ترخيص العملات المشفرة في ليختنشتاين

التشريعات المتعلقة بالعملات المشفرة

في حين توجد العديد من القوانين العامة – من قانون الشركات والضرائب إلى حقوق المستهلك – والقوانين الخاصة بالصناعة (مثل العقارات، المالية، أو الإعلام) التي تنطبق على الشركات التي تعمل بتقنية البلوكشين، فإن القواعد الأساسية مستمدة من قانون البلوكشين وتشريعات مكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب.

يتضمن قانون البلوكشين التعريفات التالية:

• الرموز – معلومات قد تمثل مطالبات أو حقوق عضوية، حقوقًا في الممتلكات، أو حقوقًا مطلقة أو نسبية أخرى ويتم تعيينها لمعرف أو أكثر من معرفات التكنولوجيا الموثوقة (تشمل أي رموز تعتمد على تقنية البلوكشين مصممة للاستخدام في المجالات المالية والصناعات الأخرى)
• نموذج حاوية الرمز (TCM) يعني أن الرمز يعمل كحاوية، يمكن وضع جميع أنواع الحقوق داخلها، ويمكن أن يشمل الأوراق المالية، حقوق الموسيقى، براءات الاختراع، العملات الخدمية، حقوق البرمجيات، وأكثر من ذلك
• المحقق المادي – طرف ثالث موثوق يعمل كوسيط بين الأطراف المتعاقدة، ويؤكد أن الحق المرمز الذي يتم تمثيله عبر الإنترنت موجود وأن الشخص الذي يدعي امتلاك الحق خارج الإنترنت هو المالك الشرعي

لمكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب، يتوجب على ليختنشتاين تنفيذ التوجيهين الرابع والخامس لمكافحة غسيل الأموال في الاتحاد الأوروبي (4AMLD و5AMLD) واللوائح ذات الصلة بالاتحاد الأوروبي. القوانين الوطنية الرئيسية هي قانون العناية الواجبة المهنية لمنع غسيل الأموال، والجريمة المنظمة وتمويل الإرهاب (قانون العناية الواجبة) ولائحة العناية الواجبة المهنية لمنع غسيل الأموال، والجريمة المنظمة وتمويل الإرهاب (لائحة العناية الواجبة) التي تحدد قواعد إجراءات معرفة العميل (KYC) بما يتماشى مع تشريعات الاتحاد الأوروبي.

القواعد الرئيسية للعناية الواجبة:

• مراقبة مخاطر العلاقات التجارية، بما في ذلك المعاملات
• ضمان تقييم المخاطر الناشئة عن تطوير منتجات جديدة أو ممارسات تجارية جديدة أو استخدام تقنيات جديدة أو متطورة مسبقًا ووفقًا للأنظمة
• إجراء تقييم منتظم للمخاطر لتحديد وتقييم المخاطر المتعلقة بغسيل الأموال، الجريمة المنظمة وتمويل الإرهاب (يجب توثيقه بشكل جيد)
• يجب استخدام أنظمة تقنية معلومات فعالة عند مراقبة العلاقات التجارية بطريقة تتناسب مع المخاطر المعنية

بصفتها عضوًا في الاتحاد الأوروبي، يتوجب على ليختنشتاين أيضًا تنفيذ أو تطبيق لوائح الاتحاد الأوروبي الأخرى المتعلقة بالعملات المشفرة بشكل مباشر. في عام 2022، تم اعتماد تنظيم الأسواق في الأصول المشفرة (MiCA) من قبل لجنة الشؤون الاقتصادية والنقدية ومن المتوقع أن يدخل حيز التنفيذ بين عامي 2023 ونهاية 2024. يهدف تنظيم MiCA إلى مكافحة إساءة استخدام السوق، منع التداول بناءً على معلومات داخلية وبهذه الطريقة استقرار سوق العملات المشفرة. علاوة على ذلك، في نفس العام، انتهى الاتحاد الأوروبي من وضع توجيه لتنظيم البنية التحتية لسوق DLT التجريبي (PDMIR) الذي سيكون ساريًا اعتبارًا من مارس 2023 وسيوفر إطارًا قانونيًا لتداول وتسوية المعاملات في الأصول المشفرة التي تصنف كأدوات مالية بموجب توجيه الأسواق في الأدوات المالية 2 (MiFID 2)، بالإضافة إلى دوره كبيئة تنظيمية تجريبية للتجارب المبتكرة.

الإشراف على شركات العملات المشفرة

الشركات التي تنوي العمل في ليختنشتاين ملزمة بالتقدم للحصول على ترخيص عملات مشفرة مناسب يتم منحه من قبل هيئة السوق المالية في ليختنشتاين (FMA)، وهي السلطة الرسمية المشرفة على السوق المالية. تقوم هيئة FMA بتقييم كل طلب على حدة وقد تقرر أن الترخيص غير مطلوب لنموذج أعمال معين، وبالتالي قد تنصح بأن مجموعة مختلفة من المتطلبات واللوائح تنطبق.

تشرف هيئة FMA وتطلب بالتالي تسجيل الأشخاص الطبيعيين والاعتباريين التاليين الذين لديهم مكتب مسجل أو مكان إقامة في ليختنشتاين:

• مصدرو الرموز الذين يقدمون الرموز للجمهور بشكل مهني نيابة عن أطراف ثالثة، بما في ذلك، على سبيل المثال، المنصات التجارية التي تقوم بعمليات الطرح الأولي للعملات (ICOs) لعملائها، والذين يقدمون الرموز للجمهور بأسمائهم الخاصة (إصدار خاص)؛ كما أن من يقدم الرموز للجمهور نيابة عن أطراف ثالثة، ولكن لا يقوم بذلك بشكل مهني، يجب عليه التسجيل إذا تجاوزت قيمة الرموز الصادرة خلال 12 شهرًا أو ستتجاوز 5 ملايين فرنك سويسري (حوالي 5 ملايين يورو)؛ يجب على مُصدر الرمز التقدم بطلب منفصل لأي من هذه الخدمات
• مولدو الرموز الذين ينشئون رموزًا أصلية نيابة عن أطراف ثالثة
• أمناء مفاتيح TT ومستودعات رموز TT الذين يحافظون على الرموز أو المفاتيح الخاصة نيابة عن أطراف ثالثة (مثلًا في خزنة أو محفظة جماعية)، بما في ذلك تنفيذ المعاملات نيابة عن أطراف ثالثة (عادةً ما يتم تقديم هذه الخدمات من قبل منصات تبادل العملات المشفرة أو مزودي المحافظ المشفرة)
• حماة TT الذين يحتفظون بالرموز على أنظمة TT بأسمائهم نيابة عن أطراف ثالثة (الترخيص وفقًا لقانون الوكلاء المحترفين إلزامي أيضًا)
• المدققون الماديون الذين يضمنون تنفيذ الحقوق وفقًا للاتفاق، من حيث قانون الملكية أو القانون المعمول به على السلع الممثلة في الرموز على أنظمة TT
• مزودو خدمات تبادل TT الذين يقومون بتبادل النقود القانونية بالرموز والعكس، وكذلك تبادل الرموز مع رموز أخرى، بما في ذلك أجهزة الصراف الآلي التي يمكن من خلالها تبادل العملات المشفرة، وكذلك الأشخاص الذين يقدمون التبادلات من دفتر حساباتهم الخاصة عبر الإنترنت فقط
• الجهات الموثوقة TT التي تتحقق من القدرة القانونية والمتطلبات اللازمة للتصرف في رمز، بما في ذلك الخدمات التي تضمن أن الأشخاص البالغين قانونًا أو الحاصلين على تصريح خاص فقط يمكنهم شراء رموز معينة
• مزودو خدمات الأسعار TT الذين يقدمون لمستخدمي أنظمة TT معلومات أسعار مجمعة بناءً على عروض الشراء والبيع أو المعاملات المكتملة (يشمل ذلك الأشخاص الذين ينشرون أسعارًا مستقلة محسوبة للرموز)
• مزودو خدمات الهوية TT الذين يحددون الشخص الذي يمتلك حق التصرف المرتبط برمز ويقومون بتسجيله في دليل
• وكلاء TT الذين يقومون بتوزيع أو تقديم خدمات TT بشكل مهني باسم ولحساب مزود خدمات TT أجنبي في ليختنشتاين

تفرض هيئة FMA رسوم إشراف سنوية تنطبق على جميع شركات العملات المشفرة المرخصة. تتكون رسوم الإشراف من رسوم أساسية ثابتة ورسوم إضافية متغيرة ويتم تحديدها بحد أقصى سنويًا يصل عادةً إلى 100,000 فرنك سويسري (حوالي 100,000 يورو). بالنسبة للعديد من أنواع الأعمال المنظمة، تكون الرسوم الأساسية 500 فرنك سويسري (حوالي 500 يورو). تعتمد الرسوم المتغيرة بشكل كبير على نوع نموذج الأعمال. على سبيل المثال، بالنسبة لمصدري الرموز، يتم فرض رسوم بنسبة 0.1% من المكافئ بالفرنك السويسري على جميع العملات المشفرة والأموال التي تم جمعها خلال الإصدار حيث يتم استخدام تاريخ العرض الأول كمرجع لحساب سعر الصرف والقيمة المكافئة في 31 ديسمبر من السنة السابقة للسنة الضريبية.

إذا كان لدى الشركة الخاضعة للإشراف تراخيص، تصاريح، أو اعترافات لفئات متعددة من الأنشطة الخاضعة للإشراف، أو إذا كانت الشركة الخاضعة للإشراف تخضع لإشراف FMA لفئات متعددة من الأنشطة الاقتصادية، فإنها تخضع للرسوم لكل من هذه الفئات. يتم توضيح القائمة الكاملة لرسوم الإشراف في الملحق 2 من قانون الإشراف على السوق المالية (FMSA).

المزايا

متطلبات المتقدمين للحصول على ترخيص العملات المشفرة

الأشخاص الطبيعيون والاعتباريون الذين لديهم مكتب مسجل أو مكان إقامة في ليختنشتاين يجب ألا يبدأوا في تقديم أي خدمات تتطلب ترخيصًا بدون الحصول على ترخيص مناسب من السلطة الإشرافية وقبل الدخول في سجل مقدمي خدمات TT. إذا كان المتقدم يعتزم القيام بأعمال عبر الحدود (مثل الإعلان في الخارج أو التواصل مع العملاء في الخارج)، يجب عليه إخطار هيئة FMA مسبقًا بما إذا كان نموذج الأعمال يتطلب ترخيصًا في البلد الأجنبي المختار.

يجب أن يكون المتقدم شخصًا طبيعيًا أو اعتباريًا قادرًا على تلبية المتطلبات التالية:

• إثبات القدرة على تنفيذ الأنشطة الاقتصادية المخططة
• يجب أن يكون المدير العام موثوقًا (بدون إدانة جنائية، أو انتهاكات لأحكام قانون مكافحة المنافسة غير العادلة، أو قانون حماية المستهلك أو أي قانون ذو صلة)
• يجب أن يكون المدير العام مؤهلًا مهنيًا (مؤهل بشكل كافٍ للمسؤوليات المقصودة بناءً على تدريبه أو مسيرته المهنية السابقة)
• يجب أن تكون الإدارة العليا قادرة على إثبات الكفاءة، المؤهلات، والخبرة ذات الصلة
• يجب أن يكون لدى الشركة مكتب مسجل أو مكان إقامة في ليختنشتاين
• يجب أن تمتلك الشركة رأس المال الأدنى المطلوب
• يجب أن يكون لدى الشركة هيكل تنظيمي مناسب مع تحديد واضح لمجالات المسؤولية والإجراءات للتعامل مع تضارب المصالح
• يجب أن تكون لدى الشركة إجراءات داخلية مكتوبة وآليات رقابة تتناسب مع نوع، نطاق، تعقيد ومخاطر خدمات TT المقدمة (توثيقها بشكل مناسب إلزامي)
• إذا لزم الأمر، يجب أن تكون لدى الشركة آليات رقابة داخلية خاصة عند بدء الأنشطة لمنع إساءة استخدام منتجاتها، خدماتها، والمعلومات المسجلة، وكذلك تكون مستعدة لمشاركة التقارير مع السلطات
• إذا كان المتقدم يعتزم العمل كحامي TT، فإن الحصول على تصريح بموجب قانون الوكلاء أمر ضروري
• إذا كان المتقدم يعتزم القيام بنشاط اقتصادي يتطلب ترخيصًا إضافيًا، فإن الحصول على الترخيص المناسب أمر ضروري

تختلف متطلبات رأس المال الأولي بناءً على نوع الأنشطة الاقتصادية:

• مصدرو الرموز
  • 50,000 فرنك سويسري (حوالي 50,000 يورو) إذا تم إصدار رموز بقيمة إجمالية تصل إلى 5 مليون فرنك سويسري (حوالي 5 مليون يورو) خلال سنة تقويمية
  • 100,000 فرنك سويسري (حوالي 100,000 يورو) إذا تم إصدار رموز بقيمة إجمالية تتراوح بين أكثر من 5 مليون فرنك سويسري (حوالي 5 مليون يورو) وحتى 25 مليون فرنك سويسري (حوالي 25 مليون يورو) خلال سنة تقويمية
  • 250,000 فرنك سويسري (حوالي 250,000 يورو) إذا تم إصدار رموز بقيمة إجمالية تزيد عن 25 مليون فرنك سويسري (حوالي 25 مليون يورو) خلال سنة تقويمية
• أمناء مفاتيح TT – 100,000 فرنك سويسري (حوالي 100,000 يورو)
• أمناء رموز TT – 100,000 فرنك سويسري (حوالي 100,000 يورو)
• مزودو خدمات تبادل TT
  • 30,000 فرنك سويسري (حوالي 30,000 يورو) إذا تم تنفيذ معاملات بقيمة إجمالية تتراوح بين أكثر من 150,000 فرنك سويسري (حوالي 150,000 يورو) وحتى 1 مليون فرنك سويسري (حوالي 1 مليون يورو) خلال سنة تقويمية
  • 100,000 فرنك سويسري (حوالي 100,000 يورو) إذا تم تنفيذ معاملات بقيمة إجمالية تزيد عن 1 مليون فرنك سويسري (حوالي 1 مليون يورو) خلال سنة تقويمية
• المدققون الماديون
  • 125,000 فرنك سويسري (حوالي 125,000 يورو)، بشرط ألا تتجاوز قيمة العناصر التي يضمن المدقق المادي تنفيذها بقيمة 10 مليون فرنك سويسري (حوالي 10 مليون يورو)
  • 250,000 فرنك سويسري (حوالي 250,000 يورو) إذا تجاوزت قيمة العناصر التي يضمن المدقق المادي تنفيذها قيمة 10 مليون فرنك سويسري (حوالي 10 مليون يورو)

يجب على المتقدمين أيضًا إثبات وجود آليات رقابة داخلية خاصة. يجب الالتزام بالالتزامات الناتجة عن هذه الآليات الرقابية في جميع الأوقات، وإلا فإن أعمال البلوكشين تخاطر بالتعرض لغرامات أو حتى إيقافها.

يجب على مصدري الرموز تصميم الآليات الرقابية الداخلية التالية:

• الكشف عن المعلومات القانونية المطلوبة في أي وقت أثناء إصدار الرمز ولمدة عشر سنوات على الأقل بعد ذلك
• منع إساءة الاستخدام فيما يتعلق بإمكانية تنازل متلقي الرموز عن المعلومات الأساسية
• تنفيذ إصدار الرموز وفقًا لشروط المعلومات القانونية المطلوبة
• إدارة استمرارية الأعمال – الحفاظ على الأنشطة التشغيلية في حالة حدوث انقطاعات أثناء إصدار الرموز

يجب على مولدي الرموز تصميم الآليات الرقابية الداخلية التالية:

• ضمان تمثيل الحق بشكل صحيح في الرمز طوال فترة حياة الرمز
• ضمان أن يؤدي التصرف في الرمز إلى التصرف في الحق الممثل فورًا
• ضمان استبعاد التصرف المتزامن في الحق الممثل وفقًا لقواعد نظام TT وأحكام القانون

يجب على أمناء مفاتيح TT تصميم الآليات الرقابية الداخلية التالية:

• إنشاء تدابير أمنية مناسبة، والتي تمنع بشكل خاص فقدان أو إساءة استخدام مفاتيح TT
• حفظ مفاتيح TT الخاصة بالعملاء بشكل منفصل عن أصول أعمال أمين مفاتيح TT
• الحفاظ على الأنشطة في حالة حدوث انقطاعات (إدارة استمرارية الأعمال)

يجب على أمناء رموز TT تصميم الآليات الرقابية الداخلية التالية:

• إنشاء تدابير أمنية مناسبة، والتي تمنع بشكل خاص فقدان أو إساءة استخدام مفاتيح TT
• حفظ رموز العملاء بشكل منفصل عن أصول أعمال أمين رموز TT
• تخصيص الرموز بوضوح للعملاء
• التنفيذ السليم لأوامر العملاء
• إدارة استمرارية الأعمال – الحفاظ على الأنشطة في حالة حدوث انقطاع

يجب على حماة VT تصميم الآليات الرقابية الداخلية التالية:

• إنشاء تدابير أمنية مناسبة، والتي تمنع بشكل خاص فقدان أو إساءة استخدام مفاتيح TT
• حفظ رموز العملاء بشكل منفصل عن أصول أعمال حامي TT
• التخصيص الواضح للرموز للعملاء
• التنفيذ السليم لأوامر العملاء
• إدارة استمرارية الأعمال – الحفاظ على الأنشطة في حالة حدوث انقطاع

يجب على مقدمي خدمات تبادل TT تصميم الآليات الرقابية الداخلية التالية:

• الكشف عن أسعار السوق المماثلة للرموز المتداولة
• الكشف عن أسعار الشراء والبيع الخاصة بالرموز المتداولة

يجب على مقدمي خدمات الأسعار TT تصميم الآليات الرقابية الداخلية التالية:

• شفافية الأسعار المنشورة
• تجنب تضارب المصالح عند تحديد الأسعار
• الكشف عن المعلومات المتعلقة بالمعاملات مع الأطراف ذات الصلة للمستخدمين المعنيين

يجب على مقدمي خدمات الهوية TT تصميم الآليات الرقابية الداخلية التالية:

• استخدام تدابير مناسبة تتيح تحديد هوية الشخص المخول للتصرف في الرمز؛ يجب ضمان أن
  • في حالة الأشخاص الطبيعيين أو ممثلي الأشخاص الاعتباريين الحاضرين شخصيًا، يتم تحديد الهوية بناءً على بطاقة هوية تحمل صورة رسمية أو من خلال إثبات آخر موثق أو يجب توثيقه لضمان موثوقية مماثلة
  • بالنسبة لممثلي الكيانات القانونية، يجب أيضًا ضمان إثبات طريقة التمثيل اللازمة
  • في حالة الأشخاص الطبيعيين أو ممثلي الأشخاص الاعتباريين الذين لا يحضرون شخصيًا، يجب استخدام طرق تعريف أخرى تمكن من تحديد هوية مكافئة
• التخصيص الصحيح لمعرفات TT إلى المالك الشرعي
• التخزين الآمن لبيانات العملاء

يجب على المدققين الماديين تصميم الآليات الرقابية الداخلية التالية:

• نظرًا لأن مسؤوليتهم تزداد في حالة عدم تمكن الحقوق على البضائع التي يضمنونها من التنفيذ وفقًا للعقد، يجب عليهم بناء آليات رقابية داخلية لمنع مثل هذه الأحداث

يجب على مراكز التحقق TT تصميم الآليات الرقابية الداخلية التالية:

• إجراءات وسياسات تضمن أن خدمات التحقق التي يقدمونها تُقدم بشكل موثوق

يجب أن تكون طلبات الحصول على الترخيص مصحوبة بالمعلومات والوثائق التالية:

• اسم وعنوان المتقدم (شخص طبيعي أو اعتباري)
• معلومات حول الخدمة المخططة TT
• معلومات عن أنظمة TT التي سيتم استخدامها كجزء من الخدمة المخططة TT
• في حالة الأشخاص الاعتباريين، معلومات عن الشكل القانوني للمتقدم
• أدلة موثقة تثبت استيفاء المتطلبات المذكورة أعلاه (مثل شهادات عدم وجود سجل جنائي، إثبات العنوان، آليات الرقابة، وغير ذلك)

تتطلب هيئة FMA تقديم الوثائق في الأصل أو في شكل معتمد أو موثق. يجب الإبلاغ عن أي تغييرات تطرأ على المعلومات المقدمة إلى هيئة FMA دون تأخير قبل أي إعلان عام. يرجى تذكيركم بأننا يمكننا مساعدتكم في إعداد، وإذا لزم الأمر، تحديث جميع الوثائق المطلوبة بشكل فعال.

يمكن لهيئة FMA التنازل عن تقديم بعض المعلومات والوثائق إذا كانت هذه المعلومات متاحة بالفعل لهيئة FMA للأسباب التالية:

• لدى المتقدم بالفعل ترخيص وفقًا لتشريعات الرقابة على الأسواق المالية في ليختنشتاين
• المتقدم مسجل بالفعل لتقديم خدمة TT أخرى
• كان المتقدم مسجلًا سابقًا لنفس خدمة TT

بالإضافة إلى المتطلبات الواردة في TVTG، يجب على المتقدمين الامتثال للوائح مكافحة غسل الأموال/تمويل الإرهاب في ليختنشتاين، والتي تتضمن بناء سياسات داخلية لإدارة المخاطر تمكّن من تحديد العملاء واكتشاف الأنشطة المشبوهة. بالإضافة إلى ذلك، يجب إنشاء عمليات تقارير للإبلاغ عن الأنشطة المالية المشبوهة إلى السلطات المختصة.

تنظيم العملات المشفرة في ليختنشتاين

عملية الحصول على ترخيص العملات المشفرة

يمكن تقديم نموذج الطلب مع الوثائق المطلوبة إلى هيئة الأسواق المالية (FMA) إلكترونيًا. اعتمادًا على جودة الطلب المقدم، قد تستمر عملية الطلب حتى ثلاثة أشهر. يتم تلبية متطلبات الجودة من خلال اتباع التعليمات المحددة التي تقدمها هيئة الأسواق المالية (FMA).

من المهم أن نلاحظ أن تسجيل الخدمة المنظمة إلزامي بغض النظر عما إذا كان قد تم منح ترخيص آخر من قبل هيئة الأسواق المالية (FMA). على سبيل المثال، إذا قررت إحدى البنوك المرخصة في ليختنشتاين أن تحافظ على الرموز للعملاء، فيجب عليها أيضًا التسجيل كمودع رموز TT. بالإضافة إلى ذلك، فإن ترخيص العملات المشفرة في ليختنشتاين يكون فعالًا فقط في ليختنشتاين ولا يمكن الحصول على جواز سفر من الاتحاد الأوروبي.

الخطوات الرئيسية للحصول على ترخيص العملات المشفرة في ليختنشتاين:

• تأسيس شركة في ليختنشتاين
• تجهيز البرمجيات المستخدمة لإنتاج وتوفير منتجات أو خدمات العملات المشفرة الخاصة بك
• تصميم آليات الرقابة الداخلية المطلوبة وفقًا للتشريعات، بما في ذلك برامج الأمن السيبراني
• تعيين موظف مسؤول عن التزامات الامتثال وتوظيف موظفين محليين آخرين حسبما هو مطلوب قانونيًا
• إكمال وتقديم طلب الحصول على الترخيص الذي يتضمن جميع التقييمات المطلوبة للأشخاص والأنظمة والمالية، بالإضافة إلى الوثائق المطلوبة

لتقديم الطلب، يجب على المتقدم دفع رسوم معالجة الطلب التي تبلغ 1,500 CHF (حوالي 1,500 EUR) والتي لا يمكن استردادها في حالة رفض الطلب. إذا كان من المقرر تسجيل عدة خدمات، فإن تكلفة الخدمة الأولى هي 1,500 CHF (حوالي 1,500 EUR) وكل خدمة إضافية تكلف 700 CHF (حوالي 700 EUR).

فتح شركة عملات مشفرة في ليختنشتاين

أكثر الهياكل القانونية شيوعًا في ليختنشتاين هي شركة ذات مسؤولية محدودة (GmbH)، التي تحكمها قانون الأشخاص والشركات لعام 1926. تختلف متطلبات رأس المال الأولي حسب نموذج أعمال العملات المشفرة ويمكن تأسيسها من قبل شخصين على الأقل خلال أسبوعين. بالنسبة لهذه الشركات، من الإلزامي استئجار مكتب في ليختنشتاين، والذي يحتوي على قسم الامتثال، بالإضافة إلى توظيف موظفين محليين. كل شركة في ليختنشتاين ملزمة بدفع رسوم سنوية قدرها 1,200 CHF (حوالي 1,200 EUR).

الميزات الأخرى لشركة ذات مسؤولية محدودة في ليختنشتاين (GmbH):

• يمكن أن تكون الشركة مملوكة بالكامل للأجانب
• يمكن أن تُدار من قبل مدير واحد يجب أن يكون مقيمًا في ليختنشتاين
• أسماء المساهمين لا تُنشر في أي سجلات متاحة للجمهور
• يمكن إصدار أسهم حاملة للحفاظ على الخصوصية المتقدمة

الخطوات الرئيسية لفتح شركة في ليختنشتاين تشمل:

• اختيار اسم فريد يجب الموافقة عليه مسبقًا من قبل مكتب العدل، قسم السجل التجاري
• إعداد الوثائق المطلوبة (عقد التأسيس، معلومات عن الملاك والمديرين، وما إلى ذلك)، بما في ذلك ترجمتها وتصديقها
• فتح حساب مصرفي محلي
• نقل رأس المال الأولي المطلوب
• تقديم نموذج الطلب مع الوثائق إلى السجل التجاري
• تقديم طلب للحصول على ترخيص العملات المشفرة إلى هيئة الأسواق المالية (FMA)

الضرائب على العملات المشفرة في ليختنشتاين

تعتمد المعاملة الضريبية على نوع الرمز والحقوق المنسوبة إلى هذا الرمز، حيث تطبق معالجة ضريبية مختلفة على شركة العملات المشفرة. إذا تجاوز حجم أعمال الشركة السنوي 100,000 CHF (حوالي 100,000 EUR)، فإنه يتعين تسجيلها في إدارة الضرائب. حتى إذا لم تكن شركة العملات المشفرة خاضعة للضريبة الإلزامية، يجب عليها الحفاظ على سجلات المحاسبة للتقارير الضريبية.

القواعد الضريبية الأساسية لشركات العملات المشفرة:

• الأرباح الناتجة عن تداول مثل هذه الرموز معفاة من الضرائب حيث لا تفرض ليختنشتاين ضرائب على الأرباح الرأسمالية من التداول بالمشاركة حيث تكون نسبة المشاركة معلمة من النشاط التجاري فيما يتعلق بكمية السيولة المتاحة في السوق
• تُعامل الرموز الوظيفية كسلع تقليدية، وتخضع جميع أرباح التداول للضريبة كدخل تداول بمعدل ضريبة دخل الشركات الذي هو 12.5%
• تُعامل رموز الدفع كأموال نقدية، وتعتبر أرباح التداول خاضعة للضريبة كدخل تجاري

متطلبات التدقيق

في ليختنشتاين، يعد التدقيق القانوني إلزاميًا للشركات التي تتجاوز معايير معينة، ومع ذلك، فإن معظم الشركات الصغيرة معفاة من التدقيق. وبدلاً من ذلك، يمكنهم بدء فحص التدقيق، المعروف أيضًا باسم المراجعة. بالمقارنة مع المراجعة القانونية المنتظمة، فإن مثل هذه المراجعة لها نطاق وعمق أقل شمولاً.

إذا تجاوزت شركة العملات المشفرة اثنين على الأقل من الحدود التالية خلال عامين ماليين متتاليين، فستخضع للتدقيق القانوني:

• إجمالي الأصول – 7,4 مليون. الفرنك السويسري (حوالي 7,4 مليون يورو)
• صافي عائدات المبيعات – 14,8 مليون. الفرنك السويسري (حوالي 14,8 مليون يورو)
• المتوسط ​​السنوي لعدد الموظفين بدوام كامل – 50

إذا كنت مستعدًا لتصبح رائد أعمال في مجال العملات المشفرة في واحدة من الولايات القضائية الأكثر تقدمًا ودعمًا، فسيكون من دواعي سرور مستشارينا المؤهلين تأهيلا عاليا وذوي الخبرة هنا في Regulated United Europe (RUE) أن تزويدك بالمعرفة اللازمة التي ستساعدك على تمهيد طريقك نحو النجاح. نحن نفهم جيدًا التشريعات المتعلقة بالعملات المشفرة ونراقبها عن كثب في ليختنشتاين وبقية دول الاتحاد الأوروبي، وبالتالي يمكننا إرشادك خلال عملية الحصول على ترخيص العملات المشفرة، بما في ذلك تطوير إجراءات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب الداخلية وتأسيس شركة جديدة. علاوة على ذلك، يسعدنا مساعدتك في المحاسبة المالية وتحسين الضرائب. احجز استشارة مخصصة الآن لبدء رحلة جديدة في صناعة العملات المشفرة.

كما يقدم المحامون من Regulated United Europe خدمات قانونية للحصول على ترخيص العملات المشفرة في أوروبا.

تبني الابتكار: الحصول على ترخيص تبادل العملات المشفرة في ليختنشتاين 2024

تُعرف ليختنشتاين بموقفها التقدمي تجاه بلوكتشين والعملات المشفرة، وتوفر بيئة فريدة للأعمال المشفرة التي تسعى للاستفادة من الأطر التنظيمية القوية والواضحة. تستعرض هذه المقالة تفاصيل الحصول على ترخيص تبادل العملات المشفرة في ليختنشتاين، مع توضيح المشهد التنظيمي وعملية التقديم والمزايا للأعمال المشفرة في هذه الولاية القضائية.

البيئة التنظيمية في ليختنشتاين للأعمال المشفرة

تلعب هيئة السوق المالية في ليختنشتاين (FMA) دورًا حاسمًا في الإشراف على الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة، مدعومةً بالتنظيمات الشاملة مثل قانون مزودي خدمات الرموز وVT، المعروف عمومًا بقانون البلوكشين. يوفر هذا التشريع إطارًا قانونيًا مفصلاً لعمل شركات البلوكشين والعملات المشفرة، مما يضمن الوضوح والأمان لكل من المشغلين والمستهلكين.

أنواع تراخيص العملات المشفرة في ليختنشتاين

تقدم ليختنشتاين عدة أنواع من تراخيص العملات المشفرة لتلبية مختلف جوانب سوق الأصول الرقمية:

• ترخيص تبادل العملات المشفرة في ليختنشتاين: يتيح للشركات تقديم خدمات التبادل بين العملات المشفرة والعملات الورقية.
• ترخيص وساطة العملات المشفرة في ليختنشتاين: يمكّن الشركات من العمل كوسطاء في معاملات العملات المشفرة.
• ترخيص تداول العملات المشفرة في ليختنشتاين: مخصص للأعمال التي تشارك بشكل مباشر في شراء وبيع العملات المشفرة.
• ترخيص VASP للعملات المشفرة في ليختنشتاين: موجه لمقدمي خدمات الأصول الافتراضية، ويغطي مجموعة واسعة من خدمات العملات المشفرة.

التقدم للحصول على ترخيص العملات المشفرة في ليختنشتاين

تتطلب عملية التقديم وثائق شاملة، بما في ذلك خطط الأعمال، سياسات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، وإثبات الاستقرار المالي. تقوم هيئة السوق المالية (FMA) بتقييم كل طلب بدقة لضمان الامتثال للمعايير المحلية والدولية.

تكلفة ترخيص العملات المشفرة في ليختنشتاين

يمكن أن تكون تكلفة ترخيص تبادل العملات المشفرة في ليختنشتاين كبيرة، لكنها تنافسية مقارنة بالولايات القضائية الأوروبية الأخرى. يجب على الشركات اعتبار هذه التكاليف استثمارًا للوصول إلى بيئة منظمة ومستقرة تسهل إجراء معاملات مشفرة آمنة وقانونية.

مزايا ترخيص العملات المشفرة في ليختنشتاين

يقدم الحصول على ترخيص للعملات المشفرة، مثل ترخيص تبادل العملات المشفرة، في ليختنشتاين مزايا عديدة، بما في ذلك الوصول إلى المنطقة الاقتصادية الأوروبية الأوسع ونظام تنظيمي ذو سمعة تعزز مصداقية الأعمال. يوفر الإطار القانوني الواضح أيضًا للشركات الثقة للعمل ضمن سوق آمن.

فرص الاستثمار في قطاع العملات المشفرة في ليختنشتاين

على الرغم من التصورات الشائعة، ليست ليختنشتاين بالضرورة موطنًا لأرخص ترخيص للعملات المشفرة في ليختنشتاين. ومع ذلك، فإن الأميرية تقدم حوافز اقتصادية كبيرة، وبيئة سياسية مستقرة، وقطاعًا ماليًا مبتكرًا، مما يجعلها موقعًا جذابًا للأعمال المشفرة.

الحصول على ترخيص عملات مشفرة قائم

لأولئك الذين يبحثون عن دخول أسرع إلى السوق، قد تكون هناك إمكانية لشراء ترخيص تبادل عملات مشفرة في ليختنشتاين للبيع. تتطلب هذه الطريقة مراجعة قانونية دقيقة وفهمًا للالتزامات المستمرة للامتثال.

الخاتمة: تستمر ليختنشتاين في الريادة كبيئة مبتكرة وداعمة لمؤسسات العملات المشفرة. الحصول على ترخيص تبادل العملات المشفرة في ليختنشتاين ليس مجرد مسألة امتثال تنظيمي؛ بل هو دخول استراتيجي إلى نظام بيئي مزدهر وديناميكي للتكنولوجيا المالية. بالنسبة للشركات التي تسعى لتأسيس أو توسيع وجودها في صناعة العملات المشفرة، تقدم ليختنشتاين مزيجًا من الأمان التنظيمي وفرص السوق يصعب موازنته.