خدمات حسابداری در قبرس

قبرس یک حوزه قضایی عالی برای بهینه سازی مالیات کسب و کار شما است. مالیات شرکت ها در قبرس شامل موارد زیر است:

• هزینه سالانه 350 یورو، که باید تا پایان ژوئن هر سال پرداخت شود، صرف نظر از اینکه فعالیت تجاری وجود داشته باشد یا نباشد؛
• مالیات بر عایدی سرمایه پس از فروش املاک یا سهام در کشور – 20٪؛
• مالیات بر ارزش افزوده (معمولاً 19٪). برای برخی از فعالیت ها نرخ کمتر است: 9٪ - حمل و نقل مسافر و چمدان، پذیرایی، مراقبت از پرستاری، اجاره املاک و مستغلات به گردشگران، 5٪ - صنایع غذایی، تعمیر مسکن، فروش بلیط برای گشت و گذار و غیره، 0٪. – بانکداری، بیمه، امور مالی، و برخی دیگر.
• مالیات بر درآمد 12.5٪ صرف نظر از منبع (از خارج یا داخل قبرس)؛

معافیت های مالیاتی برای شرکت هایی در نظر گرفته شده است که فعالیت های مرتبط با آموزش، مالکیت معنوی، مسکن اجاره ای، بیمه و برخی حوزه های دیگر را دارند.

هنگام ثبت مجدد املاک و همچنین هنگام دریافت وجوه از شرکت های تابعه و زیرمجموعه های خارج از کشور، مجبور به پرداخت مالیات نخواهید بود.

نرخ مالیات پایه بر سود شرکت های قبرسی (مالیات شرکتی) - 12.5٪. این مالیات برای تمام شرکت ها و کلیه درآمدهای دریافتی اعمال می شود. تنها استثنا درآمد حاصل از:

• سود دریافتی از کار یک شرکت تابعه دائمی در کشور دیگر؛
• درآمد از اوراق بهادار (سهام و غیره)؛
• سود سهام را در خارج از قبرس توزیع کرد.

نرخ مالیات بر سود (مالیات شرکت) – 12.5٪

مالیات بر درآمد از شرکت های مقیم با سود حاصل از هرگونه فعالیت تجاری، چه از منابع داخل و چه خارج از قبرس، کسر می شود. شرکت های غیر مقیم بر سود درآمدی که قبرس منبع آن است مشمول مالیات می شوند.

مالیات بر درآمد از درآمد حاصل از معاملات اوراق بهادار، سود سهام و بهره فعالیت‌های غیر اصلی اخذ نمی‌شود (اما مورد دوم مشمول مالیات دفاعی خواهد بود).

سود کسب شده توسط شرکت قبرس در فعالیت های خط تولید، یا نزدیک به آن، مشمول مالیات دفاعی نمی شود، اما بر سود با نرخ استاندارد مشمول مالیات می شود.

سود سهام دریافتی توسط شرکت قبرسی از یک شرکت غیر مقیم، از مالیات بر درآمد و هزینه دفاع معاف است.

هزینه سالانه – مالیات سالانه. از سال اول ثبت نام برای همه شرکت‌ها (حتی غیرفعال) الزامی است و 350 یورو است. پرداخت باید قبل از 30 ژوئن هر سال انجام شود. در صورت تأخیر در پرداخت مالیات سالانه - جریمه قابل پرداخت است. تاخیر پرداخت تا 2 ماه - جریمه 10 درصد، برای مدت 2 تا 5 ماه - جریمه 30 درصد. تاخیر بیش از 5 ماه ممکن است منجر به انحلال شرکت شود.

مالیات بر عایدی سرمایه (VAT) – 20٪

درآمد حاصل از فروش سهام شرکت خارجی و درآمد حاصل از اوراق بهادار خارجی از این مالیات معاف است.

مالیات بر ارزش افزوده (VAT)

نرخ استاندارد 19 درصد، نرخ کاهش یافته 9 درصد و 5 درصد است. در صورت صادرات کالا، نرخ آن 0 درصد است. بستگی به نوع فعالیت شرکت دارد.

مالیات بازگشت به وطن (مالیات تکلیفی)

مالیات منبع (به عنوان مثال در قبرس) برای پرداخت سود، سود سهام، حق امتیاز توسط یک مقیم قبرس به نفع یک غیر مقیم.

• پرداخت درآمد به عنوان سود سهام به نفع افراد غیر مقیم – 0%.
• پرداخت درآمد به عنوان بهره به غیر مقیم – 0%.
• درآمد حق امتیاز قابل پرداخت به غیر مقیم 0% در صورت استفاده از حقوق در خارج از قبرس و 10% در صورت استفاده از حقوق معنوی در قبرس است.

رژیم مالیاتی IP BOX ویژه

در شرایطی که شرکت قبرس از مالکیت معنوی سود می برد، مالیات در قبرس را می توان بهینه کرد و 2.5 درصد کاهش داد.

این نرخ بهره با این واقعیت حاصل می شود که 80 درصد از درآمد حاصل از مالکیت دارایی های فکری را می توان از مالیات بر درآمد معاف کرد، در حالی که 20 درصد از درآمد دارایی های فکری با نرخ استاندارد 12.5 درصد مشمول مالیات است.

این مزایا را می توان به شرطی دریافت کرد که شرکت قبرسی در ایجاد مالکیت معنوی مشارکت داشته باشد و فعالیت اصلی آن مربوط به چنین مالکیت معنوی در قلمرو قبرس باشد.

اقامت مالیاتی شرکت قبرس مدرکی (گواهی) است که وضعیت مقیم مالیاتی قبرس را تأیید می کند و نشان می دهد که شرکت در قبرس مالیات دهنده است. اغلب، این سند برای اهداف اعمال معاهدات مالیات مضاعف برای فعالیت های بین المللی شرکت قبرس ضروری است. چنین گواهی ممکن است از شرکت ها هنگام انعقاد قراردادها یا هنگام گذراندن بررسی های لازم از همتایان خود درخواست شود.

این گواهی برای یک کشور خاص با تاریخ صدور صادر می شود.

به عنوان یک قاعده، شرکت های قبرسی به طور پیش فرض ساکن در نظر گرفته می شوند. اما قانون اساسی برای تعیین اقامتگاه مالیاتی محل مدیریت و کنترل شرکت است. بنابراین شرایط اساسی برای اخذ گواهینامه به شرح زیر خواهد بود:

• مدیریت شرکت باید در قبرس باشد؛
• وکالتنامه نشان دهنده منافع شرکت است، پس وکالتنامه باید به اختیارات خاص (نه عمومی، بلکه خاص) محدود شود.
• ارائه صورت‌های مالی برای شرکت‌های قدیمی‌تر از 1 سال.

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در قبرس

ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده در قبرس ممکن است داوطلبانه یا اجباری باشد.

ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده اجباری زمانی اتفاق می افتد که شرکت به یکی از عوامل زیر برسد:

• مجموع حجم مشمول مالیات محموله ها بیش از 15600 یورو است. [ حجم کل مشمول مالیات خریدها بیش از 10252 یورو است. &آن؛ از ابتدای سال تقویمی، حجم فروش از راه دور به افراد مقیم اتحادیه اروپا و ثبت نام نشده بر اساس مالیات بر ارزش افزوده از 35000 یورو فراتر رفت.

در صورت عدم رسیدن به آستانه های فوق، شرکت می تواند با توجیه نیاز به اخذ شماره مالیات بر ارزش افزوده، معاملات آتی، برای ثبت نام داوطلبانه اقدام کند.

پس از تکمیل ثبت شرکت در قبرس، حساب های مالیات بر ارزش افزوده به صورت فصلی ارائه می شود. گزارش باید ظرف 40 روز از پایان سه ماهه ای که گزارش ارائه می شود، ارائه شود، حتی اگر شرکت معاملاتی را در این دوره نداشته باشد.

حسابهای شرکت در قبرس

شرکت های ثبت شده در قبرس به صورت سالیانه موظفند:

• گزارش مالی حسابرسی شده تهیه کنید؛
• بر اساس آن برای تسلیم اظهارنامه مالیاتی به مقامات مالیاتی قبرس؛
• برای ارائه یک گزارش آماری (بازگشت شرکت) به ثبت شرکتها.

سال مالی برابر با تقویم (از 01.01 تا 31.12) است.

قانون شرکت‌های قبرس مقرر می‌دارد که مدیران شرکت‌ها باید اطمینان حاصل کنند که دفاتر حسابداری کافی برای تهیه صورت‌های مالی که توضیح صحیح معاملات را ارائه می‌دهد، برای تعیین با دقت معقول وضعیت مالی شرکت در هر زمان و از جمله پشتیبانی، نگهداری می‌شوند. اسنادی مانند قراردادها و حساب ها.

حسابرس حق دارد اطلاعات بیشتری را درخواست کند که به او امکان می دهد حساب ها را با بیشترین دقت تهیه کند.

در صورت ثبت شرکت برای مالیات بر ارزش افزوده - ارائه گزارش مالیات بر ارزش افزوده سه ماهه و گزارش ماهانه VIES الزامی است.