Licence de jeu du Panama

Situé entre la Colombie et le Costa Rica, le Panama possède l’une des économies les plus stables d’Amérique centrale et l’une des juridictions offshore privilégiées pour les entreprises mondiales de jeux de hasard. La monnaie du Panama, le balboa, est indexée sur le dollar américain, ce qui réduit les risques de change et soutient la compétitivité des entreprises basées au Panama qui vendent leurs produits et services à l’étranger.

L’organisme de réglementation des jeux de hasard du Panama a des décennies d’expérience dans l’octroi de licences aux entreprises de jeux de hasard et est donc considéré par les entrepreneurs internationaux comme fiable et compétent. En raison de l’environnement avantageux, un large éventail d’opérateurs de jeux de hasard internationaux sont basés au Panama, notamment des casinos en ligne, des agences de paris sur des événements sportifs, des machines à sous et bien plus encore.

Avantages de détenir une licence de jeu au Panama

Le Panama dispose d’un gouvernement stable et non intrusif ainsi que d’une législation progressive permettant aux locaux et aux étrangers d’établir de nouvelles entreprises avec facilité et certitude. Selon l’indice Facilité de Faire des Affaires en Amérique Latine 2019, le Panama se classe 8ème en termes de paramètres tels que le temps, le coût, le capital minimum et les procédures bureaucratiques. Comparé à d’autres pays d’Amérique Latine et des Caraïbes, le processus d’ouverture d’une nouvelle entreprise est rapide et pas trop complexe.

Le Panama dispose d’installations de télécommunications de haute qualité correspondant au niveau de l’infrastructure et des ressources aux États-Unis, mais à un coût bien moindre. Le pays a accès à plusieurs réseaux de fibre optique continentaux à haut débit, les plus modernes de la région. De plus, le pays ne possède pas de volcans actifs et n’est pas sujet aux tremblements de terre et ouragans, ce qui signifie qu’il n’y a pas d’interruptions graves dans les opérations commerciales dues aux dommages aux infrastructures.

Le Panama dispose d’une industrie bancaire favorable aux jeux de hasard bien établie, ce qui facilite l’ouverture de comptes d’entreprise nécessaires pour exploiter des opérations de jeu. Environ 100 banques internationales offrent une large gamme de services financiers technologiquement avancés de haute qualité qui peuvent soutenir la croissance et les opérations quotidiennes de chaque entreprise de jeu.

Au Panama, les entreprises de jeu ne sont tenues de démontrer qu’une responsabilité limitée, les procédures étant assez simples. Par exemple, il n’est pas nécessaire de déposer des déclarations annuelles. En général, les entreprises basées au Panama sont tenues d’avoir un audit annuel statutaire uniquement si leur capital initial dépasse 100 000 USD (environ 91 000 EUR) et si leur revenu annuel dépasse 50 000 USD (environ 45 000 EUR). Cette approche peut vous faire gagner du temps et de l’argent tout en concentrant votre attention sur le développement de votre entreprise de jeu.

Les entreprises offshore basées au Panama, telles que les opérateurs de jeux en ligne, sont éligibles à des exonérations complètes de l’impôt sur le revenu, de la taxe de vente, de la TVA, du droit de timbre et de la retenue à la source, et peuvent fonctionner entièrement exemptes d’impôt lorsqu’elles ne servent que des joueurs en dehors du Panama. Elles ne sont pas non plus soumises à un contrôle des changes. Les revenus imposables des entreprises générés en servant des clients au Panama sont taxés à un taux de 25 %, ce qui est proche de la moyenne mondiale.

Réglementation des jeux de hasard au Panama

Le Conseil de Contrôle des Jeux (Junta de Control de Juegos) est responsable de la délivrance, du contrôle, de l’inspection et de la supervision des activités de jeu menées au Panama. L’autorité vise à faire de l’industrie des jeux de hasard du Panama une partie viable de l’économie et s’efforce donc de répondre rapidement aux besoins des participants au marché tout en veillant à ce que l’industrie du jeu au Panama soit légale, transparente et sans risques pour le gouvernement, les joueurs et les entreprises de jeu titulaires de licence.

Lois et régulations applicables aux entreprises de jeux de hasard au Panama :

• Résolution n° 65 du 25 octobre 2002, approuvant les réglementations pour l’exploitation des jeux de hasard et des activités de paris par des systèmes de communication électronique
• Résolution n° 92 du 12 décembre 1997, approuvant les réglementations pour l’exploitation des salles de machines à sous de type A et des casinos complets
• Résolution n° 77 du 4 août 1999, approuvant les réglementations pour les agences de paris sur des événements sportifs
• Résolution n° 25 du 28 août 2003, approuvant les réglementations pour l’exploitation des salles de bingo
• Résolution n° 18 du 15 mai 2001, régulant les opérations des salles de bingo en ce qui concerne la prévention des activités de blanchiment d’argent
• Résolution n° 28 du 18 décembre 1995, Gazette 22948 pour les opérations de machines électroniques alimentées par pièces, billets, jetons ou système de crédit
• Loi n° 23 du 27 avril 2015, concernant la prévention du blanchiment d’argent, le financement du terrorisme et le financement de la prolifération des armes de destruction massive

Auparavant, les opérateurs basés au Panama n’étaient pas autorisés à offrir leurs services aux résidents du Panama. Cependant, depuis septembre 2020, les opérateurs panaméens sont autorisés à avoir jusqu’à 5 domaines se terminant par « .pa », ce qui fait du Panama un marché du jeu entièrement réglementé où vous pouvez légalement offrir vos services de jeu en plus des clients internationaux.

Panama

Capitale	Population	Devise	PIB
Panama City	4,337,768	PAB	$40,177

Types de licences de jeu au Panama

Il existe plusieurs types de licences au Panama qui sont accordées en fonction de la nature des activités de jeu envisagées. Certains types d’autorisations spécifiques sont également nécessaires pour certains employés afin de mener à bien les opérations de jeu. Ci-dessous, nous partageons des informations sur les principales licences de jeu pour les opérateurs, mais si vous souhaitez obtenir une compréhension approfondie des types de licences et des autorisations applicables à votre modèle d’entreprise de jeu, veuillez contacter nos consultants juridiques ici à Regulated United Europe et nous organiserons une consultation personnalisée.

Les principaux types de licences de jeu au Panama sont les suivants :

• Licence de jeu en ligne permettant aux entreprises de jeux sur Internet situées au Panama ou hébergées au Panama de commencer des activités de pari en ligne internationales
• Licence de casino permettant aux entreprises de jeu d’ouvrir un casino dans des hôtels et des stations balnéaires situés au Panama
• Licence d’agence de paris sur des événements sportifs – pour les entreprises facilitant les paris sur une large gamme de sports diffusés dans le monde entier
• Registre des fournisseurs de machines à sous de type A, dispositifs de jeu ou équipements associés permettant aux prestataires de services liés au jeu de collaborer avec les opérateurs de jeu panaméens
• Licence de salle de machines de jeu de type C – pour les salles de machines à sous

Selon la réglementation du Panama, les entreprises de jeux en ligne sont appelées Systèmes pour Jeux de Communication Électronique, et leur licence est un Contrat d’Administration/Opération avec le Conseil de Contrôle des Jeux. Une Licence Maître est accordée pour exploiter une entreprise de jeux de hasard électroniques et des activités de pari, et elle permet également aux titulaires de licence de délivrer des sous-licences. Une Licence Maître est accordée une fois que les frais de licence de 40 000 USD (environ 36 000 EUR) sont payés. Ensuite, les frais de licence annuels sont de 20 000 USD (environ 18 000 EUR).

Les titulaires de licences de jeu panaméens ne sont pas autorisés à organiser des événements de pari pour les catégories suivantes :

• Événements sportifs de niveau amateur au Panama
• Événements réalisés en dehors du Panama avec la participation d’institutions publiques ou privées situées au Panama
• Élections pour un office public, à l’intérieur ou à l’extérieur du Panama
• Événements impliquant une équipe professionnelle basée au Panama, quel que soit le lieu où se déroule l’événement
• Tout événement joué au Panama impliquant une équipe professionnelle où les directeurs de la ligue compétente demandent de ne pas permettre de paris, à condition que le Conseil de Contrôle des Jeux reçoive une telle demande au moins 30 jours avant le début de l’événement

LICENCE DE JEU AU PANAMA

Exigences pour les demandeurs de licence de jeu au Panama

Certaines exigences pour les demandeurs de licence varient en fonction du type de licence à accorder. Cependant, il existe certaines exigences générales que chaque demandeur est obligé de remplir. Elles incluent la fourniture de preuves que les personnes impliquées n’ont pas de casier judiciaire, la démonstration que les paiements de jeu sont conformes aux normes internationales acceptables, la preuve que le financement proposé pour l’exploitation est adéquat et provient de sources légales et acceptables, ainsi que la conformité avec les réglementations nationales et internationales de lutte contre le blanchiment d’argent.

Pour demander l’une des licences de jeu au Panama, vous devez essentiellement remplir les exigences suivantes :

• Nommer un représentant légal au Panama
• Incorporer une société étrangère au Panama
• Permettre l’enquête sur l’historique et l’intégrité de l’entreprise et payer les frais et coûts correspondants non remboursables
• Prouver que vous possédez l’expérience et les connaissances requises pour gérer les opérations de jeu envisagées

Concernant les frais de licence, le Conseil de Contrôle des Jeux du Panama fournit à un demandeur un rapport détaillé des coûts et frais engagés dans l’enquête, qui doivent être payés par le demandeur intégralement sur demande de l’autorité. L’autorité ne prend une décision finale que si un demandeur paie tous les coûts et frais d’enquête en totalité sur demande. Si le paiement complet est manquant, la demande est finalement rejetée quelle que soit l’adéquation du demandeur. Si un dépôt a été effectué pour couvrir les coûts et frais provisoires de l’enquête, le demandeur peut recevoir un remboursement de l’autorité pour tout solde de fonds inutilisés pendant l’enquête.

Que vous demandiez un Contrat d’Administration/Opération pour votre entreprise de jeu en ligne, une Licence pour Établissement Terrestre, ou une Licence de Paris Sportifs, vous devez fournir les documents suivants :

• Procuration autorisant un avocat à mener le processus
• Un plan d’affaires
• Un certificat du Registre Public de la société demanderesse
• Une étude de faisabilité d’un cabinet de conseil indépendant non détenu par le demandeur, attestant de la faisabilité de l’entreprise de jeu envisagée
• Preuve que le demandeur est financièrement capable de remplir ses obligations, d’entreprendre et de développer ses opérations envisagées, et de fournir un capital de travail conformément au plan d’affaires
• Preuve que le demandeur est en mesure d’identifier de manière convaincante les joueurs et/ou la source de leurs fonds
• Copies des passeports des directeurs, actionnaires et autres officiers mentionnés dans la demande
• Copies des accords avec les fournisseurs du matériel ou du logiciel pour l’entreprise de jeu
• Une lettre de recommandation d’une banque contenant des informations sur les comptes
• Copies authentifiées des documents certifiant la structure de la société
• Une description de la structure financière de la société, y compris une liste de toutes les actions en circulation, et une liste des droits des actionnaires
• Un certificat délivré par le secrétaire d’entreprise indiquant les noms de chaque actionnaire
• Un certificat délivré par le secrétaire d’entreprise listant tous les prêts en cours, les charges, les hypothèques, les obligations, et toute autre responsabilité
• Un certificat délivré par le secrétaire d’entreprise indiquant les noms des employés dont les avantages, salaires, ou honoraires correspondent aux 10% montants les plus élevés de la masse salariale, qu’ils soient ou non directeurs, officiels, agents, ou employés à des postes inférieurs
• Une description des procédures utilisées par l’entreprise pour émettre des obligations et des parts de bénéfices
• Une copie des accords ou sous-accords exécutés en relation avec les opérations des jeux
• Un état général des profits et pertes, préparé par un expert-comptable certifié autorisé couvrant 3 années fiscales avant la date de la demande de licence (si l’entreprise n’a pas encore été en opération pendant 3 ans, l’état doit inclure la période complète des opérations)
• Copies des 3 dernières déclarations de revenus (si l’entreprise n’a pas encore été en opération pendant 3 ans, une déclaration de revenus estimative suffira)
• Un manuel des méthodes de contrôle interne organisées selon les normes acceptables pour les procédures de contrôle interne
• Des documents décrivant l’expérience des organisations et/ou des employés dans le développement des opérations de jeu, y compris, la connaissance et l’expérience dans l’administration des systèmes d’information
• Preuve des dossiers personnels, judiciaires, commerciaux, et financiers de chaque directeur, officiel, employé de confiance, et chaque actionnaire possédant au moins 10% des actions de la société demanderesse, et de toute personne ayant une relation significative avec les opérations envisagées, détaillant les 10 années précédant la date de présentation de la demande correspondante

La demande doit également inclure les informations suivantes :

• Le nom de la société demanderesse
• Date d’enregistrement, représentant légal, directeurs, et officiers de la société demanderesse
• Noms de toutes les personnes directement ou indirectement impliquées dans les opérations envisagées et la nature de leurs intérêts
• Pour les entreprises de jeu en ligne, noms des fournisseurs du matériel ou du logiciel des Jeux de Communication Électronique qui seront utilisés, ainsi que toutes les conditions régissant ses relations avec ces fournisseurs
• Pour les casinos terrestres, l’emplacement de la salle de jeux
• Pour une agence de paris sur des événements sportifs, l’emplacement de(s) l’agence(s) de paris sportifs

Le plan d’affaires devrait inclure les informations suivantes :

• Pour les entreprises de jeu en ligne – détails du matériel et du logiciel de jeu à utiliser dans les opérations, une description détaillée des jeux à fournir, et les marchés à pénétrer
• Pour les casinos terrestres – le nombre de salles de jeux que le demandeur entend exploiter, leurs emplacements, et le nombre et le type de tables de jeux et de machines à sous de Type A à exploiter par le casino
• Pour les agences de paris sur des événements sportifs – le nombre d’agences de paris sur des événements sportifs prévues à exploiter et leur emplacement, les sports à diffuser et les types de paris à accepter

Une entreprise demandant le Registre des Fournisseurs de Machines à Sous de Type A, Dispositifs de Jeu, ou Équipements Associés doit également fournir ce qui suit :

• Une déclaration sous serment où le fabricant déclare qu’il ne fabriquera, ne vendra et/ou ne distribuera que des dispositifs de jeu ou des équipements associés qui respectent pleinement toutes les lois et réglementations panaméennes applicables
• Un chèque certifié de 1 000 USD (environ 912 EUR) en faveur du Trésor National pour le Registre des Fournisseurs

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Processus de demande de licence de jeu au Panama

À condition que tous les documents requis soient dûment préparés et soumis, le processus de demande prend généralement de 1 à 2 mois. Si le demandeur retire complètement la demande, il ne pourra en refaire une nouvelle que après un an.

Les principales étapes pour demander une licence de jeu au Panama :

• Payer un dépôt spécifié par le Conseil de Contrôle des Jeux pour initier le processus d’enquête
• Soumettre la demande au Conseil de Contrôle des Jeux pour enquête sous une forme approuvée par l’autorité
• L’autorité peut demander à toutes les personnes dont les noms figurent dans la demande de comparaître et de témoigner devant les personnes compétentes (le défaut de comparution peut entraîner le rejet de la demande)

Une fois la demande soumise et le processus d’enquête lancé, les informations relatives aux actionnaires, aux données financières, au conseil d’administration ou aux systèmes de jeu ne peuvent être modifiées. Si le changement est inévitable, le demandeur doit retirer les documents soumis et les soumettre à nouveau une fois les modifications effectuées.

Pendant le processus d’enquête, l’autorité examine l’intégrité, la compétence, les qualifications et la solvabilité financière du demandeur pour s’assurer qu’une licence n’est accordée qu’aux entreprises capables et dignes de confiance qui peuvent garantir la sécurité des joueurs, les intérêts publics et la réputation de la juridiction. De plus, l’autorité peut employer des agences privées pour mener l’enquête.

Comment établir une entreprise de jeu au Panama

Au Panama, il existe une variété de structures juridiques, mais elles n’incluent pas de type de société distinct pour mener des activités uniquement en dehors du Panama. Le type le plus courant est la Sociedad Anonima, souvent appelée Corporation du Panama, et considérée comme une Corporation de Actions, parfaitement adaptée aux entreprises internationales puisque les étrangers peuvent détenir 100% des actions.

Il n’y a aucune obligation légale de divulguer les noms des actionnaires, et leurs actifs sont séparés de la société. En revanche, les informations sur les actionnaires doivent être partagées avec la banque où la société a un compte bancaire. Vous trouverez facile d’établir une telle société car le processus est simple et économique. À condition que tous les documents requis soient dûment fournis, il peut prendre 5 jours ouvrables pour créer une société panaméenne.

Exigences clés pour une société panaméenne :

• Au moins 2 fondateurs individuels appelés souscripteurs (aucune exigence de résidence ou de citoyenneté)
• 3 directeurs – président, secrétaire et trésorier (peut être une seule personne occupant les 3 postes, soit personne physique soit personne morale)
• Au moins un actionnaire (soit une personne physique soit une personne morale qui doit être présente après l’incorporation pour recevoir l’émission d’une action)
• Capital social autorisé standard – 10 000 USD (environ 9 000 EUR) bien qu’il n’y ait aucune exigence légale
• Un agent résident qui peut être soit un avocat soit un cabinet d’avocats domicilié au Panama pour participer aux procédures judiciaires

Les documents suivants sont nécessaires pour établir une société panaméenne :

• Statuts constitutifs
• Copies des passeports des souscripteurs, actionnaires, directeurs et d’un agent résident
• Preuve d’adresse de chaque directeur et d’un agent résident
• Procès-verbaux du conseil d’administration autorisant l’enregistrement au Panama
• Une copie des états financiers récents
• Preuve du transfert de capital pour les opérations au Panama
• Un certificat du consul panaméen certifiant que l’organisation de la société a été établie conformément à la loi du lieu où elle a été souscrite

Le processus d’établissement d’une société panaméenne est le suivant :

• Les fondateurs réservent un nom juridique de société qui inclut l’un des suffixes suivants : Incorporation (Inc), Corporation (Corp) ou Sociedad Anónima (S.A.)
• Les souscripteurs signent l’acte de formation des statuts constitutifs devant le notaire public au Panama
• Optionnellement, un compte bancaire d’entreprise est ouvert auprès d’une banque au Panama bien que les comptes bancaires puissent également être ouverts auprès de banques étrangères
• Les statuts constitutifs sont inscrits au Registre Public du Panama, ce qui constitue un acte d’incorporation
• Une fois qu’une société est constituée, les actionnaires de la société sont nommés sur un certificat physique d’actions
• La société s’inscrit auprès de la Direction Générale des Revenus (DGI) pour obtenir un Numéro d’Identification Fiscale (NIF)
• La société s’inscrit au système Panama Emprende (MICI) pour obtenir un Avis d’Opération
• La société s’inscrit au niveau municipal, généralement auprès du Trésor de la municipalité correspondante où la société a son siège social
• La société s’inscrit à la Caisse de Sécurité Sociale (CSS)

Si vous pensez que le Panama est une juridiction prometteuse pour votre entreprise de jeu, notre équipe de consultants en licence de jeu ici à Regulated United Europe se fera un plaisir de vous soutenir dans l’incorporation d’une société et l’obtention d’une licence de jeu au Panama. Avec des conseillers juridiques dédiés, des experts fiscaux et des comptables financiers à vos côtés, vous trouverez les processus d’incorporation et de demande faciles, sans friction et transparents. Contactez-nous maintenant pour planifier une consultation personnalisée et préparer le terrain pour un succès durable.