REGOLAMENTO CRIPTO IN GEORGIA

Nello scenario attuale, la Georgia ha implementato regolamenti che impongono alle società impegnate in attività legate alle criptovalute di acquisire una licenza rilasciata dalla Banca Centrale. Tali misure normative sono state stabilite ufficialmente il 1° gennaio 2023. Successivamente, il 1° luglio dello stesso anno, sono state finalizzate anche istruzioni esaustive per guidare il processo di registrazione delle società operanti nell’ambito delle criptovalute.

Ciò indica un quadro normativo messo in atto per governare e supervisionare le operazioni di criptovaluta nel paese. I requisiti di licenza da parte della Banca Centrale suggeriscono un impegno a garantire conformità, sicurezza e responsabilità nel settore delle criptovalute. Inoltre, la disponibilità di istruzioni specifiche per la registrazione sottolinea lo sforzo del governo di semplificare e facilitare il processo per le aziende che cercano di impegnarsi in attività legate alle criptovalute, fornendo chiarezza e guida a coloro che navigano nella procedura di licenza.

Vantaggi

VASP (Virtual Asset Service Provider) può svolgere una o più delle seguenti attività:

• Trasferimento e/o conservazione/amministrazione di asset virtuali.
• Amministrazione di una piattaforma di trading.
• Scambio (inclusi i terminali self-service) in valuta nazionale o estera, altri asset virtuali, strumenti finanziari, collocamenti primari, servizi legati a offerte primarie, gestione di portafogli (eccetto la gestione collettiva di portafogli) e prestito di asset virtuali.

La nuova legge non regola le attività con asset virtuali che non sono soggetti a trasferimento o non sono utilizzati per scopi di pagamento e/o investimento, come programmi di fidelizzazione, punti di gioco o altri tipi di asset virtuali utilizzati solo in uno spazio virtuale chiuso. La legge esclude inoltre la regolamentazione dei token non fungibili (NFT).

REQUISITI PER OTTENERE LA LICENZA VASP IN GEORGIA

Per ottenere una licenza per le aziende in Georgia, è necessaria la registrazione presso la Banca Nazionale e la conformità a determinati requisiti, che coinvolgono le seguenti categorie:

1. DIRETTORE DELL’AZIENDA

• Numero di Direttori: Una società può avere un solo direttore se il fondatore e il direttore sono individui diversi. Se la società ha un solo fondatore, che è anche il direttore, deve trovare un secondo direttore.
• Qualifiche del Direttore: Il direttore deve avere un’istruzione superiore in campi come economia, finanza, banca, amministrazione aziendale, revisione, contabilità, diritto, tecnologia dell’informazione, analisi delle informazioni o un campo correlato. L’esperienza lavorativa può sostituire i requisiti educativi, considerando l’esperienza nei servizi finanziari o negli asset virtuali.
• Integrità Legale: Non sono ammesse condanne penali, specialmente per crimini gravi come il finanziamento del terrorismo o il riciclaggio di denaro. Non sono consentite violazioni delle leggi imprenditoriali, bancarie o finanziarie che minacciano il normale funzionamento dell’organizzazione o del settore finanziario. Non devono esserci violazioni dei doveri fiduciari in un’istituzione finanziaria con una decisione del tribunale.
• Obblighi Finanziari: Non devono esserci obblighi finanziari pendenti, dichiarazioni di insolvenza o coinvolgimento in operazioni che causano danni significativi al fornitore di servizi di asset virtuali o all’istituzione finanziaria.
• Conflitto di Interesse: Il direttore non deve amministrare contemporaneamente due VASP, a meno che non facciano parte dello stesso gruppo.
• Presenza in Georgia: Almeno una persona autorizzata a rappresentare il fornitore di servizi di asset virtuali deve essere presente in Georgia per almeno 14 giorni di calendario al mese.

2. BENEFICIARI DELL’AZIENDA

• Conformità alla legge: Fedina penale pulita, senza condanne penali. I reati gravi come il finanziamento del terrorismo, il riciclaggio di denaro o qualsiasi altro crimine economico saranno problematici.
• Conformità alle leggi imprenditoriali, bancarie e finanziarie: Pratiche che rappresentano una minaccia per il normale funzionamento di una specifica organizzazione e/o del settore finanziario saranno vietate.
• Assenza di obblighi finanziari pendenti.
• Non devono essere dichiarati insolventi.

3. UFFICIO DELL’AZIENDA

• L’ufficio principale del fornitore di servizi di asset virtuali, da dove i suoi direttori gestiranno effettivamente le operazioni, deve essere situato in Georgia.
• L’ufficio principale deve essere fisicamente separato dai locali utilizzati per qualsiasi altro scopo da qualsiasi altra entità (cioè, non può essere un ufficio condiviso).
• Il patrimonio immobiliare e le attrezzature dell’ufficio principale devono essere sufficienti per gestire e controllare le attività del fornitore di servizi di asset virtuali. I rappresentanti della Banca Nazionale condurranno controlli per garantire la legalità.
• Il fornitore di servizi di asset virtuali deve registrare sistematicamente le operazioni, mantenendo registrazioni facilmente tracciabili.
• Se i servizi sono forniti in loco, specialmente se coinvolgono lo scambio di asset virtuali tramite transazioni in contanti, deve essere installato un sistema di sorveglianza nell’ufficio.

4. SISTEMA ELETTRONICO

• Prima di iniziare le operazioni, deve essere installato un sistema software (elettronico) proporzionato ai volumi di affari e ai rischi associati al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo. Deve rilevare automaticamente le transazioni rilevanti/insolite elaborando le informazioni basate sulla tecnologia del registro distribuito (DLT).
• Una società che cerca una licenza di fornitore di servizi di asset virtuali deve fornire un piano dettagliato alla Banca Nazionale che descriva il processo di erogazione del servizio, dall’inizio alla fine.
• La Banca Nazionale può richiedere una dimostrazione del sistema elettronico utilizzato per i servizi di asset virtuali.
• Per ottenere una licenza, devono essere fornite le seguenti informazioni sul sistema elettronico utilizzato per le attività del fornitore di servizi di asset virtuali:

1. Nome del sistema.
2. Indirizzo del sito web del produttore del sistema.
3. Dove posizionare le informazioni sul sistema elettronico, gli impegni verso gli utenti registrati e le operazioni relative agli asset virtuali.
4. PROTEZIONE AML/TF

• I richiedenti la licenza devono avere un’istruzione interna (politica-procedura di conformità) progettata per implementare un sistema di controllo della conformità per prevenire il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.
• La Banca Nazionale esaminerà attentamente il documento, quindi la trasparenza nella tua attività è cruciale.
• Oltre al documento menzionato, la società deve implementare sistemi di controllo della conformità per i fornitori di servizi di asset virtuali, contribuendo alla prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo secondo un piano in 12 punti.

1. Dichiarazione sull’Istruzione Interna AML/TF:

Implementazione di un sistema efficace di valutazione e gestione del rischio per prevenire il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. Questo si riferisce all’adozione di misure all’interno di un’organizzazione per valutare e gestire i rischi associati al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo. L’obiettivo è conformarsi ai requisiti legali e prevenire attività finanziarie illecite.

2. Valutazione del Rischio di Riciclaggio di Denaro e Finanziamento del Terrorismo:

Valutazione dei rischi legati al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo associati ai clienti per determinare il livello di rischio in conformità con la legge. Le organizzazioni sono tenute a valutare i potenziali rischi di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo posti dai loro clienti. Questo comporta una valutazione sistematica per conformarsi alla legislazione pertinente.

3. Implementazione di Misure Preventive in Conformità con la Legge:

Prendere misure proattive in linea con i requisiti legali. Questo comporta l’esecuzione di azioni preventive come previsto dalla legge per mitigare i rischi di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo.

4. Implementazione di Software per Screening Automatico:

Introduzione di un pacchetto software per lo screening automatico delle persone politicamente esposte (PEP) e degli individui sanzionati, come richiesto dalle risoluzioni del Consiglio di Sicurezza delle Nazioni Unite e dalle istruzioni scritte della Banca Nazionale. L’organizzazione sta incorporando un sistema software per verificare automaticamente se un cliente è una persona politicamente esposta o soggetta a sanzioni, come previsto dalle risoluzioni internazionali e dalle normative nazionali.

5. Implementazione di un Sistema di Rilevamento di Transazioni Sospette/Insolite:

Introduzione di un sistema per rilevare transazioni sospette o insolite. Questo comporta l’installazione di un sistema per identificare e segnalare transazioni che potrebbero indicare attività di riciclaggio di denaro o finanziamento del terrorismo.

6. Conservazione delle Informazioni/Documentazione in Base ai Requisiti Legali:

Mantenimento delle informazioni e della documentazione in conformità con i tempi e le procedure stabilite dalla legge. Questo si riferisce alla corretta conservazione e archiviazione dei documenti, assicurando la conformità con i requisiti legali riguardanti la durata e le modalità di conservazione delle informazioni.

7. Nomina di un Responsabile del Controllo della Conformità:

Designazione di una persona responsabile del funzionamento del sistema di controllo della conformità. Una persona specifica è nominata per supervisionare e garantire l’efficacia del sistema di controllo della conformità all’interno dell’organizzazione.

8. Nomina di un Membro della Dirigenza o Persona Autorizzata per l’Efficienza del Controllo della Conformità:

Designazione di un membro della dirigenza o di una persona autorizzata responsabile dell’efficienza del sistema di controllo della conformità. Una persona con autorità gestionale è nominata per garantire l’efficacia del sistema di controllo della conformità.

9. Fornitura della Funzione di Audit Indipendente:

Offerta di una funzione di audit indipendente per valutare l’efficacia del sistema di controllo della conformità. Viene fornita una funzione di audit esterna per valutare e verificare l’efficienza delle misure di controllo della conformità all’interno dell’organizzazione.

10. Stabilimento delle Regole di Selezione dei Dipendenti:

Definizione delle regole per la selezione dei dipendenti per garantire l’assunzione di individui altamente qualificati e di buona reputazione. Questo comporta la definizione di criteri e procedure per selezionare i dipendenti, con l’obiettivo di reclutare persone con elevate qualifiche e buone reputazioni.

11. Implementazione di un Sistema di Controllo della Conformità per la Formazione Continua dei Dipendenti:

Introduzione di un sistema di controllo della conformità per la formazione continua dei dipendenti. Le organizzazioni stanno incorporando un sistema per garantire che i loro dipendenti ricevano una formazione continua sulle questioni di conformità per mantenersi aggiornati con le normative e le migliori pratiche pertinenti.

Panoramica della regolamentazione delle criptovalute in Georgia

TEMPISTICA PER L’ACQUISIZIONE DELLA LICENZA

La tempistica per l’acquisizione della licenza VASP in Georgia prevede diverse tappe fondamentali. Il quadro normativo delinea un approccio sistematico per facilitare il processo di richiesta e approvazione. Man mano che le aziende avanzano con il processo di richiesta, la tempistica per l’ottenimento della licenza è progettata per essere efficiente, mirando a fornire chiarezza e supervisione normativa riducendo al minimo i ritardi inutili. L’introduzione di una procedura di licenza ben definita per i VASP riflette l’approccio proattivo della Georgia nel promuovere un ambiente sicuro e regolamentato nel settore delle criptovalute. Le aziende che intendono operare come VASP in Georgia sono incoraggiate a rispettare la tempistica stabilita, assicurando la conformità al quadro normativo in vigore.

La Banca Nazionale è obbligata a emettere una decisione sull’acquisizione della licenza entro 2 mesi dalla data di presentazione della domanda. Tuttavia, questo periodo potrebbe variare se la Banca Nazionale richiede documentazione aggiuntiva. Pertanto, la durata potrebbe dipendere dalla rapidità con cui l’azienda risponde alle richieste aggiuntive della Banca Nazionale.

Vantaggi di avviare un’attività in Georgia

1. Processo rapido di registrazione dell’azienda e di rilascio della licenza
2. Bassi costi operativi e tasse
3. Nessun requisito di capitale minimo

Avviare un’attività nel settore delle criptovalute in Georgia presenta diversi vantaggi che contribuiscono a creare un ambiente favorevole per gli imprenditori nell’industria blockchain e delle criptovalute.

Ambiente normativo progressivo della Georgia:

Il paese ha stabilito un quadro normativo progressivo e amichevole per le criptovalute. Il governo ha dimostrato la volontà di accettare e regolare le valute digitali, fornendo chiarezza e supporto legale alle imprese operanti nel settore delle criptovalute.

Bassi costi operativi e tasse:

La Georgia offre un ambiente aziendale conveniente con costi operativi e tasse relativamente bassi rispetto a molte altre giurisdizioni. Gli imprenditori del settore delle criptovalute possono beneficiare di queste condizioni economiche favorevoli, consentendo loro di allocare le risorse in modo efficiente e aumentare la redditività.

Posizione geografica strategica:

Situata all’incrocio tra Europa e Asia, la posizione geografica strategica della Georgia fornisce alle imprese un facile accesso ai mercati internazionali. Questa posizione vantaggiosa facilita le partnership e il commercio globali, promuovendo la crescita e l’espansione delle iniziative crittografiche oltre i confini nazionali.

Infrastruttura tecnologicamente avanzata:

La Georgia ha investito significativamente nello sviluppo di un’infrastruttura moderna e tecnologicamente avanzata. Questo include una robusta connettività internet e un’infrastruttura digitale, fondamentali per il successo delle imprese blockchain e crittografiche che dipendono da reti di comunicazione ad alta velocità.

Ecosistema innovativo e bacino di talenti:

Il paese ha un ecosistema in crescita e innovativo che supporta le tecnologie emergenti, comprese blockchain e criptovalute. Gli imprenditori possono attingere a un bacino di talenti qualificati esperti nelle tecnologie all’avanguardia, fornendo una solida base per lo sviluppo e l’implementazione di soluzioni blockchain.

Politiche favorevoli alle imprese:

L’impegno della Georgia nel promuovere l’imprenditorialità si riflette nelle sue politiche favorevoli alle imprese. Il governo incoraggia attivamente l’innovazione e gli investimenti esteri, creando un’atmosfera favorevole alla creazione e alla crescita di startup crittografiche. Procedure amministrative semplificate e un ambiente normativo di supporto contribuiscono a un’esperienza aziendale senza intoppi.

Accesso ai servizi finanziari:

La Georgia ha un settore finanziario ben sviluppato con accesso ai servizi bancari, rendendo più facile per le imprese crittografiche gestire le proprie finanze e impegnarsi in attività bancarie tradizionali. Questo accesso ai servizi finanziari migliora la stabilità complessiva e la credibilità delle iniziative crittografiche operanti nel paese.

Avviare un’attività nel settore delle criptovalute in Georgia offre una combinazione di supporto normativo, vantaggi in termini di costi, posizione strategica, infrastruttura avanzata e un ecosistema di supporto. Questi fattori creano collettivamente un ambiente favorevole per gli imprenditori che cercano di capitalizzare le opportunità presentate dall’industria emergente della blockchain e delle criptovalute.

QUADRO FISCALE IN GEORGIA

In Georgia, il sistema fiscale per le imprese è caratterizzato dalla sua semplicità e trasparenza. Il paese ha adottato un’aliquota fiscale uniforme, che si applica sia agli individui che alle imprese. A partire dal mio ultimo aggiornamento delle conoscenze nel gennaio 2022, l’aliquota dell’imposta sul reddito delle società è del 15%, rendendola una delle più basse nella regione.

Il sistema fiscale della Georgia è progettato per essere favorevole alle imprese, mirando ad attrarre investimenti esteri e stimolare la crescita economica. La semplicità del codice fiscale contribuisce a un processo semplificato per le imprese nel conformarsi ai loro obblighi fiscali. Le aziende sono tenute a presentare dichiarazioni fiscali annuali e l’anno fiscale tipicamente corrisponde all’anno solare.

L’imposta sul valore aggiunto (IVA) è un altro componente significativo del sistema fiscale della Georgia. L’aliquota IVA standard è del 18% e si applica alla maggior parte dei beni e servizi. Tuttavia, alcuni beni e servizi essenziali possono beneficiare di un’aliquota IVA ridotta del 5%. Le imprese sono responsabili della raccolta e della trasmissione dell’IVA al governo.

Oltre all’imposta sul reddito e all’IVA, ci sono altre tasse e imposte che le imprese possono incontrare. Queste includono l’imposta sulla proprietà, l’accisa su beni specifici e i contributi alla sicurezza sociale per i dipendenti. Tuttavia, il carico fiscale complessivo rimane relativamente basso rispetto a molti altri paesi.

Per incoraggiare l’imprenditorialità e supportare le piccole imprese, la Georgia ha implementato varie agevolazioni ed esenzioni fiscali. Le startup e alcuni tipi di industrie possono beneficiare di tasse ridotte o esenti per un periodo specificato, favorendo un ambiente favorevole allo sviluppo aziendale.

È importante che le imprese operanti in Georgia rimangano informate su eventuali cambiamenti nelle leggi e nei regolamenti fiscali. Poiché le politiche fiscali sono soggette a modifiche, aggiornamenti periodici e la conformità ai requisiti più recenti sono cruciali per mantenere operazioni senza intoppi nel panorama aziendale del paese.