Krypto předpisy BVI 2025

Komise pro finanční služby BVI působí jako nezávislý regulační orgán odpovědný za regulaci finančních služeb v dané jurisdikci. Naší úlohou je udělovat oprávnění a licence osobám k provozování finančních služeb a regulovat a dohlížet na finanční činnosti s cílem odradit od finančních trestných činů a chránit pověst BVI jako odpovědného člena mezinárodního finančního společenství. Prostřednictvím Registru obchodních záležitostí také provádíme registraci všech společností založených na území, zakládání komanditních společností a registraci ochranných známek a patentů.

Zákon o VASP vstoupí v platnost 1. února 2023. Každá osoba, která má v úmyslu poskytovat služby v oblasti virtuálních aktiv nebo působit jako VASP na Britských Panenských ostrovech nebo z nich, musí požádat o registraci u Komise. VASP, které existovaly v době, kdy zákon o VASP vstoupil v platnost, mají do 31. července 2023 čas podat žádost Komisi, aniž by tím byla dotčena jejich schopnost pokračovat v poskytování služeb v oblasti virtuálních aktiv během posuzování žádosti. Jakýkoli nový subjekt se bude muset zaregistrovat před zahájením jakékoli činnosti definované v zákoně o VASP a je očekáváno, že se předem obrátí na výbor.

Regulace kryptoměn na Britských Panenských ostrovech

Žádost o registraci VASP se podává na formuláři předepsaném a zveřejněném Komisí, s uvedením kategorie registrace VASP, o kterou se žádá. K žádosti se rovněž přikládá obchodní plán týkající se typu a rozsahu činností v oblasti virtuálních aktiv, informace o navrhovaných ředitelích, vedoucích pracovnících a pracovnících odpovědných za dodržování předpisů, spolu s dokumenty prokazujícími, že tito pracovníci splňují standardy výboru týkající se způsobilosti a vhodnosti. K žádosti by měly být přiloženy návrhy žadatele na dodržování zákona o VASP, politiky výboru pro legislativní režim AML/CTF/PF a příslušné poplatky za podání žádosti.

Po schválení žádosti VASP Komise žadatele zaregistruje, vydá osvědčení o výkonu činnosti a stanoví podmínky týkající se této registrace, včetně požadavku na pojištění profesní odpovědnosti.

Výhody

Za tímto účelem definuje návrh zákona „VASP“ jako jakéhokoli poskytovatele služeb v oblasti virtuálních aktiv, který tuto činnost vykonává jako podnikatelský subjekt a je registrován k provádění jedné nebo více činností uvedených v zákoně o VASP, včetně následujících:

• směna virtuálních aktiv za zákonné platidlo;
• směna různých forem virtuálních aktiv;
• Převody virtuálních aktiv;
• Úschova nebo správa virtuálních aktiv jménem jiných osob;
• Účast na finančních službách souvisejících s vydáváním nebo prodejem virtuálních aktiv
• Provádění jiných činností nebo operací stanovených v zákoně o VASP nebo předepsaných nařízením.

Osoba poskytuje služby virtuálních aktiv, pokud provádí některou z následujících činností nebo operací jménem jiných osob:

• Hostování peněženky nebo jiné držení úschovy nebo kontroly virtuálních aktiv nebo soukromých klíčů třetí strany; nebo poskytování finančních služeb souvisejících s vydáváním, nabídkou nebo prodejem virtuálních aktiv.
• Zařízení, jako jsou bankomaty, bitcoinové bankomaty nebo prodejní automaty, poskytující možnost provádět transakce prostřednictvím elektronických terminálů výměnou za poskytování služeb v oblasti virtuálních aktiv, které usnadňují výměnu virtuálních aktiv za zákonné platidlo nebo jiné virtuální měny.
• Poskytování služeb souvisejících s virtuálními aktivy, vydávání virtuálních aktiv nebo provádění činností v rámci podnikání souvisejícího s jakýmikoli virtuálními aktivy.

To, zda nějaká osoba poskytuje služby související s virtuálními aktivy, bude záviset na tom, zda dané aktivum představuje „virtuální aktivum“. Například deriváty založené na kryptoměnách bude třeba zvážit a mohou spadat do působnosti zákona VASP nebo zákonem o cenných papírech a investičních obchodech Britských Panenských ostrovů („SIBA“).

Podobně existují činnosti, které byly vyňaty z působnosti zákona VASP, a poskytování doplňkové infrastruktury třetím stranám za účelem poskytování služeb, včetně poskytovatelů cloudového úložiště dat a poskytovatelů služeb integrity, jejichž úkolem je ověřovat, zda podepsané dokumenty skutečně odrážejí skutečnost podpisů.

Předpisy BVI týkající se kryptoměn:

Britské Panenské ostrovy (BVI) přijaly zákon týkající se pokynů pro používání kryptoměn v rámci své jurisdikce. Zákon o kryptoměnách, který byl přijat v roce 2020, stanovil rámec pro regulaci činností souvisejících s kryptoměnami a pro udělování licencí společnostem zabývajícím se touto měnou. Následuje shrnutí nejdůležitějších aspektů zákona o kryptoměnách:

Kryptoměny – definice:

Zákon definuje „kryptoaktivum“ jako jakoukoli digitální reprezentaci hodnoty používanou jako prostředek směny, účetní jednotku nebo uchovatel hodnoty, která však není považována za zákonné platidlo.

Požadavky na licenci: Zákon vyžaduje, aby všechny podniky zabývající se kryptoměnami měly licenci od BVI FSC. V tomto kontextu se jedná o všechny podniky, které vydávají, prodávají nebo obchodují s kryptoměnami, a také o služby nabízené podniky v souvislosti s kryptoměnami, jako jsou poskytovatelé peněženek a burzy.

Požadavky na kapitál: Na druhou stranu legislativa stanoví, že podnik musí mít dostatečný kapitál k provozování činností souvisejících s kryptoměnami, který bude předepsán FSC.

Požadavky na podávání zpráv: Zákon zajišťuje, že podniky zabývající se kryptoměnami podávají FSC pravidelné zprávy týkající se jejich finančních a provozních činností.

Kromě zákona o kryptoměnách existují na Britských Panenských ostrovech další zákony, které se mohou vztahovat na podniky zabývající se kryptoměnami. Patří mezi ně Zákon BVI o výnosech z trestné činnosti (POCCA) a zákon o prevenci terorismu (TPA), které ukládají podnikatelům povinnosti v oblasti boje proti praní peněz (AML) a financování terorismu (CTF) v dané jurisdikci, včetně těch, kteří se zabývají kryptoměnovými aktivitami.

Regulační rámec: Zákon o poskytovatelích služeb v oblasti virtuálních aktiv z roku 2022, běžně známý jako zákon VASP, vstoupil v platnost 1. února 2023. Zákon stanoví, že všechny osoby provozující činnost v oblasti poskytování služeb souvisejících s virtuálními aktivy, běžně označované jako VASP, musí být registrovány u BVI FSC.

Kromě zákona VASP zveřejnila FSC dva podpůrné dokumenty: Pokyny pro registraci VASP o tom, jak se musí poskytovatelé služeb virtuálních aktiv registrovat, a Průvodce pro poskytovatele služeb virtuálních aktiv k prevenci praní peněz, financování terorismu a financování šíření zbraní hromadného ničení, aby byli v souladu se zákonem VASP. První z nich poskytuje více informací a některé pokyny, jak splnit požadavky regulačního orgánu stanovené v druhém dokumentu.

Poskytovatelé služeb virtuálních aktiv podléhají také novelizovaným předpisům proti praní peněz z roku 2022 a novelizovanému kodexu proti praní peněz a financování terorismu z roku 2022. Tyto předpisy zahrnují poskytovatele služeb virtuálních aktiv do režimu AML/CTF BVI pro transakce s virtuálními aktivy v hodnotě 1 000 USD nebo více, a to od 1. prosince 2022.

Názor a definice vlády

Britské Panenské ostrovy se etablovaly jako jedno z dobře známých offshore finančních center, které se vyznačují odolností, přizpůsobivostí a inovativností tváří v tvář regulačním změnám, ekonomické nejistotě a dokonce i přírodním katastrofám. Autentičnost a stabilita právního systému založeného na anglickém zvykovém právu, daňově neutrální zacházení na BVI, flexibilita regulačního a soudního rámce příznivého pro podnikání – to vše tvoří jedinečnost subjektů na BVI při výběru pro společnosti, instituce a jednotlivce, kteří chtějí podporovat mezinárodní obchodní operace, včetně, ale nejen, kryptoměn, technologie blockchain a Web3.

Vláda BVI je v velmi úzkém kontaktu s vedoucími představiteli průmyslových odvětví na ostrově, ať už se jedná o právníky, účetní, insolvenční správce nebo regulační orgány. Vzhledem k tomu, že podpůrné odvětví je úspěšným odvětvím, tento kooperativní přístup znamená, že jurisdikce může poskytovat to, co podniky potřebují, a zároveň proaktivně identifikovat a zmírňovat související rizika.

Tento podpůrný přístup je patrný v tom, jak vláda BVI přistupuje k regulaci virtuálních aktiv, jak je popsáno níže. Právě přijatý zákon o poskytovatelích služeb virtuálních aktiv z roku 2022 (VASP Act), který je k dispozici zde, je dalším příkladem podpory vlády BVI při udržování jejího statusu jurisdikce, která je v souladu s mezinárodními standardy týkajícími se určitých doporučení Finančního akčního výboru (FATF) v souvislosti s virtuálními aktivy. Zákon VASP je výsledkem veřejné konzultace, v rámci které Komise pro finanční služby Britských Panenských ostrovů (dále jen „Komise“) vyzvala všechny zainteresované strany k zaslání odpovědí, názorů a připomínek.

Další velmi důležitou vlastností zákona VASP, která je podrobněji analyzována níže v této kapitole, je jeho přiměřenost a relevance. Zákon stanoví, že společnosti provádějící úschovu a směnu, které představují vyšší riziko pro koncové uživatele, podléhají přísnějšímu regulačnímu dohledu, zatímco inovativní projekty založené na nových technologiích a vydávání tokenů, které jsou široce realizovány subjekty zapsanými na BVI, nespadají do působnosti zákona VASP.

Podle zákona VASP je „virtuální aktivum“ definováno jako digitální reprezentace hodnoty, která může být digitálně obchodována nebo převáděna a použita k platbě nebo investici. Z této definice jsou vyloučeny digitální reprezentace fiat měn a digitální záznamy úvěrů vůči finanční instituci fiat měny, cenných papírů nebo jiných finančních aktiv, které lze digitálně převádět.

Regulace kryptoměn

Datum účinnosti zákona VASP bylo 1. února 2023. K dnešnímu dni se očekává, že každý subjekt, který má v úmyslu nabízet služby virtuálních aktiv nebo působit jako VASP zde definovaný z území BVI nebo z BVI, se zaregistruje u Komise. Zatímco stávající VASP měly lhůtu do 31. července 2023 na podání žádostí Komisi, nové subjekty se musí zaregistrovat u Komise před zahájením jakékoli činnosti uvedené v zákoně VASP.

Typ požadované registrace VASP by měl být uveden v žádosti o registraci jako VASP, podané na formuláři předepsaném Komisí. Měla by obsahovat obchodní plán s podrobným popisem povahy a rozsahu činností souvisejících s virtuálními aktivy; podrobnosti o navrhovaných ředitelích, vedoucích pracovnících a compliance officerovi spolu s dokumenty prokazujícími, že tito jednotliví žadatelé splňují kritéria Komise pro vhodné a řádné osoby; zásady a postupy, které bude žadatel uplatňovat za účelem splnění povinností podle zákona o VASP a legislativního režimu AML/CTF/PF; a příslušný poplatek za podání žádosti.

Po schválení žádosti VASP Komise žadatele zaregistruje, vydá osvědčení o registraci a může uložit jakékoli podmínky, které považuje za vhodné.

Podle zákona o VASP je „VASP“ definován jako poskytovatel služeb virtuálních aktiv, který se zabývá poskytováním služeb virtuálních aktiv a je registrován k provádění jedné nebo více z následujících činností nebo operací jménem jiné osoby:

• Směna mezi virtuálními aktivy a fiat měnami
• Směna mezi jednou nebo více formami virtuálních aktiv
• Převod virtuálních aktiv souvisejících s prováděním transakcí pro jinou osobu
• Úschova nebo správa virtuálních aktiv
• Účast na finančních službách souvisejících s nabídkou nebo prodejem virtuálního aktiva emitentem a poskytování těchto služeb
• Jakákoli jiná činnost nebo operace uvedená v zákoně o VASP nebo stanovená předpisy

To bude znamenat, že subjekt poskytuje služby pro hostování peněženek, poskytování finančních služeb souvisejících s virtuálními aktivy, nabízení kiosků pro činnosti související s virtuálními aktivy, mimo jiné jak je uvedeno v pokynech, pro jinou osobu nebo jejím jménem.

To, zda subjekt poskytuje služby související s virtuálními aktivy, bude záviset mimo jiné na tom, zda dané aktivum představuje „virtuální aktivum“. Derivátové produkty založené na kryptoměnách si zaslouží zvážení a mohou velmi dobře spadat do působnosti zákona VASP nebo SIBA.

V důsledku toho seznam činností, které jsou vyloučeny z působnosti zákona VASP, pokud jde o společnost z Britských Panenských ostrovů, zahrnuje poskytování jakékoli doplňkové infrastruktury, která umožňuje jinému subjektu nabízet služby – jako poskytovatel cloudového úložiště dat nebo poskytovatel služeb integrity, jehož služby by zahrnovaly ověřování správnosti podpisů.

Ačkoli nebyl navržen konkrétně pro regulaci kryptoměn, subjekt z BVI působící v oblasti kryptoměn, technologie blockchain a Web3 může spadat do současného regulačního režimu BVI. To může zahrnovat:

• Zákon o obchodních společnostech BVI z roku 2004 (v platném znění)
• Zákon o cenných papírech a investičních obchodech BVI (SIBA) (viz níže)
• Zákon o financování a peněžních službách z roku 2009 (FMSA) (viz níže)
• Nařízení proti praní špinavých peněz z roku 2008 (ve znění pozdějších předpisů) (AML Regs) (dále popsáno níže)
• Kodex postupů proti praní peněz a financování terorismu (dále popsán níže)
• Zákon o ekonomické podstatě (společnosti a komanditní společnosti) z roku 2018 (v platném znění), který je zvláště relevantní, pokud společnost z Britských Panenských ostrovů hodlá držet práva duševního vlastnictví související s podkladovou technologií.

Aby se zabránilo duplicitě v regulaci, zákon VASP jasně stanoví, že osoba registrovaná podle zákona VASP, jejíž „činnost“ se omezuje na poskytování služeb v oblasti virtuálních aktiv, není povinna získat žádnou licenci podle zákona SIBA ani FMSA.

Regulace prodeje

Zákon VASP

Na první pohled, i když to není jasně výslovně uvedeno, se obecně uznává, že vydávání nebo prodej virtuálních aktiv na Britských Panenských ostrovech nebo z nich nemusí být nutně regulováno podle zákona VASP. Bude to však považováno za službu virtuálních aktiv, pokud subjekt z Britských Panenských ostrovů jako podnik jménem jiné strany poskytuje finanční služby související s vydáváním nebo převodem virtuálních aktiv. V takovém případě by takový subjekt musel být registrován u Komise podle zákona VASP.

SIBA

SIBA mimo jiné reguluje poskytování investičních služeb na Britských Panenských ostrovech. Vyžaduje, aby každá osoba, která provádí nebo se prezentuje jako provádějící investiční činnost jakéhokoli druhu na Britských Panenských ostrovech nebo z nich, tak činila pouze prostřednictvím subjektu licencovaného a regulovaného Komisí, s výjimkou bezpečných přístavů poskytovaných podle SIBA. Definice investiční činnosti je všeobecná. Zahrnuje: obchodování s investicemi; zprostředkování obchodů s investicemi; správu investic; poskytování investičního poradenství; ochranu investic; poskytování administrativních služeb v souvislosti s investicemi a provozování investiční burzy.

Definice „investic“ je rovněž širokým pojmem a zahrnuje akcie, podíly v partnerství nebo podíly ve fondech, dluhopisy, nástroje opravňující k akciím, podílům nebo dluhopisům, certifikáty představující investice, opce, futures, smlouvy o rozdílu a dlouhodobé pojistné smlouvy. To, zda virtuální aktivum spadá do působnosti režimu SIBA, závisí na tom, zda má vlastnosti podobné těm, které jsou popsány v definici investic.

Dále by se investiční fondy investující do virtuálních aktiv prostřednictvím upisování a investující tato virtuální aktiva do tradičnějších tříd aktiv měly poradit s právním poradcem BVI ohledně nutnosti registrace těchto činností jako fondu.

Zákony o převodu peněz a požadavky na boj proti praní špinavých peněz

Identifikované platné právo BVI pro převod peněz – FMSA, který se vztahuje na podnik, pokud provozuje peněžní služby. Pro účely FMSA se za podniky spadající pod definici peněžních služeb považují „veškeré služby související s bankomaty, převodem peněz, směnárenskými službami, směnárenskými operacemi nebo vydáváním, prodejem nebo zpětným odkupem peněžních poukázek nebo cestovních šeků“.

Ačkoli panuje shoda, že použití slov „peníze“ a „měna“ obvykle označuje fiat měnu, a nikoli kryptoměnu, v tomto ohledu je vhodnější konkrétní výjimka stanovená v zákoně VASP, o kterém jsme hovořili výše, že žádná osoba registrovaná podle zákona VASP, která poskytuje pouze služby virtuálních aktiv, nepodléhá zákonu FMSA. Výše uvedené výjimky tedy poskytují jasno mnoha poskytovatelům služeb virtuálních aktiv, zejména těm, kteří se zabývají převodem virtuálních aktiv z jednoho účtu na druhý. To však může vyžadovat opatrnost v případě, že je společnost definována jako společnost vykonávající činnost, která nespadá do působnosti zákona VASP, protože výše uvedená výjimka se v takovém případě nemusí vztahovat.

Nařízení proti praní špinavých peněz z roku 2022 v platném znění a Kodex proti praní špinavých peněz a financování terorismu z roku 2022 se mutatis mutandis vztahují na VASP. S účinností od 1. prosince 2022 tyto předpisy zahrnují VASP do působnosti režimu AML/CTF BVI v případě transakcí s virtuálními aktivy v hodnotě 1 000 USD nebo více.

Podrobnější popis konkrétních požadavků režimu AML/CTF BVI přesahuje rámec této kapitoly, pouze je třeba poznamenat, že subjekty spadající do jeho působnosti jsou obvykle povinny učinit následující:

• Jmenovat osobu jako úředníka pro dodržování předpisů AML, který bude odpovědný za sledování dodržování právních předpisů AML, spolupráci s dozorovým orgánem nebo orgány a, co je důležité podle zákona VASP, získání schválení od CIMA.
• Jmenovat jednoho konkrétního úředníka jako úředníka pro podávání zpráv, který bude ve společnosti odpovědný za podávání zpráv o praní peněz.
• Zajistit mechanismy pro hloubkovou kontrolu zákazníků, monitorování protistran na základě rizika a jejich povahy, geografické oblasti působení a rizik spojených s novými technologiemi, jako jsou virtuální aktiva, vedení záznamů a školení zaměstnanců.

Komise dále zveřejnila průvodce pro poskytovatele služeb virtuálních aktiv týkající se prevence praní peněz, financování terorismu a financování šíření zbraní hromadného ničení. Kromě toho byly přijaty nové regulační požadavky pro zprostředkovatele, které jim ukládají povinnost shromažďovat dostatečné informace o převodech virtuálních aktiv.

A konečně, právníci v Regulated United Europe poskytují právní podporu pro kryptoměnové projekty a pomáhají s přizpůsobením se předpisům MICA.