تنظیم مقررات رمزارز در ایرلند

قانون عدالت کیفری (پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم) ۲۰۱۰ (SLA 2010) قانون اصلی است که بر ارائه‌دهندگان خدمات مدیریت دارایی‌های مجازی (SAP) نظارت می‌کند و به موجب a) بخش ۲ قانون عدالت کیفری ۲۰۱۳، b) قانون عدالت کیفری (پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم) (اصلاحیه) ۲۰۱۸ و c) قانون عدالت کیفری (پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم) (اصلاحیه) ۲۰۲۱ اصلاح شده است، که با دستورالعمل پنجم ضدپول‌شویی اتحادیه اروپا (5AMLD) همسو است.

بانک مرکزی ایرلند مسئول نظارت بر موسسات اعتباری و مالی، از جمله SAPهای فعال در و خارج از ایرلند است.

یکی از تلاش‌های قابل توجه برای ترویج رشد صنعت رمزارز در ایرلند، ایجاد بلاک‌چین ایرلندی است، یک شبکه نوآورانه صنعتی که از توسعه بخش بلاک‌چین با اشتراک‌گذاری اطلاعات، سازماندهی رویدادها و ترویج داستان‌های موفق حمایت می‌کند تا ایرلند را به عنوان یک مرکز دانش برای کسب‌وکارهای دارایی‌های رمزارز تبدیل کند.

VASP ها شرکت هایی هستند که خدمات زیر را ارائه می دهند:

• مبادله بین دارایی های مجازی و پول فیات
• مبادله بین یک یا چند نوع دارایی مجازی
• انتقال دارایی مجازی (انجام تراکنش از طرف شخص دیگری که دارایی مجازی را از یک آدرس دارایی مجازی یا حساب به دیگری منتقل می کند)
• تهیه کیف پول برای نگهبانان
• مشارکت در ارائه یا ارائه خدمات مالی مربوط به پیشنهاد یک ناشر یا فروش دارایی مجازی

طبق قانون، دارایی مجازی یک نمایش دیجیتالی از ارزش است که می تواند به صورت دیجیتالی پیاده سازی یا انتقال داده شود و می تواند برای مقاصد پرداخت یا سرمایه گذاری استفاده شود، اما شامل نمایش دیجیتالی ارزهای ثابت، اوراق بهادار یا سایر دارایی های مالی نمی شود.

به منظور پیروی از قانون مبارزه با پولشویی/تامین مالی تروریسم، VASP باید:

• انتصاب یک مقام ارشد با مسئولیت اصلی برای اجرا، مدیریت و نظارت بر اقدامات مبارزه با پولشویی/تامین مالی تروریسم
• انتصاب یک مسئول رعایت AML/CFT
• ارزیابی ریسک مناسب را در عملیات خود انجام دهید
• مراجعه به مشتریان برای مشتریان
• به طور مستمر بر مشتریان و عملیات آنها نظارت داشته باشید
• در صورت اطلاع یا مشکوک بودن به پولشویی یا تأمین مالی تروریسم، تراکنش های مشکوک را به واحد اطلاعات مالی (FIU) ایرلند و کمیسر درآمد گزارش دهید
• توسعه و اجرای سیاست‌ها، رویه‌ها و کنترل‌های داخلی برای مبارزه با پولشویی/تامین مالی تروریسم
• روش هایی برای شناسایی سیاستمداران ایجاد کنید
• نگهداری داده های مربوط به مشتری و رویه های نظارتی
• ارائه آموزش مداوم مبارزه با پولشویی/مقابله با تامین مالی تروریسم به همه کارکنان

بسته به سطح ریسک، مدل نظارتی بانک مرکزی ایرلند ممکن است شامل ارائه ها، سمینارها، پرسشنامه های ارزیابی ریسک و همچنین بازرسی ها و جلسات بررسی در محل باشد.

افرادی که دارای سمت های مدیریتی در CEC هستند ملزم به رعایت رژیم تربیت بدنی و درستکاری هستند که توسط بانک مرکزی ایرلند ایجاد شده است و بنابراین باید از آژانس مربوطه تأییدیه دریافت کنند. این امر برای اطمینان از اینکه مدیریت ارشد دارای سطح آموزش و درستکاری مناسب با این وظیفه خاص است، ضروری است.

در تدوین خط مشی مبارزه با پولشویی و مقابله با پولشویی، کنترل ها و رویه ها باید بر موارد زیر متمرکز شوند:

• حفظ سیاست‌های مستند دقیق که نشان‌دهنده ادغام و انطباق با کلیه الزامات قانونی و مقرراتی است، که توسط راهنمایی پشتیبانی می‌شود و شیوه‌های عملیاتی را به دقت منعکس می‌کند
• اطمینان حاصل کنید که خط مشی به راحتی برای همه کارکنان قابل دسترسی است و به طور کامل اجرا شده و به آن پایبند است
• روش‌های روشنی را برای بازبینی خط‌مشی رسمی حداقل یک بار در سال ایجاد کنید
• به‌موقع خط‌مشی را در پاسخ به رویدادها یا خطرات در حال ظهور به‌روزرسانی کنید و اطمینان حاصل کنید که چنین اطلاعاتی به‌سرعت به کارکنان مربوطه اطلاع داده می‌شود
• اطمینان حاصل کنید که همه خط‌مشی‌ها و به‌روزرسانی‌ها توسط مدیریت ارشد بررسی و تأیید می‌شوند
• مطمئن شوید که این خط‌مشی مورد بررسی و تأیید قرار دارد

ثبت‌نام VASPS

شرکت‌های رمزارز که قصد فعالیت در ایرلند را دارند باید به عنوان VASPs با بانک مرکزی ایرلند ثبت‌نام کنند. در حال حاضر، هدف اصلی ثبت‌نام، نظارت بر OSS مطابق با قوانین AML/CFT است. باید به بانک مرکزی ایرلند درخواست داده شود تا در فهرست ثبت‌نام شود. تنها درخواست‌کنندگان که می‌توانند ثابت کنند که قادر به رعایت قوانین مربوطه هستند، به عنوان SAPs ثبت‌نام می‌شوند.

بانک مرکزی ایرلند تلاش می‌کند تا هر درخواست را به موقع بررسی کند. با این حال، از نظر بانک، دوره بررسی همچنین به توانایی درخواست‌کننده برای ارائه تمامی مدارک و اطلاعات ضروری به طور کامل و شفاف بستگی دارد. در حال حاضر، این نهاد هیچ الزامات خاصی یا هزینه‌های نظارتی را تحمیل نمی‌کند.

از آنجا که تمرکز بر رعایت AML/CFT است، مهم است که محدودیت‌های زیر قبل از شروع فرآیند درخواست برطرف شوند:

• توسعه سیاست‌ها و مکانیزم‌های کنترل داخلی AML/CFT متناسب با مقیاس و پیچیدگی کسب‌وکار
• انجام ارزیابی ریسک کسب‌وکار AML/CFT
• آماده‌سازی یک نمودار سازمانی که مسئولیت‌های شرکتی و نحوه تضمین رعایت الزامات AML/CFT را نشان دهد
• اطلاعات دقیق درباره صاحبان-منافع و مدیریت ارشد VASP
• برنامه تجاری که جریان‌های کاری معاملات را نشان دهد
• اطلاعات درباره نقش‌های برون‌سپاری و شرکت‌های خدمات برون‌سپاری

درخواست‌کنندگان می‌توانند درخواست برگزاری جلسه مقدماتی با بانک مرکزی ایرلند را داشته باشند که به سوالات مربوط به فرآیند ثبت‌نام و تکمیل فرم ثبت‌نام AML/CFT VASP پاسخ خواهد داد. درخواست‌کنندگان که قصد دارند چنین جلسه‌ای را سازماندهی کنند، باید مدارک ثبت‌نام و سوالات خود را از قبل آماده کنند و ایمیلی به آدرس [email protected] ارسال کنند.

مراحل کلیدی در فرآیند درخواست:

• درخواست‌کننده فرم پیش‌ثبت‌نام VASP را به بانک مرکزی ایرلند ارسال کرده و ایمیلی با فرم تکمیل شده به آدرس [email protected] ارسال می‌کند
• بانک مرکزی ایرلند ایمیلی حاوی شماره نهاد، تاریخ گزارش و دستورالعمل‌های مربوط به نحوه دریافت و ارسال فرم ثبت‌نام AML/CFT VASP از طریق سیستم گزارش‌دهی آنلاین بانک مرکزی ایرلند (ONR) به درخواست‌کننده ارسال می‌کند
• درخواست‌کننده فرم ثبت‌نام AML/CFT VASP و تمامی مستندات پشتیبانی را از طریق ONR ارسال می‌کند
• بانک مرکزی ایرلند با ایمیل دریافت درخواست ثبت‌نام را تأیید می‌کند
• بانک مرکزی ایرلند ارزیابی می‌کند که آیا ثبت‌نام VASP تمامی اطلاعات و مستندات لازم برای مرحله ارزیابی را دارد و با ایمیل به درخواست‌کننده اطلاع‌رسانی می‌کند؛ فرآیند ارزیابی درخواست تا تکمیل درخواست آغاز نخواهد شد
• با داشتن تمامی اطلاعات و مستندات لازم، بانک مرکزی ایرلند درخواست را ارزیابی کرده و ممکن است درخواست مدارک یا توضیحات اضافی کند
• درخواست‌کننده با درخواست‌های بیشتر برای اطلاعات همکاری می‌کند
• بانک مرکزی ایرلند اطلاعات اضافی را ارزیابی کرده و به درخواست‌کننده به‌روزرسانی ارائه می‌دهد، که ممکن است دوباره از او خواسته شود مسائل بیشتری را بررسی کند یا شرایط خاصی را پس از ثبت‌نام برآورده کند
• اعلان ممکن است شامل شرایط خاصی باشد که درخواست‌کننده باید پس از ارائه ثبت‌نام رعایت کند، که در این صورت درخواست‌کننده ۲۱ روز برای برآورده کردن این مطالب فرصت دارد
• اگر مقام قصد داشته باشد ثبت‌نام را رد کند، درخواست‌کننده نیز ۲۱ روز فرصت دارد تا به تصمیم پاسخ دهد و توضیح دهد که چرا باید ثبت‌نام انجام شود
• بانک مرکزی ایرلند به صورت کتبی تصمیم نهایی خود را به درخواست‌کننده اعلام می‌کند که ممکن است یکی از موارد زیر باشد
• ثبت‌نام – بانک مرکزی ایرلند تصمیم به ارائه ثبت‌نام گرفته است
• ثبت‌نام با شرایط خاص – بانک مرکزی ایرلند تصمیم به ارائه ثبت‌نام با شرایط خاص پیوست شده به ثبت‌نام گرفته است (شرایط در نامه بیان خواهد شد)
• رد ثبت‌نام – بانک مرکزی ایرلند توضیح می‌دهد که چرا ثبت‌نام رد شده است

ثبت‌نام از تاریخ ثبت‌نام یا در تاریخ دیگری که توسط بانک مرکزی ایرلند تعیین شده است، معتبر خواهد بود، که بانک می‌تواند در صورت تغییر شرایط، ثبت‌نام را در هر زمانی لغو کند. بانک همچنین می‌تواند با تغییر، تغییر یا لغو هر گونه شرایط یا افزودن شرایط جدید، ثبت‌نام را تغییر دهد اگر این تغییرات برای تنظیم مناسب VASP ضروری باشد، به ویژه برای جلوگیری از استفاده از کسب‌وکار برای پول‌شویی یا تأمین مالی تروریسم. پس از دریافت اطلاعیه بانک، دارنده مجوز ۲۱ روز فرصت دارد تا شواهدی ارائه دهد که چرا تغییرات پیشنهادی نباید انجام شوند.

درخواست‌کنندگان برای ثبت‌نام SSA باید فرم‌های زیر را ارائه دهند:

• فرم ثبت‌نام AML/CFT VASP (شامل اطلاعات و مستندات لازم که سیاست‌ها و رویه‌های مؤثر AML/CFT را نشان می‌دهد)
• فرم‌های درخواست صاحبان-منافع به شرح زیر:
• درخواست برای هر نهاد حقوقی یا نوع دیگر شرکتی که مالک حقیقی درخواست‌کننده VASP است
• درخواست برای هر فردی که صاحب منافع در درخواست‌کننده VASP است
• برای حفظ سلامت و یکپارچگی فیزیکی، درخواست‌کننده باید اطمینان حاصل کند که تمامی اشخاص مربوطه که برای پست‌های مدیریتی پیشنهاد می‌شوند، پرسشنامه‌های فردی درباره سلامت و یکپارچگی را تکمیل کرده و به صورت الکترونیکی از طریق ONR ارسال کنند

دستورالعمل‌های دقیق درباره نحوه ارسال فرم‌های درخواست و مستندات پشتیبانی از طریق ONR در راهنمایی که توسط بانک مرکزی ایرلند تهیه شده است، آمده است.

هدف از رژیم سلامت و یکپارچگی این است که اطمینان حاصل شود که افرادی که در پست‌های کلیدی مرتبط با مشتری و پست‌های (که در قوانین به عنوان عملکردهای کنترل شده (CFSs) و عملکردهای پیش از تصمیم‌گیری (PCFs) اشاره شده‌اند)، شایسته و قادر به انجام وظایف خود هستند؛ صداقت، اخلاق و یکپارچگی، همچنین احتیاط مالی.

هنگامی که یک CF یا PCF به شرکتی منتقل می‌شود که توسط بانک مرکزی ایرلند تنظیم نمی‌شود، SBS باید قبل از انتصاب آن شخص به انجام وظایف SES و PCP برون‌سپاری، تأیید کتبی از بانک مرکزی ایرلند دریافت کند و همچنین باید از رژیم آموزش و یکپارچگی پیروی کند. علاوه بر این، اگر LCA قصد دارد شخصی را به CF یا PCF در خارج از ایرلند منصوب کند، باید از بانک مرکزی مجوز کتبی قبلی دریافت کند.

با این حال، رژیم آموزش و یکپارچگی به افرادی که CF را به نمایندگی از یک VASP که توسط نهاد صلاحیت‌دار کشور دیگر EEA تأسیس شده و خدمات را به صورت مرزی یا صنعتی در ایرلند ارائه می‌دهند، اعمال نمی‌شود.

طبق قانون عدالت کیفری (پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم) (اصلاحیه) ۲۰۲۱، شخص نمی‌تواند و مناسب برای انجام وظیفه نیست اگر هر یک از موارد زیر صدق کند:

• شخص به هر یک از جرائم زیر محکوم شده باشد:

پول‌شویی

تأمین مالی تروریسم

جرم تقلب، عدم صداقت یا نقض اعتماد

جرم انجام شده در کشوری غیر از ایرلند که اگر چنین اقداماتی در ایرلند انجام شده بود، جرم از نوع ذکر شده در بالا به حساب می‌آمد

• اگر شخص زیر ۱۸ سال سن داشته باشد؛
• شخص پرداخت‌ها به طلبکاران خود را به حالت تعلیق درآورده، قادر به برآورده کردن سایر تعهدات خود به طلبکاران نیست یا شخصی است که ورشکسته است
• شخص به هر دلیلی مناسب و شایسته نیست

SPEهای ثبت‌شده ملزم به نگهداری از برخی سوابق به مدت حداقل شش سال طبق الزامات بانک مرکزی ایرلند هستند. این سوابق باید در دفتر ثبت‌شده یا در مکان‌های دیگر در ایرلند نگهداری شوند. تمامی تغییرات آدرس باید به صورت کتبی به بانک مرکزی ایرلند ارائه شوند.

چگونه در ایرلند یک شرکت ارز دیجیتال باز کنیم

یکی از رایج ترین انواع ساختارهای تجاری قانونی در ایرلند، شرکت خصوصی با مسئولیت محدود با سهام (LTD) است. نیازی به حداقل سرمایه سهام ندارد و می تواند توسط یک بنیانگذار/سهامدار ایجاد شود.

مدارک لازم:

• فتوکپی تایید شده از گذرنامه مدیران، منشی ها و سهامداران
• تایید تایید شده آدرس هر مدیر و سهامدار
• گواهی ثبت نام شرکت
• تأیید آدرس دفتر ثبت شده
• رضایت کتبی مدیران و سهامداران

مراحل افتتاح یک شرکت جدید VASP در ایرلند:

• رزرو یک نام منحصربه‌فرد که نباید توهین‌آمیز باشد و همچنین برخی از کلمات مجاز نیستند (در صورتی که هر یک از آنها در دسترس نباشد حداقل 3 نام ارائه شود)
• ثبت نام دفتر فیزیکی در ایرلند
• تهیه یک یادداشت انجمن یا اساسنامه قبل از سردفتر اسناد رسمی در ایرلند
• فرم درخواست (فرم A1) را پر کنید و آن را به دفتر ثبت شرکت (CRO) ارسال کنید )، که ظرف 5-10 روز به درخواست رسیدگی می کند و در نتیجه گواهی ثبت صادر می کند (این کار را می توان به صورت آنلاین از طریق محیط ثبت شرکت آنلاین انجام داد)
• انتصاب حداقل یک مدیر (احتمالاً سهامدار) که نباید مقیم ایرلند باشد اما باید در کشوری از منطقه اقتصادی اروپا (EEA) زندگی کند. اگر همه مدیران خارج از منطقه اقتصادی اروپا مستقر هستند، باید قبل از تأسیس شرکت در ایرلند، ساکنان منطقه اقتصادی اروپا را به دست آورند
• علاوه بر مدیر، یک منشی شرکت (مقیم منطقه اقتصادی اروپا) برای ارائه گزارش های سالانه استخدام می شود. در صورتی که این گزارش ها ظرف دو سال ارائه نشود، باید حسابرسی صورت های مالی شرکت انجام شود و جریمه ای اعمال شود
• باز کردن یک حساب بانکی شرکتی در بانک محلی (اصل گواهی ثبت نام، اساسنامه شرکت و کپی فرم A1 لازم است)
• ثبت شرکت در اداره مالیات برای مقاصد مالیاتی
• برنامه ثبت نام به عنوان VASP

الزامات گزارش‌دهی

علاوه بر گزارش‌های AML/CFT، الزامات خاصی برای CSAM مستقر در ایرلند وجود ندارد. با این حال، الزامات معمول گزارش‌گری شرکتی همچنان اعمال می‌شود.

شرکت‌های با مسئولیت محدود خصوصی ملزم به استخدام حسابرس و حسابرسی سالانه حساب‌های خود هستند. حساب‌های حسابرسی‌شده باید همراه با یک بیانیه سالانه که باید توسط شرکت حداقل یک بار در سال تقویمی در CRO ارائه شود، ارسال شوند.

برای معافیت از حسابرسی، یک شرکت باید تمامی شرایط زیر را برآورده کند:

• شرکت باید شرکتی باشد که قانون اصلاحیه شرکت‌ها ۱۹۸۶ به آن اعمال شود
• فروش سالانه شرکت کمتر از ۸.۸ میلیون یورو باشد
• دارایی‌های شرکت کمتر از ۴.۴ میلیون یورو در پایان سال مالی باشد
• تعداد متوسط کارکنان تا ۵۰ نفر
• شرکت نباید شرکت مادر یا وابسته باشد

این شرایط برای هر دو سال مالی جاری و سال مالی قبلی اعمال می‌شود، مگر اینکه سالی که درخواست معافیت برای آن است، اولین سال مالی شرکت باشد.

مروری بر مقررات رمزارز در ایرلند

مالیات

مالیات‌ها در ایرلند توسط دفتر کمیسیونرهای مالیاتی اداره می‌شود و سال مالی از ۶ آوریل تا ۵ آوریل سال بعد ادامه دارد. ایرلند مالیات‌های خاصی بر VASPs وضع نکرده است، اما چنین کسب‌وکارهایی هنوز ملزم به پرداخت مالیات‌های منظم هستند.

بسته به ماهیت فعالیت‌ها، مالیات‌های زیر ممکن است اعمال شوند:

• مالیات بر شرکت‌ها – ۱۲.۱۵٪
• مالیات بر سود سرمایه – ۳۳٪
• مالیات بر درآمد سهام – ۲۵٪
• مشارکت‌های تأمین اجتماعی – ۱۱.۰۵٪
• مالیات تمبر – ۷.۵٪
• مالیات بر ارزش افزوده – ۲۳٪

مسئولیت مالیاتی بر سودهای قابل ‌مالیات از دارایی‌ها عموماً در پرداخت مالیات بر شرکت‌ها لحاظ می‌شود. این بدان معنی است که سود قابل ‌مالیات با نرخ مالیات بر شرکت‌ها محاسبه خواهد شد. به دلیل تفاوت بین مالیات بر شرکت‌ها و مالیات بر سود سرمایه، سود سرمایه باید تنظیم شود. سود تنظیم‌شده باید در بخش سودهای سرمایه‌ای فرم آنلاین CT1 گزارش شود.

چگونه سود تنظیم‌شده را محاسبه کنیم:

• محاسبه کنید که میزان مسئولیت مالیاتی بر سود سرمایه در نرخ مالیات بر سود سرمایه چه مقدار خواهد بود
• این مقدار را بر نرخ مالیات بر شرکت‌ها تقسیم کنید

یکی از مزایای قابل توجه سیستم مالیاتی ایرلند، معافیت سه‌ساله از مالیات بر شرکت‌ها است که برای شرکت‌های جدید می‌تواند به ۰٪ کاهش یابد اگر بدهی مالیات بر شرکت‌ها در یک سال مالی کمتر از ۴۰,۰۰۰ یورو باشد. وقتی مالیات بر شرکت‌ها بین ۴۰,۰۰۰ یورو و ۶۰,۰۰۰ یورو است، تخفیف حاشیه‌ای ارائه می‌شود.

علاوه بر این، کسب‌وکارهای رمزارز ممکن است از معافیت‌های مالیاتی دیگر بهره‌مند شوند:

• بیت‌کوین و سایر رمزارزها از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند
• از طریق طرح اعتبار مالیاتی تحقیق و توسعه، هزینه‌های واجد شرایط تحقیق و توسعه می‌توانند اعتبار مالیاتی ۲۵٪ را برای جبران مالیات بر شرکت‌ها ایجاد کنند

هزینه‌های پیش از شروع تجارت شرکتی (مانند تبلیغات، هزینه‌های تهیه برنامه تجاری، هزینه‌های حسابداری) در محاسبه سودهای تجاری مشمول مالیات هنگامی که تجارت آغاز شود، مجاز هستند. کسر هزینه‌های پیش از شروع تجارت که در ۳ سال قبل از آغاز تجارت متحمل شده است، مجاز است.

تیم وکلای متخصص و باکیفیت ما خوشحال خواهد شد که پشتیبانی سفارشی و ارزش‌افزوده‌ای در راه‌اندازی شرکت رمزارز در ایرلند، از جمله ثبت‌نام با بانک مرکزی ایرلند، ارائه دهد. از همان آغاز فرآیند، شما با تخصص در قوانین محلی، تأسیس شرکت، گزارش‌دهی و مشاوره مالیاتی پشتیبانی خواهید شد.

تأسیس شرکت رمزارز در ایرلند

ایرلند یکی از کشورهای دوستدار کسب‌وکار به دلیل رویکرد مثبت آن نسبت به نوآوری و سیستم مالیاتی مطلوب است که به معافیت سه‌ساله از مالیات بر شرکت‌ها منجر می‌شود.

حوزه قضایی ایرلند همچنین مزایای زیر را دارد:

• محیط اقتصادی پایدار که در آن شرکت‌های چندملیتی متعدد، از جمله یکی از قدیمی‌ترین صرافی‌های رمزارز BitEx، به طور مؤثر کسب‌وکار خود را توسعه می‌دهند
• سیستم مالیاتی مطلوب، شامل مشوق‌های مالیاتی قابل توجه برای استارتاپ‌ها و مزایای سرمایه‌ای generous برای تحقیق و توسعه (معافیت مالیاتی کل ۳۷.۵٪)
• دسترسی به اتحادیه اروپا، بزرگ‌ترین اقتصاد جهان
• ایرلند در رتبه ۲۴ از میان ۱۹۰ کشور در شاخص بانک جهانی قرار دارد
• هزینه‌های عملیاتی رقابتی

شرکت‌های ایرلندی (تأسیس، مدیریت روزمره، مدیریت و انحلال یا منحل کردن) تحت قوانین شرکت‌ها ۲۰۱۴ اداره می‌شوند که بخشی از تلاش‌های دولت برای تبدیل کشور به یکی از مناسب‌ترین حوزه‌های قضایی تجاری در جهان با ساده‌سازی فرآیندها و مسائل مربوط به کسب‌وکار است.

انواع نهادهای تجاری

در ایرلند، تقریباً هر نوع ساختار قانونی کسب‌وکار می‌تواند برای فعالیت‌های رمزارزی انتخاب شود، به شرطی که با پیچیدگی مدل کسب‌وکار مطابقت داشته و قادر به اجرای مکانیزم‌های مناسب مدیریت ریسک باشد.

یک شرکت ایرلندی از هر نوع باید یک مدیر داشته باشد که مقیم یک کشور EEA باشد، در غیر این صورت، باید قبل از ثبت نام در ایرلند یک ضمانت‌نامه امنیتی به مبلغ ۲۵,۰۰۰ یورو دریافت کند. این ضمانت‌نامه تأمین می‌کند که اگر شرکت نتواند جریمه‌ای را برای تخلف تحت قوانین شرکت‌ها ۲۰۱۴ یا قانون تجمیع مالیات‌ها ۱۹۹۷ پرداخت کند، مبلغ نقدی تا ارزش ضمانت‌نامه به عنوان وثیقه برای تعهدات شرکت پرداخت خواهد شد.

اگر CRO گواهی صادر کند که شرکت در واقع در یکی از فعالیت‌های اقتصادی در ایرلند درگیر است، نیازی به مدیر مقیم EEA یا ضمانت‌نامه نیست.

یکی دیگر از الزامات عمومی این است که یک منشی واجد شرایط باید مقیم EEA باشد. یکی از وظایف اصلی ثبت‌نام‌کننده، ارسال گزارش‌های سالانه است (اگر ارسال نشود، این امر به جریمه و نیاز به بررسی صورت‌های مالی شرکت در مدت دو سال منجر می‌شود).

مدارک مورد نیاز برای تأسیس شرکت با مسئولیت محدود در ایرلند:

• اساسنامه
• درخواست که شامل نام‌های مدیران و منشی، آدرس دفتر ثبت‌شده شرکت و آدرس دفتر مرکزی شرکت است
• مدارک حسابداری مالی (مانند درآمد سالانه که باید واریز شود، صرف‌نظر از اینکه شرکت در فعالیت اقتصادی مشغول است یا نه)
• کپی‌های معتبر پاسپورت‌های مدیران، منشی و سهامداران شرکت
• تأیید آدرس محل اقامت هر مدیر، منشی و سهامدار
• گواهی ثبت نام شرکت
• تأیید آدرس دفتر ثبت‌شده که تمام مکاتبات رسمی به آن ارسال خواهد شد
• رضایت‌نامه کتبی هر مدیر و منشی برای این وظایف
• رضایت‌نامه کتبی سهامداران
• فرم ثبت‌نام VASP AML/CFT

شرکت خصوصی محدود شده توسط سهام (LTD)

یکی از رایج ترین انواع ساختارهای تجاری قانونی در ایرلند، یک شرکت با منافع محدود خصوصی (LLC) است که توسط بخش 2 قانون شرکت ها 2014 تنظیم می شود. این ساختار به حداقل سرمایه سهام نیاز ندارد و می تواند توسط یک بنیانگذار تاسیس شود. /سهامدار. مسئولیت صاحبان سهام محدود به مقدار سهام موجود در بازار در صورت وجود خواهد بود که به نام سهامداران ثبت شده است. این بدان معناست که فقط خود شرکت می تواند در قبال تعهدات خود پاسخگو باشد و می تواند حقوق خود را مطالبه کند.

ویژگی های اصلی یک شرکت خصوصی با سهام محدود (LTD):

• منشور شرکت فقط از اساسنامه تشکیل شده است (قالب آن را می توانید در اینجا بیابید)
• نام چنین شرکتی باید به Limited (Ltd) یا Teoranta (Teo) ختم شود
• بیش از یک مدیر مجاز نیست (الزاماً مقیم ایرلند نیست)
• اگر فقط یک مدیر وجود داشته باشد، منشی نمی‌تواند همان شخص مدیر باشد
• 1-149 سهامدار (عضو) مجاز هستند
• در صورتی که تمامی اعضای واجد شرایط برای حضور و رای دادن، قطعنامه‌ای را امضاء کنند که دریافت صورت‌های مالی را تایید می‌کند و تمامی مسائلی را که در مجمع عمومی حل می‌شد حل و فصل می‌کند، لزومی به برگزاری مجمع عمومی سالیانه (GM) نیست.
• اگر شرکت واجد شرایط شرکت کوچک باشد، حسابرسی اجباری اجباری نیست.

در صورتی که حداقل از دو مقدار زیر تجاوز نشود، شرکتی کوچک محسوب می‌شود:

• گردش – 12 میلیون یورو
• موجودی – 6 میلیون یورو
• میانگین تعداد کارمندان – 50

شرکت سهامی عام (PLC)

ساختار شرکت با مسئولیت محدود (PLC) زمانی انتخاب می شود که قصد عرضه در بورس اوراق بهادار برای عرضه سهام خود به عموم مردم و گسترش آن در مقیاس وسیع وجود داشته باشد. مسئولیت سهامداران محدود به مقدار سهامی است که در اختیار آنهاست.

ویژگی های اصلی PLC:

• اساسنامه شامل تفاهم نامه و اساسنامه می باشد (قالب آن را می توانید در اینجا بیابید)
• نام شرکت باید به شرکت محدود عمومی (PLC) یا Cuideachta Phoiblí Teoranta (CPT) ختم شود
• حداقل یک سهامدار (بدون محدودیت در تعداد سهامداران)
• حداقل دو کارگردان
• مدیر ثبت ممکن است یکی از مدیران باشد
• حداقل سرمایه سهام صادر شده – 25000 یورو (حداقل 25٪ آن باید به طور کامل قبل از شروع فعالیت اقتصادی پرداخت شود)
• دفتر ثبت شده در ایرلند اجباری است
• جلسه عمومی سالانه (AGM) تحت هر شرایطی لازم است
• واجد شرایط معافیت از حسابرسی یا حسابرسی یک شرکت غیرفعال نیست

یک شرکت سهامی عام (PLC) می تواند با ارائه روش های زیر مشارکت آنلاین در مجمع عمومی را تسهیل کند:

• مکانیسم رای گیری (قبل یا در حین جلسه) که نیازی به حضور فیزیکی یکی از اعضای مجمع یا تعیین نماینده برای حضور فیزیکی در جلسه ندارد
• انتقال بی‌درنگ جلسه
• ارتباط بی‌درنگ دو طرفه که به شرکت‌کنندگان اجازه می‌دهد در جلسه از یک مکان دور صحبت کنند

الزامات کلیدی برای چنین جلسات آنلاین ابزاری برای اطمینان از شناسایی شرکت کنندگان و امنیت ارتباطات الکترونیکی است.

شرکت سهامی عام تا زمانی که اداره ثبت شرکتها (CRO) گواهی شروع فعالیت اقتصادی را صادر نکند، نمی تواند تجارتی را راه اندازی کند یا از حق استقراض استفاده کند. برای دریافت چنین گواهینامه ای، شرکت باید فرم A4 را ارائه دهد که تأیید می کند ارزش اسمی حقوق صاحبان سهام شرکت کمتر از 25000 یورو نیست.

ایرلند

پایتخت	جمعیت	واحد پول	تولید ناخالص داخلی
دوبلین	7,026,636	پوند بریتانیا	$102,217

آنچه که باید انجام دهید

تأسیس یک شرکت رمزارزی در ایرلند نسبتاً ساده است، به شرطی که تمام مدارک مورد نیاز به درستی تهیه شده و شرکت واجد شرایط دریافت مجوز باشد. معمولاً تا 10 روز طول می‌کشد تا CRO یک شرکت جدید را در ایرلند ثبت کند و به تبع آن گواهی ثبت‌نام صادر کند.

برای تأسیس یک شرکت رمزارزی در ایرلند، باید مراحل زیر را انجام دهید:

• رزرو یک نام منحصر به فرد که باید غیر توهین‌آمیز باشد و شامل کلمات خاصی که مجاز نیستند نباشد (باید حداقل 3 نام پیشنهاد شود تا اطمینان حاصل شود که حداقل یکی از آن‌ها قابل رزرو است)
  • هزینه درخواست برای رزرو نام شرکت 25 یورو است و می‌تواند برای مدت زمان حداکثر 28 روز رزرو شده باقی بماند
• تعیین تعداد سهام‌هایی که شرکت صادر خواهد کرد
• یافتن و ثبت یک دفتر فیزیکی در ایرلند
• امضای مدارک تأسیس شرکت در مقابل یک Notary ایرلندی
• پرداخت هزینه درخواست 50 یورو برای ثبت‌نام شرکت
• تکمیل فرم درخواست (فرم A1) و ارسال آن همراه با مدارک مورد نیاز به دفتر ثبت‌نام شرکت‌ها (CRO)
  • درخواست می‌تواند به صورت آنلاین از طریق محیط ثبت‌نام آنلاین شرکت‌ها که ما خوشحالیم که می‌توانیم به شما در آن کمک کنیم، ارسال شود
  • فرم A1 باید شامل جزئیات نام شرکت، دفتر ثبت‌شده آن، جزئیات فعالیت‌های اقتصادی مورد نظر، اطلاعات مربوط به مدیران و منشی، رضایت آن‌ها برای پذیرش این نقش‌ها، جزئیات مشتركین و سهام آن‌ها و همچنین اعلامیه‌ای که شرکت با قوانین شرکت‌ها ۲۰۱۴ مطابقت دارد، باشد
  • مدارک به صورت محفوظ توسط CRO باقی می‌مانند و برای بازرسی عمومی در دسترس هستند
• استخدام یک مدیر، یک منشی و سایر پرسنل مورد نیاز بر اساس قانون
• افتتاح یک حساب بانکی شرکتی در یک بانک ایرلندی (گواهی ثبت‌نام اصلی، قانون اساسی شرکت و یک کپی از فرم A1 مورد نیاز است)
• ثبت شرکت در دفتر کمیسیون‌های درآمد برای مقاصد مالیاتی
• درخواست ثبت‌نام به عنوان ارائه‌دهنده خدمات دارایی‌های مجازی (VASP)

فقط شرکت‌های رمزارزی دارای مجوز می‌توانند در ایرلند به فعالیت‌های اقتصادی بپردازند. برای دریافت مجوز رمزارزی ایرلندی، شرکت باید وارد ثبت‌نام ارائه‌دهندگان خدمات مجازی (VASPs) شود که توسط بانک مرکزی ایرلند نگهداری می‌شود و هدف آن اجرای قوانین AML/CFT است. فرآیند درخواست با ارسال فرم پیش‌ثبت‌نام VASP آغاز می‌شود و مدت زمان آن بسته به تعداد و کیفیت درخواست‌های بررسی شده متغیر است. در حال حاضر، این نهاد هیچ الزامات خاصی برای سهام یا هزینه‌های درخواست و بررسی دوره‌ای اعمال نمی‌کند.

تمام مدارک تأسیس و مجوز باید به زبان‌های ایرلندی یا انگلیسی ارائه شوند. اگر به مترجم معتبر نیاز دارید، لطفاً با تیم ما تماس بگیرید و ما این خدمات را برای شما ترتیب خواهیم داد.

پس از اینکه شرکت شما کاملاً مجوز دریافت کرده و در حال فعالیت است، باید از ابتکاراتی مانند Techstars و Blockchain Ireland پیروی کنید که برای حمایت از کارآفرینان با توسعه محصولات نوآورانه بلاکچین طراحی شده است. Blockchain Ireland یک شبکه نوآورانه صنعتی است که از توسعه بخش بلاکچین، از جمله رمزارزها، از طریق به اشتراک‌گذاری اطلاعات، سازماندهی رویدادها و ترویج داستان‌های موفق حمایت می‌کند تا ایرلند به عنوان یک مرکز دانش برای کسب‌وکارهای دارایی‌های رمزارزی شناخته شود.

مالیات شرکت‌های رمزارزی ایرلندی

مالیات‌ها در ایرلند توسط کمیسیون‌های درآمد جمع‌آوری و اداره می‌شوند. رژیم مالیاتی به نوع فعالیت اقتصادی، طرف‌های درگیر و وضعیت اقامت شرکت بستگی دارد. یک شرکت به عنوان مقیم مالیاتی ایرلند محسوب می‌شود اگر در آنجا ثبت شده باشد و دیگر به عنوان مقیم مالیاتی در کشوری که ایرلند با آن توافق‌نامه مالیاتی مضاعف دارد، شناخته نشود. اگر شرکت در جای دیگری ثبت شده باشد اما به طور مرکزی در ایرلند مدیریت و کنترل شود، همچنین به عنوان مقیم مالیاتی ایرلند محسوب می‌شود.

ایرلند بیش از 70 توافق‌نامه بین‌المللی مالیاتی مضاعف دارد که به شرکت شما این امکان را می‌دهد که درآمد مالیاتی خود را در دو کشور مختلف محافظت کند. این توافق‌نامه‌ها شامل مالیات بر سود سرمایه، مالیات بر شرکت، مالیات اجتماعی جهانی و مالیات بر درآمد می‌شوند.

شرکت‌های رمزارزی ایرلند باید اصول کلی مالیاتی ایرلند را دنبال کرده و مالیات‌های عمومی زیر را پرداخت کنند:

• مالیات بر شرکت (CT) – 12.5%
• مالیات بر سود سرمایه (CGT) – 33%
• مالیات اجتماعی جهانی (USC) – 0.5%-11%
• مالیات بر ارزش افزوده (VAT) – 23%
• حق تمبر (SD) – 7.5%
• مالیات کسر شده (WHT) – 25%

مقیم‌های مالیاتی ایرلند مالیات شرکتی را بر روی سودهای جهانی خود (درآمد و سود سرمایه) پرداخت می‌کنند، در حالی که غیرمقیم‌ها که از طریق زیرمجموعه‌ها یا نمایندگی‌های مستقر در ایرلند فعالیت می‌کنند، باید مالیات بر درآمد را به آن مکان‌های ایرلندی و درآمد خاصی که در ایرلند به دست می‌آید، پرداخت کنند. مالیات بر سود سرمایه که بر روی دارایی‌ها اعمال می‌شود، معمولاً در پرداخت‌های مالیاتی شرکت گنجانده می‌شود.

در ایرلند، تراکنش‌های رمزارزی از VAT معاف هستند، زیرا دیوان عدالت اروپا (CJEU) حکم کرده است که رمزارزهایی مانند بیت‌کوین به عنوان پول نقد برای مقاصد VAT تلقی می‌شوند.

برای مقاصد مالیاتی، هر شرکتی که محصولات یا خدمات رمزارزی ارائه می‌دهد، ملزم به نگهداری سوابق تمام تراکنش‌های مربوط به دارایی‌های مجازی است. اگر سوابق در یک کیف پول رمزارزی یا گاوصندوق در دستگاه‌هایی مانند لپ‌تاپ یا تلفن همراه ذخیره شده باشد، باید در صورت درخواست کمیسیون مالیاتی ارائه شود. این سوابق باید به مدت شش سال طبق قانون نگهداری شوند.

اگر می‌خواهید یک شرکت رمزارزی در ایرلند راه‌اندازی کنید، تیم معتبر و پویا Regulated United Europe (RUE) در اینجا برای ارائه راهنمایی به شما آماده است. ما مشاوره جامع در زمینه تأسیس شرکت، دریافت مجوز و مالیات ارائه می‌دهیم. علاوه بر این، اگر به خدمات حسابداری نیاز دارید، خوشحال خواهیم شد که مداخله کنیم. اطمینان داشته باشید که ما کارایی، حریم خصوصی و توجه دقیق به هر جزئیاتی که بر موفقیت کسب‌وکار شما تأثیر می‌گذارد، را تضمین می‌کنیم. اکنون با ما تماس بگیرید تا مشاوره شخصی‌سازی شده را رزرو کنید.