Licenza di gioco d’azzardo Panama

Situato tra Colombia e Costa Rica, Panama ha una delle economie più stabili dell’America Centrale ed è tra le giurisdizioni offshore preferite per le attività di gioco d’azzardo globali. La valuta di Panama, il balboa, è ancorata al dollaro statunitense, il che riduce i rischi di cambio e sostiene la competitività delle imprese con sede a Panama che vendono i loro prodotti e servizi all’estero.

L’autorità di regolamentazione del gioco d’azzardo di Panama ha decenni di esperienza nella concessione di licenze per le attività di gioco d’azzardo ed è pertanto considerata affidabile e competente dagli imprenditori internazionali. Grazie all’ambiente vantaggioso, a Panama ha sede un ampio spettro di operatori internazionali di gioco d’azzardo, inclusi casinò online, agenzie di scommesse su eventi sportivi, slot machine e molto altro.

Vantaggi di Possedere una Licenza di Gioco d’Azzardo a Panama

Panama ha un governo stabile e non intrusivo e una legislazione progressista che consente ai locali e agli stranieri di avviare nuove imprese con facilità e certezza. Secondo l’Indice di Facilità di Fare Affari in America Latina 2019, Panama si classifica all’8° posto in base a parametri come tempo, costi, capitale minimo e procedure burocratiche. Rispetto ad altri paesi dell’America Latina e dei Caraibi, il processo di apertura di una nuova società è rapido e non troppo complesso.

Panama dispone di strutture di telecomunicazione di alto livello che corrispondono al livello delle infrastrutture e delle risorse negli Stati Uniti, ma sono molto meno costose. Panama ha accesso a diverse reti di fibra ottica continentale ad alta larghezza di banda, che sono i sistemi di fibra ottica più all’avanguardia della regione. Inoltre, il paese non ha vulcani attivi e non soffre di terremoti e uragani, il che significa che non ci sono gravi interruzioni nelle operazioni aziendali a causa dei danni alle infrastrutture.

Panama ha un’industria bancaria ben consolidata e favorevole al gioco d’azzardo, il che rende relativamente facile aprire conti aziendali necessari per gestire le operazioni di gioco d’azzardo. Circa 100 banche internazionali offrono una vasta gamma di servizi finanziari di alto livello e tecnologicamente avanzati che possono supportare la crescita e le operazioni quotidiane di ogni impresa di gioco d’azzardo.

A Panama, le imprese di gioco d’azzardo devono dimostrare solo una responsabilità limitata, le cui procedure sono piuttosto semplici. Ad esempio, non è richiesto presentare dichiarazioni annuali. In generale, le società con sede a Panama sono obbligate a svolgere una revisione annuale obbligatoria solo se il loro capitale iniziale supera i 100.000 USD (circa 91.000 EUR) e il loro reddito annuo supera i 50.000 USD (circa 45.000 EUR). Questo approccio può aiutarti a risparmiare tempo e denaro mentre concentri la tua attenzione sullo sviluppo della tua impresa di gioco d’azzardo.

Le società offshore con sede a Panama, come gli operatori di gioco d’azzardo online, sono esenti completamente da imposte sul reddito, imposta sulle vendite, IVA, imposta di bollo e ritenuta alla fonte, e possono operare completamente esentasse quando servono solo giocatori al di fuori di Panama. Non sono nemmeno soggette al controllo dei cambi. Il reddito aziendale generato servendo clienti all’interno di Panama è tassato al 25%, che è vicino alla media mondiale.

Regolamentazioni sul Gioco d’Azzardo a Panama

La Junta de Control de Juegos è responsabile del rilascio delle licenze, del controllo, dell’ispezione e della supervisione delle attività di gioco d’azzardo condotte a Panama. L’autorità mira a rendere l’industria del gioco d’azzardo di Panama una parte vitale dell’economia e quindi si impegna a rispondere prontamente alle esigenze dei partecipanti al mercato, garantendo al contempo che l’industria del gioco d’azzardo a Panama sia legale, trasparente e priva di rischi per il governo, i giocatori e le imprese di gioco d’azzardo con licenza.

Leggi e regolamenti applicabili alle imprese di gioco d’azzardo a Panama:

• Risoluzione n. 65 del 25 ottobre 2002, che ha approvato i regolamenti per l’operazione di giochi di fortuna e di scommessa e le attività che originano scommesse, tramite sistemi di comunicazione elettronica
• Risoluzione n. 92 del 12 dicembre 1997, che ha approvato i regolamenti per l’operazione di sale di slot machine di tipo A e casinò completi
• Risoluzione n. 77 del 4 agosto 1999, che ha approvato i regolamenti per le agenzie di scommesse sugli eventi sportivi
• Risoluzione n. 25 del 28 agosto 2003, che ha approvato i regolamenti per l’operazione di sale bingo
• Risoluzione n. 18 del 15 maggio 2001, che regola le operazioni delle sale bingo in relazione alla prevenzione delle attività di riciclaggio di denaro
• Risoluzione n. 28 del 18 dicembre 1995, Gazzetta 22948 per le operazioni di macchine elettroniche alimentate da monete, banconote, gettoni o sistema di credito
• Legge 23 del 27 aprile 2015, riguarda la prevenzione del riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo e il finanziamento della proliferazione di armi di distruzione di massa

In precedenza, gli operatori con sede a Panama non erano autorizzati a offrire i loro servizi ai residenti di Panama. Tuttavia, a partire da settembre 2020, gli operatori panamensi sono autorizzati ad avere fino a 5 domini che terminano con “.pa”, il che rende Panama un mercato di gioco completamente regolamentato dove è possibile offrire legalmente i propri servizi di gioco d’azzardo oltre ai clienti internazionali.

Panama

Capitale	Popolazione	Valuta	PIL
Panama City	4,337,768	PAB	$40,177

Tipi di Licenze di Gioco d’Azzardo a Panama

Esistono diversi tipi di licenze a Panama che vengono concesse in base alla natura delle attività di gioco d’azzardo previste. Tipi specifici di autorizzazioni sono inoltre richiesti per alcuni dipendenti al fine di condurre operazioni di gioco d’azzardo. Di seguito condividiamo le informazioni sulle principali licenze di gioco d’azzardo per gli operatori, ma se desideri approfondire i tipi di licenze e autorizzazioni applicabili al tuo modello di business di gioco d’azzardo, contatta i nostri consulenti legali qui a Regulated United Europe e organizzeremo una consulenza personalizzata.

I principali tipi di licenze di gioco d’azzardo a Panama sono i seguenti:

• Licenza di Gioco Online consente alle società di gioco su internet situate o ospitate a Panama di avviare attività di scommesse internazionali online
• Licenza per Casinò consente alle società di gioco di aprire un casinò all’interno di hotel e resort situati a Panama
• Licenza per Agenzie di Scommesse su Eventi Sportivi – per aziende che facilitano le scommesse su una vasta gamma di eventi sportivi trasmessi da tutto il mondo
• Registro dei Fornitori di Slot Machine di Tipo A, Dispositivi di Gioco o Apparecchiature Associate consente ai fornitori di servizi correlati al gioco di collaborare con gli operatori di gioco panamensi
• Licenza per Sale di Slot Machine di Tipo C – per sale di slot machine

Secondo le normative di Panama, le attività di gioco d’azzardo online sono chiamate Sistemi per Giochi di Comunicazione Elettronica, e la loro licenza è un Contratto di Amministrazione/Operazione con la Junta de Control de Juegos. Una Licenza Master viene concessa per gestire un’attività di giochi elettronici di fortuna e attività di scommesse, e consente anche ai titolari di licenza di concedere sublicenze. Una Licenza Master viene concessa una volta pagata la tassa di licenza di 40.000 USD (circa 36.000 EUR). Successivamente, la tassa annuale di licenza è di 20.000 USD (circa 18.000 EUR).

I titolari di licenza di gioco d’azzardo panamensi non sono autorizzati a organizzare eventi di scommesse per i seguenti:

• Eventi sportivi a livello amatoriale a Panama
• Eventi svolti al di fuori di Panama con la partecipazione di istituzioni pubbliche o private situate a Panama
• Elezioni per una carica pubblica, all’interno o all’esterno di Panama
• Eventi che coinvolgono una squadra professionistica con sede a Panama, indipendentemente dal luogo in cui si svolge l’evento
• Qualsiasi evento giocato a Panama che coinvolge una squadra professionistica in cui i direttori della lega di governo richiedono di non permettere alcuna scommessa, a condizione che la Junta de Control de Juegos riceva tale richiesta almeno 30 giorni prima dell’inizio dell’evento

LICENZA DI GIOCO D’AZZARDO A PANAMA

Requisiti per i Richiedenti di una Licenza di Gioco d’Azzardo a Panama

Alcuni requisiti per i richiedenti di licenza variano a seconda del tipo di licenza da concedere. Tuttavia, ci sono alcuni prerequisiti generali che ogni richiedente è obbligato a soddisfare. Essi includono la fornitura di prove che le persone coinvolte non abbiano precedenti penali, la dimostrazione che le vincite dei giochi siano conformi agli standard internazionali accettabili, la prova che il finanziamento proposto per l’operazione sia adeguato e provenga da fonti legali e accettabili, e la conformità con le normative nazionali e internazionali anti-riciclaggio.

Per richiedere una qualsiasi delle licenze di gioco d’azzardo a Panama, è necessario soddisfare i seguenti requisiti:

• Nominare un rappresentante legale a Panama
• Costituire una società straniera a Panama
• Consentire l’indagine sulla storia e l’integrità della società e pagare le relative spese e costi non rimborsabili
• Dimostrare di possedere l’esperienza e le conoscenze necessarie per gestire le operazioni di gioco d’azzardo previste

Per quanto riguarda le tariffe di licenza, la Junta de Control de Juegos di Panama fornisce al richiedente un rapporto dettagliato delle spese e delle tariffe sostenute nell’indagine, che devono essere pagate interamente dal richiedente su richiesta dell’autorità. L’autorità prende una decisione finale solo se il richiedente paga tutte le spese e le tariffe dell’indagine per intero. Se il pagamento completo manca, la domanda viene infine respinta indipendentemente dall’idoneità del richiedente. Se è stato effettuato un deposito per coprire i costi e le tariffe provvisori dell’indagine, il richiedente può ricevere un rimborso dall’autorità per qualsiasi saldo di fondi non utilizzati durante l’indagine.

Che tu stia richiedendo un Contratto di Amministrazione/Operazione per la tua impresa di gioco d’azzardo online, una Licenza per una sede fisica o una Licenza per le Scommesse Sportive, devi fornire i seguenti documenti:

• Delega che autorizza un avvocato a svolgere il processo
• Un piano aziendale
• Un Certificato del Registro Pubblico della società richiedente
• Uno studio di fattibilità da una società di consulenza non di proprietà del richiedente che dimostri la fattibilità dell’attività di gioco d’azzardo prevista
• Prova che il richiedente sia finanziariamente in grado di adempiere ai suoi obblighi, intraprendere e sviluppare le operazioni previste e fornire capitale circolante in conformità con il piano aziendale
• Prova che il richiedente sia in grado di identificare in modo convincente i giocatori e/o la fonte dei loro fondi
• Copie dei passaporti di direttori, azionisti e altri funzionari menzionati nella domanda
• Copie degli accordi con i fornitori dell’hardware o del software per l’attività di gioco d’azzardo
• Una lettera di raccomandazione da una banca contenente informazioni sui conti
• Copie autenticate dei documenti che certificano la struttura della società
• Una descrizione della struttura finanziaria della società, inclusa una lista di tutte le azioni in circolazione e una lista dei diritti degli azionisti
• Un certificato emesso dal segretario aziendale che indichi i nomi di ogni azionista
• Un certificato emesso dal segretario aziendale che elenchi tutti i prestiti, gravami, ipoteche, obbligazioni e qualsiasi altra passività in essere
• Un certificato emesso dal segretario aziendale che indichi i nomi dei dipendenti i cui benefici, salari o compensi corrispondono al 10% degli importi più alti della busta paga, indipendentemente dal fatto che siano direttori, funzionari, ufficiali o dipendenti in posizioni inferiori
• Una descrizione delle procedure utilizzate dalla società per emettere obbligazioni e condivisione degli utili
• Una copia degli accordi o sub-accordi stipulati in relazione alle operazioni dei giochi
• Un prospetto generale di profitti e perdite, preparato da un revisore contabile certificato autorizzato che copra i 3 anni fiscali precedenti alla data della domanda di licenza (se la società non ha ancora operato per 3 anni, il prospetto deve includere l’intero periodo di operazioni)
• Copie delle ultime 3 dichiarazioni dei redditi (se la società non ha ancora operato per 3 anni, una dichiarazione dei redditi stimata sarà sufficiente)
• Un manuale dei metodi di controllo interno organizzato secondo gli standard accettabili per le procedure di controllo interno
• Documenti che descrivono l’esperienza dell’organizzazione e/o dei dipendenti nello sviluppo delle operazioni di gioco d’azzardo, incluse le conoscenze e l’esperienza nella gestione dei sistemi informativi
• Prove dei precedenti personali, penali, commerciali e finanziari di ciascun direttore, funzionario, dipendente fidato e di ciascun azionista che possieda almeno il 10% delle azioni della società richiedente, e di qualsiasi persona che abbia una relazione significativa con le operazioni previste, dettagliando i 10 anni precedenti alla data di presentazione della domanda corrispondente

La domanda deve includere anche le seguenti informazioni:

• Il nome della società richiedente
• Data di registrazione, rappresentante legale, direttori e funzionari della società richiedente
• Nomi di tutte le persone direttamente o indirettamente coinvolte nelle operazioni proposte e la natura dei loro interessi
• Per le imprese di gioco d’azzardo online, i nomi dei fornitori dell’hardware o del software del Sistema per Giochi di Comunicazione Elettronica da utilizzare, nonché tutti i termini e condizioni che regolano le relazioni con questi fornitori
• Per i casinò terrestri, la posizione della sala giochi
• Per un’agenzia di scommesse su eventi sportivi, la posizione dell’agenzia di scommesse su eventi sportivi

Il piano aziendale deve includere le seguenti informazioni:

• Per le imprese di gioco d’azzardo online – dettagli dell’hardware e del software di gioco da utilizzare nelle operazioni, una descrizione dettagliata dei giochi da fornire e dei mercati da penetrare
• Per i casinò terrestri – il numero di sale giochi che il richiedente intende gestire, le loro posizioni e il numero e il tipo di tavoli da gioco e slot machine di Tipo A che il casinò intende gestire
• Per le agenzie di scommesse su eventi sportivi – il numero di agenzie di scommesse su eventi sportivi che si intendono gestire e la loro posizione, gli sport da trasmettere e i tipi di scommesse da accettare

Un’impresa che richiede il Registro dei Fornitori di Slot Machine di Tipo A, Dispositivi di Gioco o Apparecchiature Associate deve anche fornire quanto segue:

• Un’affidavit in cui il produttore dichiara che produrrà, venderà e/o distribuirà solo dispositivi di gioco o apparecchiature associate che siano pienamente conformi a tutte le leggi e regolamenti panamensi applicabili
• Un assegno certificato di 1.000 USD (circa 912 EUR) a favore del Tesoro Nazionale per il Registro dei Fornitori

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Processo di Richiesta della Licenza di Gioco d’Azzardo a Panama

A condizione che tutti i documenti richiesti siano debitamente preparati e presentati, il processo di richiesta solitamente richiede 1-2 mesi. Se il richiedente ritira completamente la domanda, è possibile ripresentare la domanda solo dopo un anno.

I principali passaggi per richiedere una licenza di gioco d’azzardo a Panama:

• Pagare un deposito specificato dalla Junta de Control de Juegos per avviare il processo di indagine
• Presentare la domanda alla Junta de Control de Juegos per l’indagine in una forma approvata dall’autorità
• L’autorità può richiedere a tutte le persone i cui nomi compaiono nella domanda di presentarsi e testimoniare davanti alle persone competenti (la mancata presenza può comportare il rifiuto della domanda)

Una volta che la domanda è stata presentata e il processo di indagine è stato avviato, le informazioni relative agli azionisti, ai dati finanziari, al consiglio di amministrazione o ai sistemi di gioco non possono essere modificate. Se il cambiamento è inevitabile, il richiedente deve ritirare i documenti presentati e presentarli di nuovo una volta apportate le modifiche.

Durante il processo di indagine, l’autorità esamina l’integrità, la competenza, le qualifiche e la solvibilità finanziaria del richiedente per garantire che una licenza venga concessa solo a imprese capaci e affidabili che possano tutelare i giocatori, gli interessi pubblici e la reputazione della giurisdizione. Inoltre, l’autorità può impiegare agenzie private per condurre l’indagine.

Come Costituire una Società di Gioco d’Azzardo a Panama

A Panama, esistono diverse strutture aziendali legali, ma non includono un tipo separato di società per svolgere attività esclusivamente al di fuori di Panama. Il tipo più comune è una Sociedad Anonima, spesso chiamata Panama Corporation, ed è considerata una Corporation of Shares, perfettamente adatta per le imprese internazionali poiché gli stranieri possono possedere il 100% delle azioni.

Non vi è alcun obbligo legale di divulgare i nomi degli azionisti, e i loro beni sono separati dalla società. D’altra parte, le informazioni sugli azionisti devono essere condivise con la banca presso cui la società ha un conto bancario. Troverai facile costituire una tale società poiché il processo è semplice e conveniente. A condizione che tutti i documenti richiesti siano debitamente forniti, potrebbe richiedere 5 giorni lavorativi per costituire una società a Panama.

Requisiti chiave per una Panama Corporation:

• Almeno 2 fondatori individuali chiamati sottoscrittori (nessun requisito di residenza o cittadinanza)
• 3 direttori – presidente, segretario e tesoriere (può essere una sola persona che occupa tutte e 3 le posizioni, persona fisica o giuridica)
• Almeno un azionista (persona fisica o giuridica che deve essere presente dopo la costituzione per ricevere l’emissione di una azione)
• Capitale sociale autorizzato standard – 10,000 USD (circa 9,000 EUR) anche se non ci sono requisiti legali
• Un agente residente che può essere un avvocato o uno studio legale domiciliato a Panama per partecipare ai procedimenti legali

I seguenti documenti sono necessari per costituire una Panama Corporation:

• Atto Costitutivo
• Copie dei passaporti dei sottoscrittori, azionisti, direttori e agente residente
• Prova dell’indirizzo di ciascun direttore e agente residente
• Verbale del Consiglio di Amministrazione che autorizza la registrazione a Panama
• Una copia dei bilanci recenti
• Prova del trasferimento di capitale per le operazioni a Panama
• Un certificato del Console Panamense che certifichi che l’organizzazione della società è stata costituita secondo la legge del luogo in cui è stata sottoscritta

Il processo di costituzione di una Panama Corporation è il seguente:

• I fondatori riservano un nome legale della società che includa uno dei seguenti suffissi: Incorporation (Inc), Corporation (Corp) o Sociedad Anónima (S.A.)
• I sottoscrittori firmano l’atto di costituzione dell’Atto Costitutivo davanti al Notaio Pubblico a Panama
• Facoltativamente, si apre un conto bancario aziendale presso una banca a Panama, anche se i conti bancari possono essere aperti anche presso banche estere
• L’Atto Costitutivo viene iscritto nel Registro Pubblico di Panama, che è un atto di costituzione
• Una volta costituita la società, gli azionisti vengono nominati su un certificato azionario fisico
• La società si registra presso la Direzione Generale delle Entrate (DGI) per ottenere un Numero di Identificazione Fiscale (TIN)
• La società si registra presso il Sistema Panama Emprende (MICI) per ottenere un Avviso di Operazione
• La società si registra a livello municipale, solitamente presso il Tesoro del comune corrispondente in cui ha sede la società
• La società si registra presso il Fondo di Sicurezza Sociale (CSS)

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