슬로바키아의 암호화폐 과세

슬로바키아에서 암호화폐에 대한 개인세에 적용되는 세율은 19% – 25%입니다. 이는 한 국가의 특정 소득 기준에 적용됩니다(예: 35,022.31유로). 이 금액보다 높은 소득 수준에 대해서는 세율이 낮고 세율이 높습니다.

슬로바키아의 허가받은 암호화폐 사업으로서 모든 암호화폐 수익은 현금이 아닌 단기 금융자산으로 간주됩니다. 거래 당시 암호화폐 자산의 가격이 기록됩니다.
암호화폐를 사용하는 기업에는 다양한 세금 관련 영향이 있으며, 개인 소유권, 파트너십 또는 기업과 관련하여 최선의 경로로 조언해 드릴 수 있습니다.

일반 조항

슬로바키아 재무부(이하 “MF SR”)는 법률 No. 563/2009 Coll의 160 2조에 따라 발행되었습니다. 세무 행정, 일부 법률 개정 – 방법론적 지침. 주요 목적은 법률 No 595/2003 Coll에 따라 가상 통화 판매와 관련된 소득세의 통일된 해석을 보장하는 것입니다. 과세에. (이하 “소득세법”) 화폐회계에 있어서의 가상거래의 경우와 같습니다.

법적 명령에서는 가상 통화라는 용어를 사용합니다. 가이드에서는 가상 화폐를 “중앙 은행이나 공공 기관이 발행하거나 보증하지 않으며 반드시 법정 통화와 연결되지도 않는 디지털 가치 매체입니다. 화폐나 화폐로서의 법적 지위는 없지만 특정 자연인이나 법인이 전자적으로 양도, 저장 또는 판매할 수 있는 결제 수단으로 인정합니다.”

소득세법은 2. 주요 용어 정의 (a)에 가상 화폐 판매의 의미를 정의합니다. “가상 화폐 판매는 가상 화폐를 자산으로 교환하는 것이며, 가상 화폐를 다른 가상 화폐로 교환하는 것입니다. , 서비스를 위한 가상 화폐 교환 또는 가상 화폐 전환.”

법률 제 213/2018호 Coll. 보험세에 대해 2018년 10월 1일부터 회계법도 개정 및 보완되었습니다.

이 부록은 기업 단위의 가상 화폐 가치 평가에 관한 것입니다. 회계법 개정안은 사건 당일 가상화폐를 유로화로 전환할 의무를 규정하고 있다.

가상통화와 관련된 세금비용에 대한 문제는 (19(2)년)에 규정되어 있습니다. (v) 소득세법. 세금비용으로서 해당 기간 동안의 가상통화 총 가격을 결정하는 데 비용을 사용할 수 있습니다. 판매된 금액의 한도 내에서 판매됩니다.

진입 가격의 개념은 소득세법 ~ 25b에 명시되어 있습니다.

가상 화폐의 진입 가격은 구매 가격(구매 시)과 재평가(한 가상 화폐를 다른 가상 화폐로 교환하는 경우)입니다.

회계법은 또한 가상 화폐, 즉 실제 가치를 추정하는 방법을 규제합니다. 단락 (1) 단락. 회계법 25조는 실제 가치로 간주되는 사항을 규정합니다.

• 결제를 통해 구매한 가상 화폐.
• 채굴의 결과로 다른 자산이나 서비스로 교환된 날짜에 구매한 가상 화폐입니다.
• 가상 화폐와 교환하여 구매한 서비스 및 자산. 단, 명목 가치의 현금 및 귀중품은 제외됩니다.
• 다른 가상 화폐와 교환하여 구매한 가상 화폐.

회계법 제27조 제13항에 따라 가상통화의 실질가치는 제24조 제1항 a)에 따른 평가일의 시장가격으로 회계기관이 정한 순서에 따라 결정됩니다. 가상 화폐를 사용하여 선택된 공개 시장의. 보고 기간 동안 피험자는 가상 메뉴의 실제 가치를 결정하는 것과 동일한 방법을 사용합니다.

부가가치세법

가상 통화 거래는 재정 거래로 간주되며, 따라서 유럽 법원의 판결에 따라 유럽 연합에서 부가가치세가 면제됩니다. 그러나 위의 명세서에도 불구하고, 가상 통화가 구매한 상품 및 서비스의 대금으로 사용되는 경우에는 해당 거래가 유로로 거래되었을 때의 부가가치세가 부과될 수 있습니다.

사적인 사람

개인의 경우, 암호화폐로부터 얻은 이익은 과세 대상입니다. 따라서 암호화폐의 매도 이익은 개인 소득세 신고서의 “기타 소득”에 나열됩니다. 과세 최소액은 해당 비용을 차감하여 낮출 수 있지만, 주의해야 합니다. 수입 수준을 조정할 수 있습니다. 다른 소득에 대해서는 세율이 19% 또는 25%로 적용됩니다. 전자는 35,022.31유로 미만의 총 소득에 적용되고, 후자는 총 소득이 이를 초과하는 경우에 적용됩니다.

2024년 슬로바키아에서 암호화폐에 대한 세금을 어떻게 내나요?

2024년에도 슬로바키아에서의 암호화폐 수익 과세는 투자자 및 디지털 통화 사용자들 사이에서 관심을 끌고 있습니다. 슬로바키아 세법은 암호화폐 거래에서 발생한 소득에 대한 세금 신고와 납부에 대한 특정 규칙을 제공합니다. 이 글은 현재 슬로바키아의 암호화폐 과세 요구 사항에 대한 상세한 개요를 제공하여 납세자가 이 복잡한 과정을 탐색할 수 있도록 돕습니다.

슬로바키아의 암호화폐 과세 기본 사항

슬로바키아에서는 거래, 채굴 또는 전통적인 통화와의 교환과 같은 암호화폐 거래로부터의 소득이 과세 대상이며, 과세 대상은 국가 세법에 따라 “기타 소득”으로 처리됩니다.

암호화폐 소득에 대한 세금 납부 방법

1. 소득 신고: 납세자는 표준 세금 신고서를 사용하여 암호화폐 소득을 신고해야 합니다. 세율을 올바르게 계산하기 위해 모든 암호화폐 거래, 거래일, 수량 및 거래 시점의 유로 가치를 정확히 추적하는 것이 중요합니다.
2. 세금 계산: 2024년 기준으로 암호화폐 소득은 납세자의 총 연간 소득에 따라 19% 또는 25%의 표준 개인 소득세율에 과세됩니다.
3. 세금 납부: 암호화폐 소득에 대한 세금은 세금 신고 마감일까지 납부해야 합니다. 마감일은 달라질 수 있으므로 납세자는 최신 정보를 확인하기 위해 슬로바키아 세무 서비스의 공식 웹 사이트를 확인해야 합니다.

과세의 특징

• 채굴: 암호화폐 채굴로부터의 소득도 과세 대상이며 신고해야 합니다. 그러나 전력 및 장비 감가상각과 같은 채굴 관련 비용은 세금 기준에서 차감될 수 있습니다.
• 암호화폐 교환: 한 암호화폐를 다른 암호화폐로 교환할 때, 납세자는 각 거래에서의 이익 또는 손실을 세금 목적으로 계산해야 합니다.

결론

슬로바키아에서의 암호화폐 소득 과세는 모든 관련 거래를 주의 깊게 기록하고 신고해야 합니다. 세법 요구 사항을 이해하고 준수하는 것은 슬로바키아에서의 암호화폐 소득 관리의 핵심 요소입니다. 모든 암호화폐 소득을 정확하게 신고하는 것뿐만 아니라 가능한 공제와 다양한 유형의 암호화폐 거래에 대한 특수 과세 기능을 고려하여 세금 부담을 올바르게 계산하는 것이 중요합니다.

세금 리스크를 최소화하고 명확성을 높이기 위해 모든 암호화폐 거래의 자세한 기록을 유지하는 것이 좋습니다. 이는 거래일, 구매 및 판매 시 암호화폐의 수량 및 가치, 공제 가능한 관련 비용 등을 기록하는 것을 포함합니다.

또한, 전문적인 세무 상담을 받는 것이 잠재적인 실수를 피하고 모든 세금 요구 사항을 준수하는 데 도움이 될 수 있습니다. 슬로바키아의 암호화폐 과세에 대한 특정 사항을 잘 알고 있는 세무 자문가는 소중한 조언을 제공하고 세금 부담을 최적화하는 데 도움을 줄 수 있습니다.

마지막으로, 슬로바키아에서의 암호화폐 과세는 복잡해 보일 수 있지만, 모든 필요한 절차와 요구 사항을 따르면 납세자는 법적 문제와 잠재적인 벌금을 피할 수 있습니다. 세금 관리 프로세스에 적극적으로 참여하고 사용 가능한 자원과 조언을 활용하면 과정을 더 투명하고 관리하기 쉽게 만들 수 있습니다.

2024년 슬로바키아의 주요 세율을 담은 표입니다. 이 표에는 개인 소득세율, 법인 소득세율, 부가가치세율(VAT), 그리고 암호화폐 소득 과세에 대한 간략한 정보가 포함되어 있습니다.

저희 회사는 슬로바키아에서 암호화폐 라이선스를 취득하는 데 도움을 드릴 전문가 팀입니다. 법적 지침을 제공하고 비즈니스 및 라이선싱 신청을 위한 강력한 준비를 보장하여 고객과 손을 잡고 비즈니스의 관리적인 측면을 자신 있게 탐색할 수 있도록 도와드립니다. Regulated United Europe (RUE)의 경험 많은 변호사들이 모든 슬로바키아의 암호화폐 규정을 소개해드릴 것입니다.

2023년 슬로바키아의 암호화폐 세금

2022년 국제 세금 경쟁력 지수에서 슬로바키아는 38개국 중 13위를 차지하여 국가의 세금 제도가 합리적으로 구조화되어 있고 따라서 슬로바키아에서 경제 활동을 하는 기업들에게 유리할 수 있다는 것을 나타냅니다.

암호화폐 활동에 적용되는 세금 규정은 여전히 자유롭고 상대적으로 쉽게 이해할 수 있습니다. 세금 목적으로 암호화폐는 법정 화폐 이외의 단기 금융 자산으로 여전히 취급되며, 거래 활동 또는 매도 당시 시장 가치로 평가됩니다.

법인 소득세

기업 소득세의 표준 요율은 15%에서 21%로 범위가 있으며, 지역 기업과 외국 기업의 지사에서 발생하는 이익에 부과될 예정입니다. 연간 과세 수익이 49,790 EUR 이하인 납세자와 관련 기업과의 거래를 하지 않는 사람들에게는 15%의 감면된 요율이 적용됩니다.

암호화폐 기업은 공장, 확장 또는 공유 서비스 센터 및 연구 및 개발(R&D) 세제 혜택과 같은 이러한 장려를 여전히 받을 수 있습니다. 슬로바키아 세무자들은 다시 연구 및 개발 연간 비용의 100%를 공제할 수 있습니다. 또한, “Industry 4.0” 자산에 대한 투자를 취득 가치의 최대 155%까지 감가상각 할 수 있습니다.

부가가치세 (VAT)

2023년에는 표준 부가가치세가 20%로 유지되지만 모든 암호 활동에 대해서는 부과되지 않습니다. 유럽 연방 법원의 판결에 따르면, 암호화폐는 여전히 부가가치세 목적으로 법정 화폐로 취급되어 암호 환전은 부가가치세가 면제됩니다. 그러나 공급자와 고객 간의 거래를 포함하여 다른 유형의 암호 관련 제품과 서비스는 일반적으로 과세됩니다.

다가오는 변경 사항으로는 슬로바키아 의회가 최근 2023년 1월부터 시행되는 부가가치세법 개정안을 승인했습니다. 이러한 개정안은 미지급 채무의 경우 공제된 세금의 보정, 회수할 수 없는 채권의 경우 세금 기준의 보정, 법률로 정의된 도난 상품의 경우 세금 기준의 보정 및 49,790 EUR의 매출액을 초과할 때 의무적인 부가가치세 등록 조정을 포함합니다. 변경 사항 및 귀하의 암호화폐 비즈니스에 적용 가능성에 대해 더 깊이 파고들고 싶다면, 저희 팀의 개인 상담을 예약해 주시면 더 많은 실행 가능한 통찰력을 제공해 드릴 것입니다.

원천징수세

원천징수세는 여전히 0%에서 35%까지 범위가 있습니다. 특정 과세 배당금 지급에는 7%의 요율이 적용됩니다. 이자나 로열티는 일반적으로 19%의 요율이 적용됩니다. 비협력적인 관할지역(예: 세금 정보 공유에 대한 협정이 없는 경우)의 납세자는 35%의 요율이 적용됩니다. 후자의 요율은 소득의 실제 소유자를 확인할 수 없을 때 적용되며, 이는 과세 가능한 배당금의 지급을 포함합니다.

사회 보험료

슬로바키아에서는 사회 보험료가 고용주인 암호화폐 업체를 포함하여 직원의 총 급여의 25.2%의 요율로 납부됩니다.

슬로바키아 연금 연금제도는 2023년에 개선될 예정이며 세 개의 연금 기둥에 대한 다음과 같은 변경 사항을 포함합니다:

• 첫 번째 연금 기둥은 은퇴 연령 제한의 제거와 40년 근무 후 조기 은퇴 옵션 및 부모 연금을 포함합니다
• 두 번째 기둥은 이제 54세 미만의 보수적 (보장된) 자금과 새로 가입한 사람들의 변경에 관련되며 자동으로 가입됩니다
• 세 번째 기둥의 옵션을 더 매력적으로 만들기 위해 부가 연금 회사의 수수료가 감소될 것입니다

새로운 글로벌 세금 투명성 프레임워크

슬로바키아는 38개 가장 발전된 국가로 구성된 정부 간 조직인 경제 협력 개발 기구(OECD)의 회원입니다. 최근에는 암호화폐 자산 보고 프레임워크(CARF)라는 새로운 국제 세금 투명성 프레임워크를 도입했습니다. 그 목적은 회원 국가 간의 암호화폐 비즈니스 및 행정 분야의 세금 불일치 문제와 관련된 해결책을 제공하기 위한 것입니다. 이러한 문제를 해결하기 위해 OECD는 국제적인 당국 간에 자동 세금 보고 및 납세자 정보 공유를 제안했습니다. 제안된 권고안은 최종적으로 슬로바키아 법에 반영될 것입니다.

CARF 규정은 암호 환전 서비스 및 암호 화폐 이체(소매 결제 거래 포함)를 제공하는 기업 및 개인에게 적용될 예정이며 곧 온라인 및 오프라인 암호화 지갑도 포함될 것입니다. 모든 암호 비즈니스는 국내 관련 당국에 세금 관련 정보를 보고해야 하며 이들은 자동으로 해외의 거래와 납세자에 대한 정보를 교환할 것입니다. 이러한 규칙은 결제 수단 또는 투자로 사용되지 않는 암호화폐 및 중앙 집중식 stablecoin에는 적용되지 않습니다.

또한, Regulated United Europe의 변호사들은 암호화폐 프로젝트에 대한 법적 지원을 제공하고 MICA 규정에 대한 적응을 돕습니다.