추가하여 사업 확장의 기회를 부여받았습니다.

MiCA 시행의 최종 단계는 지속적인 감독과 후속 규제를 포함한다. 허가받은 기업은 보고서를 제출하고, 보안 요건 준수를 확인하며, 고객 자산 분리 유지 및 지속 가능한 운영을 보장해야 한다. 허가 제공업체는 이제 핵심 규제 도구로 자리 잡은 패스포팅 메커니즘을 통해 EU 전역에서 서비스를 제공할 수 있다. 이처럼 MiCA 시행은 감독, 투명성 및 높은 수준의 사용자 보호를 보장하는 라트비아 암호화폐 산업을 위한 완전한 규제 환경을 조성했다.

MiCA는 암호화폐 서비스 제공업체를 활동 성격과 책임 수준에 따라 분류합니다. 제1 범주에는 고객 주문 실행, 지시 전달 또는 자문 제공을 수행하지만 자산을 보관하지 않는 기업이 포함됩니다. 이러한 운영자는 최소 자본 요건으로 50,000유로를 충족해야 합니다. 제2 범주는 암호화폐 자산의 보관 서비스와 거래소 운영을 병행하는 기관으로 구성됩니다. 이들의 최소 자기자본 요건은 12만 5천 유로로 상향됩니다. 세 번째 범주에는 거래 플랫폼 운영사, 인프라 서비스 제공사 및 기타 시장 미세 인프라 제공사가 포함되며, 이들은 가장 높은 수준의 요건을 충족해야 합니다. 해당 시장 운영과 관련된 증가된 운영 및 기술적 위험을 반영하여, 이 운영사들은 최소 15만 유로의 자본을 유지해야 합니다.

라트비아에서 MiCA 라이선스를 취득하려면 신청자가 제출한 서류 및 정보 검토 비용을 충당하기 위한 고정 행정 수수료 2,500유로가 부과됩니다. 신청서 제출 후 라트비아 중앙은행(Latvijas Banka)은 서류의 완전성에 대한 초기 평가를 진행하며, 이 과정은 최대 25영업일이 소요됩니다. 서류가 정확하고 충분하다고 판단되면 본 심사가 시작됩니다. 이후 40영업일 동안 규제 당국은 사업 모델, 재무 지표, 기술 인프라, 컴플라이언스 시스템, 자산 보관 절차 및 기타 핵심 매개변수를 분석하여 허가 승인 여부를 결정합니다. 제출된 정보가 불충분하거나 추가 확인이 필요한 경우 이 기간이 연장될 수 있으므로, 신청서의 질과 완성도는 라이선스 취득 속도에 직접적인 영향을 미칩니다.

2025년 라트비아의 암호화폐 과세

라트비아에서는 암호화폐를 자본 자산으로 간주하며, 대부분의 경우 관련 거래는 양도소득세 과세 대상입니다. 개인이 암호화폐 자산을 매각하여 이익을 얻고 그 수익금을 법정화폐 또는 다른 유동성 등가물로 인출할 경우, 2025년 기준 매입가와 매각가 사이의 차액에 대해 25.5%의 세율이 적용됩니다. 이 경우 과세 대상은 암호화폐 자산의 보유 또는 다른 암호화폐로의 교환이 아니라, 전통적 통화로 표시된 이익이 실현되는 매각 시점입니다. 따라서 암호화폐를 다른 암호화폐로 교환하는 행위 자체는 해당 단계에서 금융 결과가 법정통화로 확정되지 않는 한 과세 대상이 되지 않습니다. 2025년에는 비거주자를 대상으로 한 세제 혜택 제도가 시행될 예정입니다: 공개 거래되는 암호자산 매각 소득은 과세 대상에서 제외됩니다. 이는 암호화폐 산업 발전을 촉진하고 해외 시장 참여자를 유치하여 라트비아가 유럽 관할권 내에서 경쟁력을 강화하기 위해 도입되었습니다. 이 감면은 일시적이며 몇 년간 적용될 예정입니다.

암호화폐 관련 활동(거래, 채굴, 스테이킹 또는 서비스 제공 등)이 체계적인 성격일 경우, 발생한 소득은 자본 이득이 아닌 사업 활동으로 분류될 수 있습니다. 이 경우 법인에 대한 표준 소득세 또는 법인세 규정이 적용됩니다. 암호자산 거래를 수행하는 기업은 일반 규정에 따라 법인세 과세 대상이며, 디지털 자산은 해당 회계 기준에 따라 재무제표에 반영되어야 합니다. 암호화폐-법정화폐 교환 거래는 일반적으로 부가가치세(VAT) 과세 대상이 아닙니다. 디지털 통화는 금융상품으로 취급되므로, 그 매매는 상품 또는 서비스 공급이 아닌 금융 거래로 간주되기 때문입니다. 그러나 납세자는 여전히 해당 거래로 발생한 이익을 기록하고 신고할 의무가 있습니다. 개인은 날짜, 매입·매도 가격, 수수료, 환율 차이, 증빙 서류 및 자산 가치 변동 내역 등 각 거래에 대한 상세 기록을 유지하는 것이 필수적입니다. 이 데이터는 과세 기준액 계산에 활용되며, 해당 과세 기간의 총 결과를 감소시키는 경우 손실을 후속 신고에서 상계할 수 있게 합니다.

따라서 라트비아의 암호화폐 과세 모델은 자산 처분에 대한 과세를 기반으로 하며, 암호화폐 교환 거래는 법정화폐 또는 특정 가치를 지닌 다른 자산으로 전환될 때까지 소득으로 인정되지 않습니다. 사업 과세는 상업 활동에 적용되며, 비거주자는 공공 자산 거래에서 면제됩니다. 부가가치세는 일반적으로 적용되지 않습니다. 규제 당국은 시장 참여자들이 신고 시 투명성과 책임성을 갖출 것을 기대하며, 이는 예측 가능한 과세 체계를 조성하고 위반 위험을 줄입니다.

라트비아 세율 2025

Regulated United Europe의 변호사들이 라트비아에서 MiCA 라이선스를 취득하는 데 어떻게 도움을 드릴 수 있나요?

MiCA 라이선스 취득에는 철저한 준비가 필요합니다. 방대한 서류를 작성하고, 내부 규정을 수립하며, 자본금을 확인하고, 운영 준비 상태를 입증하며, AML/KYC 기준을 준수하는 경영 구조를 구축해야 합니다. Regulated United Europe의 변호사들은 비즈니스 모델 분석부터 라트비아 중앙은행(Latvijas Banka)의 최종 라이선스 승인까지 전 과정을 지원합니다. 당사 팀은 귀사의 암호화폐 기업에 대한 심층 감사를 수행하고, 라이선스가 필요한 서비스를 판단하며, CASP 등급 및 자본 요건을 평가한 후 맞춤형 라이선싱 로드맵을 수립합니다. 서류 준비 과정에서 전문가들은 다음을 포괄하는 내부 정책을 구조화하고 개발합니다: AML 및 KYC 절차, 운영 및 정보 위험 관리 메커니즘, 사업 계획, 기술 아키텍처, 고객 자산 분리 규칙, 주문 실행 정책, 사이버 보안 기준, 키 저장 및 접근 복구 절차. 이를 통해 회사는 초기부터 MiCA 요건을 준수할 수 있으며 규제 기관이 서류를 반환할 가능성을 줄입니다. EU 내 현지 사무소 설립이 필요한 경우, 컨설팅 그룹은 법적 주소 제공, 이사 및 컴플라이언스 책임자 선정 지원 등을 포함하여 이를 지원할 수 있습니다.

신청 단계에서 Regulated United Europe은 전체 서류 세트를 준비하고 라트비아 중앙은행(Latvijas Banka)과 협조합니다. 이를 통해 신청자는 기술적 오류, 잘못 작성된 양식, 데이터 불일치를 피할 수 있습니다. 당사 팀은 규제 기관과의 모든 서신을 처리하며, 요청에 응답하고 입장을 명확히 하며, 필요한 경우 수정 사항을 준비합니다. 이러한 접근 방식은 심사 과정을 가속화하고 긍정적 결정 가능성을 높입니다. 라이선스 취득 후에도 변호사들은 규제 기관 보고 체계 구축, 내부 절차 시행, 운영 개시 및 라이선스 취득 후 요건 준수를 지원합니다. Regulated United Europe과 협력하는 기업은 라이선싱, 컴플라이언스, 운영 개시 전략이 하나의 워크플로로 통합된 법률 지원 및 파트너십 모델을 제공받습니다. 따라서 Regulated United Europe의 법률 팀은 MiCA 하에서 라트비아 시장 진출을 위한 포괄적인 서비스를 제공합니다. 이는 초기 분석부터 라이선스 취득 및 지속적인 지원까지 모든 단계를 포괄합니다. 이를 통해 절차가 더 예측 가능하고 관리 용이해지며, 규제 리스크를 줄이고 기업이 유럽 연합의 암호화폐 서비스 시장에 신속하게 진출할 수 있도록 합니다.