Regolamento sulla criptovaluta a Cipro

Il quadro normativo dell’ecosistema delle criptovalute a Cipro è armonizzato con la legislazione sulle criptovalute dell’Unione Europea (UE) e pertanto è attualmente focalizzato principalmente sulla protezione dei consumatori, sull’antiriciclaggio e sul finanziamento del terrorismo. Le regole del quadro vanno dalla registrazione delle società di criptovaluta al monitoraggio delle loro operazioni.

La principale legislazione che distingue e regola le criptovalute a Cipro è la Legge sulla prevenzione e repressione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo del 2007 (legge AML/CFT), applicato dalla Cyprus Securities and Exchange Commission (CySEC), responsabile della supervisione del rispetto delle normative antiriciclaggio e antiterrorismo (AML/CFT) tra i fornitori di servizi di criptovaluta (CASP) che operano a o da Cipro .

La CySEC gestisce anche l’Innovation Hub, istituito per contribuire allo sviluppo dell’ecosistema finanziario a Cipro offrendo indicazioni su normative e conformità, nonché avviando un dialogo che aiuti le autorità a comprendere meglio le preoccupazioni e le idee espresse dal mercato partecipanti.

COME APRIRE UN’AZIENDA DI CRIPTOVALUTA A CIPRO

Quando si pianifica di svolgere attività crittografiche a Cipro o da Cipro, è necessario iniziare con la costituzione di una società a Cipro, che consentirà poi alla CASP di richiedere la registrazione della CASP.

Il tipo più popolare di struttura aziendale a Cipro è la società a responsabilità limitata privata (LLC), che può essere creata da stranieri.

Requisiti di base per le società a responsabilità limitata:

• A Cipro dovrebbe essere istituito un ufficio pienamente operativo, che includa l’assunzione di personale locale su base permanente
• Nessun requisito di capitale minimo
• Richiede un segretario e almeno un amministratore (il direttore e il segretario possono essere la stessa persona poiché la società può essere un membro)
• Politiche e procedure adeguate in conformità con le normative locali
• Efficace struttura organizzativa interna per il funzionamento trasparente e regolare dell’azienda

Eventi di criptovaluta più popolari a Cipro:

• Offerte iniziali di monete (ICO)
• Estrazione di criptovaluta
• Scambio di criptovalute
• Gestione e amministrazione di portafogli crittografici
• Crowdfunding per startup crittografiche
• Installazione di bancomat per criptovalute

Passaggi chiave per l’apertura di una società a responsabilità limitata per attività crittografiche a Cipro:

1. Prenotazione di un nome aziendale univoco
2. Preparazione della documentazione necessaria (accordo costitutivo, statuto, documenti costitutivi, ecc.)
3. Domanda e documentazione necessaria per l’approvazione da parte del Registro delle imprese di Cipro
4. Pagamento delle tasse di registrazione della società presso il Registro delle imprese di Cipro
5. Apertura di un conto bancario aziendale
6. Registrazione presso il Dipartimento delle imposte
7. Richiesta di registrazione CASP presso CySEC

Ogni società cipriota deve pagare una tassa annuale di 350 euro al Registro delle imprese, da versare il 30 giugno di ogni anno solare.

REQUISITI PER LA REGISTRAZIONE CASPS

Tutti i CASP che intendono fornire servizi a Cipro o da Cipro devono registrarsi presso i PECO prima di iniziare le operazioni. Di solito sono necessari fino a sei mesi per elaborare una domanda.

Se il CASP è stabilito nello Spazio Economico Europeo (SEE) o in un paese terzo ed è registrato presso una o più autorità nazionali competenti ai fini AML/CFT per tutti i servizi o le attività implementate o pianificate a Cipro (ovvero con la partecipazione di residenti di Cipro , comprese le società costituite o non costituite in società con sede a Cipro), è necessario presentare una notifica al PECO, fornendo la prova dell’effettiva registrazione di ciascun servizio o attività. Qualora tali servizi o attività non rientrino nella disciplina della registrazione ai fini AML/CFT, occorre presentare alla SIC domanda di registrazione come CASP.

Requisiti per i candidati:

• Società registrata a Cipro
• Buona reputazione, conoscenza, esperienza e capacità degli amministratori dell’azienda (fondatori)
• Un minimo di 4 amministratori, due dei quali gestiranno l’azienda e i restanti due saranno indipendenti
• Sviluppare politiche e procedure nazionali adeguate in conformità con il quadro normativo
• Fornitura di capitale iniziale
• Per le transazioni online, deve essere condiviso un sito web di proprietà e gestito dal richiedente
• Prova di assenza di conflitto di interessi tra dipendenti e clienti
• Gestione e operazioni trasparenti e funzionali
• Sviluppo di sistemi e procedure per l’elaborazione e la protezione sicura dei dati per prevenire la perdita o l’accesso non autorizzato ai dati dei clienti su risorse crittografiche
• Stabilimento di procedure amministrative e contabili nonché procedure efficaci di valutazione del rischio

Requisiti patrimoniali per i richiedenti:

• I requisiti patrimoniali iniziali dipendono dalla classificazione delle criptoattività di cui sopra e vanno da 50.000 EUR a 150.000 EUR
• I fondi propri dovrebbero essere mantenuti allo stesso livello dell’importo ingente:
  • Il capitale iniziale richiesto secondo la classificazione delle attività crittografiche
  • 25% delle spese fisse del CASP durante l’anno precedente. Questa condizione verrà imposta gradualmente:
    • 1 gennaio 2022 – 30% dell’importo sopra indicato
    • 1 gennaio 2023 – 60% dell’importo sopra indicato
    • 1 gennaio 2024 – 100% dell’importo sopra indicato

Come registrarsi presso la CySEC

Prima di tutto, i CASP che intendono fornire servizi a o da Cipro devono compilare un modulo di domanda, che include una varietà di questionari e requisiti per allegare tutti i documenti pertinenti.

La presentazione della domanda deve essere effettuata in forma stampata e accompagnata da un’unità flash USB, che deve contenere un file PDF sbloccato con tutti i documenti allegati alla domanda, nonché un certificato pertinente che confermi che il contenuto dell’unità flash USB è lo stesso dei documenti originali presentati alla CySEC.

Un prerequisito per l’accettazione della domanda è il pagamento delle tariffe applicabili al dipartimento di contabilità della CySEC, situato presso l’edificio “AIAS”, Diagorou Str. 19, 1097 Nicosia, al 1° Piano e presentazione della relativa ricevuta. Pertanto tutti i richiedenti dovranno prima recarsi in contabilità per saldare i corrispettivi e ritirare la ricevuta, che potrà essere rilasciata solo dopo aver esibito la domanda di concessione dell’autorizzazione o copia della sua prima pagina. La ricevuta consentirà loro di presentare i documenti rilevanti al dipartimento situato al piano terra dello stesso edificio.

Le tariffe sono le seguenti:

• 10.000 EUR – esame di una domanda (non rimborsabile)
• 5.000 EUR – rinnovo annuale della registrazione

I candidati selezionati non saranno tenuti a pagare una tassa di rinnovo per il primo anno di registrazione.

Le tariffe potrebbero anche essere pagate tramite bonifico bancario, nel qual caso il reparto contabilità dovrà essere avvisato tramite e-mail [email protected] facendo riferimento a una richiesta di servizio pertinente e allegando la prima pagina del modulo di richiesta insieme alla prova del bonifico bancario. Una volta ricevuto il pagamento, l’ufficio contabilità invierà via email la ricevuta.

I candidati devono essere pronti a includere le seguenti informazioni nella domanda:

• Dati aziendali (dalla denominazione e indirizzo della sede legale alla chiara definizione dei servizi che l’azienda intende fornire)
• Informazioni sul capitale (importo, fonti, contratti rilevanti) comprovanti che il CASP possiede i fondi richiesti dalla legge
• Informazioni sui beneficiari (struttura del gruppo, inclusi nomi e rapporti) che devono essere di buona onorabilità e avere la capacità di mantenere una solida struttura finanziaria per il CASP
• Informazioni sul consiglio di amministrazione della società (un questionario pertinente, prova di idoneità a ricoprire una posizione dirigenziale, dettagli sull’introduzione e sulla formazione del management) che deve avere una reputazione impeccabile, essere informato, competente, esperto e in grado di svolgere i loro compiti
• Dettagli finanziari (informazioni sulle previsioni e rendiconti finanziari ove applicabile)
• Informazioni organizzative e operative (piano operativo triennale iniziale, struttura organizzativa e procedure interne) comprovanti che la società agirà nel migliore interesse dei propri clienti e minimizzerà i rischi di perdite o operazioni imprudenti

Una richiesta di registro CASP deve essere accompagnata da un ampio elenco di documenti comprovanti che l’azienda rispetta le normative locali. Alla domanda di partecipazione dovranno essere allegati i seguenti documenti:

• Tutti i documenti aziendali della società di criptovaluta (certificato di costituzione, certificato di amministratori, azionisti, indirizzo della sede centrale, manuale operativo interno, ecc.)
• Piano aziendale, inclusa la strategia di marketing e i flussi di lavoro finanziari/contabili
• Documentazione delle procedure AML/KYC interne, compresi i flussi di lavoro di onboarding dei clienti
• Indirizzi di tutti i portafogli di criptovalute e chiavi pubbliche gestiti dal CASP
• Documentazione dei flussi di lavoro e delle procedure di gestione dei dati

Dopo aver ottenuto l’autorizzazione e la pubblicazione del nome della società sul sito Web CySEC, la società deve contattare il Dipartimento di tecnologia dell’informazione tramite e-mail information.technology @cysec.gov.cy con il riferimento “Credenziali TRS – nome dell’azienda – numero di autorizzazione” per ottenere le proprie credenziali per il portale CySEC al fine di inviare elettronicamente informazioni e documenti relativi all’azienda.

La CySEC pubblica il Registro sul proprio sito web, accessibile al pubblico, fornendo le seguenti informazioni sui CASP registrati:

• Nome, denominazione commerciale, tipo giuridico e identificativo della persona giuridica
• Indirizzo fisico
• Servizi offerti e/o attività che il CASP può legalmente offrire e svolgere
• Indirizzo del sito web dell’attività

I CASP registrati possono richiedere le seguenti modifiche che possono costare 1.000-5.000 EUR:

• Modifiche ai servizi o alle attività correlate del fornitore
• Aggiornamento dell’indirizzo del portafoglio crittografico
• Dettagli aggiornati di un membro del consiglio o di qualsiasi membro della direzione
• Nuovi dettagli sui beneficiari
• Aggiornamenti del sito web del fornitore

Regolamentazione delle Criptovalute a Cipro: Panoramica

Tassazione delle società di criptovalute a Cipro

Le società di criptovalute a Cipro sono tenute a pagare le stesse tasse delle altre imprese. Possono anche beneficiare di adeguati sgravi fiscali e trarre vantaggio da oltre 65 accordi di doppia imposizione tra Cipro e altri paesi.

L’aliquota standard dell’imposta sul reddito delle società a Cipro è del 12,5%, una delle più basse nell’UE. Se una società è residente fiscale (costituita o registrata) a Cipro, tutti i suoi redditi da fonti locali e straniere sono tassabili. L’imposta è pagata su base temporanea e si basa sull’autovalutazione, che può essere rivista dal contribuente in qualsiasi momento prima del 31 dicembre dell’anno fiscale di riferimento. I pagamenti sono effettuati due volte all’anno, il 31 luglio e il 31 dicembre. Le tasse pagate in eccesso vengono restituite, mentre il debito residuo comporta un tasso di interesse annuo del 3,5 per cento.

Gli azionisti residenti e le società cipriote residenti fiscali sono tenuti a pagare un premio speciale di assicurazione. In tutti i casi, è pagato dalla società e raccolto da dividendi, interessi passivi e redditi da locazione. Le aliquote, comprese le eccezioni, sono le seguenti:

• Dividendi ricevuti da azionisti residenti da società cipriote residenti e non residenti – 17%
• Dividendi ricevuti da società cipriote residenti fiscali solitamente ammontano a 0% se non soddisfano determinate condizioni
• Interessi da attività normale di un’impresa ricevuti da un azionista residente o una società residente fiscale – 0%
• Altri interessi ricevuti da azionisti residenti o società residenti fiscali – 30%
• Redditi da locazione (meno del 25%) ricevuti da azionisti residenti o società residenti fiscali – 3%

L’aliquota standard dell’IVA a Cipro è del 19%, ed è applicata per la vendita di prodotti e la maggior parte dei servizi a Cipro. Tuttavia, ai sensi della legge dell’UE, la fornitura di servizi relativi allo scambio di criptovalute con valute tradizionali e lo scambio di valute tradizionali con criptovalute non è soggetta a IVA.

Requisiti di segnalazione a Cipro

Le società di criptovalute che operano a Cipro o da Cipro devono conformarsi agli International Financial Reporting Standards (IFRS). Gli amministratori delegati sono tenuti a mantenere una contabilità trasparente e accurata per la preparazione dei bilanci e la chiarificazione delle transazioni.

I registri contabili devono essere conservati presso la sede registrata della società per 6 anni dalla fine dell’anno di riferimento e devono essere pronti per la presentazione all’Ufficio delle Tasse su loro richiesta o visita.

I bilanci devono essere presentati agli azionisti di una società all’assemblea generale annuale, che può essere tenuta entro 18 mesi dalla data di fondazione di una società. Inoltre, i bilanci devono essere revisionati da un revisore locale autorizzato in conformità con le regole IFRS. È importante notare che la revisione è obbligatoria per tutte le società registrate a Cipro, indipendentemente dalla loro dimensione o attività.

Ogni anno, entro 42 giorni dall’assemblea generale annuale della società, i bilanci revisionati devono essere presentati al Registro delle Imprese insieme a una dichiarazione annuale.

Il mancato rispetto degli obblighi di segnalazione e revisione contabile è un reato penale per il quale gli amministratori delegati sono responsabili.

Il nostro team di avvocati altamente qualificati sarà più che felice di fornirvi supporto individuale nella registrazione presso la CySEC e nell’ottenimento di una licenza criptografica a Cipro. Non solo siamo ben preparati per guidarvi attraverso il processo di applicazione per le criptovalute, ma ci impegniamo ad aiutarvi a costituire una società a Cipro, ottimizzare le tasse e fornire servizi di contabilità.

FONDARE UNA SOCIETÀ DI CRIPTOPIA A CIPRO

A Cipro, la criptovaluta aziendale è riconosciuta come un’area regolamentata separatamente che fornisce certezza a imprenditori e investitori e consente l’innovazione in un ambiente favorevole.

L’ambiente imprenditoriale di Cipro presenta i seguenti vantaggi:

• Un sistema legale stabile e affidabile che soddisfa gli standard internazionali e gode della fiducia di un numero crescente di aziende internazionali;
• Sistema fiscale favorevole (basse imposte sulle società e vantaggi come l’esenzione totale dall’imposta sui dividendi internazionali, consentono di ottimizzare le tasse)
• Processo di creazione aziendale snello, semplice e non troppo costoso
• Nessun requisito abitativo per gli imprenditori
• Ambiente sicuro che offre servizi aziendali professionali di alta qualità (ad esempio, un moderno sistema bancario)
• L’adesione all’UE consente alle aziende cipriote di raggiungere uno dei mercati più grandi e prosperi del mondo
• L’opportunità di acquisire la cittadinanza cipriota e diventare così cittadino dell’UE attraverso un investimento, ad esempio, in una nuova società (almeno 2 milioni di euro)
• Le autorità di Cipro sono disposte a collaborare con i partecipanti al mercato delle criptovalute per un miglioramento continuo della regolamentazione

Tutte le società cipriote sono in gran parte disciplinate dal Companies Act, che si basa in gran parte sul Companies Act inglese del 1948. Queste disposizioni riguardano la creazione, il funzionamento e l’insolvenza di vari tipi di società.

Il registro pubblico delle società cipriote è gestito dal Registro delle imprese di Cipro. Questo organismo è responsabile della registrazione delle società, del mantenimento delle informazioni su brevetti, marchi e altre informazioni commerciali.

Le società di crittografia di Cipro o i fornitori di servizi di asset crittografici (CySEC) sono controllati dalla Cyprus Securities and Exchange Commission, la cui responsabilità principale è quella di far rispettare le disposizioni contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo (AML/CFT). L’Autorità ora considera le società crittografiche come fornitori di servizi finanziari e richiede loro di ottenere una licenza.

I seguenti eventi crittografici stanno rapidamente guadagnando popolarità a Cipro:

• Offerte iniziali di monete (ICO)
• Estrazione di criptovaluta
• Scambio di criptovalute
• Gestione e amministrazione di portafogli crittografici
• Crowdfunding per startup crittografiche
• Installazione e amministrazione di bancomat di criptovaluta

Per intraprendere una qualsiasi di queste attività economiche, dovresti iniziare scegliendo una struttura aziendale legale adatta al tuo modello di business (volume e ambito delle attività, struttura di governance, ecc.).

Tipi di entità aziendali

Esistono diverse strutture aziendali tra cui è possibile scegliere in base alle proprie esigenze aziendali, tra cui: Private Limited Interest Company (Ltd) e Open Limited Liability Company (Plc). Indipendentemente dal tipo di struttura giuridica, ciascuna società cipriota deve pagare una tassa annuale di 350 euro al Registro delle imprese di Cipro entro il 30 giugno di ogni anno solare.

I principali vantaggi delle società a responsabilità limitata di Cipro:

• Nessuna restrizione sulla nazionalità dei fondatori (proprietari) delle società
• Gli azionisti sono responsabili degli obblighi di una società solo entro i limiti dei loro investimenti
• La società può essere parzialmente esentata dall’imposta sul reddito delle società se non è residente fiscale a Cipro

Società privata per azioni (Ltd)

Il tipo più comune di struttura aziendale legale a Cipro è una società privata a responsabilità limitata (Ltd) che può essere costituita da stranieri non residenti in conformità con la Legge sulle società di Cipro, capitolo 113.

Caratteristiche principali di una società privata per azioni (Ltd):

• Il nome dell’azienda deve terminare con Ltd
• Almeno un azionista e un massimo di 50 azionisti
• Almeno un amministratore (può essere un azionista)
• Un segretario aziendale (locale o straniero, persona fisica o giuridica)
• I diritti di trasferimento delle azioni sono limitati
• Non è consentita la sottoscrizione pubblica delle sue azioni o obbligazioni
• Gli amministratori della società possono rifiutarsi di registrare il trasferimento di azioni senza fornire alcuna spiegazione
• Se si tratta di società con un unico socio, questi è autorizzato a esercitare tutti i poteri dell’assemblea generale e le decisioni devono essere messe per iscritto
• Minimo due azioni azionarie con qualsiasi valore nominale

Società per azioni (Plc)

Questo tipo di entità commerciale è apprezzata e selezionata dagli imprenditori che intendono raccogliere capitali offrendo azioni al pubblico in generale poiché non presenta alcuna restrizione al trasferimento delle azioni. Le azioni possono essere quotate in borsa.

Altre caratteristiche di una società per azioni (Plc) includono:

• Il nome dell’azienda deve terminare con Plc
• Almeno sette azionisti (nessun numero massimo)
• Almeno due amministratori
• Un segretario (locale o straniero, persona fisica o giuridica)
• Il capitale sociale deve essere versato prima dell’emissione del certificato di negoziazione

Requisiti per le società crittografiche

Requisiti legali per qualsiasi società a responsabilità limitata che intenda impegnarsi in attività crittografiche:

• Un nome aziendale univoco e compatibile è un prerequisito e deve essere approvato dal Registro delle imprese di Cipro (ovvero non può essere offensivo o indicare una relazione con il governo)
• Sede legale a Cipro (casella di posta non consentita), dove le autorità possono inviare notifiche e avvisi e dove sono archiviati i documenti aziendali; l’indirizzo della sede legale è visibile nel pubblico registro
• Un ufficio sul campo pienamente operativo, compreso il reclutamento di personale locale a tempo pieno
• Al fine di rispettare le norme locali sulla crittografia, ciascuna società di crittografia deve stabilire procedure interne adeguate, principalmente relative all’AML/CFT prima di avviare attività economiche
• È inoltre necessario sviluppare un’efficace struttura organizzativa interna che garantisca il funzionamento trasparente e regolare dell’azienda

Documenti di base richiesti per la costituzione di una società a responsabilità limitata a Cipro:

• Atto costitutivo
• Statuto
• Domanda ufficiale (modulo HE1) firmata dal procuratore legale presso la cancelleria del tribunale distrettuale
• Dichiarare l’indirizzo della sede legale della società (modulo HE2)
• Dichiarazione del direttore e del segretario (modulo HEZ)
• In caso di registrazione online, firma il testimone
• Se desideri creare un file di traduzione per ricevere copie certificate della Carta e della Carta in una lingua diversa dal greco, a Cipro è richiesta una traduzione certificata da parte di un traduttore giurato
• Per una società per azioni (PLC), elenco degli amministratori che hanno accettato di agire in qualità di amministratori (modulo HE5)

L’atto costitutivo deve contenere almeno le seguenti informazioni:

• Nome dell’azienda
• Obiettivi aziendali
• Affermano che la responsabilità dei suoi membri è limitata
• Ammontare del capitale proprio con cui sarà registrata la società e sua divisione in azioni
• Informazioni sui fondatori, le loro firme e il numero di azioni ricevute
• Firma del testimone che conferma le firme dei fondatori
• Firma dell’avvocato che ha redatto l’atto costitutivo

La carta dovrebbe includere, tra gli altri principi di gestione interna, norme che disciplinano il numero e le modalità di nomina degli amministratori; Ha la responsabilità legale della gestione e della rappresentanza della società, nonché della tenuta delle scritture contabili e della presentazione delle dichiarazioni dei redditi della società. Può contenere anche norme che definiscono la ripartizione delle responsabilità tra gli amministratori se ce ne sono più di uno.

Indipendentemente dal tipo di organizzazione che scegli di registrare, i suoi direttori possono essere persone fisiche o giuridiche, residenti o non residenti a Cipro. È necessario nominare amministratori residenti se si desidera avere una gestione e un controllo efficaci a Cipro, rendendo la società residente fiscale a Cipro.

I requisiti patrimoniali variano a seconda delle specifiche delle attività crittografiche classificate come segue:

• Classe 1 – 50.000 EUR per CASP che forniscono consulenza sugli investimenti
• Classe 2 – 125,00 EUR per i CASP che forniscono servizi di cui alla Classe 1 e/o uno qualsiasi dei seguenti servizi:
  • Ricezione e trasmissione degli ordini dei clienti
  • Esecuzione di ordini per conto dei clienti
  • Uno scambio tra risorse crittografiche e valuta fiat
  • Uno scambio tra risorse crittografiche
  • Partecipazione e/o fornitura di servizi finanziari relativi alla distribuzione, offerta e/o vendita di criptovalute, inclusa l’offerta iniziale di monete (ICO)
  • Posizionamento di asset crittografici senza un impegno definitivo
  • Gestione del portafoglio
• Classe 3 – 150.000 EUR per i CASP che forniscono uno qualsiasi dei servizi di cui alla Classe 1 o 2 e/o i seguenti servizi:
  • Amministrazione, trasferimento di proprietà, trasferimento di sito, detenzione e/o custodia, inclusa la custodia, di criptovalute o chiavi crittografiche o mezzi che consentono il controllo sulle criptovalute
  • Sottoscrizione e/o collocamento di criptovalute con un impegno fermo
  • Funzionamento di un sistema multilaterale, che riunisce molteplici interessi di acquisto e vendita di terze parti in criptovalute in modo da dare luogo a una transazione

I fondi propri devono essere mantenuti in ogni momento ed essere almeno pari all’importo maggiore tra i seguenti:

• Il capitale iniziale richiesto secondo la classificazione delle attività crittografiche
• 25% delle spese fisse del CASP durante l’anno precedente. Questa condizione viene imposta gradualmente:
  • Dal 1° gennaio 2022 – 30% dell’importo sopra indicato
  • Dal 1° gennaio 2023 – 60% dell’importo sopra indicato
  • Dal 1° gennaio 2024 – 100% dell’importo sopra indicato

Ogni società per azioni deve tenere un’assemblea generale dei membri della società (un’assemblea legale) entro 1-3 mesi dalla data in cui la società può iniziare le sue operazioni.

Qualsiasi società cipriota, indipendentemente dalle sue dimensioni e dal tipo di attività, è tenuta a presentare il proprio bilancio e la relazione degli amministratori a un revisore per la revisione. La direzione è responsabile di garantire che tutti i documenti contabili siano regolarmente aggiornati e conservati presso la sede legale dove possono rimanere a disposizione per il controllo delle autorità. Tali documenti devono essere conservati per almeno sei anni dalla fine dell’esercizio di riferimento.

Cosa devi fare

Il processo di formazione può durare fino a un mese e la registrazione richiede solitamente fino a cinque giorni lavorativi, a condizione che i documenti costitutivi siano adeguatamente preparati. Puoi aprire una società fornendo una procura che ti farà risparmiare tempo e fatica.

Per aprire una società di crittografia a Cipro, è necessario eseguire i seguenti passaggi:

• Richiedi la prenotazione del nome di una società nella registrazione delle società di Cipro (il processo di approvazione richiede fino a tre giorni e la prenotazione andata a buon fine è valida per sei mesi)
• Preparazione dei necessari documenti di fondazione e di licenza
• Apri un conto bancario aziendale
• Trasferimento di capitale autorizzato
• Pagamento delle tasse di registrazione da parte del Registro delle imprese di Cipro
• 165 EUR con registrazione regolare
• 100 EUR aggiuntivi per la registrazione accelerata
• Richiedere la registrazione con i documenti necessari al Registro delle imprese di Cipro
• Richiedi la registrazione CASP presso CySEC
• Registrazione presso il Dipartimento delle imposte

Tutti i CASP che intendono fornire servizi a Cipro o da Cipro devono registrarsi presso i PECO prima di iniziare le operazioni. Il processo di richiesta richiede solitamente fino a sei mesi.

Tassazione delle società crittografiche cipriote

Le imposte vengono riscosse e amministrate dal Dipartimento delle imposte e l’anno fiscale coincide con l’anno solare. Il trattamento fiscale dipende solitamente dal tipo e dallo scopo delle attività economiche e dallo status di residenza di una società crittografica.

Una società è fiscalmente residente a Cipro se è gestita e controllata da Cipro o se è costituita o registrata a Cipro ma è gestita e controllata dall’estero. I residenti fiscali sono tenuti a pagare le imposte sui redditi prodotti a Cipro e all’estero.

Le società cipriote sono tenute a pagare le seguenti tasse:

• Imposta sul reddito delle società (CIT) – 12,5%
• Imposta sulle plusvalenze (CGT) – 20%
• Contributo speciale alla difesa (DSC) – 3%
• Imposta sul valore aggiunto (IVA) – 19%
• Contributi previdenziali (SSC) – 8,3%
• Imposta di bollo (SD) – 0%-0,2%

Se hai intenzione di fondare una società di criptovaluta a Cipro, il nostro team dinamico e affidabile di Regulated United Europe (RUE) è qui per fornirti assistenza. Offriamo consulenza completa sulla costituzione di società, licenze e tassazione. Inoltre, saremo più che felici di intervenire se stai cercando servizi di contabilità finanziaria. Garantiamo efficienza, riservatezza e meticolosa attenzione ad ogni dettaglio che incide sul successo della tua azienda. Contattaci adesso per prenotare una consulenza personalizzata.

Regolamento sulle criptovalute a Cipro 2023

Nel 2023, Cipro mantiene in gran parte lo stesso quadro normativo nazionale ma poiché funziona in linea con le normative dell’UE, la sua evoluzione è saldamente legata ai graduali cambiamenti normativi a livello dell’UE che dovrebbero alla fine stabilizzare il mercato delle criptovalute e infondere maggiore fiducia nelle criptovalute. e di conseguenza accelerare un’adozione diffusa di prodotti e servizi crittografici.

Supporto e regole crittografici migliorati a livello europeo

Nel 2022, l’Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati (ESMA) ha pubblicato un rapporto sul regime pilota della tecnologia di contabilità distribuita (DLT Pilot) che fa parte del pacchetto sulla finanza digitale introdotto dalla Commissione europea nel 2020 per promuovere il potenziale della finanza digitale e mitigare rischi associati. Il rapporto ha fornito indicazioni su alcuni elementi tecnici e formulato raccomandazioni su misure compensative sui dati di vigilanza. Il progetto pilota verrà lanciato nel marzo 2023 e la sua revisione è prevista per il 2026.

Simile a un sandbox normativo, il DLT Pilot consente la sperimentazione sicura con le tecnologie crittografiche. Consente inoltre all’ESMA di valutare se le norme tecniche di regolamentazione sviluppate ai sensi del regolamento sui mercati degli strumenti finanziari (MiFIR) relative a determinati requisiti di trasparenza delle negoziazioni e di comunicazione dei dati richiedono nuove modifiche per essere effettivamente applicate ai titoli emessi, negoziati e registrati tramite strumenti distribuiti. tecnologia di contabilità.

Inoltre, l’UE continua a migliorare le normative sulle criptovalute introducendo nuove e chiarendo le regole esistenti che si applicano ai fornitori europei di servizi di criptovaluta (CASP). Nel 2022, il Comitato per gli affari economici e monetari ha approvato il regolamento sui mercati delle criptovalute (MiCA) per il voto del Parlamento europeo e dei membri dell’UE.

Il quadro normativo del MiCA per la prevenzione degli abusi di mercato mira a eliminare la manipolazione del mercato, la divulgazione di informazioni privilegiate e l’insider trading. Le modifiche includono una migliore definizione delle informazioni privilegiate, della sorveglianza e dei meccanismi di applicazione delle criptovalute. Oltre a garantire la stabilità del mercato, MiCA è progettato anche per incoraggiare lo sviluppo e l’adozione di prodotti e servizi legati alle criptovalute.

Modifiche principali introdotte da MiCA:

• Responsabilità ambientali: i CASP più importanti saranno tenuti a pubblicare i livelli del loro consumo energetico sui propri siti web aziendali e a condividere questi dati con le autorità nazionali, il che contribuirà a ridurre l’elevata impronta di carbonio delle criptovalute
• L’Autorità bancaria europea (EBA) sarà autorizzata a mantenere un registro pubblico e a condurre controlli AML/CFT rafforzati sui CASP non conformi, ovvero attività di criptovaluta le cui società madri sono registrate in paesi classificati dall’UE come terzi paesi che presentano elevati rischi di riciclaggio di denaro o giurisdizioni non cooperative a fini fiscali
• Gli emittenti di stablecoin che operano all’interno dell’UE saranno tenuti a costituire una riserva liquida sufficiente con un rapporto 1:1, in parte sotto forma di depositi che consentiranno a tutti i detentori di stablecoin di ricevere una richiesta da parte dell’emittente in qualsiasi momento e gratuito; la supervisione delle stablecoin sarà effettuata dall’Autorità bancaria europea (EBA)

Licenza di criptovaluta a Cipro nel 2023

Nel 2023, la CySEC, l’autorità di vigilanza antiriciclaggio e antiterrorismo (AML/CFT) per le operazioni relative alle criptovalute, continuerà a concedere gli stessi tipi di licenze crittografiche alle aziende che operano a Cipro:

• Classe 1 – per CASP che forniscono consulenza sugli investimenti (requisito patrimoniale iniziale – 50.000 EUR)
• Classe 2 – per CASP che forniscono il servizio di cui alla Classe 1 e/o uno qualsiasi dei servizi seguenti (requisito patrimoniale iniziale – 125,00 EUR)
  • Ricezione, trasmissione degli ordini dei clienti ed esecuzione degli ordini per conto dei clienti
  • Lo scambio tra criptoasset e valuta fiat e tra criptoasset
  • Partecipazione e/o fornitura di servizi finanziari relativi alla distribuzione, offerta o vendita di criptovalute
  • Risorse, inclusa l’offerta iniziale di monete (ICO)
  • Posizionamento di asset crittografici senza un impegno definitivo
  • Gestione del portafoglio
• Classe 3 – per CASP che forniscono uno qualsiasi dei servizi di cui alla Classe 1 o 2 e/o si impegnano nelle attività indicate di seguito
  • Amministrazione, trasferimento di proprietà, trasferimento di siti, detenzione e/o custodia di criptoasset (inclusi cripto-portafogli) o chiavi crittografiche o mezzi che consentono il controllo sulle criptoasset
  • Sottoscrizione e/o collocamento di criptovalute con un impegno fermo
  • Gestione di un sistema multilaterale che riunisce più acquirenti o venditori di criptovalute di terze parti che effettuano transazioni

La decisione sulla licenza viene normalmente presa entro sei mesi di calendario. Per avviare la domanda, un CASP deve compilare i moduli CySEC come Domanda di registrazione CASP e Modifica della registrazione CASP e una serie di questionari relativi alla gestione e ai beneficiari della società.

Le seguenti tariffe di licenza vengono riscosse dalla CySEC:

• 10.000 EUR – esame di una domanda (non rimborsabile)
• 5.000 EUR – rinnovo annuale della registrazione (i candidati selezionati non sono tenuti a pagare una tassa di rinnovo per il primo anno di registrazione)

I requisiti chiave per i candidati rimangono gli stessi:

• Una società deve essere costituita a Cipro
• I direttori della società devono essere idonei e onorati: esperti, competenti e con una buona reputazione
• Un minimo di 4 amministratori, due dei quali gestiranno le attività aziendali e i restanti due saranno indipendenti
• Possesso del capitale iniziale (50.000–150.000 EUR a seconda della classe della licenza)
• Politiche e processi interni AML/CFT che garantiscono operazioni aziendali trasparenti e senza attriti
• Sistemi e procedure sicuri di elaborazione dei dati progettati per prevenire la perdita di dati o l’accesso non autorizzato ai dati dei criptoasset dei clienti
• Flussi di lavoro amministrativi e contabili in base alle dimensioni e alla complessità dell’azienda

Per costituire una società a Cipro, che avrà diritto a una licenza di criptovaluta nel 2023, inizia con il decidere quale struttura giuridica si adatta meglio al tuo progetto di criptovaluta. Il tipo di struttura aziendale più popolare a Cipro rimane una società a responsabilità limitata privata (LLC) che può essere costituita anche da cittadini stranieri.

Tieni presente che una LLC richiede un ufficio pienamente operativo a Cipro, dove il personale locale lavorerebbe a tempo pieno. Ciò include un segretario e almeno un amministratore (un amministratore e un segretario possono essere la stessa persona, poiché questa società può essere una società con un unico socio). Inutile dire che si applicano anche tutti i requisiti normativi relativi alle criptovalute sopra menzionati.

Tasse sulle criptovalute a Cipro 2023

Per ora, l’aliquota standard dell’imposta sul reddito delle società è del 12,5%, ma è destinata ad aumentare al 15%. Ciò è in linea con il quadro inclusivo sull’erosione della base imponibile e sul trasferimento degli utili (BEPS) introdotto dall’Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE) e dal G20.

Nel 2023, i seguenti tipi di reddito continuano a essere esenti dall’imposta sul reddito delle società:

• Dividendi (intero importo)
• Interessi, compresi gli interessi attivi derivanti dal normale svolgimento dell’attività (intero importo)
• Utili su cambi (FX), ad eccezione degli utili su cambi derivanti dalla negoziazione di valute estere e relativi derivati ​​(intero importo)
• Plusvalenza da cessione diritti di proprietà intellettuale in regime IP (intero importo)
• Utile di una stabile organizzazione mantenuta al di fuori di Cipro (intero importo)
• Utili ricevuti dalla vendita di titoli (intero importo)

Scadenze chiave relative all’imposta sul reddito delle società nel 2023:

• 1 agosto 2023: presentazione della dichiarazione dei redditi provvisoria (modulo TD.6), che è una dichiarazione del reddito imponibile previsto per il 2023 di una società e di un debito fiscale calcolato, nonché il pagamento del 50% dell’imposta (non applicabile alle società che non aspettarsi profitti durante l’anno fiscale)
• 31 dicembre 2023 – seconda e ultima rata dell’imposta temporanea
• 31 dicembre 2023: è possibile effettuare una revisione dell’importo dell’imposta senza incorrere nella sovrattassa del 10% per l’anno fiscale in corso

Se il profitto previsto dichiarato è inferiore al 75% del profitto effettivo, saranno applicati interessi e una maggiorazione del 10% sull’importo delle tasse sottopagate, oltre all’aliquota normale dell’imposta sul reddito delle società.

Nel luglio 2022, con l’obiettivo di attrarre e trattenere talenti stranieri, sono diventate disponibili nuove esenzioni dall’imposta sul reddito personale per i redditi da lavoro dipendente. Innanzitutto, il 20% dello stipendio del dipendente (l’importo massimo annuo dell’esenzione è di 8.550 EUR) è esente dall’imposta sul reddito per sette anni se il suo primo impiego a Cipro è iniziato a partire dal 26 luglio 2022, prima dell’impiego in cui si trovava. t residenti a Cipro per almeno tre anni fiscali consecutivi e sono stati impiegati al di fuori di Cipro da un datore di lavoro non residente. La nuova legge non richiede che tali individui diventino residenti fiscali a Cipro per beneficiare della nuova esenzione del 20%, e nemmeno i datori di lavoro sono tenuti a essere residenti fiscali a Cipro.

Il 50% dello stipendio del dipendente è esente dall’imposta sul reddito delle persone fisiche per 17 anni se il suo primo impiego a Cipro è iniziato a partire dal 1° gennaio 2022, il suo stipendio annuo supera i 55.000 EUR e i suoi dipendenti non erano residenti a Cipro per almeno 17 anni. almeno 10 anni consecutivi immediatamente prima dell’inizio del rapporto di lavoro.

Inoltre, gli avvocati di Regulated United Europe forniscono supporto legale per progetti crittografici e aiutano con l’adattamento a Regolamenti MICA.