RÉGLEMENTATION CRYPTO EN GÉORGIE

Dans le scénario actuel, la Géorgie a mis en œuvre des réglementations obligeant les entreprises engagées dans des activités liées aux cryptomonnaies à acquérir une licence délivrée par la Banque centrale. Ces mesures réglementaires ont été officiellement établies le 1er janvier 2023. Par la suite, le 1er juillet de la même année, des instructions complètes ont également été finalisées pour guider le processus d’enregistrement des sociétés opérant dans le domaine des cryptomonnaies.

Cela indique un cadre réglementaire mis en place pour régir et superviser les opérations de crypto-monnaie dans le pays. L’exigence de licence de la Banque centrale suggère un engagement à garantir la conformité, la sécurité et la responsabilité au sein du secteur des cryptomonnaies. En outre, la disponibilité d’instructions d’enregistrement spécifiques souligne les efforts du gouvernement pour rationaliser et faciliter le processus pour les entreprises cherchant à s’engager dans des activités liées à la cryptomonnaie, en fournissant de la clarté et des conseils à ceux qui naviguent dans la procédure d’autorisation.

Avantages

VASP (Virtual Asset Service Provider) peut s’engager dans une ou plusieurs des activités suivantes :

• Transfert et/ou stockage/administration d’actifs virtuels.
• Administration d’une plateforme de trading.
• Échange (y compris par le biais de terminaux libre-service) en monnaie nationale ou étrangère, autres actifs virtuels, instruments financiers, placements primaires, services liés aux offres primaires, gestion de portefeuille (à l’exception de la gestion collective de portefeuille) et prêt d’actifs virtuels.

La nouvelle loi ne réglemente pas les activités avec des actifs virtuels qui ne sont pas soumis à transfert ou ne sont pas utilisés à des fins de paiement et/ou d’investissement, tels que les programmes de fidélité, les points de jeu ou d’autres types d’actifs virtuels utilisés uniquement dans un espace virtuel fermé. La loi exclut également la régulation des tokens non fongibles (NFT).

LES EXIGENCES POUR OBTENIR LA LICENCE VASP EN GÉORGIE

Pour obtenir une licence pour les entreprises en Géorgie, l’enregistrement auprès de la Banque nationale et le respect de certaines exigences sont nécessaires, impliquant les catégories suivantes :

1. DIRECTEUR DE L’ENTREPRISE

• Nombre de directeurs : Une entreprise ne peut avoir qu’un seul directeur si le fondateur et le directeur sont des individus différents. Si l’entreprise n’a qu’un seul fondateur, qui est également le directeur, elle doit trouver un deuxième directeur.
• Qualifications du directeur : Le directeur doit avoir une formation supérieure dans des domaines tels que l’économie, la finance, la banque, l’administration des affaires, l’audit, la comptabilité, le droit, la technologie de l’information, l’analyse de l’information ou un domaine connexe. L’expérience professionnelle peut remplacer les exigences éducatives, l’expérience dans les services financiers ou les actifs virtuels étant prise en compte.
• Probité légale : Aucune condamnation pénale, notamment pour des crimes graves tels que le financement du terrorisme ou le blanchiment d’argent, n’est autorisée. Aucune violation de la législation entrepreneuriale, bancaire ou financière menaçant le fonctionnement normal de l’organisation ou du secteur financier n’est permise. Il ne doit y avoir aucune violation des devoirs fiduciaires dans une institution financière avec une décision de justice.
• Obligations financières : Aucune obligation financière en souffrance, déclaration d’insolvabilité ou participation à des opérations causant un préjudice important au fournisseur de services d’actifs virtuels ou à l’institution financière n’est autorisée.
• Conflit d’intérêts : Le directeur ne doit pas administrer simultanément deux VASPs à moins qu’ils ne fassent partie du même groupe.
• Présence en Géorgie : Au moins une personne autorisée à représenter le fournisseur de services d’actifs virtuels doit être présente en Géorgie pendant un minimum de 14 jours calendaires par mois.

2. BÉNÉFICIAIRES DE L’ENTREPRISE

• Respect de la loi : Casier judiciaire propre, sans condamnations pénales. Les infractions graves telles que le financement du terrorisme, le blanchiment d’argent ou tout autre crime économique seront problématiques.
• Conformité avec la législation entrepreneuriale, bancaire et financière. Les pratiques qui posent une menace pour le fonctionnement normal d’une organisation spécifique et/ou du secteur financier seront interdites.
• Aucune obligation financière en souffrance.
• Ne doit pas être déclaré insolvable.

3. ESPACE DE BUREAU DE L’ENTREPRISE

• Le bureau principal du fournisseur de services d’actifs virtuels, d’où son(ses) directeur(s) gère(nt) efficacement les opérations, doit être situé en Géorgie.
• Le bureau principal doit être physiquement séparé des locaux utilisés à d’autres fins par une autre entité (c’est-à-dire qu’il ne peut pas s’agir d’un espace de bureau partagé).
• Les biens immobiliers et l’équipement du bureau principal doivent être suffisants pour gérer et contrôler les activités du fournisseur de services d’actifs virtuels. Les représentants de la Banque nationale effectueront des vérifications pour garantir la légalité.
• Le fournisseur de services d’actifs virtuels doit enregistrer systématiquement les opérations, en maintenant des enregistrements facilement traçables.
• Si des services sont fournis sur place, notamment impliquant l’échange d’actifs virtuels par des transactions en espèces, un système de surveillance doit être installé dans le bureau.

4. SYSTÈME ÉLECTRONIQUE

• Avant de commencer les opérations, un système logiciel (électronique) proportionnel aux volumes d’activité et aux risques associés au blanchiment d’argent et au financement du terrorisme doit être installé. Il devrait détecter automatiquement les transactions notables/inhabituelles en traitant les informations basées sur la technologie de registre distribué (DLT).
• Une entreprise souhaitant obtenir une licence de fournisseur de services d’actifs virtuels doit fournir à la Banque nationale un plan détaillé décrivant le processus de prestation de services, du début à la fin.
• La Banque nationale peut demander une démonstration du système électronique utilisé pour les activités de fournisseur de services d’actifs virtuels.
• Pour obtenir une licence, les informations suivantes sur le système électronique utilisé pour les activités de fournisseur de services d’actifs virtuels doivent être fournies :

1. Nom du système.
2. Adresse du site web du fabricant du système.
3. Où placer les informations sur le système électronique, les engagements envers les utilisateurs enregistrés et les opérations liées aux actifs virtuels.
4. PROTECTION AML/FT

• Les demandeurs de licence doivent disposer d’une instruction interne (politique-procédure de conformité) conçue pour mettre en œuvre un système de contrôle de conformité afin de prévenir le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme.
• La Banque nationale examinera attentivement le document, donc la transparence dans votre entreprise est cruciale.
• En plus du document mentionné, l’entreprise doit mettre en œuvre des systèmes de contrôle de conformité pour les fournisseurs de services d’actifs virtuels, contribuant à la prévention du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme selon un plan en 12 points.

1. Déclaration sur l’instruction interne AML/FT :

Mise en œuvre d’un système efficace d’évaluation et de gestion des risques pour prévenir le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme. Cela fait référence à l’adoption de mesures au sein d’une organisation pour évaluer et gérer les risques liés au blanchiment d’argent et au financement du terrorisme. L’objectif est de se conformer aux exigences légales et de prévenir les activités financières illicites.

2. Évaluation des risques de blanchiment d’argent et de financement du terrorisme :

Évaluation des risques liés au blanchiment d’argent et au financement du terrorisme associés aux clients pour déterminer le niveau de risque conforme à la loi. Les organisations sont tenues d’évaluer les risques potentiels de blanchiment d’argent et de financement du terrorisme posés par leurs clients. Cela implique une évaluation systématique pour se conformer à la législation pertinente.

3. Mise en œuvre de mesures préventives conformément à la loi :

Prise de mesures proactives conformes aux exigences légales. Cela implique la mise en œuvre d’actions préventives telles que prescrites par la loi pour atténuer les risques de blanchiment d’argent et de financement du terrorisme.

4. Mise en œuvre d’un logiciel de screening automatique :

Introduction d’une suite logicielle pour le screening automatique des personnes politiquement exposées (PEP) et des individus sanctionnés, conformément aux résolutions du Conseil de sécurité des Nations Unies et aux instructions écrites de la Banque nationale. L’organisation intègre un système logiciel pour vérifier automatiquement si un client est une personne politiquement exposée ou soumise à des sanctions, comme l’exigent les résolutions internationales et les réglementations nationales.

5. Mise en place d’un système de détection des transactions suspectes/inhabituelles :

Introduction d’un système pour détecter les transactions suspectes ou inhabituelles. Cela implique la mise en place d’un système pour identifier et signaler les transactions pouvant être indicatives d’activités de blanchiment d’argent ou de financement du terrorisme.

6. Stockage des informations/documentation conformément aux exigences légales :

Conservation des informations et de la documentation conformément aux délais et aux procédures établis par la loi. Cela fait référence au stockage et à la conservation adéquats des dossiers, garantissant la conformité avec les exigences légales concernant la durée et la manière de stocker les informations.

7. Nomination d’un responsable du contrôle de la conformité :

Désignation d’une personne responsable du fonctionnement du système de contrôle de la conformité. Une personne spécifique est nommée pour superviser et assurer l’efficacité du système de contrôle de la conformité au sein de l’organisation.

8. Nomination d’un membre de la direction ou d’une personne autorisée pour l’efficacité du contrôle de la conformité :

Désignation d’un membre de la direction ou d’une personne autorisée responsable de l’efficacité du système de contrôle de la conformité. Une personne ayant une autorité managériale est nommée pour garantir l’efficacité du système de contrôle de la conformité.

9. Fourniture d’une fonction d’audit indépendant :

Offre d’une fonction d’audit indépendante pour évaluer l’efficacité du système de contrôle de la conformité. Une fonction d’audit externe est fournie pour évaluer et vérifier l’efficacité des mesures de contrôle de la conformité au sein de l’organisation.

10. Établissement de règles de sélection des employés :

Définition de règles pour la sélection des employés afin de garantir l’embauche de personnes hautement qualifiées et réputées. Cela implique de définir des critères et des procédures pour sélectionner les employés, dans le but de recruter des individus ayant des qualifications élevées et une bonne réputation.

11. Mise en œuvre d’un système de contrôle de conformité pour la formation continue des employés :

Introduction d’un système de contrôle de conformité pour la formation continue des employés. Les organisations intègrent un système pour garantir que leurs employés reçoivent une formation continue sur les questions de conformité afin de rester à jour avec les réglementations pertinentes et les meilleures pratiques.

Aperçu de la régulation des cryptos en Géorgie

CALENDRIER D’ACQUISITION DE LICENCE

Le calendrier d’acquisition de licence VASP en Géorgie implique plusieurs étapes clés. Le cadre réglementaire définit une approche systématique pour faciliter le processus de demande et d’approbation. À mesure que les entreprises avancent dans le processus de demande, le calendrier de délivrance des licences est conçu pour être efficace, visant à fournir une clarté et une surveillance réglementaire tout en minimisant les retards inutiles. L’introduction d’une procédure de licence bien définie pour les VASP reflète l’approche proactive de la Géorgie pour favoriser un environnement sécurisé et réglementé dans le secteur des cryptomonnaies. Les entreprises souhaitant opérer en tant que VASP en Géorgie sont encouragées à respecter le calendrier établi, assurant ainsi la conformité avec le cadre réglementaire en place.

La Banque nationale est tenue de prendre une décision sur l’acquisition de la licence dans un délai de 2 mois à compter de la date de soumission de la demande. Cependant, ce délai pourrait être sujet à modification si la Banque nationale requiert des documents supplémentaires. Par conséquent, la durée pourrait dépendre de l’entreprise et de la rapidité avec laquelle elle répond aux demandes supplémentaires de la Banque nationale.

Avantages de démarrer une entreprise en Géorgie

1. Enregistrement rapide de l’entreprise et processus de licence
2. Frais d’exploitation et taxes faibles
3. Aucune exigence de capital minimum

Démarrer une entreprise de cryptomonnaie en Géorgie présente plusieurs avantages qui contribuent à un environnement favorable pour les entrepreneurs dans l’industrie de la blockchain et des cryptomonnaies.

Environnement réglementaire progressif de la Géorgie :

Le pays a établi un cadre réglementaire progressif et convivial pour les cryptomonnaies. Le gouvernement a montré sa volonté d’embrasser et de réglementer les monnaies numériques, offrant clarté et soutien juridique aux entreprises opérant dans l’espace crypto.

Frais d’exploitation et taxes faibles :

La Géorgie offre un environnement économique rentable avec des coûts d’exploitation et des taxes relativement bas par rapport à de nombreuses autres juridictions. Les entrepreneurs du secteur crypto peuvent bénéficier de ces conditions économiques favorables, leur permettant d’allouer efficacement leurs ressources et d’améliorer leur rentabilité.

Emplacement géographique stratégique :

Située au carrefour de l’Europe et de l’Asie, la position géographique stratégique de la Géorgie offre aux entreprises un accès facile aux marchés internationaux. Cette position avantageuse facilite les partenariats et le commerce mondiaux, favorisant la croissance et l’expansion des entreprises crypto au-delà des frontières nationales.

Infrastructure technologiquement avancée :

La Géorgie a investi considérablement dans le développement d’une infrastructure moderne et technologiquement avancée. Cela inclut une connectivité Internet robuste et une infrastructure numérique, cruciales pour le succès des entreprises blockchain et crypto dépendantes de réseaux de communication à haute vitesse.

Écosystème innovant et vivier de talents :

Le pays dispose d’un écosystème croissant et innovant qui soutient les technologies émergentes, y compris la blockchain et les cryptomonnaies. Les entrepreneurs peuvent puiser dans un vivier de talents qualifiés maîtrisant les technologies de pointe, offrant une base solide pour le développement et la mise en œuvre de solutions blockchain.

Politiques favorables aux entreprises :

L’engagement de la Géorgie à favoriser l’entrepreneuriat se reflète dans ses politiques favorables aux entreprises. Le gouvernement encourage activement l’innovation et l’investissement étranger, créant une atmosphère propice à l’établissement et à la croissance des startups crypto. Des procédures administratives simplifiées et un environnement réglementaire favorable contribuent à une expérience d’affaires sans tracas.

Accès aux services financiers :

La Géorgie dispose d’un secteur financier bien établi avec accès aux services bancaires, facilitant la gestion des finances des entreprises crypto et la participation aux activités bancaires traditionnelles. Cet accès aux services financiers renforce la stabilité et la crédibilité globales des entreprises crypto opérant dans le pays.

Démarrer une entreprise de cryptomonnaie en Géorgie offre un soutien réglementaire, des avantages économiques, une localisation stratégique, une infrastructure avancée et un écosystème favorable. Ces facteurs créent collectivement un environnement propice pour les entrepreneurs cherchant à tirer parti des opportunités offertes par l’industrie émergente de la blockchain et des cryptomonnaies.

CADRE FISCAL EN GÉORGIE

En Géorgie, le système fiscal pour les entreprises se caractérise par sa simplicité et sa transparence. Le pays a adopté un taux d’imposition unique, qui s’applique uniformément aux particuliers et aux entreprises. À ma connaissance en janvier 2022, le taux d’imposition des sociétés s’élève à 15 %, ce qui en fait l’un des plus bas de la région.

Le système fiscal de la Géorgie est conçu pour être favorable aux entreprises, visant à attirer les investissements étrangers et à stimuler la croissance économique. La simplicité du code fiscal contribue à un processus simplifié pour que les entreprises respectent leurs obligations fiscales. Les entreprises doivent déposer des déclarations fiscales annuelles, et l’année fiscale correspond généralement à l’année civile.

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est un autre élément important du système fiscal géorgien. Le taux standard de TVA est de 18 % et s’applique à la majorité des biens et services. Cependant, certains biens et services essentiels peuvent bénéficier d’un taux de TVA réduit de 5 %. Les entreprises sont responsables de collecter et de verser la TVA au gouvernement.

En plus de l’impôt sur le revenu et de la TVA, il existe d’autres taxes et droits que les entreprises peuvent rencontrer. Cela inclut la taxe foncière, la taxe d’accise sur certains biens spécifiques et les cotisations de sécurité sociale pour les employés. Cependant, la charge fiscale globale reste relativement faible par rapport à de nombreux autres pays.

Pour encourager l’entrepreneuriat et soutenir les petites entreprises, la Géorgie a mis en place divers incitatifs fiscaux et exemptions. Les startups et certains types d’industries peuvent bénéficier de réductions d’impôt ou d’exonérations pour une période spécifiée, favorisant un environnement favorable au développement des affaires.

Il est important que les entreprises opérant en Géorgie restent informées des changements dans les lois fiscales et réglementaires. Comme les politiques fiscales sont sujettes à des ajustements, des mises à jour périodiques et le respect des dernières exigences sont cruciaux pour maintenir des opérations fluides dans le paysage des affaires.