مجوز رمزگذاری در مالت

الزامات برای شرکت

ارائه‌دهندگان خدمات باید الزامات زیر را قبل از درخواست و دریافت مجوز برای تبادل ارز دیجیتال برآورده کنند.

• حداقل سرمایه قانونی متقاضی باید 730,000 یورو باشد.
• شرکت متقاضی باید دارای دفتر فیزیکی در مالطا باشد.
• مدیر، مدیریت عالی شرکت، افسر KYC/AML باید با الزامات نهاد نظارتی مطابقت داشته باشند.
• حداقل دو نفر باید به عنوان مدیر یا اعضای هیئت مدیره شرکت منصوب شوند.
• وجود افسر AML/KYC

مجوزهای مالی به چهار دسته تقسیم می‌شوند. Cryptovirges در دسته چهارم قرار می‌گیرد، که شامل تمامی مقررات خدمات VFA و کنترل یا نگهداری وجوه مشتریان در ارتباط با ارائه خدمات VFA است.

هزینه درخواست

هنگام درخواست برای مجوز ارز دیجیتال در مالطا، شرکت ملزم به پرداخت هزینه‌ای معادل 24,000 یورو است.

نیازها

یک شرکت ارز دیجیتال دارای مجوز، که نگهبانی وجوه مشتریان را بر عهده می‌گیرد، باید یک متولی – یک سازمان اعتباری یا یک بانک – منصوب کند. همه اقلام باید در FIAT ذخیره شوند.

حفاظت از دارایی های مشتریان

هر صرافی VFA باید مکانیسم‌های مدیریتی را برای محافظت از دارایی‌های مشتریان خود اجرا کند. صرافی VFA باید یک مقام با مهارت ها و اختیارات کافی را برای مسئولیت مسائل مربوط به رعایت و تعهدات برای محافظت از دارایی های مشتریان منصوب کند.

مالیات بر شرکت‌های ارز دیجیتال در مالطا

سودهای حاصل از فعالیت‌های ارز دیجیتال، سودهای شرکت هستند. مالیات بر سود شرکتی برای یک شرکت ارز دیجیتال در مالطا 35 درصد است و توسط دارنده مجوز به مقامات مالیاتی مربوطه بر روی سودهای حاصل از ارائه خدمات پرداخت می‌شود. مهم است که توجه داشته باشید که تعدادی معافیت مالیاتی می‌تواند در هر مورد خاص اعمال شود و به این ترتیب مالیات شرکتی قابل پرداخت را کاهش دهد. برای اطلاعات بیشتر در مورد مالیات ارز دیجیتال در مالطا مطالعه کنید.

الزامات گزارش‌دهی

شرکت‌های ارز دیجیتال دارای مجوز موظف به ارائه گزارش حسابرس خارجی حداقل یک بار در سال طبق بخش 50 (6) از قانون VFAA هستند. هزینه پردازش گزارش حسابرسی سیستم در MDIA معادل 3,000 یورو است.

هزینه سالانه مجوز

هزینه مجوز تبادل ارز دیجیتال در مالطا شامل هزینه سالانه نظارت نیز می‌شود. شرکتی که دارای مجوز ارز دیجیتال است، باید هزینه سالانه نظارت را به MFSA پرداخت کند که بستگی به درآمد دریافتی دارنده مجوز به شرح زیر دارد:

• با حداکثر 1,000,000 یورو، هزینه سالانه نظارت معادل 50,000 یورو خواهد بود.
• با سودی که از 1,000,000 یورو فراتر می‌رود – 5,000 یورو اضافی برای هر 1,000,000 یورو سود.

تاکنون کمتر از 20 شرکت مجوزهای ارز دیجیتال در مالطا را دریافت کرده‌اند.

قانون فعلی مالت

قانون VFA چارچوبی را برای دارایی‌های مالی مجازی، از جمله ICOها، و نهادهایی که با آنها سر و کار دارند، مانند مبادلات دارایی مجازی، مشاوران سرمایه‌گذاری، ارائه‌دهندگان کیف پول، کارگزاران و مدیران پورتفولیو فراهم می‌کند.

مالتا یک آزمایش ابزار مالی را پذیرفته است که باید توسط هر شخصی که پیشنهاد صدور ICO در مالت یا از مالتا را دارد انجام شود تا نوع دارایی ایجاد شده و قانون قابل اعمال بر ICO و خود توکن مشخص شود. اگر این دارایی به‌عنوان «دارایی مالی مجازی» یا «VFA» تعریف شود (به هر شکلی از رسانه ثبت دیجیتال که به‌عنوان رسانه دیجیتال، واحد حساب یا پس‌انداز غیر از ابزار مالی، توکن مجازی یا پول الکترونیکی استفاده می‌شود) تعریف شود. توسط قانون VFA تنظیم می شود.

1. ابزار مالی – یک ابزار مالی مطابق با دستورالعمل بازار خدمات مالی اتحادیه اروپا (MiFID) و قانون خدمات سرمایه گذاری مالت تعریف می شود، در حالی که فعالیت های مربوط به ابزارهای مالی توسط قانون خدمات سرمایه گذاری تنظیم می شود؛
2. یک توکن مجازی توکنی است که کاربرد، ارزش یا استفاده آن صرفاً به دستیابی به کالاها یا خدمات یا به پلتفرم انحصاری توزیع شده رجیستری که در آن یا برای آن صادر شده است یا در یک شبکه محدود توزیع شده محدود می شود. بستر، زمینه. توکن‌های مجازی معمولاً توکن‌های خدماتی هستند که تنها کاربرد و ارزش آن‌ها خرید کالاها یا خدمات در پلتفرم DLT است که در آن عرضه می‌شوند. فعالیت های مربوط به نشانگرهای مجازی تنظیم نمی شود. و در نهایت،
3. پول الکترونیک – برای در نظر گرفتن پول الکترونیکی، دارایی DLT باید به ارزش اسمی پس از دریافت وجوه توسط ناشر صادر شود و در هر زمان فقط توسط ناشر قابل بازخرید است. باید برای پرداخت استفاده شود و توسط غیر صادرکننده به عنوان وسیله پرداخت پذیرفته شود.

اگر دارایی DLT را بتوان به DLT دیگری تبدیل کرد، به عنوان نوع دارایی DLT تلقی می شود که می تواند به آن تبدیل شود. به طور معمول، اکثر دارایی های مجازی دارایی های مالی مجازی هستند.

تفاوت اصلی در مقایسه با هنگ کنگ این است که در حال حاضر هیچ قانون خاصی برای ICO ها یا دارایی های مجازی در هنگ کنگ قابل اجرا نیست. با این حال، اگر در نوامبر 2020، FSTB به صرافی های دارایی مجازی تحت قانون مبارزه با پولشویی هنگ کنگ مجوز دهد. علاوه بر این، هیچ تمایز دقیقی بین انواع مختلف توکن ها در هنگ کنگ وجود ندارد، به جز جایی که توکن ها دارای ویژگی های امنیتی هستند. در غیر این صورت تمام توکن ها کالای مجازی محسوب می شوند.

الزامات برای محتوای توضیحات فنی

قانون DFA صادرکنندگان را ملزم به دریافت مجوز یا ثبت نام در وزارت امور خارجه نمی کند، اما آنها باید یک سند فنی صادر کنند که شرایط مختلف مشخص شده در قانون DFA را برآورده کند. این الزام برای هر نهاد حقوقی اعمال می‌شود که پیشنهاد می‌کند (i) یک دارایی مالی مجازی را به عموم مردم در داخل یا از مالت ارائه کند یا (ii) برای تجارت یک دارایی مالی مجازی در بورس DLT اعمال کند. تعریف صادرکننده VFA فقط به اشخاص حقوقی که تحت قوانین مالتی تأسیس شده اند اشاره دارد. بنابراین، صادرکنندگان در صورت تمایل به میزبانی VFA (یعنی ICO) باید در مالت ثبت شوند. اگر دارایی DLT به عنوان یک توکن مجازی (که توسط VFA تنظیم نشده است) تعریف شود، سند فنی لازم نیست. VAIOT ثبت موفقیت آمیز سند فنی خود را در MFSA در اکتبر 2020 اعلام کرد و به اولین پروژه ای تبدیل شد که توسط قانون VFA تنظیم می شود.

مسئولیت صادرکننده

ناشران VFA موظف به رعایت تعهدات صادرکننده هستند که به طور خلاصه به انجام تجارت صادقانه و وجدانانه، با شرایط لازم، دقت و دقت مربوط می شود. روابط سرمایه گذار، تضاد منافع، حفاظت از سرمایه گذار، مکانیسم های اداری، ایمنی و انطباق با POD/FT.

ناشران در قبال هر شخصی که در نتیجه خرید دارایی های مالی مجازی چه در پیشنهاد اولیه VFA یا در مبادله DLT بر اساس اطلاعات نادرست مندرج در یک سند رسمی در ناشر وب سایت متحمل ضرر شود، مسئول جبران خسارت خواهند بود. یا تبلیغات دارایی های مالی مجازی.

این قابل مقایسه با رویکرد نظارتی FCS است، که بر اساس آن اقدامات حمایتی از سرمایه گذار تحت آئین نامه رفتار FCS فقط برای مشارکت یک واسطه سنتی اعمال می شود و از آنجایی که آیین نامه رفتار FCS در مورد ناشران اوراق بهادار اعمال نمی شود، آیین نامه رفتار هیچ تعهدی ندارد. . رفتار صادرکننده در یک پیشنهاد معمولی از نشانگرهای امنیتی برای اطمینان از صحت اطلاعات ارائه شده در اسناد بازاریابی خود و همچنین ارزیابی مناسب بودن نشانگرهای آن برای خریداران بالقوه. با این حال، صادرکننده ای که اظهارات نادرست یا گمراه کننده را در سند رسمی خود بیان می کند، ممکن است مسئول کلاهبرداری، سرقت یا ارائه اطلاعات نادرست باشد.

الزامات برای عامل VFA

در مالت، صادرکننده ICO باید به طور دائم یک نماینده VFA را که توسط MFSA تایید شده است، منصوب کند. وکلا، حسابداران و ارائه دهندگان خدمات شرکتی می توانند برای تایید به عنوان نماینده AFW درخواست دهند. نماینده VFA مسئول مشاوره و راهنمایی صادر کننده در مورد مسئولیت ها و تعهداتش بر اساس قانون VFA و قوانین و مقررات مربوطه است. باید فرض شود که ناشر تمام الزامات نظارتی قابل اعمال برای عرضه دارایی های مالی مجازی یا پذیرش آنها در بورس (در صورت لزوم) را رعایت کرده است و باید ناشر را مناسب و مناسب بداند. نماینده DFA به عنوان رابط بین صادر کننده و وزارت امور خارجه عمل می کند و باید تمام اسناد مورد نیاز طبق قانون VFA و قوانین و مقررات مربوطه را ارائه دهد. به ویژه، باید سالانه یک گواهی انطباق را به IFSA ارسال کند که تأیید کند صادرکننده با الزامات نظارتی مطابقت دارد. نمایندگان VFA ملزم به افشای هرگونه اطلاعات با اهمیت در مورد عدم انطباق با قوانین IFAS هستند.

الزامات تبلیغات برای VFA

قانون VFA الزامات تبلیغاتی را برای پیشنهاد اولیه VFA یا پذیرش VFA تعیین می کند. هر آگهی باید به وضوح مشخص شود و اطلاعات مندرج در آن باید دقیق و گمراه کننده نباشد و باید با اطلاعات موجود (یا موجود) در یک سند رسمی مطابقت داشته باشد. اعلامیه باید حاوی بیانیه ای مبنی بر صدور یا صادر شدن یک سند رسمی و همچنین آدرس و زمانی باشد که نسخه ها در دسترس عموم قرار می گیرند یا در دسترس خواهند بود. تبلیغات مربوط به سرویس VFA فقط توسط دارنده مجوز VFA یا شخص دیگری که محتوای آن توسط هیئت اداری دارنده مجوز تایید و تایید شده باشد، صادر می شود.

ارائه دهندگان خدمات VFA

ارائه خدمات VFA در مالتا یا از مالت به ارائه دهنده نیاز دارد که مجوز MFSA را صادر کند. از جمله خدمات VFA می توان به مدیریت پورتفولیو، خدمات حافظ اسمی، مشاوره سرمایه گذاری در دارایی های مالی مجازی، قرار دادن مجازی دارایی های مالی، مدیریت تبادل VFA، دریافت و انتقال سفارش، مربوط به دارایی های مالی مجازی، اجرای سفارش ها و معاملات با آنها اشاره کرد.

درخواست مجوز ارز دیجیتال مالطا

سازمانی که برای دریافت مجوز VFA درخواست می‌دهد باید یک نماینده VFA ثبت شده را برای درخواست منصوب کند. MFA ممکن است مجوزی صادر کند یا از صدور آن خودداری کند که ممکن است عمومی باشد یا محدود به ارائه خدمات خاص به VFA باشد. اعطای مجوز نیازمند آن است که MFSA به طور مداوم تأیید کند که:

1. متقاضی (و مالک سودمند آن، مالک واجد شرایط، اعضای هیئت مدیره یا هر شخص دیگری که کسب و کار متقاضی را مدیریت می‌کند) مناسب و واجد شرایط برای ارائه خدمات مناسب به VFA است و با الزامات VFA Act و سایر مقررات و قوانین مربوطه مطابقت دارد؛
2. اگر متقاضی یک شخص حقیقی است، آن شخص مقیم مالطا باشد؛
3. اگر متقاضی یک شخص حقوقی است، یا در مالطا تأسیس شده است یا طبق قوانین مالطا یا حوزه قضایی معتبر شناخته شده است و در مالطا یک شعبه دارد. اهداف یا مقاصد آن باید محدود به فعالیت‌ها به عنوان دارنده مجوز و انجام فعالیت‌های جانبی یا ثانویه باشد و نباید شامل اهداف یا مقاصدی باشد که با خدمات VFA دارنده مجوز سازگار نیست. اهداف یا امکانات ناسازگار شامل هر فعالیتی است که نیاز به مجوز MFA تحت هرگونه قانون مالطی دارد، به جز VFA Act؛ و
4. فعالیت‌های واقعی آن با خدمات VFA سازگار و مرتبط است.

مجوز ممکن است تحت هر شرایطی که MFA مناسب بداند صادر شود و ممکن است بعدها لغو شود یا شرایط اضافی تحمیل شود. تصمیمات وزارت امور خارجه برای اعطای یا رد مجوز بر اساس اهداف آن برای محافظت از سرمایه‌گذاران و عموم مردم، حفظ شهرت مالطا، ترویج نوآوری و رقابت و حفظ شهرت متقاضی و طرف‌های مربوطه خواهد بود.

تعدادی از دلایل دیگر وجود دارد که وزارت امور خارجه ممکن است از اعطای مجوز خودداری کند، از جمله اگر بر این باور باشد که متقاضی فاقد مدیریت منطقی و معقول، مکانیزم‌های اداری قابل اعتماد و مکانیسم‌های کنترل داخلی یا امنیتی مناسب است، یا اینکه متقاضی وارد رابطه با هر شخص یا اشخاصی می‌شود که مانع نظارت مؤثر بر متقاضی می‌شود یا اینکه اعطای مجوز به متقاضی ممکن است ریسک‌هایی برای سرمایه‌گذاران، عموم مردم، شهرت مالطا و ترویج نوآوری یا رقابت ایجاد کند.

MFSA ممکن است مجوز را به دلایل زیر تعلیق یا لغو کند:

1. دارنده مجوز نباید خدماتی به WFA ارائه دهد تا 12 ماه از تاریخ صدور مجوز؛
2. اگر دارنده مجوز ورشکست شود، منحل شود یا به توافقنامه تسویه با طلبکاران خود وارد شود یا به هر طریق دیگری منحل شود. یا
3. به درخواست کتبی یک نهاد نظارتی ذی‌صلاح دیگر که نظارت بر صدور مجوز را انجام می‌دهد.

مسئولیت‌های دارنده مجوز

VFA Act استانداردهای رفتار را بر عهده دارندگان مجوز می‌گذارد، از جمله الزامات برای اینکه آن‌ها به طور منصفانه، عادلانه و حرفه‌ای عمل کنند؛ با VFA Act و هرگونه قوانین و مقررات مرتبط مطابقت داشته باشند؛ و مسئولیت‌های امانت‌داری نسبت به مشتریان خود داشته باشند. دارندگان مجوز باید سیستم‌ها و پروتکل‌های دسترسی امن را به استانداردهای بالا حفظ کنند.

پیشگیری از سوء استفاده در بازار

قانون VFA معاملات داخلی، دستکاری بازار و افشای غیرقانونی اطلاعات داخلی مربوط به دارایی‌های مالی مجازی که اجازه معامله بر روی VFA را دارند، چه در مالطا و چه خارج از آن، را جرم می‌شمارد:

1. معاملات داخلی – توصیه یا تشویق آگاهانه شخص دیگری به مشارکت در معاملات داخلی جرم است. معاملات داخلی زمانی رخ می‌دهد که شخصی دارای اطلاعات داخلی باشد و آن اطلاعات را به هزینه خود یا به هزینه شخص ثالث، به طور مستقیم یا غیرمستقیم، به دارایی‌های مالی مجازی مربوط به آن اطلاعات استفاده کند. این نیز زمانی اتفاق می‌افتد که شخصی دارای اطلاعات داخلی باشد و بر اساس آن اطلاعات، شخص دیگری را به خرید یا فروش دارایی‌های مالی مجازی مربوط به آن اطلاعات توصیه یا ترغیب کند، یا شخص دیگری را به لغو یا تغییر دستور مربوط به دارایی مالی مجازی مربوط به آن اطلاعات وادار کند،
2. افشای غیرقانونی اطلاعات داخلی که در آن شخصی دارای اطلاعات داخلی است و آن اطلاعات را به هر شخص دیگری افشا می‌کند، مگر اینکه افشا تحت قانون VFA و مقررات یا قوانین صادر شده بر اساس آن مجاز باشد. تحریک، کمک و حمایت یا ایجاد چنین جرمی نیز جرم است.
3. دستکاری بازار به معنای دستکاری یا تلاش برای دستکاری دارایی مالی مجازی یا شاخص از طریق یک استراتژی سوء استفاده است.

صرافی‌های VFA باید سیستم‌ها، رویه‌ها و مکانیزم‌های مؤثری برای نظارت و شناسایی سوء استفاده در بازار داشته باشند و هرگونه مظنون به سوء استفاده در بازار را به MFSA گزارش دهند.

حسابرسی دارنده مجوز

دارنده مجوز ملزم به تعیین یک حسابرس است که باید هر واقعیت یا تصمیمی را که ممکن است منجر به یک اظهارنامه جدی یا رد در گزارش حسابرسی حساب‌های دارنده مجوز شود، یا ممکن است نقض عمده‌ای از الزامات قانونی یا مقرراتی ایجاد کند، یا محدودیتی برای توانایی دارنده مجوز برای ادامه فعالیت به MFSA گزارش دهد. هر شخصی که ارتباط نزدیک با چنین دارنده مجوزی دارد نیز باید توسط حسابرس به MFSA گزارش شود. حسابرس باید به طور همزمان اطلاعات را به هیئت مدیره دارنده مجوز منتقل کند، اگر حسابرس از دلیل معتبر برای عدم انجام این کار مطلع نباشد. حسابرس موظف است سالانه به MFSA در مورد سیستم‌ها و پروتکل‌های امنیتی دارنده مجوز گزارش دهد.

تحریک یا تلاش برای تحریک شخص دیگری به ورود به توافق VFA از طریق بیانیه‌های عمدتاً گمراه‌کننده، نادرست یا گمراه‌کننده جرم است. هر شخصی که به عمد از اعمال حقوق اعطا شده توسط قانون VFA جلوگیری کند نیز مجرم است. جرایم تحت قانون VFA با جریمه تا 15 میلیون یورو، جریمه تا سه برابر سود یا زیان اجتناب شده به دلیل جرم، یا حبس تا شش سال، یا جریمه و حبس به طور همزمان قابل مجازات است. قانون VFA همچنین الزامات گزارش مظنونات پولشویی و تأمین مالی تروریسم را تحمیل می‌کند. اگر مقام رسمی یا کارمند صادرکننده VFA، نماینده VFA یا دارنده مجوز معتقد باشد که تراکنش ممکن است با پولشویی یا تأمین مالی تروریسم مرتبط باشد.