Birleşik Krallık’ta Kripto Para Birimi Düzenlemesi

Birleşik Krallık’ın kripto para anlaşmalarına yönelik düzenleyici çerçevesi, AB ile kısmen uyumlu hale getirildi; çünkü ülke, daha önce AB Beşinci Kara Para Aklamayı Önleme Direktifi (5AMLD) ve Altıncı Kara Para Aklamayı Önleme Direktifi’nde (6AMLD) belirtilen AML/CFT gerekliliklerini benimsemişti. organizasyondan ayrılmak. Bununla birlikte, hükümetin ülkeyi kripto teknolojisi ve yatırımı için küresel bir merkez haline getirecek bir altyapı inşa etme planlarını yakın zamanda duyurması nedeniyle Britanya’nın ulusal mevzuatı henüz erken bir aşamada.

Birleşik Krallık’ta kripto varlık faaliyetleri yürütmeyi planlayan tüm şirketlerin, 4A izninin (Birleşik Krallık’ta kripto lisansı olarak da bilinir) bir kısmını almak için Mali İdare Otoritesi’ne (FCA) kaydolması gerekir. FCA, mevcut AML/CFT kurallarını uygulayan ve düzenleyiciler ile piyasa katılımcıları arasındaki diyaloğu yönlendiren denetleyici otoritedir. Böyle bir girişim, esasen düzenleyicilerin kripto politikası gelişimini tartışmak ve ortaklık kurmak için yenilikçilerle bir araya geldiği iki günlük bir CryptoSprint ortak etkinliğidir.

FCA, kripto varlıkları, bir tür dağıtılmış muhasebe teknolojisi (DLT) kullanan ve elektronik olarak aktarılabilen, saklanabilen veya satılabilen, değerin veya sözleşmeye bağlı hakların güvenli bir dijital temsili olarak tanımlıyor. Düzenleyici şu anda kripto varlıkları iki kategoriye ayırıyor: düzenlenmiş tokenlar ve düzenlenmemiş tokenlar.

Düzenlenen tokenler şunlardır:

• Menkul kıymet tokenleri, Elektronik Para hariç, Düzenlenmiş Faaliyetler Emri (RAO) kapsamında Belirtilen Bir Yatırım niteliğindedir; işte (örneğin mülkiyet, belirli bir miktar paranın geri ödenmesi veya gelecekteki kârları paylaşma gibi) haklar sağlayabilirler ve AB Finansal Araçlar Piyasaları Direktifi II (MiFID II) kapsamında devredilebilir menkul kıymetler veya diğer finansal araçlar olabilirler.
• Elektronik para tokenleri – Elektronik Para Yönetmelikleri (EMRs) uyarınca – manyetik olarak dahil olmak üzere elektronik olarak depolanan, ihraççıya olan bir talebi temsil eden ve ödeme işlemleri yapmak için fon alındığında çıkarılan parasal değerlerdir.
• Stablecoinler – volatilitesini azaltma amacıyla itibari para birimlerine veya değerli metallere bağlı kripto paralar; düzenleyici çerçeveye giren en yeni kripto varlık türleridir ve geçerli bir ödeme biçimi olarak kullanılmalarına ve tüketici seçeneğinin genişletilmesine izin vereceklerdir.

FCA’ya göre, aşağıdaki tokenler düzenlenmemiştir:

• Yararlanım tokenleri (belirli bir DLT platformunda mal veya hizmetlere erişim sağlamaya izin veren)
• Kripto borsa tokenleri (ödeme aracı olarak kullanılan kripto paralar ve değerlerinin artmasıyla yatırım nesnesi olabilen)

FCA, Birleşik Krallık’ta kripto ürünleri ve hizmetleri başlatmayı düşünen ve uygulanabilir mevzuat hakkında bilgi edinmesi gereken kripto şirketlerine İnovasyon Merkezi aracılığıyla destek sunmaktadır.

Yeni yetkilendirilen işletmeler (kripto lisansiyeleri) ve yenilikçi teknolojilere odaklanan kripto işletmeleri, Erken ve Yüksek Büyüme Gözetimi inisiyatifi tarafından desteklenmekte ve denetlenmektedir.

Bir kripto şirketi yeniliklerini piyasada test etmeye hazırsa, FCA’nın Düzenleyici Sandbox‘ına başvurabilir.

Aşağıdaki düzenleyici projeler gündemdedir:

• Yeni bir finansal piyasa altyapısı sandbox’u, girişimlerin ve köklü kripto işletmelerinin güvenli bir ortamda, düzenleyici çerçeve içinde yenilik yapmalarına, deney yapmalarına ve iş modellerini test etmelerine olanak tanıyacak.
• Piyasa katılımcılarıyla diyalogu kolaylaştırmak ve hükümete kripto endüstrisinin gelişimi konusunda tavsiyelerde bulunmak amacıyla Ekonomik Sekreter tarafından yönetilecek bir Kripto Varlık Katılım Grubu oluşturulacak.
• Piyasanın gelişimini hızlandıracak, kripto işletmeleri için rekabetçi bir vergi sistemi oluşturulacak.

Kara Para Aklama ve Terörizmin Finansmanının Önlenmesine Yönelik Mevzuat

Birleşik Krallık’ta yerleşik kripto varlık şirketleri, kara para aklama risklerine maruz kalan özel sektör şirketlerinin yükümlülüklerini belirleyen 2017 Kara Para Aklama, Terörizmin Finansmanı ve Fonların Transferi (Ödeyen Hakkında Bilgi) Yönetmelikleri‘ne uymak zorundadır.

Uyumlu olabilmek için kripto varlık şirketlerinin:

• Müşteriler, faaliyet gösterilen ülke, operasyonlar, ürünler ve hizmetler için AML/CFT risk değerlendirmesi yapmaları
• İşin karmaşıklığına uygun olmalı ve tüm değişikliklerin iletilmesini içeren geçerli AML/CFT sistemlerini, politikalarını, kontrollerini ve prosedürlerini uygulamaları
• Geçerli mevzuatın uygulanmasından sorumlu olacak nitelikli bir AML/CFT uyum görevlisi istihdam etmeleri
• AML/CFT görevlilerinin eğitimi ve izlenmesi
• İşlemleri sürekli izlemeleri ve şüpheli işlem raporları aracılığıyla şüpheli işlemleri bildirmeye hazır olmaları
• CMS ile uyumluluk ve gerekli politikaların standartlaştırılmış iş süreçleri aracılığıyla uygulanması
• Siyasi figürlerin tanımlanması ile ilgili gerekliliklere uymaları
• Kişisel verileri koruyan ve AML/CFT amaçları için yeterli kayıtları içeren uyumlu veri kaydı ve güvenlik sistemlerinin ve iş süreçlerinin geliştirilmesi
• Geliştirilmiş ve sürekli izlenen bir iç denetim fonksiyonu

Birleşik Krallık’ta Kripto lisansı alma

AML/CFT yasası uyarınca, Birleşik Krallık’ta faaliyet göstermeyi, ürün veya hizmet sağlamayı planlayan kripto varlık şirketlerinin, tüketicinin korunması, Pazar bütünlüğü ve adil rekabete önem vererek yetkilendirilmesinden ve denetlenmesinden sorumlu olan FCA’ya yasal olarak kaydolmaları gerekmektedir. .

FCA tüm başvuruları 6 ay içinde karara bağlar. Başvurunun eksik olması durumunda karar 12 ay içinde verilir.

Yenilikçi Yollar Departmanı, kripto varlık iş modellerine yönelik sonuçlar da dahil olmak üzere kuralların karmaşıklığını açıklayarak başvuru sürecini destekleyebilir.

Aşağıdaki faaliyetleri yürüten şirketlerin izin başvurusunda bulunması gerekir:

• Fiat parayla kripto para birimlerini değiştirin (veya tam tersi)
• Kripto para birimiyle kripto para birimini takas edin
• Kripto ATM İşlemleri
• Kağıt depolama hizmetlerinin sağlanması
• Şifreleme verilerinin paylaşımını kolaylaştırma
• İlk Para Yerleştirmeye (ICO) Katılım

Birleşik Krallık’ta yetkili bir şifreleme işinin kurulmasına ilişkin temel gereksinimler:

• Fiziksel ofisi olan kayıtlı şirket (abone kutusuna izin verilmez)
• İşlemler ve kripto para birimi işlemleri için banka hesapları
• AML gereksinimlerine uygunluk
• Şifreleme lisansı almak için gerekli tüm belgelerin hazırlanması (ör. iş planı, AML/CFT mevzuatına uygun risk yönetimi politikası)

FCA AML/CTF kripto varlık yetkilendirmesi için Başvuru Süreci:

• Başvuru sahibi giriş ücretini öder
• 2000 GBP (şirketin geliri 250.000 GBP’den az ise)
• 10.000 GBP (şirketin geliri 250.000 GBP’yi aşarsa)
• Başvuru sahibi doldurulmuş anketi Connect aracılığıyla gönderir
• FCA bir vaka memuru atayacak ve başvuruya devam edecektir
• Başvuru sahibi, ilgili yetkilinin talep ettiği her türlü ek bilgiyi veya kanıtı sunar
• FCA, başvuruyu Birleşik Krallık’taki veya yurt dışındaki diğer düzenleyici kurumlar tarafından tutulan çeşitli veritabanları ve bilgilerle karşılaştırarak kontrol eder;
• FCA, kripto işini, Kılavuzda açıklanan (işin karmaşıklığına bağlı olan) minimum eşik koşullarını karşılayıp karşılamadığını dikkate alarak değerlendirir
• FCA başvuruya karar verir ve Bölüm 4A’ya başvurunun uygun olması halinde izin verir
• FCA, hangi tür düzenlemeye tabi faaliyete izin verildiğini, iznin başladığı tarihi ve kısıtlamaları belirten yetkilendirmenin kapsamı da dahil olmak üzere bu kararı yazılı olarak teyit edecektir.
• Finansal Hizmetler Kaydı onaylandıktan sonra otomatik olarak güncellenecektir

Gerekli belgeler:

• Yöneticilerin ve sahiplerin ilgili deneyimlerini, yeterliliklerini (ör. özgeçmiş) ve kusursuz itibarlarını gösteren kanıtlar da dahil olmak üzere belgeleri
• Hissedar bilgileri
• İş planı (finansal model, pazarlama planı, organizasyon yapısı dahil)
• AML/CFT ve potansiyel olarak güvenlik veya bütünlük risklerine maruz kalabilecek tüm şirket departmanlarıyla ilgili risk yönetimi prosedürleri ve politikalarının belgelenmesi

İNGİLTERE’DE BİR KRİPTO ŞİRKETİ NASIL AÇILIR

Birleşik Krallık’ta kriptografik lisans başvurusunda bulunmadan önce şirketin Birleşik Krallık’ta tescil edilmesi gerekmektedir. Birleşik Krallık’taki en popüler ticari yapılardan biri Private Limited Company’dir (Ltd). Faydaları arasında kişisel varlıkların korunması, vergi planlaması ve vergi kesintileri ve hatta profesyonel imajın geliştirilmesi yer alır. Yeni şirket yurt dışından kurulabilir.

Asgari özsermaye gereklilikleri yoktur. Birleşik Krallık’ta özel bir limited şirket kurmanın ön koşulu, aynı kişi olabilecek en az bir hissedar ve bir yöneticinin ve Birleşik Krallık’ta yerleşik olmayan bir kişinin varlığıdır.

Özel bir limited şirket açmanın aşamaları

• Limited veya Ltd ifadesini içermesi gereken benzersiz bir ad seçin
• Yönetici ve sekreter seçimi
• Hissedarların veya garantörlerin seçimi
• Şirket üzerinde önemli kontrole sahip olan kişilerin belirlenmesi (ör. oy hakları)
• Ana sözleşme ve esas sözleşmenin hazırlanması
• Şirketin kapsamının ve muhasebenin tanımı
• Şirketin Ev Şirketlerine kaydı (resmi adresin kaydedilmesi ve SIC kodunun alınması dahil)
• Kurumlar Vergisi için HMRC’ye Şirket Kaydı
• FCA AML/CFT kriptosunu kullanma izni başvurusu

İNGİLTERE’DEKİ KRİPTO PARA ŞİRKETLERİNİN VERGİLENDİRİLMESİ

Hükümet, kripto varlıklar için henüz etkili ve kapsamlı bir düzenleyici çerçeve oluşturmamış olsa da, kriptoyla ilgili vergi yükümlülükleri, mevcut mevzuata uygun olarak Majestelerinin Gelir ve Gümrük İdaresi (HMRC) tarafından Mart 2021’de yayınlanan Kripto Varlıklar Kılavuzu’nda zaten belirtilmiştir. . Kılavuzda, kriptografi şirketlerinin ve bireylerin hangi kayıtları tutması gerektiği ve hangi vergilere tabi olabileceği ayrıntılı olarak anlatılıyor.

Bu kılavuzun içeriği, sırasıyla Aralık 2018 ve Kasım 2019’da yayınlanan Kripto Varlıklar: Bireyler için Bir Vergi ve Kripto Varlıklar: İşletmeler için Bir Vergi başlıklı politika belgelerine dayanmaktadır.

Şirketin token değişimiyle ilgili faaliyetler yürütmesi halinde vergiye tabidir. Bu tür faaliyetler şunları içerir:

• Ticari Markalar
• Diğer varlıklar için jeton değişimi (diğer kripto varlık türleri dahil)
• Kripto madenciliği
• Jeton karşılığında ürün veya hizmet sağlamak

Kripto varlığının vergi rejiminin hızla gelişen kripto endüstrisine bağlı olduğunu ve bu nedenle iyileştirme veya değişikliğe tabi olduğunu unutmamak önemlidir. Kısmen bu nedenle vergi ödemeye gelince her durum ayrı ayrı değerlendirilir.

Birleşik Krallık’ta vergi yılı 6 Nisan’dan bir sonraki yılın 5 Nisan’ına kadar sürer. Vergiler, işletmede yer alan kişiler bazında belirlenmekte olup, bu kişilerin faaliyetlerinin niteliğinin yanı sıra gelir, kâr ve maliyet gibi göstergelere de bağlıdır.

Şifreleme şirketlerinin ödemesi gerekebilecek vergi türleri:

• Kurumlar vergisi (CT) – 19
• Dijital Hizmet Vergisi (DST) – %2
• Ulusal Sigorta – oranlar çalışanın kazancına göre değişir
• KDV – %20;

Diğer sektörlerdeki işletmelerin gelir ve giderlerini HMRC’ye beyan etmeleri gerektiği gibi, hangi vergilerin ödenmesi gerektiğine karar vermek için ilgili mevzuatı ve içtihat hukukunu uygulayacaklar.

Kurumlar vergisi

İşletmenin hukuki yapısına bağlı olarak Kurumlar Vergisi, kripto şirketinin kâr ve kazançları üzerinden alınabilecek ve şirketin gerçekleştirdiği tüm borsa işlemleri esas alınarak hesaplanmalıdır.

Bir şirketin bir kuruma vergi ödemesi gerekip gerekmediğini öğrenmek için, markerlerini elden çıkardıktan sonra kar/zararını hesaplamak gerekir. Kaldırma şunları içerir:

• Fiat para karşılığında jeton satmak
• Jetonları başka türde bir jetonla değiştirin
• Mal veya hizmet ödemesi yapmak için jeton kullanma
• Jetonları başka bir kişiye verin

Tokenlerin, şirketin kârla kontrol ettiği halka açık adresler (cüzdanlar) arasında taşınması, elden çıkarma olarak kabul edilmez.

HMRC, mevcut kripto para türlerinin hiçbirini para veya para birimi olarak kabul etmez; bu, parayla ilgili kurumlar vergisi yasalarının (örneğin para birimi kuralları veya para birimi kazançları ve kayıplarına ilişkin kuralları göz ardı etme) kripto paralar için geçerli olmadığı anlamına gelir.

Tokenların elden çıkarılmasından elde edilen kar/zararları hesaplarken, tüm maliyetlerin kesinti olarak kabul edilmediğini unutmamak önemlidir.

Aşağıdaki maliyetler düşülebilir:

• Varlık için başlangıçta ödenen tutar
• İşlemin dağıtılmış deftere dahil edilmesine ilişkin komisyon
• Alıcı veya satıcıya yönelik reklam
• Token satın alma veya elden çıkarma sözleşmesinin hazırlanmasına yönelik profesyonel maliyetler
• Kazançları veya kayıpları hesaplamak için değerleme veya tahsis maliyetleri

Genel olarak madencilik ekipmanlarının ve elektriğin maliyeti indirim olarak kabul edilmez.

Bir şirketin izin verilen maliyetlerin altında kripto para birimleri varsa, zarara uğrayacaktır. Bu tür izin verilen kayıpların toplam kar üzerinde etkisi olacaktır ve HMRC’ye rapor edilmelidir.

Dijital Hizmet Vergisi

Ürün veya hizmetlerin satışına yönelik çevrimiçi pazarlama hizmeti, dijital hizmetler vergisinin amaçları doğrultusunda tanımlanan üç dijital hizmet faaliyetinden biridir. Kripto paraların satışını kolaylaştırmayı amaçlayan borsa vergiye tabi.

Bir mali yıl boyunca piyasanın gelirlerinin yarısından fazlasının finansal araç, mal veya döviz ticaretinin kolaylaştırılmasından kaynaklanması durumunda, çevrimiçi pazar tanımına bir istisna uygulanır. Ancak kripto varlıklar bu kategoriler arasında sayılmadığından kripto varlık işletmelerinin vergiden muaf olması pek mümkün görünmüyor.

KDV

Kural olarak, geleneksel para birimlerinin kripto para birimiyle değiştirilmesi veya bunun tersi KDV’den muaftır.

Ek olarak, madenciler tarafından borsa token madenciliği faaliyetleri için elde edilen kripto para birimleri genellikle KDV kapsamı dışında olacaktır çünkü faaliyet, KDV dışı amaçlar açısından ekonomik bir faaliyet teşkil etmemektedir. Sağlanan herhangi bir hizmet ile herhangi bir ilgi arasındaki iletişimin yetersiz olması ve madencilik hizmetleri için müşteri bulunmaması nedeniyle.

Kripto para birimleri mal ve hizmet karşılığında takas edildiğinde, kripto para biriminin tedariki KDV’ye tabi olmayacaktır.

Birleşik Krallık’ta Kripto Düzenlemesi Genel Bakış

BİRLEŞİK KRALLIK’TA KURUMSAL RAPORLAMA GEREKSİNİMLERİ

Birleşik Krallık’ta yerleşik şirketlerin finansal raporlama standartlarına uygun olarak finansal tablolar hazırlamaları gerekmektedir. Şirket ve finansal tablolar, ait oldukları şirketin son mali yılının bitiminden itibaren 6 yıl boyunca saklanmalıdır.

Genel olarak, çoğu şirketin denetimden geçmesi gerekmektedir. Ancak, küçük işletmeler, en az %10 hisseye sahip hissedarların (miktar veya değer olarak) yazılı olarak talep etmemesi halinde, sorumluluktan muaf tutulabilirler. Talep edilen denetimin mali yılın bitiminden en az bir ay önce şirketin kayıtlı ofisine bir mektup gönderilmesi gerekmektedir. Herhangi bir boyuttaki elektronik para ihracatçılarının denetim yapmaları gerektiği açık olsa da, diğer kripto ürün ve hizmet sağlayıcıları ilgili yetkililerle görüşmelidir.

Denetimle ilgili istisnalar da mali yıl ile belirlenmektedir. Örneğin, 1 Ocak 2016 veya sonrasında başlayan mali yıllar için, bir şirket aşağıdaki kriterlerden en az ikisini karşılarsa denetimden muafiyet talep edebilir:

• Yıllık cirosu en fazla £10.2 milyon
• Varlıkları en fazla £5.1 milyon
• 50 veya daha az çalışan

Kararlı ve etkili avukatlardan oluşan ekibimiz, Birleşik Krallık’ta FCA’ya kayıt olma ve kripto lisansı alma sürecinde size özel destek sağlamaktan memnuniyet duyacaktır. Sürecin başından itibaren yerel mevzuat, şirket kurulumu, raporlama ve vergi danışmanlığı alanlarında uzmanların desteğini alacaksınız.

Birleşik Krallık’ta Bir Kripto Şirketi Kurma

Birleşik Krallık, yakın zamanda kendisini bir kripto işini kurmak ve genişletmek için en cazip ülke haline getirmeyi hedefledi ve dinamik kurallarla yeniliğin teşvik edildiği kripto dostu bir yer haline gelmeye yavaşça dönüşüyor. Tüm bunlar geliştirilirken, dünyanın en rekabetçi ekonomilerinden birinde kripto iş fikrinizi hâlâ uygulayabilirsiniz.

Birleşik Krallık iş ortamı birçok avantaja sahiptir:

• Birleşik Krallık, Dünya Bankası’nın 2019 İş Yapma Kolaylığı Endeksi’nde 190 ülke arasında 8. sırada yer alarak, elverişli bir iş ortamının açık bir göstergesi olmuştur
• Birleşik Krallık, 2021 Yolsuzluk Algı Endeksi’nde 180 ülke arasında 11. sırada yer alarak, en şeffaf ve en az yolsuzluğun olduğu ülkelerden biri olmuştur
• Birleşik Krallık, 2022 Ekonomik Özgürlük Endeksi’nde 177 ülke arasında 24. sırada yer alarak, yargı performansı, vergi yükü, düzenleyici etkinlik, yatırım özgürlüğü gibi kriterleri içermektedir
• Cazip vergi teşvikleri (ör. çifte vergilendirme anlaşmaları, AR-GE teşvikleri vb.)
• Yenilikçi düzenlemeler
• Esnek iş kanunu
• Birleşik Krallık’ın başkenti Londra, finansal hizmetler ve girişimciliğin küresel merkezlerinden biridir

Birleşik Krallık şirketleri genellikle kurumsal belgeler, şirket kuruluşu ve diğer kurumsal ilkeleri ve süreçleri kapsayan 2006 Şirketler Yasası tarafından yönetilmektedir. Diğer ilgili kurumsal mevzuatlar arasında Birleşik Krallık Kurumsal Yönetim Kodu ve 1986 İflas Yasası bulunmaktadır.

Birleşik Krallık şirketlerinin kamu sicili, Companies House tarafından tutulmaktadır. Bu sicil, kayıtlı adres, mevcut ve geçmiş memurların listesi ve kurumsal belgelerin görüntüleri gibi kamuya açık bilgileri içermektedir. Companies House ayrıca şirketlerin kuruluşu, kaydı ve iflasından sorumludur.

Kripto para birimi işletmeleri kısmen düzenlendiği için, büyük olasılıkla AML/CFT düzenlemelerini uygulama sorumluluğu olan Financial Conduct Authority (FCA) ile ilgilenmeniz gerekecektir.

İşletme Türleri

Tam yetkili kriptografik faaliyetlere katılmak için uygun olan çeşitli işletme yapılarından birini seçebilirsiniz. En yaygın ve güvenli işletme yapıları, Hisse Senetleri ile Sınırlı Özel Şirket (Ltd), Halka Açık Şirket (Plc) ve Sınırlı Sorumluluk Ortaklığı (LLP) dir.

Bu yapıların hepsinin ortak bir özelliği vardır – hissedarların mali sorumluluğu şirketteki yatırımlarının değeri ile sınırlıdır.

Sınırlı hisseli özel şirket (Ltd)

Birleşik Krallık’ta en çok kullanılan iş yapılarından biri Private Company Limited by Shares (Ltd)’dir. Faydaları arasında kişisel varlıkların korunması, vergi planlaması ve vergilerin azaltılması ve hatta profesyonel imajın ve güvenin iyileştirilmesi yer alır. Hissedarlar, bir şirketin yükümlülüklerinden ancak yatırımlarının sınırları dahilinde sorumlu olacaklardır.

Sınırlı paya sahip özel bir şirketin (Ltd) özellikleri:

• Minimum özsermaye gerekliliği yok
• En az bir hissedar (ikamet zorunluluğu yok)
• En az bir yönetici (hissedar olabilir)
• Paylaşmaları kullanma izni var
• Yöneticilere vergilerin optimize edilmesine yardımcı olacak maaşlar ve temettüler verilebilir

Gerekli belgeler:

• Ortaklık sözleşmesi
• Ana sözleşme
• Kayıt başvurusu
• Tüm yöneticilerin ve hissedarların kimlik doğrulaması
• Tüm yöneticilerin ve hissedarların adreslerinin teyidi
• Kayıtlı ofis adresinin teyidi

Mali denetim zorunludur ancak aşağıdaki tutarlardan ikisinin aşılmaması durumunda küçük şirketler bundan muaf tutulabilir:

• Yıllık ciro – 10,2 milyon £. (yaklaşık 11,9 milyon euro)
• Toplam varlıklar – 5,1 milyon £ (yaklaşık 5,9 milyon EUR)
• Ortalama çalışan sayısı – 50

Ancak, hisselerin en az %10’una (sayı veya değer olarak) sahip olan hissedarlar, mali yılın bitiminden en az bir ay önce şirketin kayıtlı merkezine yazılı olarak mali denetim başvurusunda bulunabilirler. denetim.

Açık Limited Şirket (PLC)

Büyük ölçekli bir işletme kurma niyeti varsa, bu tür tüzel kişilik seçilir. Bir anonim şirketin (PLC) hisseleri borsaya konulabilir ve sermaye çekmek amacıyla halka satılabilir. Şirket daha sonra fonları Ar-Ge ve diğer projeleri finanse etmek, borçlarını geri ödemek veya faaliyetlerini genişletmek için kullanabilir.

Diğer herhangi bir limited şirketle karşılaştırıldığında, Halka Açık Limited Şirket (PLC), özellikle hisseleri borsada işlem görüyorsa, daha sıkı düzenleme ve kontrollere tabidir. Hesap verebilirliği ve şeffaflığı sağlamak için kapsamlı raporlama prosedürlerinin uygulamaya konulması önemliydi.

Anonim şirketin (PLC) temel özellikleri:

• Ad, Public Limited Company kelimesiyle veya Plc kısaltmasıyla bitmelidir
• Minimum hisse sermayesi – 50.000 GBP (yaklaşık 59.000 EUR), bunun en az %25’inin ekonomik faaliyet başlamadan önce ödenmesi gerekir
• En az iki yönetici
• En az bir kalifiye şirket sekreteri
• Bir şirketin hesaplarının temettü beyanı ile birlikte sunulduğu Yıllık Genel Kurul Toplantısına (AOM) hissedarların davet edilmesi zorunludur
• Kendi hisselerinizi sermaye veya nakit kullanarak satın alamazsınız
• Kredi ve birikmiş karlar yoluyla fon toplanmasına izin verildi
• Mali denetim zorunludur ve her mali yıl için nitelikli bir denetçi gereklidir

Gerekli belgeler:

• Ortaklık sözleşmesi
• Ana sözleşme
• Kayıt başvurusu
• Tüm yöneticilerin ve hissedarların kimlik doğrulaması
• Tüm yöneticilerin ve hissedarların adreslerinin teyidi
• Kayıtlı ofis adresinin teyidi

Sınırlı Sorumluluk Ortaklığı (LLP)

Sınırlı Sorumluluk Ortaklığının (LLP) yapısı normalde vergi yükümlülüklerini sınırlı ve ayrı tutmayı tercih eden ve sermaye gereksinimi olmayan farklı ortaklık seviyeleri arayanlar tarafından seçilir.

Bu tür iş yapısı Sınırlı Sorumluluk’a tabidir. Ortaklık Yasası 2000 ve Sınırlı Sorumluluk Ortaklıkları (Şirketler Yasası 2006 Uygulaması) Düzenlemeleri 2009.

Sınırlı sorumluluk ortaklığının (LLP) temel özellikleri:

• Öz sermaye olmadığından sermaye kanunları geçerli değildir
• Dernek sözleşmesi veya dernek tüzüğü yok
• Birleşik Krallık’ta ikamet etmemesi gereken en az iki üye (maksimum sayı olmaksızın) ve her ikisi de kurumsal olabilir
• Herhangi bir zamanda en az iki aday üye (kurumsal veya fiziksel)
• İş ortaklarının bazılarının veya tamamının sınırlı taahhütleri olmalıdır
• İş ortakları işletmeyi doğrudan yönetebilir (örneğin, yönetim kurulunu seçmek yerine)
• İç yönetim yapısına ilişkin kuralların eksikliği
• Yeterli muhasebe kayıtları tutulmalı ve yıllık hesaplar Şirketler Meclisi’ne sunulmalıdır
• Tüm kazançlar, bir sonraki vergi yılı için biriktirilme olanağı olmaksızın dağıtılır
• Kurumlar vergisinden sorumlu değildir
• Vergi açısından, üyelerin ayrı bir anlamı vardır; bu, her üyenin kendi bireysel kârlarından kesilen gelir vergisi ve ulusal sigortanın ödenmesinden kişisel olarak sorumlu olduğu anlamına gelir

Aday gösterilen üyeler direktörlere eşdeğerdir ve normal üyelerden daha fazla ortaklık yönetimi sorumluluğuna sahiptirler. Şirketin ve üyelerinin tüm yasal gereklilikleri ve yükümlülükleri karşıladığından emin olmalıdırlar. Kurucu belgeye uygun olarak herhangi bir üye atanabilir.

Gerekli belgeler:

• Üyeler arasında, çalışma ilkelerini, ortaklığa girme ve ayrılma yollarını ve kar paylaşımını içeren yazılı anlaşma (kurucu belge)
• Tüm üyelerin kimlik belgeleri
• Kayıtlı ofis adresinin teyidi
• Kiralayandan itirazsız belge

Kuruluş belgesi aşağıdaki bilgileri içermelidir:

• İş ortaklığı adı
• Ülke (İngiltere, Galler, İskoçya veya Kuzey İrlanda) ve kayıtlı ofis adresi
• Her üyeye ilişkin bilgiler (kimlik, ikametgah vb.)
• Aday gösterilen her üyenin ayrıntıları
• İlk malzeme kontrolü beyanı

Genellikle Sınırlı Sorumluluk Ortaklığı (LLP) mali denetim gerektirir. Aşağıdaki koşullardan en az ikisini karşılaması durumunda taburcu edilebilir:

• Yıllık ciro 10,2 milyon £’u aşmamalıdır. (yaklaşık 12 milyon Euro)
• Bakiye 5,1 milyon £’u (yaklaşık 6 milyon Euro) aşmamalıdır
• Ortalama çalışan sayısı 50’den fazla değil

AML/CFT amaçları doğrultusunda, herhangi bir yasal yapıdaki kripto şirketlerinin RegData‘yı şirketin Muhasebe Referans Tarihinden (ARD) sonraki 60 iş günü içinde gerçekleştirin.

Birleşik Krallık

Başkent	Nüfus	Para Birimi	GSYİH
Londra	67,791,400	GBP	$47,318

Yapmanız Gerekenler

Kanunen gerekli tüm belgelerin doğru şekilde hazırlanmasından sonra, kayıt işlemi 24 saat içinde tamamlanabilir. Şirketinizi çevrimiçi olarak kaydedebilir veya bu görevi bize verebilirsiniz.

Birleşik Krallık’ta yetkili bir kripto para şirketi açmak için aşağıdaki adımları izlemelisiniz:

• Benzersiz ve uygun bir isim seçin
• Kurucu belgeleri hazırlayın
• Asgari yasal gereksinimleri karşılamak için işe alım yapın
• Şirket üzerinde önemli kontrol sahibi olan kişileri belirleyin ve bilgilerini sağlayın (ör. oy hakları)
• Birleşik Krallık’ta fiziksel bir ofis bulun ve kaydedin (posta kutusu numarası yeterli olmayacaktır)
• Yerel bir kurumsal banka hesabı açın
• Gerekirse, öz sermayeyi yeni banka hesabına aktarın
• Kripto işinizin boyutuna ve karmaşıklığına uygun iç AML/CFT politikalarını geliştirin ve belgeleyin
• Şirketin faaliyet kapsamını ve muhasebesini belirleyin
• Şirketi Companies House’a kaydedin
• Eğer bir anonim şirket (PLC) kuruyorsanız, orijinal sermayenin toplandığını ve şirketin faaliyete geçebileceğini onaylayan bir ticaret sertifikası için Companies House’a başvurmalısınız
• Kayıttan sonraki üç ay içinde Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) ile kaydolun
• FCA’ya AML/CFT Kripto Kararı için başvurun

Bir kripto şirketi, aşağıdaki faaliyetlerde bulunmayı planlıyorsa, FCA izni olmadan Birleşik Krallık’ta faaliyete başlayamaz:

• Kripto paraların fiat para veya tam tersi ile değiştirilmesi veya düzenlenmesi, veya bir kripto paranın başka bir kripto parayla değiştirilmesi
• Fiat para karşılığında kripto paraların veya tam tersi değişimini gerçekleştiren otomatik süreçler kullanan bir makine (örneğin ATM) kurma ve işletme
• Müşteriler adına kripto para saklama hizmetleri sağlama veya kripto paraları saklamak, tutmak ve transfer etmek için tasarlanmış özel kriptografik anahtarlar sağlama

Yetkilendirme süreci 6-12 ay sürebilir ve 2000 GBP (yaklaşık 2350 EUR) – 10000 GBP (yaklaşık 12000 EUR) arasında maliyetlidir. Birleşik Krallık’ta kripto yetkilendirmesinin detaylarına ve şirketinizin potansiyeline daha derinlemesine dalmak isterseniz, bize ulaşmaktan çekinmeyin – size Birleşik Krallık’ın uygun bir yargı alanı olup olmadığını belirlemenize yardımcı olacak kişiselleştirilmiş bir danışmanlık sunmaktan memnuniyet duyarız.

Birleşik Krallık’ta Kripto Şirketlerinin Vergilendirilmesi

Kripto paralar yasal ödeme aracı olarak kabul edilmez ve bu nedenle geleneksel varlıklar gibi vergilendirilir. Nadir istisnalardan biri, kripto paraların fiat para olarak değerlendirildiği KDV uygulamasıdır. Kripto şirketleri, faaliyetlerinin amacına bağlı olarak vergilendirilir.

Kripto şirketleri aşağıdaki vergileri ödemekle yükümlüdür:

• Kurumlar Vergisi (CT) – %19
• Dijital Hizmet Vergisi (DST) – %2
• Ulusal Sigorta Katkıları (NIC) – çalışanın kazancına bağlı olarak değişen oranlar
• Katma Değer Vergisi (KDV) – %20
• Damga Vergisi (SD) – %0,5

Özenle çalışan ve kaliteli hizmet sunan avukatlarımızdan oluşan ekibimiz, Birleşik Krallık’ta tam yetkili bir kripto para şirketi kurmanızda size özel, katma değerli destek sunmaktan memnuniyet duyacaktır. Sürecin başından itibaren, şirket kuruluşu, hızla gelişen AML/CFT mevzuatı ve vergilendirme konularında uzman desteği alacaksınız. Bugün bize ulaşın ve kişiselleştirilmiş bir teklif alın.

Ayrıca, Regulated United Europe avukatları, kripto projelerine yasal destek sağlamakta ve MICA düzenlemelerine uyum konusunda yardımcı olmaktadır.

Birleşik Krallık’ta kripto varlıklar için şu anda hangi düzenleyici korumalar geçerlidir?

2024 yılında, Birleşik Krallık’taki kripto varlıklara yönelik düzenleyici ortam, kripto para birimlerinin ve ilgili teknolojilerin artan popülaritesine ve benimsenmesine uyum sağlayacak şekilde gelişiyor. Mali Davranış Otoritesi (FCA), ülke içindeki kripto piyasasına yönelik düzenlemelerin oluşturulmasında önemli bir rol oynamaktadır. Birleşik Krallık’ta şu anda kripto varlıklara uygulanan düzenleyici korumalara ayrıntılı bir bakış:

Düzenleyici Çerçeveye Genel Bakış

Birleşik Krallık’ın kripto varlıklar düzenlemesine yaklaşımı temkinli ama ilerici olup, inovasyonun teşviki ile tüketicilerin korunması ve finansal sistemin bütünlüğü arasında denge kurmayı amaçlamaktadır. Düzenleyici duruş, kripto varlıkları özelliklerine ve kullanımlarına göre sınıflandırıyor ve bu da değişen derecelerde gözetime yol açıyor.

Kripto Varlık Kategorileri

FCA üç tür kripto varlığı tanımlar:

• Değişim belirteçleri: Bunlar, Bitcoin gibi kripto para birimleridir ve alım, satım veya ticaret faaliyetleri açısından FCA tarafından denetlenmez. Ancak kara para aklamayı önleme (AML) düzenlemeleri geçerlidir.
• Yardımcı jetonlar: Bunlar belirli bir ürüne veya hizmete erişim sağlar ancak belirtilen yatırımlar değildir. Çoğu hizmet tokeni düzenlemeye tabi olmasa da e-para tanımlarını karşılayanlar FCA’nın yetki alanına girecektir.
• Menkul kıymet tokenleri: Bunlar, kolektif yatırım planındaki hisse senetlerine, borç araçlarına veya birimlere benzer. FCA tarafından düzenlenmektedir ve geleneksel finansal varlıklara uygulananlara benzer tüketici korumaları sunmaktadır.

Düzenleyici Önlemler

Kara Para Aklamanın Önlenmesi (AML) ve Terörün Finansmanıyla Mücadele (CTF)

FCA, kripto varlık işletmelerinin AML ve CTF düzenlemelerine uymasını şart koşuyor. Ocak 2020’den bu yana, Birleşik Krallık merkezli tüm kripto varlık firmalarının FCA’ya kaydolması ve Kara Para Aklama, Terörün Finansmanı ve Fon Transferi (Ödeyiciye İlişkin Bilgiler) Düzenlemeleri 2017 (MLR’ler) ile uyumlu olduklarını kanıtlamaları gerekiyor. Buna müşteri durum tespiti yapılması, işlemlerin izlenmesi ve şüpheli faaliyetlerin raporlanması da dahildir.

Tüketici Korumaları

FCA, tüm kripto varlık türlerini düzenlemese de bunlara yatırım yapmanın yüksek riskleri konusunda uyarılar yayınladı. Otorite ayrıca, perakende tüketicilere kripto bazlı türevlerin ve borsada işlem gören tahvillerin satışını, bu ürünlerin değişkenliğinden ve karmaşıklığından korumak için yasakladı.

ICO’lar ve Jetonlar

İlk Para Teklifleri (ICO’lar) ve token satışları duruma göre değerlendirilir. Bir ICO, bir menkul kıymet tokenının veya başka bir düzenlemeye tabi ürünün teklifini içeriyorsa, ilgili mali düzenlemelere uygunluk gerektirecektir ve FCA yetkilendirmesini gerektirebilir.

Reklam ve Promosyonlar

Birleşik Krallık hükümeti, bazı kripto varlık reklamlarının adil, açık ve yanıltıcı olmadığından emin olmak için FCA’nın gözetimi altına almayı planladığını duyurdu. Bu hamle, tüketicileri yanıltıcı iddialardan korumayı ve kripto varlık pazarında daha yüksek standartları teşvik etmeyi amaçlıyor.

Gelecekteki Mevzuat Gelişmeleri

Birleşik Krallık’ın kripto varlık düzenleme çerçevesinin, düzenleyici çerçevenin daha fazla türde kripto varlık ve faaliyet içerecek şekilde genişletilmesine ilişkin devam eden tartışmalarla birlikte daha da gelişmesi bekleniyor. Hazine, kripto varlıklara yönelik daha geniş bir düzenleme yaklaşımı konusunda istişarede bulundu; bu, tüketicileri korurken ve finansal istikrarı korurken yenilikçiliği teşvik etmek için tasarlanmış daha kapsamlı bir düzenleyici rejimin olduğu bir geleceğe işaret ediyor.

Sonuç

Birleşik Krallık’taki kripto varlıklara yönelik düzenleyici korumalar, inovasyonu engellemeden tüketicileri ve finansal sistemi korumayı amaçlayan temkinli bir yaklaşımı yansıtıyor. Birleşik Krallık, kripto varlıkları kategorilere ayırarak ve hedefe yönelik düzenlemeler uygulayarak, kripto pazarının karmaşıklıklarıyla başa çıkıyor. Piyasa geliştikçe düzenleyici ortam da gelişecek ve hem düzenleyicilerin hem de kripto alanındaki katılımcıların sürekli dikkatli olmasını gerektirecektir.

Birleşik Krallık kripto düzenlemesi 2024

Nisan 2023’teki son güncellemem itibarıyla, Birleşik Krallık’ın kripto varlık sektöründe 2024 için planlanan herhangi bir düzenleme değişikliği, tekliflere, istişarelere ve Birleşik Krallık yetkililerinin o ana kadar ifade ettiği düzenleme niyetinin yönüne dayanıyordu. Bunu göz önünde bulundurarak, bu eğilimlere ve tartışmalara dayanarak 2024’te Birleşik Krallık’taki kripto düzenlemesine yönelik potansiyel yönelimleri ve odak noktalarını öngörebilirim. Ancak en güncel ayrıntılar için Birleşik Krallık Mali Davranış Otoritesi (FCA), HM Hazine Müsteşarlığı ve diğer ilgili düzenleyici kurumların en son yayınlarına başvurmanızı öneririm.

2024’te Birleşik Krallık Kripto Düzenlemesinin Gelişen Görünümü

Birleşik Krallık’ın kripto varlık düzenlemesine yönelik yaklaşımı, tüketicinin korunmasını, pazar bütünlüğünü ve mali suçların önlenmesini sağlamak için yavaş yavaş gelişiyor. 2024 yılına kadar düzenleyici çerçevenin, kripto pazarındaki ve daha geniş finansal teknoloji sektöründeki hızlı gelişmeleri yansıtacak şekilde daha kapsamlı olabileceği öngörülüyor. İşte Birleşik Krallık kripto düzenlemesinin 2024’te nasıl görünebileceğine dair bir araştırma:

Gelişmiş Mevzuat Açıklığı

• Daha Net Tanımlar ve Sınıflandırmalar: Birleşik Krallık, kripto varlıklar için daha kesin tanımlar ve kategoriler sunabilir ve kullanım durumlarına göre (ör. takas tokenları, yardımcı program tokenları ve güvenlik tokenları) tokenlar arasında ayrım yapabilir. özel düzenleyici önlemler.
• Menkul Kıymet Tokenları ve Yatırım Düzenlemeleri: Geleneksel finansal araçlara benzeyen menkul kıymet tokenleri, mevcut menkul kıymet yasaları ve düzenlemeleriyle uyumlu hale getirilerek daha ayrıntılı düzenleyici yönergeler görebilir.

Genişletilmiş Düzenleme Kapsamı

• Daha Geniş Düzenleme Çerçevesi: Düzenleme kapsamı, kullanımlarına bağlı olarak belirli DeFi (Merkezi Olmayan Finans) uygulamaları ve NFT’ler (Fungible Olmayan Tokenlar) gibi daha önce kapsanmayan faaliyetleri ve kripto varlıkları kapsayacak şekilde genişleyebilir ve daha geniş anlamda finansal piyasa üzerindeki etkisi.
• Stablecoin’ler ve e-Para: Stablecoin’lerin artan önemiyle birlikte, bunların ödeme aracı veya değer saklama aracı olarak kullanılmasıyla ilişkili riskleri ele almak için özel düzenlemeler geliştirilebilir ve bunlara potansiyel olarak benzer şekilde davranılabilir. e-para.

Tüketicinin Korunması ve Pazar Bütünlüğü

• Gelişmiş Tüketici Korumaları: Tüketicileri kripto yatırımlarıyla ilişkili yüksek risklerden korumaya yönelik önlemler güçlendirilebilir. Bu, kripto varlıkları pazarlayan firmalara yönelik daha katı gereklilikleri, açık risk iletişimini sağlamayı ve muhtemelen tazminat planlarını uygulamaya koymayı içerebilir.
• Reklam Standartları: Kripto varlıkların reklamına ilişkin düzenlemeler daha sıkı hale gelebilir; özellikle perakende yatırımcıları hedeflerken açık, adil ve yanıltıcı olmayan temsiller gerektirebilir.

Kara Para Aklamayı Önleme (AML) ve Terörün Finansmanıyla Mücadele (CTF)

• Güçlendirilmiş AML/CTF Düzenlemeleri: Kripto varlık firmalarına yönelik AML ve CTF düzenlemelerinin, gelişmiş durum tespiti gereklilikleri, daha iyi işlem izleme ve daha sıkı uyumluluk kontrolleri ile muhtemelen sıkılaştırılması bekleniyor.

Sınır Ötesi İşbirliği ve Uyumluluk

• Uluslararası Standartlar ve İşbirliği: Birleşik Krallık, Mali Eylem Görev Gücü (FATF) gibi uluslararası düzenleyici kurumlarla daha yakın işbirliği isteyebilir ve kripto varlıkların sınır ötesi doğasıyla mücadele etmek için düzenlemelerini küresel standartlarla uyumlu hale getirebilir ve düzenleyici arbitrajı önleyin.

Kripto Sektörü için Yenilik ve Destek

• Düzenleyici Korumalı Alanlar: Kripto ve blockchain teknolojilerinin gelişimini desteklemek amacıyla düzenleyici sanal alanların ve inovasyon merkezlerinin genişletilmesi, yenilikçi ürün ve hizmetlerin düzenleyici denetim altında test edilmesi için güvenli bir ortam sağlar.
• İşletmeler için Rehberlik ve Destek: Sektörde sorumlu inovasyonu ve büyümeyi teşvik ederek, düzenleyici ortamda gezinmek için kripto işletmelerine rehberlik ve destek sağlamaya yönelik çabalara devam edildi.

Sonuç

2024 yılına gelindiğinde, Birleşik Krallık’ın kripto varlıklara yönelik düzenleyici çerçevesinin, kripto pazarının dinamik doğasını ve daha geniş finansal ekosisteme entegrasyonunu yansıtacak şekilde daha da geliştirilmesi bekleniyor. Piyasa istikrarını sağlamayı, mali suçları önlemeyi ve tüketicileri korumayı hedeflerken, Birleşik Krallık düzenleyicileri de büyük olasılıkla kripto sektörünün yenilikçiliğini ve sorumlu büyümesini desteklemeye devam edecek. Kesin düzenleyici değişiklikler ve bunların sonuçları, devam eden gelişmelere, paydaş istişarelerine ve düzenleyici kurumların hızla gelişen kripto pazarına uyarlanabilirliğine bağlı olacaktır.

Birleşik Krallık merkezli kripto varlık işletmeleri için hangi düzenleme geçerlidir?

Son yıllarda kripto varlıklar, düzenleyicilerin ve yasama organlarının dikkatini gerektiren, küresel finansal sistemin giderek daha önemli bir unsuru haline geldi. Dünyanın finans merkezlerinden biri olan İngiltere, kripto varlıklarla ilgili işleri düzenlemek için yasal bir çerçeve oluşturmak için aktif olarak çalışıyor. Bu düzenlemenin temel amacı finansal istikrarı sağlamak, yatırımcıları korumak, kara para aklamayı ve terör finansmanını önlemek, ayrıca yenilikçiliği teşvik etmek ve kripto varlık piyasasına olan güveni sürdürmektir.

1. Kayıt ve FCA Gereksinimlerine Uyum

Mali Davranış Otoritesi (FCA), Birleşik Krallık’ta kripto ticaretinin düzenlenmesinde öncü bir rol oynamaktadır. Herhangi bir kripto varlık şirketinin FCA’ya kayıtlı olması ve kara para aklama (AML) ve terör finansmanı (CFT) ile mücadeleyi amaçlayan belirlenmiş gerekliliklere uyması gerekir. Buna müşteri tanımlama prosedürlerinin oluşturulması, işlemlerin izlenmesi ve şüpheli işlemlerin raporlanması da dahildir.

2. Davranış Kurallarına Uyum

Kripto varlık firmaları aynı zamanda tüketicileri korumayı ve finansal piyasaların adaletini, şeffaflığını ve bütünlüğünü sağlamayı amaçlayan FCA’nın davranış kurallarına da uymak zorundadır. Bu, kripto varlıklara yatırım yapmayla ilgili riskler de dahil olmak üzere, ürün ve hizmetlerle ilgili bilgilerin açık ve anlaşılır bir şekilde açıklanmasına yönelik gereklilikleri içerir.

3. Varlık Türüne Göre Düzenleme

Birleşik Krallık, daha kesin düzenleme için kripto varlıkları türe göre sınıflandırmaya çalışıyor. Örneğin, değişim ve yatırım aracı olarak kullanılan tokenler farklı düzenleyici çerçevelere tabidir. Hisse katılımı, temettü hakları veya diğer mali faydalar sağlayan yatırım tokenleri, menkul kıymet olarak değerlendirilebilir ve uygun düzenlemelere tabi olabilir.

4. Kişisel Verilerin Korunması

Birleşik Krallık’taki kripto işletme düzenlemesi, Genel Veri Koruma Yönetmeliği (GDPR) kapsamında katı kişisel veri koruma gerekliliklerini de içermektedir. Şirketler, müşterilerin kişisel verilerinin güvenli bir şekilde saklanmasını ve işlenmesini ve veri sahiplerinin haklarına saygı duyulmasını sağlamalıdır.

Sonuç: Kripto varlıkların hızla değişen dünyasına uyum sağlama sürecinde Birleşik Krallık, düzenleyici mevzuatını geliştirmeye ve iyileştirmeye devam ediyor. Düzenlemenin temel amacı sadece piyasa katılımcılarını korumak değil, aynı zamanda ekonominin yenilikçi sektörünün sağlıklı gelişimi için koşullar yaratmaktır. Önemli bir husus, güvenliğin sağlanması ile yeniliğin teşvik edilmesi arasındaki dengedir; bu, düzenleyicilerin düzenleyici konularda esnek ve öngörülebilir olmasını gerektirir.

 Kripto için hangi düzenleyici korumalar geçerlidir?

Dijital varlıkların popülerlik kazandığı ve küresel finansal altyapının bir parçası haline geldiği bir dünyada, kripto para biriminin düzenlenmesi ve korunması konuları giderek daha önemli hale geliyor. Yatırımcının korunmasını sağlamayı, finansal sistemlerin istikrarını sürdürmeyi ve yasa dışı faaliyetleri önlemeyi amaçlayan düzenleyici önlemler, kripto varlıkların yasal ekonomik alana entegre edilmesinde kilit rol oynuyor.

1. Düzenleyici Otoriteler ve Düzenlemeler

Farklı ülkeler kripto para birimi düzenlemelerine farklı şekillerde yaklaşıyor ancak temel eğilim, mevcut yasal ve düzenleyici çerçeveleri uyarlama veya kripto varlıkların sunduğu benzersiz zorlukları ele almak için yenilerini geliştirme arzusudur. ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC), Birleşik Krallık Mali Davranış Otoritesi (FCA) ve Avrupa Bankacılık Otoritesi (EBA) gibi kurumlar, kripto endüstrisi için düzenleyici kurallar ve yönergeler oluşturmak ve uygulamak için aktif olarak çalışıyor.

2. Kara Para Aklama (AML) ve Terörizmin Finansmanı (CFT) ile Mücadeleye Yönelik Tedbirler

Kripto para birimi düzenlemesinin temel hedeflerinden biri, kara para aklama ve terör finansmanı amacıyla kullanılmasını önlemektir. Bu kapsamda kripto varlıklarla uğraşan şirketlerin Müşterinizi Tanıyın (KYC) gerekliliklerini yerine getirmesi, işlemlerin kayıtlarını tutması ve şüpheli faaliyetleri yetkili makamlara bildirmesi gerekiyor.

3. Yatırımcı Koruması

Yatırımcıların haklarını ve çıkarlarını korumak, kripto para birimi düzenlemesinin bir başka kritik alanıdır. Buna, kripto varlıklarla yapılan işlemlerin şeffaflığının sağlanması, dolandırıcılığa ve piyasa manipülasyonuna karşı koruma sağlanması ve kripto para projeleri ve ihraççıları hakkında güvenilir bilgilerin kullanılabilirliğinin garanti edilmesi de dahildir.

4. Güvenlik ve Veri Koruma Standartları

Kripto para endüstrisinde güvenlik standartlarına ve kullanıcıların kişisel verilerinin korunmasına özel önem verilmektedir. Veri depolama ve işlemenin yanı sıra altyapıyı siber saldırılara karşı korumaya yönelik düzenleyici gereklilikler, fon kaybı veya gizli bilgilerin sızması risklerini en aza indirmeyi amaçlamaktadır.

Sonuç: Dünyanın dört bir yanındaki düzenleyiciler, yeniliği desteklemek ile piyasa katılımcılarının korunmasını sağlamak arasındaki en uygun dengeyi bulmaya çalıştıkça, kripto varlıklara ilişkin düzenleme sürekli bir gelişim içerisindedir. Kripto para birimleri sınır tanımadığından ve etkili düzenleme için koordineli çaba gerektirdiğinden, uluslararası işbirliği ve deneyim alışverişi önemli bir husustur. Açık, dengeli ve uyarlanabilir bir düzenleyici çerçevenin geliştirilmesi, kripto varlıklara olan güveni ve güvenliği daha da artıracaktır.

 Birleşik Krallık’taki müşteriler için merkezi kripto borsalarında tutulan kripto varlıklar için şu anda hangi düzenleyici korumalar geçerlidir?

Hızla gelişen kripto para piyasası bağlamında, merkezi kripto para borsalarında tutulan müşteri varlıklarının korunması, Birleşik Krallık da dahil olmak üzere birçok yargı bölgesindeki düzenleyiciler için temel bir önceliktir. Birleşik Krallık’taki kripto varlık düzenlemesi, kripto piyasası işlemlerinin şeffaflığını, güvenliğini ve bütünlüğünü sağlamayı ve yatırımcıları dolandırıcılık, suistimal ve mali kayıplardan korumayı amaçlıyor.

Kripto Para Borsası Faaliyetlerinin Tescili ve Kontrolü

Birleşik Krallık, Mali Davranış Otoritesi (FCA) aracılığıyla, merkezi kripto para birimi borsaları da dahil olmak üzere tüm kripto varlık firmaları için kayıt gerekliliklerini belirledi. Bu, borsaların kara para aklamayı önleme (AML) ve terörle mücadele finansmanı (CFT) uyumluluk kontrollerinden geçmelerini ve ayrıca kripto para piyasasında aracılar olarak şeffaflıklarını ve güvenilirliklerini doğrulamalarını zorunlu kılıyor.

Müşteri Fonlarının Korunması

Kripto para birimi borsalarını düzenlemenin en önemli yönlerinden biri müşteri fonlarının korunmasını sağlamaktır. Kripto para borsalarının müşteri fonlarını ayrı hesaplarda tutarak şirket ve müşteri fonlarını ayırması gerekiyor. Bu, finansal zorluklar veya borsanın iflası durumunda müşteri fonlarını kaybetme riskini en aza indirir.

Depolama ve Güvenlik Gereksinimleri

Merkezi kripto para birimi borsaları da katı varlık depolama ve güvenlik gereksinimlerine tabidir. Buna, varlıkların çoğunu çevrimdışı olarak depolamak için soğuk cüzdanların kullanılması da dahildir; bu da siber saldırı ve yetkisiz erişim riskini azaltır. Borsaların ayrıca kapsamlı siber güvenlik ve müşteri verileri koruma önlemlerini uygulaması da gerekiyor.

Şeffaflık ve Raporlama

Piyasa güvenini artırmak için FCA, kripto para borsalarının operasyonları, kullanım koşulları ve kripto varlık alım satımıyla ilgili riskler konusunda yüksek düzeyde şeffaflık sağlamasını şart koşuyor. Borsalar, faaliyetlerine ilişkin düzenli raporların yanı sıra müşteri fonlarının ve varlıklarının durumu hakkında bilgi sağlamalıdır.

Dolandırıcılık ve Kötüye Kullanıma Karşı Koruma

Birleşik Krallık, yatırımcıları kripto varlıkların sahtekarlığından ve kötüye kullanılmasından korumak için mekanizmalar oluşturmak için aktif olarak çalışıyor. Bu, şüpheli ticaret faaliyetini belirlemeye ve önlemeye yönelik önlemlerin yanı sıra anlaşmazlık veya iddia durumunda adli ve düzenleyici makamlara başvuru yapılmasını da içerir.

Sonuç: Birleşik Krallık’taki merkezi kripto para borsalarına ilişkin düzenleme, kripto varlıkların ticareti için sürdürülebilir, güvenli ve şeffaf bir ortam yaratmayı amaçlamaktadır. FCA, müşteri fonlarını ve verilerini korumak, işlemlerin şeffaflığını sağlamak ve dolandırıcılık ve suiistimalle mücadele etmek için kapsamlı önlemler alarak yatırımcıların çıkarlarını korumayı ve Birleşik Krallık’taki kripto pazarının sağlıklı gelişimini desteklemeyi amaçlıyor.

 İngiltere merkezli kripto varlık işletmeleri için hangi düzenleme geçerlidir?

Hızla gelişen dijital para dünyası bağlamında, Birleşik Krallık’ta kripto varlık ticaretinin düzenlenmesi özellikle önemlidir. Bu alandaki yasama ve düzenleme çalışmalarının temel amacı, kripto varlık pazarının istikrarlı gelişimi için koşullar yaratmak, tüketicinin korunmasını sağlamak ve kripto para birimlerinin kara para aklama ve terörün finansmanı da dahil olmak üzere yasa dışı amaçlarla kullanılmasını önlemektir.

Birleşik Krallık’taki Düzenleyici Ortam

Birleşik Krallık’ta kripto varlıklar da dahil olmak üzere mali düzenleme, en önemlisi Mali Davranış Otoritesi (FCA) olan çeşitli kurumlar tarafından yürütülmektedir. FCA, kripto varlık şirketlerinin belirlenen kurallara ve standartlara uymalarını sağlamak için faaliyetlerini kontrol etmek ve denetlemekten sorumludur.

Kayıt ve Uyumluluk

Birleşik Krallık’ta kripto varlıklarla iş yapmanın temel şartı FCA’ya zorunlu kayıttır. Bu gereklilik, kripto para birimi takas hizmetleri sunan tüm firmalar ve profesyonel piyasa katılımcılarının yanı sıra, kripto para birimlerinin depolanması veya aktarılmasıyla ilgilenen kişiler için de geçerlidir. Kayıt süreci sırasında firmaların, kara para aklamanın önlenmesi (AML) ve terörün finansmanıyla mücadele (CFT) önlemleri de dahil olmak üzere yasal gerekliliklere uyma becerilerini kanıtlamaları gerekiyor.

Faaliyetin Yürütülmesine İlişkin Gereksinimler

Birleşik Krallık, yatırımcılar ve kripto varlık kullanıcıları için yüksek düzeyde koruma sağlamaya odaklanmıştır. Kripto varlık şirketlerinin, sunulan ürün ve hizmetler, bunların kullanımıyla ilgili riskler ve müşteri verilerinin ve fonlarının korunması hakkında net ve eksiksiz bilgi sağlaması gerekmektedir. Aynı zamanda muhasebe ve finansal raporlama kurallarına uyma sorumluluğuyla da suçlanırlar.

Kara Para Aklamayla Mücadeleye Yönelik Önlemler

FCA, müşteri tanımlama ve doğrulama, işlem izleme ve şüpheli işlem raporlama açısından kripto işletmelerine katı gereksinimler getiriyor. Şirketler, kripto varlıkların kara para aklama ve terörün finansmanı amacıyla kullanılması riskini en aza indirmek için etkili iç kontrollere ve uyumluluk sistemlerine sahip olmalıdır.

Sonuç: Birleşik Krallık’ta kripto varlıklara ilişkin düzenleme, tüm piyasa katılımcıları için güvenli ve şeffaf bir ortam yaratmayı amaçlamaktadır. Düzenleyici gerekliliklere ve standartlara sıkı sıkıya bağlılık, kripto para birimi sektörüne olan güveni korumanın, istikrarlı gelişiminin ve çok çeşitli finansal hizmetlere entegrasyonunun anahtarıdır. Aynı zamanda düzenleyiciler, değişen koşulları ve zorlukları karşılamak için dinamik olarak gelişen kripto varlık piyasasını denetlemeye yönelik yaklaşımlarını uyarlamaya devam ediyor.