MiCA Licence in Cyprus

साइप्रस में MiCA लाइसेंस

30 दिसंबर 2024 को मार्केट्स इन क्रिप्टोऐसेट्स रेगुलेशन (MiCA) यूरोपीय संघ में लागू हुआ, जिसने सभी सदस्य देशों में क्रिप्टोकरेंसी क्षेत्र के लिए एकसमान और बाध्यकारी नियामक ढांचा स्थापित किया। यह दस्तावेज़ पारदर्शी परिचालन नियमों को निर्धारित करता है, निवेशक संरक्षण को मजबूत करता है और मनी लॉन्ड्रिंग रोकने के लिए व्यापक उपायों को पेश करता है। साइप्रस के लिए, जो फिनटेक और डिजिटल एसेट्स सेगमेंट को सक्रिय रूप से विकसित कर रहा है, MiCA का लागू होना नए अवसरों के साथ-साथ कई चुनौतियाँ भी लाता है, जिनसे बाजार प्रतिभागियों को तेजी से अनुकूल होना होगा।

MiCA को राष्ट्रीय क्रिप्टोकरेंसी नियामक ढांचों के विखंडन को दूर करने के लिए डिज़ाइन किया गया है और यह निम्नलिखित प्रमुख क्षेत्रों में एकीकृत दृष्टिकोण बनाता है:

  • सेवा प्रदाताओं के लिए अनिवार्य लाइसेंसिंग, जिससे उन्हें पूरे यूरोपीय संघ में संचालन करने का अधिकार मिलता है
  • जोखिम और वित्तीय प्रक्षेपणों का खुलासा करते हुए विस्तृत निवेशक सूचना दस्तावेजों की तैयारी और प्रकाशन
  • स्टेबलकॉइन के निर्गम और प्रचलन के लिए सख्त आवश्यकताओं की स्थापना, जिसमें उनके कोलैटरल की स्थिरता सुनिश्चित करना शामिल है
  • ग्राहक पहचान (KYC) और एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग (AML) प्रक्रियाओं को सशक्त बनाना
  • खुदरा निवेशकों के अधिकारों की रक्षा के लिए पारदर्शी मानकों को स्थापित करना, जिसमें मार्केटिंग नियम और रिफंड प्रक्रियाएँ शामिल हैं

अपनी रणनीतिक भौगोलिक स्थिति, प्रतिस्पर्धी कर प्रणाली और लचीले व्यावसायिक वातावरण के कारण साइप्रस क्रिप्टोकरेंसी स्टार्टअप्स और अंतरराष्ट्रीय प्लेटफ़ॉर्म्स के लिए एक आकर्षक अधिकार क्षेत्र बना हुआ है। MiCA के तहत, साइप्रस का लाइसेंस रखने से किसी भी ईयू देश में बिना अतिरिक्त अनुमति के सेवाएं प्रदान करने का अधिकार मिलता है। वहीं, AML/CFT नियमों के कड़े होने से व्यवसायों को अपनी आंतरिक प्रक्रियाओं की समीक्षा करने और अधिक व्यापक AML/KYC नीतियाँ विकसित करने की आवश्यकता है। स्टेबलकॉइन जारीकर्ता, जो साइप्रस को अपने बेस अधिकार क्षेत्र के रूप में चुनते हैं, उन्हें अनुपालन, रिज़र्व प्रबंधन और कॉर्पोरेट संरचना के लिए अवसंरचना और योग्य कानूनी समर्थन तक पहुंच मिलती है। उपभोक्ता संरक्षण मानकों की एकरूपता क्रिप्टो प्रोजेक्ट्स में विश्वास के स्तर को और बढ़ाती है, जो निवेशकों और उपयोगकर्ताओं को आकर्षित करने के लिए विशेष रूप से महत्वपूर्ण है।

नया नियामक वातावरण कंपनियों की विशेष कानूनी सेवाओं की आवश्यकता बढ़ाता है — आंतरिक विनियमों के मसौदे तैयार करने और लाइसेंसिंग मुद्दों पर परामर्श देने से लेकर नियामक ऑडिट का समर्थन करने और संभावित विवादों को हल करने तक। साइप्रस यूरोप में प्रमुख क्रिप्टोकरेंसी बिजनेस सेंटर्स में से एक बनने के लिए अच्छी स्थिति में है। MiCA द्वारा प्रदान किए गए अवसरों और स्थानीय अधिकार क्षेत्र के लाभों का संयोजन निवेश आकर्षित करने, नवाचार को प्रोत्साहित करने और देश की अंतरराष्ट्रीय प्रतिष्ठा को एक स्थिर और पूर्वानुमान योग्य वित्तीय केंद्र के रूप में मजबूत करने की स्थितियाँ पैदा करता है।

साइप्रस ने यूरोप में वर्चुअल एसेट से संबंधित गतिविधियों के लिए सबसे आकर्षक अधिकार क्षेत्रों में से एक के रूप में प्रतिष्ठा विकसित की है। इसकी अनुकूल भौगोलिक स्थिति, अंग्रेज़ी कॉमन लॉ पर आधारित कानूनी प्रणाली, प्रतिस्पर्धी कर नीति, योग्य तृतीय-देश के पेशेवरों के लिए उदार वीज़ा व्यवस्था और अन्य ईयू राज्यों की तुलना में मध्यम स्तर का नियमन अंतर्राष्ट्रीय क्रिप्टो और फिनटेक कंपनियों की बढ़ती रुचि में योगदान दे रहा है। eToro साइप्रस में MiCA लाइसेंस प्राप्त करने वाली पहली कंपनी बनी।

साइप्रस गणराज्य की सरकार ने वितरित लेज़र प्रौद्योगिकियों (DLT) को अपनाने और विकसित करने में रणनीतिक रुचि दिखाई है, जिसका लक्ष्य देश को क्रिप्टोऐसेट-आधारित ट्रेडिंग और सेवाओं के लिए एक उन्नत और विश्वसनीय वित्तीय केंद्र बनाना है। 2018 में, साइप्रस सदर्न मेडिटेरेनियन डिक्लेरेशन ऑन डिस्ट्रिब्यूटेड लेजर टेक्नोलॉजीज और यूरोपियन ब्लॉकचेन पार्टनरशिप में शामिल हुआ, जिससे अन्य ईयू राज्यों के साथ DLT टेक्नोलॉजीज के विनियमन पर समन्वय सक्षम हुआ। उसी वर्ष, साइप्रस सिक्योरिटीज़ एंड एक्सचेंज कमीशन (CySEC) ने एक इनोवेशन सेंटर स्थापित किया, जिसने नियामक और बाजार प्रतिभागियों के बीच सीधा संवाद प्रदान किया ताकि निवेशक संरक्षण को बढ़ाते हुए बिजनेस मॉडल्स के विकास को तेज़ किया जा सके। समानांतर में, मंत्रिपरिषद के निर्णय से एक कार्य समूह का गठन किया गया, जिसका लक्ष्य टोकन को प्रतिभूतियों और अन्य प्रकार की डिजिटल संपत्तियों से अलग करने के लिए एक कानूनी ढांचा तैयार करना था। फरवरी 2021 में, मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवादी वित्तपोषण (188(I)/2007-2019) की रोकथाम पर कानून में संशोधन किया गया, जिसमें ईयू निर्देश 2018/843 (AMLD5) के प्रावधान लागू किए गए और “क्रिप्टोऐसेट” की अवधारणा को विधायी स्तर पर स्थापित किया गया। कानून क्रिप्टोऐसेट को मूल्य के एक डिजिटल प्रतिनिधित्व के रूप में परिभाषित करता है, जिसे केंद्रीय बैंक या सार्वजनिक प्राधिकरण द्वारा जारी या गारंटी नहीं दी जाती, जो कानूनी निविदा नहीं है, लेकिन इसे विनिमय के माध्यम या निवेश साधन के रूप में स्वीकार किया जाता है और इसे इलेक्ट्रॉनिक रूप में स्थानांतरित किया जा सकता है, फिएट मुद्राओं, इलेक्ट्रॉनिक मनी और कानून 87(I)/2017 में परिभाषित वित्तीय उपकरणों को छोड़कर।

क्रिप्टोऐसेट से संबंधित सेवा प्रदाताओं (CASPs) को साइप्रस में CySEC के साथ पंजीकरण कराना आवश्यक है यदि वे निम्नलिखित गतिविधियाँ करते हैं:

  • क्रिप्टोऐसेट्स को फिएट मुद्राओं में और उससे विनिमय करना;
  • क्रिप्टोऐसेट्स के बीच विनिमय;
  • क्रिप्टोऐसेट्स का भंडारण और प्रशासन (कुंजी और एक्सेस मैकेनिज़्म सहित);
  • क्रिप्टोऐसेट्स का निर्गम और बिक्री;
  • क्रिप्टोऐसेट्स से संबंधित निवेश सेवाएँ प्रदान करना (ऑर्डर्स को स्वीकारना और ट्रांसमिट करना, ट्रेड्स का निष्पादन, स्वामित्व आधारित ट्रेडिंग, पोर्टफोलियो प्रबंधन, परामर्श, टोकन का अंडरराइटिंग और प्लेसमेंट, मल्टीलेटरल ट्रेडिंग सिस्टम्स का प्रबंधन)।

CySEC CASPs का एक रजिस्टर बनाए रखता है और उनकी गतिविधियों की निगरानी करता है। अपवाद उन ऑपरेटरों के लिए है जिन्हें पहले से किसी अन्य ईयू अधिकार क्षेत्र में अधिकृत किया गया है। नियंत्रित गतिविधियों में विनिमय संचालन, ICOs और एसेट कस्टडी सेवाएँ शामिल हैं। वहीं, क्रिप्टोकरेंसी लेंडिंग, स्टेकिंग या माइनिंग जैसी गतिविधियाँ वर्तमान में विशेष रूप से विनियमित नहीं हैं, जब तक कि वे CASPs की एसेट कस्टडी दायित्वों से न जुड़ी हों।

साइप्रस में क्रिप्टो एसेट्स विनियमन (MiCA)

MiCA Licence in Cyprus1यूरोपीय संघ का मार्केट्स इन क्रिप्टो एसेट्स रेगुलेशन (MiCA), जो जून 2023 में लागू हुआ था, को 30 दिसंबर 2024 तक साइप्रस के राष्ट्रीय कानून में लागू किया जाना है। इसी कारण CySEC ने राष्ट्रीय नियमों के तहत CASP पंजीकरण के नए आवेदन स्वीकार करना निलंबित कर दिया है। MiCA ईयू में सभी क्रिप्टोऐसेट बाजार प्रतिभागियों के लिए प्रकटीकरण, कॉर्पोरेट गवर्नेंस और लाइसेंसिंग आवश्यकताओं का सामंजस्य स्थापित करता है।

विनियमन तीन प्रकार की संस्थाओं को कवर करता है:

  • क्रिप्टोऐसेट जारीकर्ता;
  • सेवा प्रदाता (CASPs);
  • ट्रेडिंग प्लेटफ़ॉर्म प्रतिभागी।

क्रिप्टोकरेंसी, स्टेबलकॉइन और यूटिलिटी टोकन MiCA के दायरे में आते हैं, जबकि MiFID II के तहत प्रतिभूतियों के रूप में योग्य टोकन, डिपॉजिट, सिक्यूरिटाइजेशन उत्पाद और बीमा/पेंशन उपकरण इस विनियमन से बाहर हैं। NFTs के लिए अलग दृष्टिकोण अपनाया गया है: विशिष्ट टोकन जो कलेक्शन में संगठित नहीं हैं, अधिकांशतः बाहर रखे गए हैं, लेकिन कलेक्टिबल NFTs के लिए उनके उद्देश्य को प्रकट करने वाली डाक्यूमेंटेशन की आवश्यकता होती है।

साइप्रस में क्रिप्टोकरेंसी के लिए कोई विशिष्ट कर व्यवस्था नहीं है। कर प्राधिकरण लेनदेन की प्रकृति के आधार पर आय को वर्गीकृत करते हैं: परिसंपत्तियों के व्यापार से होने वाले लाभ पर कंपनियों के लिए 12.5% कॉर्पोरेट टैक्स या व्यक्तियों के लिए प्रगतिशील आयकर (0-35%) लागू होता है, जबकि दीर्घकालिक होल्डिंग या स्टेकिंग से होने वाली आय पर कर नहीं लग सकता। VAT के संदर्भ में, यूरोपीय न्यायालय (मामला C-264/14) की स्थिति लागू होती है, जो क्रिप्टोकरेंसी-टू-फिएट विनिमय लेनदेन को VAT से मुक्त करता है और उन्हें विदेशी मुद्रा लेनदेन के बराबर मानता है। 2025 तक, साइप्रस क्रिप्टोकरेंसी व्यवसायों के लिए एक महत्वपूर्ण अंतरराष्ट्रीय केंद्र बना हुआ है, जो अनुकूल कर शर्तें, लचीला नियमन और ईयू बाजारों तक पहुंच प्रदान करता है। हालांकि, MiCA का आगामी कार्यान्वयन कंपनियों के लिए आवश्यक बनाता है कि वे नई आवश्यकताओं के अनुसार कॉर्पोरेट प्रक्रियाओं और आंतरिक नीतियों को सक्रिय रूप से अनुकूलित करें, साथ ही क्रिप्टो प्रोजेक्ट्स के लिए बैंक खाते खोलने और बनाए रखने की जटिलताओं को भी ध्यान में रखें।

साइप्रस में क्रिप्टो एसेट आवश्यकताएँ 2025

Ministry of Finance of the Republic of Cyprusराष्ट्रीय क्रिप्टो एसेट्स विनियमन में सुधार के हिस्से के रूप में साइप्रस गणराज्य का वित्त मंत्रालय ने वित्तीय सेवा प्राधिकरण के माध्यम से “क्रिप्टोकरेंसी मार्केट्स 2025” पर एक मसौदा कानून सार्वजनिक परामर्श हेतु प्रस्तुत किया है। यह दस्तावेज़ मार्केट्स इन क्रिप्टोऐसेट्स रेगुलेशन (EU) 2023/1114 (MiCA) के प्रावधानों को राष्ट्रीय कानूनी प्रणाली में एकीकृत करने और इसके कार्यान्वयन के लिए जिम्मेदार प्राधिकरणों की शक्तियों को परिभाषित करने का लक्ष्य रखता है। MiCA विनियमन 30 दिसंबर 2024 को पूर्ण रूप से लागू होगा उन क्रिप्टोऐसेट्स के लिए जो मौजूदा क्षेत्रीय वित्तीय नियमों से आच्छादित नहीं हैं, जिनमें वे डिजिटल एसेट शामिल हैं जो वित्तीय साधन, डिपॉजिट या बीमा उत्पाद नहीं हैं। हालाँकि यह सीधे सभी ईयू राज्यों में लागू होता है, MiCA के कई प्रावधान राष्ट्रीय अधिनियमों की मांग करते हैं — मुख्यतः सक्षम पर्यवेक्षी प्राधिकरणों को परिभाषित करने, उनकी शक्तियाँ स्थापित करने और प्रशासनिक दंड लागू करने की प्रक्रिया के संदर्भ में।

साइप्रस में MiCA विधेयक के प्रमुख प्रावधान

  1. दोहरे पर्यवेक्षण प्रणाली
    MiCA उद्देश्यों के लिए दो सक्षम प्राधिकरण नामित किए गए हैं:

    • साइप्रस सिक्योरिटीज़ एंड एक्सचेंज कमीशन (CySEC) – क्रेडिट, भुगतान और ई-मनी जारीकर्ताओं को छोड़कर सभी क्रिप्टोऐसेट सेवा प्रदाताओं की निगरानी।
    • साइप्रस का सेंट्रल बैंक (CBC) – क्रेडिट संस्थानों, भुगतान संस्थानों और ई-मनी जारीकर्ताओं की निगरानी।
  2. पर्यवेक्षी प्राधिकरणों की विस्तारित शक्तियाँ
    विधेयक अतिरिक्त शक्तियाँ प्रदान करता है, जिनमें शामिल हैं:

    • नियमित रिपोर्टिंग और सूचना प्रदान करने की आवश्यकता;
    • बिना लाइसेंस या MiCA आवश्यकताओं का उल्लंघन करने वाली संस्थाओं को तुरंत निलंबित करने का अधिकार;
    • क्रिप्टोऐसेट सेवा प्रदाताओं की स्वयं की पूँजी पर MiCA के अनुच्छेद 67 में निर्धारित न्यूनतम आवश्यकताओं से परे अतिरिक्त आवश्यकताएँ लगाना;
    • प्राधिकरणों और बाहरी ऑडिटरों द्वारा ऑडिट और निरीक्षण करना, जिसमें सूचना प्रणालियों की जाँच शामिल है।
  3. उल्लंघनों की विस्तारित सूची
    MiCA में स्पष्ट रूप से प्रदान किए गए अपराधों के अलावा, विधेयक में शामिल हैं:

    • MiCA के अनुसार अधिनियमित राष्ट्रीय कानून के प्रावधानों का अनुपालन न करना;
    • तीसरे देशों से व्यक्तियों द्वारा साइप्रस में उचित प्राधिकरण के बिना क्रिप्टो सेवाएँ प्रदान करना;
    • गलत या भ्रामक जानकारी प्रदान करना, साथ ही पर्यवेक्षी प्राधिकरणों से जानकारी छिपाना।
  4. आपराधिक दायित्व
    विधेयक आपराधिक प्रतिबंध प्रस्तुत करता है, जिनमें शामिल हैं:

    • लाइसेंस के बिना क्रिप्टोऐसेट्स की सार्वजनिक पेशकश;
    • प्राधिकरण शर्तों को पूरा किए बिना क्रिप्टो सेवाएँ प्रदान करना;
    • नियामकों के साथ बातचीत करते समय जानबूझकर गलत जानकारी देना या उसे छिपाना।

साइप्रस के वित्त मंत्रालय ने ड्राफ्ट कानून की प्रयोज्यता और दायरे पर संबंधित पक्षों से टिप्पणियाँ और सुझाव आमंत्रित किए हैं। विश्लेषण को आसान बनाने के लिए एक व्याख्यात्मक नोट और MiCA प्रावधानों तथा प्रस्तावित राष्ट्रीय कानून प्रावधानों के बीच स्थिरता की तालिका तैयार की गई है।

साइप्रस में क्रिप्टो प्रोजेक्ट शुरू करने के 10 कदम

  1. संचालन के लिए लाइसेंस प्राप्त करना
    साइप्रस में क्रिप्टो-एसेट संबंधित सेवाएँ प्रदान करने वाली किसी भी कंपनी को साइप्रस सिक्योरिटीज़ एंड एक्सचेंज कमीशन (CySEC) द्वारा जारी क्रिप्टो एसेट सर्विस प्रोवाइडर (CASP) लाइसेंस रखना आवश्यक है। बिना लाइसेंस के संचालन करने पर व्यवसाय का तत्काल समापन और प्रशासनिक व आपराधिक प्रतिबंध लग सकते हैं। प्राधिकरण प्राप्त करने के लिए CySEC को बिज़नेस प्लान, आंतरिक नियंत्रण नीति, लाभार्थियों और प्रबंधन संरचना का विवरण सहित सभी दस्तावेज़ जमा करने होंगे।
  2. एएमएल/सीएफटी नीतियों और केवाईसी प्रक्रियाओं का विकास और कार्यान्वयन
    साइप्रस CASPs पर AML/CFT विनियमों को सख्ती से लागू करता है। कंपनी को ग्राहक पहचान, जोखिम मूल्यांकन, लेन-देन की निगरानी और संदिग्ध लेन-देन की समय पर रिपोर्टिंग सहित एक व्यापक प्रणाली लागू करनी होगी। इन प्रक्रियाओं को आंतरिक नीतियों में शामिल किया जाना चाहिए और कर्मचारियों के प्रशिक्षण तथा एक अनुपालन अधिकारी की नियुक्ति द्वारा समर्थित किया जाना चाहिए।
  3. टोकनों का उचित वर्गीकरण
    किसी भी क्रिप्टो प्रोजेक्ट को शुरू करने से पहले टोकनों को कानूनी रूप से श्रेणियों में वर्गीकृत करना आवश्यक है: यूटिलिटी टोकन, एसेट-समर्थित टोकन (ART), इलेक्ट्रॉनिक मनी टोकन (EMT) या MiFID II के तहत वित्तीय साधनों के रूप में योग्य टोकन। टोकन की श्रेणी नियामक आवश्यकताओं का सेट निर्धारित करती है, जिसमें लाइसेंसिंग, प्रकटीकरण और निवेशक संरक्षण शामिल हैं। गलत वर्गीकरण से गंभीर दंड हो सकते हैं।
  4. व्यक्तिगत डेटा सुरक्षा अनुपालन (GDPR)
    यूरोपीय संघ के सदस्य के रूप में, साइप्रस पूरी तरह GDPR लागू करता है। क्रिप्टो प्रोजेक्ट्स को यह सुनिश्चित करना होगा कि व्यक्तिगत डेटा को कानूनी रूप से संसाधित, संरक्षित और संग्रहीत किया जाए, जिसमें ब्लॉकचेन तकनीक की विशिष्टताओं का ध्यान रखा जाए। इसमें डेटा प्रोसेसिंग प्रक्रियाओं का दस्तावेजीकरण, गोपनीयता प्रभाव मूल्यांकन (DPIA), डेटा प्रोटेक्शन अधिकारी (DPO) की नियुक्ति और डेटा उल्लंघन की घटनाओं के लिए प्रतिक्रिया योजना शामिल है।
  5. प्रोजेक्ट की कर संरचना की योजना बनाना
    साइप्रस में क्रिप्टोकरेंसी के लिए कोई अलग कर व्यवस्था नहीं है, लेकिन उनकी बिक्री या विनिमय से होने वाली आय 12.5% की कॉर्पोरेट टैक्स दर के अधीन हो सकती है, या व्यक्तियों के मामले में प्रगतिशील पैमाने पर कर लगाया जा सकता है। कर जोखिमों को कम करने के लिए, अग्रिम में कर मॉडल निर्धारित करना, लेखांकन और लेन-देन का दस्तावेजीकरण सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है।
  6. स्मार्ट कॉन्ट्रैक्ट्स का कानूनी और तकनीकी ऑडिट
    साइप्रस में स्मार्ट कॉन्ट्रैक्ट्स को तब कानूनी रूप से लागू योग्य समझौते माना जाता है जब संविदात्मक वैधता की आवश्यकताएँ पूरी होती हैं। कार्यान्वयन से पहले, उन्हें तकनीकी और कानूनी दोनों ऑडिट से गुजरना चाहिए, जिसमें कोड सुरक्षा, मानकों के अनुपालन और संभावित कानूनी जोखिमों का विश्लेषण शामिल है।
  7. संकट प्रबंधन योजना विकसित करना
    क्रिप्टो प्रोजेक्ट्स तकनीकी, नियामक और प्रतिष्ठा संबंधी जोखिमों के अधीन होते हैं। साइबर हमलों, सिस्टम विफलताओं या नियामक दावों का जवाब देने के लिए अग्रिम रूप से एक रणनीति प्रदान की जानी चाहिए। योजना में नियामकों को सूचित करने, ग्राहकों के साथ बातचीत करने और संचालन को बहाल करने की प्रक्रियाएँ शामिल होनी चाहिए।
  8. ईयू बाजार में प्रवेश के लिए MiCA “पासपोर्टिंग” तंत्र का उपयोग
    साइप्रस CASP लाइसेंस रखने से, अधिसूचना प्रक्रिया और अन्य सदस्य राज्यों की स्थानीय आवश्यकताओं के अधीन रहते हुए, पूरे ईयू में सेवाएँ प्रदान करना संभव हो जाता है। अंतर्राष्ट्रीय विस्तार की योजना के चरण में, विशिष्ट देशों में विनियमन की विशेषताओं को ध्यान में रखना और स्थानीय भागीदारों के साथ सहयोग स्थापित करना महत्वपूर्ण है।
  9. श्रम का पारिश्रमिक और क्रिप्टोकरेंसी में भुगतान
    हालाँकि साइप्रस क्रिप्टोकरेंसी में भुगतान पर प्रतिबंध नहीं लगाता है, लेकिन कर्मचारियों को भुगतान श्रम कानूनों का पालन करते हुए किया जाना चाहिए और इसमें करों और सामाजिक अंशदान की कटौती शामिल होनी चाहिए। डिजिटल संपत्तियों में भुगतान वाले अनुबंधों के लिए, यूरो में एक निश्चित समतुल्य राशि के साथ और AML/KYC आवश्यकताओं को ध्यान में रखते हुए लिखित समझौते करना अनुशंसित है।
  10. बैंकिंग संबंध स्थापित करना और बनाए रखना
    साइप्रस में किसी क्रिप्टो कंपनी के लिए कॉर्पोरेट खाता खोलना केवल सिद्ध नियामक अनुपालन, CySEC लाइसेंस, आंतरिक AML/KYC नीतियाँ और पारदर्शी स्वामित्व संरचना के साथ ही संभव है। बैंक के साथ बातचीत पूरी कानूनी दस्तावेज़ीकरण और व्यवसाय की अखंडता के प्रमाण के साथ होनी चाहिए।

2025 में साइप्रस में क्रिप्टोकरेंसी का कराधान

साइप्रस गणराज्य में वर्तमान कर प्रणाली के अनुसार, क्रिप्टोकरेंसी लेन-देन से कानूनी संस्थाओं द्वारा प्राप्त लाभ 12.5% कॉर्पोरेट टैक्स दर के अधीन हैं। उन व्यक्तियों के लिए जो साइप्रस के कर निवासी नहीं हैं, अधिकांश प्रकार की क्रिप्टोकरेंसी पर पूंजीगत लाभ कर से छूट लागू होती है, जिससे यह क्षेत्र अंतरराष्ट्रीय निवेशकों के लिए आकर्षक बनता है। गैर-प्रतिस्थापनीय टोकन (NFTs), जब डिजिटल वस्तुओं के रूप में योग्य होते हैं, तो उन पर 19% की मानक वैट दर से कर लगाया जाता है।

क्रिप्टो-इंडस्ट्री विनियमन के संदर्भ में, ईयू मार्केट्स इन क्रिप्टोएसेट्स रेगुलेशन (MiCA) लागू हो रहा है, जो इस क्षेत्र में सेवा प्रदाताओं पर 31 दिसंबर 2025 तक साइप्रस सिक्योरिटीज़ एंड एक्सचेंज कमीशन (CySEC) से लाइसेंस प्राप्त करने का दायित्व डालता है। लाइसेंसिंग के लिए कड़े आवश्यकताओं का पालन करना आवश्यक है, जिनमें KYC और AML/CFT प्रक्रियाओं का कार्यान्वयन, न्यूनतम इक्विटी पूंजी का रखरखाव और व्यापक आंतरिक नियंत्रण प्रणाली की स्थापना शामिल है।

कानूनी आवश्यकताओं का उचित अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए, कई सर्वोत्तम प्रथाओं का पालन करने की सिफारिश की जाती है। सबसे पहले, टोकनों के प्रकारों के बीच कानूनी वर्गीकरण के अनुसार स्पष्ट अंतर होना चाहिए – यूटिलिटी टोकन, एसेट-लिंक्ड टोकन और इलेक्ट्रॉनिक मनी टोकन (EMTs)। क्रिप्टो-एसेट लेन-देन के लेखांकन के संबंध में, FIFO पद्धति लागू करना या विशेष पहचान प्रणाली का उपयोग करना सलाह दी जाती है। NFT के साथ काम करने वाले ट्रेडिंग प्लेटफॉर्म ऑपरेटरों के लिए, अनुपालन का एक महत्वपूर्ण तत्व वैट कराधान मुद्दों पर नियमित ऑडिट है।

इसके अतिरिक्त, व्यवसाय की संरचना एक होल्डिंग कंपनी के माध्यम से करना और नॉशनल इंटरेस्ट डिडक्शन (NID) तथा IP बॉक्स जैसे कर अनुकूलन उपकरणों का उपयोग करने पर विचार किया जा सकता है, जो कानूनी रूप से कर भार को कम करने की अनुमति देता है। कानूनी समर्थन के हिस्से के रूप में, व्यापक सहायता प्राप्त करना संभव है, जिसमें वित्तीय प्रवाह मैपिंग का विकास और दस्तावेजीकरण, आंतरिक नियामक ढांचे की तैयारी और CySEC को लाइसेंसिंग उद्देश्यों के लिए संपूर्ण दस्तावेज़ पैकेज जमा करना शामिल है। यह दृष्टिकोण नियामक जोखिमों को कम करता है, कॉर्पोरेट प्रक्रियाओं की स्थिरता सुनिश्चित करता है और राष्ट्रीय व यूरोपीय कानूनों दोनों के अनुपालन की गारंटी देता है।

साइप्रस का सेंट्रल बैंक – क्रिप्टोकरेंसी कंपनियों का नियामक

साइप्रस के सेंट्रल बैंक ने एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद वित्तपोषण निर्देश (AML/CFT Directive) का अद्यतन संस्करण मंजूर किया है, जिसे 2 मई 2025 को आधिकारिक राजपत्र में प्रकाशित किया गया और 2 जून 2025 से लागू किया गया। यह दस्तावेज़ राष्ट्रीय वित्तीय पर्यवेक्षण प्रणाली का एक महत्वपूर्ण विकास है, जो ग्राहक परिश्रम तंत्र में सुधार करता है और प्रक्रियाओं को आधुनिक चुनौतियों के अनुसार अनुकूलित करता है, जिसमें क्रिप्टो एसेट सेवा प्रदाताओं के साथ बैंकिंग संस्थानों की बातचीत का औपचारिककरण शामिल है।

साइप्रस में MiCA विनियम

Cyprus Securities and Exchange Commission (CySEC)
यूरोपीय संघ का विनियमन 2023/1114 (Markets in Cryptoassets – MiCA), जो 2024 के अंत तक पूरी तरह लागू हो जाएगा, यूरोपीय संघ में काम करने वाले सभी क्रिप्टो एसेट से संबंधित सेवा प्रदाताओं के लिए अनिवार्य आवश्यकताएँ प्रस्तुत करता है। साइप्रस में, MiCA प्रावधानों के कार्यान्वयन की ज़िम्मेदारी सिक्योरिटीज़ एंड एक्सचेंज कमीशन (CySEC) पर है, जो क्रिप्टो एसेट सर्विस प्रोवाइडर (CASP) लाइसेंस जारी करने के लिए उत्तरदायी है। 2026 की शुरुआत से साइप्रस में बिना लाइसेंस के क्रिप्टोकरेंसी गतिविधियों का संचालन करना प्रतिबंधित होगा।

Regulated United Europe लाइसेंस प्राप्त करने की प्रक्रिया के लिए पूर्ण समर्थन प्रदान करता है, जिसमें कानूनी और संगठनात्मक दोनों मुद्दे शामिल हैं। कार्य ग्राहक के व्यवसाय मॉडल का कानूनी विश्लेषण और प्रस्तावित गतिविधि का MiCA आवश्यकताओं के अनुसार वर्गीकरण से शुरू होता है। इस चरण में निर्धारित किया जाता है कि परियोजना विनियमन के अधीन है या नहीं और क्रिप्टो-एसेट की श्रेणी – यूटिलिटी टोकन, एसेट-लिंक्ड टोकन या इलेक्ट्रॉनिक मनी टोकन। यह दृष्टिकोण दस्तावेज़ जमा करने में त्रुटियों को समाप्त करने और नियामक द्वारा अस्वीकृति के जोखिम को कम करने में मदद करता है। लाइसेंसिंग की तैयारी का सबसे महत्वपूर्ण क्षेत्र आंतरिक नियंत्रण प्रणाली और अनुपालन प्रक्रियाओं का निर्माण है। आंतरिक दस्तावेज़ों में KYC/AML नीतियाँ, परिचालन और साइबर जोखिम प्रबंधन तंत्र, घटना प्रतिक्रिया और आंतरिक ऑडिट प्रक्रियाएँ, साथ ही कर्मचारियों के प्रशिक्षण कार्यक्रम शामिल होने चाहिए। सभी दस्तावेज़ MiCA आवश्यकताओं और साइप्रस के राष्ट्रीय कानून, जिसमें मनी लॉन्ड्रिंग विरोधी विनियम शामिल हैं, दोनों को ध्यान में रखते हुए विकसित किए जाने चाहिए।

साइप्रस का कानून और CySEC की आवश्यकताएँ व्यवसाय की प्रकृति के आधार पर न्यूनतम पूंजी स्तर का प्रावधान करती हैं, साथ ही निदेशकों और प्रमुख अधिकारियों की प्रतिष्ठा और योग्यता के लिए आवश्यकताएँ भी निर्धारित करती हैं। Regulated United Europe कंपनी की संरचना, प्रबंधन टीम का चयन, सहायक दस्तावेज़ों की तैयारी और स्थापित मानकों के अनुसार कॉर्पोरेट गवर्नेंस की स्थापना की प्रक्रिया में सहयोग करता है। विशेष ध्यान तकनीकी अवसंरचना और वित्तीय प्रवाह का वर्णन करने पर दिया जाता है। CySEC डिजिटल एसेट्स के भंडारण, ग्राहक डेटा संरक्षण और लेन-देन प्रक्रियाओं के लिए विस्तृत योजनाओं की मांग करता है। Regulated United Europe तकनीकी विवरण, फंड फ्लो आरेख और सुरक्षा प्रोटोकॉल तैयार करता है, जो नियामक की आवश्यकताओं के अनुरूप होते हैं।

एक बार जब पूर्ण आवेदन, आंतरिक विनियम और लाइसेंसिंग मानदंडों के अनुपालन के साक्ष्य तैयार हो जाते हैं, तो CySEC को प्रस्तुतिकरण आयोजित किया जाता है और प्राधिकरण मिलने तक नियामक के साथ समन्वय किया जाता है। यदि आवश्यक हो, तो अतिरिक्त स्पष्टीकरण और प्रश्नों के उत्तर तैयार किए जाते हैं। लाइसेंस मिलने के क्षण से, कंपनी को नियमित रूप से CySEC को रिपोर्ट करना, आंतरिक प्रक्रियाओं को अद्यतन रखना और आंतरिक ऑडिट करना आवश्यक है। Regulated United Europe लाइसेंस-उपरांत समर्थन सेवाएँ प्रदान करता है, जिसमें रिपोर्टिंग, अनुपालन दस्तावेज़ों को अद्यतन करना और विधायी परिवर्तनों पर सलाह देना शामिल है, और अन्य यूरोपीय देशों में MiCA लाइसेंस प्राप्त करने में भी सहायता कर सकता है।

साइप्रस का अधिकार क्षेत्र अभिनव वित्तीय सेवाओं को विनियमित करने के लिए एक लचीला दृष्टिकोण और एक प्रतिस्पर्धी कर प्रणाली को संयोजित करता है, जिसमें 12.5% की कॉर्पोरेट कर दर और अधिकांश क्रिप्टोकरेंसी पर गैर-निवासियों के लिए पूंजीगत लाभ कर छूट शामिल है। अतिरिक्त व्यवस्थाएँ, जैसे कि IP बॉक्स और नॉशनल इंटरेस्ट डिडक्शन, कर अनुकूलन के लिए शर्तें बनाती हैं। यह साइप्रस को क्रिप्टोकरेंसी कंपनियों के लिए यूरोपीय संघ के बाज़ार में प्रवेश का एक आकर्षक बिंदु बनाता है, और Regulated United Europe का व्यापक समर्थन पूर्ण नियामक अनुपालन और कम समय में सफल लाइसेंसिंग सुनिश्चित करता है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

यूरोपीय संघ विनियमन 2023/1114 (MiCA) पूरे यूरोपीय संघ में क्रिप्टोकरेंसी के नियमन के लिए सामान्य नियम स्थापित करता है। यह 30 दिसंबर 2024 को पूरी तरह से लागू होगा और सभी यूरोपीय संघ के देशों में बाध्यकारी है।

CASP लाइसेंस साइप्रस प्रतिभूति और विनिमय आयोग (CySEC) द्वारा जारी किए जाते हैं, जो सेवा प्रदाताओं का एक रजिस्टर भी रखता है और उनकी गतिविधियों की निगरानी करता है।

क्रिप्टोकरेंसी का फ़िएट मुद्रा से विनिमय, क्रिप्टोकरेंसी के बीच विनिमय, डिजिटल संपत्तियों का भंडारण और प्रबंधन, टोकन जारी करना और क्रिप्टोकरेंसी से संबंधित निवेश सेवाएँ प्रदान करने से जुड़े कार्यों के लिए लाइसेंस आवश्यक है।

साइप्रस MiCA लाइसेंस प्राप्त करने से आप प्रत्येक सदस्य राज्य में अलग-अलग प्राधिकरण प्राप्त किए बिना, "पासपोर्टिंग" तंत्र के तहत पूरे यूरोपीय संघ में काम कर सकते हैं।

क्रिप्टोकरेंसी, स्टेबलकॉइन, यूटिलिटी टोकन और इलेक्ट्रॉनिक मनी टोकन (EMT) MiCA के अंतर्गत आते हैं। अपवादों में प्रतिभूतियों के रूप में मान्यता प्राप्त टोकन, साथ ही जमा और बीमा उत्पाद शामिल हैं।

न्यूनतम पूंजी प्रदान की जाने वाली सेवाओं के प्रकार पर निर्भर करती है और CySEC द्वारा निर्धारित की जाती है, जबकि यह परिचालन जोखिमों को कवर करने और कंपनी की स्थिरता सुनिश्चित करने के लिए पर्याप्त होनी चाहिए।

दस्तावेजों के पैकेज में एक आवेदन पत्र, एक व्यवसाय योजना, स्वामित्व संरचना की जानकारी, AML/KYC आंतरिक नियम और नीतियाँ, तकनीकी अवसंरचना का विवरण और वित्तीय प्रवाह चार्ट शामिल हैं।

कॉर्पोरेट कर की दर 12.5 प्रतिशत है। अधिकांश क्रिप्टोकरेंसी पर गैर-निवासियों के लिए पूंजीगत लाभ कर में छूट है, और क्रिप्टोकरेंसी से फ़िएट एक्सचेंज लेनदेन वैट से मुक्त हैं।

यह विनियमन स्टेबलकॉइन जारीकर्ताओं के लिए अनिवार्य आरक्षित निधि, स्थिरता, प्रकटीकरण और पर्यवेक्षण आवश्यकताओं को निर्धारित करता है।

साइप्रस का केंद्रीय बैंक क्रेडिट संस्थानों, भुगतान संस्थानों और ई-मनी जारीकर्ताओं का पर्यवेक्षण करता है, और AML/KYC और दूरस्थ ग्राहक पहचान प्रक्रियाओं के पर्यवेक्षण के लिए ज़िम्मेदार है।

बिना लाइसेंस के संचालन करने पर संचालन तुरंत बंद हो जाता है, प्रशासनिक जुर्माना लगता है और कुछ मामलों में आपराधिक दायित्व भी हो सकता है।

इसमें AML/KYC नीतियों को लागू करना, एक अनुपालन अधिकारी की नियुक्ति करना, परिचालन और साइबर जोखिम प्रबंधन प्रक्रियाएँ विकसित करना और कर्मचारियों को प्रशिक्षण देना शामिल है।

कंपनियों को GDPR आवश्यकताओं का पालन करना आवश्यक है, जिसमें गोपनीयता प्रभाव आकलन करना, डेटा प्रोसेसिंग का दस्तावेज़ीकरण करना और घटना प्रतिक्रिया योजना विकसित करना शामिल है।

कंपनी लाइसेंसिंग के सभी चरणों में सहयोग करती है - व्यावसायिक मॉडल विश्लेषण और आंतरिक दस्तावेज़ तैयार करने से लेकर CySEC और लाइसेंसिंग के बाद की सेवाओं के साथ बातचीत तक।

हाँ, साइप्रस में जारी CASP लाइसेंस आपको अन्य यूरोपीय संघ के देशों में सेवाएँ प्रदान करने की अनुमति देता है, बशर्ते स्थानीय नियामकों को सूचित किया जाए और उनकी राष्ट्रीय आवश्यकताओं का अनुपालन किया जाए।


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