Cebelitarık’ta Kripto Düzenlemesi
Cebelitarık, blockchain ve kripto şirketlerini çekmeyi amaçlayan kurallar getiren bir yargı örneğidir. Cebelitarık’ın yaklaşımı “ilerici” olarak adlandırıldı ve bunun sonucunda birçok kripto para şirketi için tercih edilen yargı bölgesi haline geldi.
DLT Düzenleyici Çerçevesi
Cebelitarık, 1 Ocak 2018’de yürürlüğe giren ve DLT firmaları için geçerli olan DLT Düzenleme Sistemi (Dağıtılmış Defter Teknolojisi) olarak bilinen özel mevzuat geliştirdi. Bu mevzuat, herhangi bir düzenlemeye veya diğer yasal çerçevelere tabi olmayan ve başkalarına ait değerli varlıkları transfer etmek veya depolamak için dağıtılmış defter teknolojisini (DLT) kullanan DLT firmalarına uygulanır. DLT lisansı gerektiren faaliyetler arasında kripto borsaları, kripto para cüzdanı ve varlık depolama hizmet sağlayıcıları, kripto para cüzdan sağlayıcıları ve mal ve hizmetlerin alım satımını kolaylaştıran DLT tabanlı ticaret platformları bulunur. Diğer düzenleyici çerçevelere tabi olan firmalar ve faaliyetler, bu çerçeve içinde düzenlenmeye devam edecektir. Kripto para borsaları ve depoları dahil olmak üzere dağıtıcılar, DLT sağlayıcıları olarak Cebelitarık Finansal Hizmetler Komisyonu (GFSC) tarafından yetkilendirilmiş ve lisanslanmış olmalıdır.
Cebelitarık kripto para birimi düzenlemesi
DLT GEREKSİNİMLERİ
Cebelitarık Düzenleyici Kurumu’nun DLT’ye yaklaşımı, DLT tedarikçilerinin yatırımcı koruması da dahil olmak üzere istenen düzenleyici sonuçların elde edilmesini sağlamak için geliştirilen dokuz ilkeyi takip etmelerini gerektirir. Cebelitarık Düzenleyici Kurumu aşağıdaki dokuz temel gereksinimi karşılamalıdır:
- HFC, başvuru sahibinin ve başvuru sahibiyle ilişkili kişilerin ilgili DLT faaliyetlerini yürütebilecek durumda olduğunu sağlamalıdır. HFC tarafından belirlenen ana unsurlar: (i)dürüstlük; (ii) beceriler, yeterlilik, titizlik ve deneyim; ve (iii)mali durum;
- Müşterilerinin çıkar ve ihtiyaçlarına özen gösterin ve onlarla dürüst, açık ve karşılıklı rıza olmaksızın iletişim kurun. DLT sağlayıcısı, diğer şeylerin yanı sıra, DLT kullanımına ilişkin riskleri azaltmak ve faaliyetlerinde en iyi uygulamaları benimsemek için her türlü çabayı göstermelidir;
- Yeterli mali ve mali olmayan kaynakları korumak – DLT, ticari amaçları desteklemek için yeterli mali kaynaklara ve kontrol edilen sermaye seviyelerine sahip olduğunu sağlamalıdır;
- İşlerini uygun özenle etkili bir şekilde yönetmek, kontrol etmek ve yürütmek, uygun ileriye dönük risk yönetimi uygulamalarını benimsemek de dahil olmak üzere işlerini ve müşterilerini uygun risk yönetimi ile yönetmek;
- Müşterilerin varlıklarını ve paralarını korumak için etkili mekanizmalara sahip olmak – DLT tedarikçileri, müşterilerin varlıklarını korumak için gerekli önlemleri almalı ve saklanan varlıklar satıcının kendi varlıklarından ayrı tutulmalıdır;
- Etkili kurumsal yönetim mekanizmalarına sahip olmak – DLT tedarikçileri, (a) iş dengesi ve becerilerini tamamlamak için uygun denge ve deneyim kombinasyonunu sağlamak amacıyla kompozisyon dahil kurul yapısı; (b) dört göz prensibinin yeterli uygulanması (farklı işlevlerin ayrılması, çapraz kontrol, çift imza, varlıkların çift kontrolü vb.) ve (c) Cebelitarık’ın sağduyu ve talimatlarının uygulanması dahil olmak üzere sıkı kurumsal yönetim prosedürlerini uygulamalıdır;
- Tüm güvenli erişim sistemleri ve protokollerinin yüksek standartları karşılamasını sağlamak;
- Finansal Suçları Önleme – DLT sağlayıcıları, kara para aklama ve terörizmin finansmanı ile mücadele (AML/CFT) gibi finansal suçların risklerini önlemek, tespit etmek ve açıklamak için sistemlere sahip olmalıdır. DLT sağlayıcıları, risklerine uygun olarak kara para aklama ve terörizmin finansmanına karşı uygun önleyici tedbirleri benimsemeli ve uygulamalıdır ve DLT tedarikçileri ayrıca şüpheli işlemleri uygun olduğunda bildirmelidir; ve
- Sürdürülebilir olmak ve işlerinin düzenli ve solvent bir şekilde tasfiye edilmesi için acil durum planları geliştirmek.
Bu gereksinimler ve koşullar, yalnızca sanal varlıklarla ticaret yapan kripto para borsalarının lisanslanması için de geçerli olacaktır. Avantajı, hizmetlerin yalnızca profesyonel yatırımcılara sunulmasına ilişkin herhangi bir kısıtlama olmamasıdır.
Cebelitarık, kripto para hedge fon yöneticileri açısından üçüncü sırada yer almaktadır (ABD ve Birleşik Krallık’tan sonra, Hong Kong dördüncü sırada). Cebelitarık ayrıca kripto hedge fonları için en popüler dördüncü yerdir. Pozitif bir gelişme, Cebelitarık’ın önde gelen hukuk firmaları, muhasebeciler ve teknoloji şirketlerinin dahil olduğu Cebelitarık Yeni Teknolojiler Derneği (GANT)‘nin kurulması olmuştur. GANT’ın görevi, yalnızca blockchain ve DLT’nin gelişimini hızlandırmak değil, aynı zamanda “yeni teknolojiler”in prestijini artırmaktır.
Cebelitarık’ta Kripto Düzenlemesi Genel Bakış
Değerlendirme Süresi | 6 ay | Yıllık Denetim Ücreti | 11,800 €’dan itibaren |
Başvuru Devlet Ücreti | 11,800 EUR’dan itibaren | Yerel Personel Üyesi | En az 2 |
Gerekli Pay Sermayesi | 24,000 EUR | Fiziksel Ofis | Gerekli |
Kurumsal Gelir Vergisi | %12.5 | Muhasebe Denetimi | Gerekli |
POD/FT düzenlemesi
2018 yılında, Cebelitarık’ın Suç Gelirleri Yasası 2015, POC/FT kapsamındaki yükümlülükleri, kendi adına veya başka bir kişi adına herhangi bir şekilde belirteçleştirilmiş dijital varlıkların satışından gelir elde eden işletmeleri kapsayacak şekilde genişletilmiştir. Lisanslı DLT tedarikçilerinin de Suç Gelirleri Yasası’na ve Cebelitarık Finansal Hizmetler Komisyonu tarafından yayımlanan ilgili talimatlara uyması gerekmektedir.
AB Beşinci Kara Para Aklamayı Önleme Direktifi (5AMLD) Cebelitarık için geçerlidir ve Suç Gelirleri Yasası 2015 (Değişiklik) 2020 hükümleri uyarınca Cebelitarık yasalarına dahil edilmiştir. 5AMLD, sanal para birimleri ile fiat para birimleri arasında değişim sağlayan hizmet sağlayıcıları ve saklama cüzdanı sağlayıcılarını AML / CTF Düzenlemesi’ne dahil etmiştir. Ancak 2017 yılında, Cebelitarık zaten bu faaliyeti düzenlemişti. Cebelitarık yasalarına göre, başka bir kişiye ait mülkü saklamak veya transfer etmek için DLT kullanan herkes zaten Dördüncü Kara Para Aklamayı Önleme Direktifi’ne tabidir. Cebelitarık, kripto para hizmet sağlayıcıları ve kripto para cüzdanı sağlayıcıları için 5AMLD hükümlerini dahil etmedi, çünkü bu hizmet sağlayıcılarının zaten GPO ve FT kapsamında DLT sağlayıcıları olarak yükümlülükleri bulunmaktadır.
ICO düzenlemesi
DLT kuralları, ICO’ları özel olarak düzenlemez, ancak mevcut menkul kıymetler kurallarına tabi olabilirler. Cebelitarık, Mart 2018’de ICO’yu düzenlemek için öneriler yayınladı. Önerilen kurallar, kripto belirteçlerin tanıtım ve satışını, ikincil piyasa platformlarını ve belirteçle ilgili yatırım hizmetlerini kapsayacak ve Cebelitarık içinde veya dışında gerçekleştirilen bazı kripto ile ilgili faaliyetleri düzenleyecektir. Önerilen rejim, DLT’nin ötesindeki sanal varlıkları ve Cebelitarık’ın finansal hizmetler ve menkul kıymetler mevzuatını kapsayacaktır.
GFSC’nin belirteç satarken “iyi” görüneni tanımlama yeteneğine sahip bir düzenleyici olmayı istemediğini ve kendileri için görmediklerini belirtmek önemlidir. GFSC, yetkili sponsorların ICO’nun ne kadar iyi göründüğüne dair farklı seçenekler sunmasına izin vermeyi tercih ederdi.
Hong Kong’da bireysel yönetim planları bulunmamaktadır. Bunun yerine, düzenleyiciler pragmatik bir yaklaşım benimsemişlerdir; SFC, ICO düzenlemesinin durumunu, geleneksel koruma özelliklerine sahip olup olmadığına bağlı olarak her vaka bazında belirler. Belirteçler “menkul kıymet” olarak kabul edilirse, belirteçlerle ilgilenen veya belirteçler hakkında danışmanlık yapan herhangi bir tarafın SFC’den lisans veya kayıt alması gerekmektedir. Bu, elbette, anakara Çin’deki düzenleyici pozisyonla açıkça tutarsızdır, ancak Cebelitarık’taki çabalar kadar ilerici ve proaktif değildir, burada Hong Kong düzenleyici yaklaşımların merkezi konumundadır.
Teklif kapsamında düzenlenecek faaliyetler (Cebelitarık’ta veya Cebelitarık’tan gerçekleştirilirse) şunlardır:
- Belirteçlerin tanıtımı, satışı ve dağıtımı;
- İkincil piyasa ticaret platformları; ve
- Belirteç yatırımları ve ilgili hizmetlerin sağlanması.
Teklifler ayrıca tüm halka açık ICO’ların “yetkili sponsor” talebini getirecek ve yetkili sponsorların davranışlarını düzenleyecek, ikincil piyasa belirteç operatörlerine yükümlülükler getirecektir.
Ancak, teklifler ihraççı veya tanıtıcı belirteçleri veya temel teknolojiyi düzenlemeyecektir. Bunun yerine, düzenleme, yetkili sponsorların, kripto borsalarının ve hizmet sağlayıcılarının yeni kurallara uymasını gerektirmek suretiyle gerçekleştirilecektir.
Önerilen yönetişim rejiminin amacı, bu faaliyetlerle ilgili riskleri azaltmak olacaktır. Sembolik kitle fonlaması durumunda, bu, tam ve doğru açıklama gerektirecek, ikincil platform piyasası ise düzenli ve uygun davranışı sağlamak için kurallara tabi olacaktır. Yatırım hizmeti sağlayıcılarına yeterlilik gereklilikleri uygulanacaktır. HCFC, POD/FT için uygun düzenleyici olacaktır ve DLT kurallarının hükümleri, yeni belirteç kurallarına tabi firmalar için geçerli olacaktır.
Tokenların tanıtımı, satışı ve dağıtımı
Önerilen kuralların ilk kısmı, birincil piyasadaki promosyonu, menkul kıymet olmayan tokenlerin satışını ve dağıtımını (bunlar, Hong Kong örneğinde olduğu gibi halihazırda mevcut menkul kıymetler mevzuatına tabidir), kuralları kullanarak doğrudan hediyeleri veya bağışları yönetecektir. faaliyetleri kapsar
- Cebelitarık’tan yapıldığını ima eden veya ima eden;
- Cebelitarık’taki herhangi bir kişinin dikkatini veya erişimini çekmek için tasarlanmıştır;
- Cebelitarık’ta kayıtlı kuruluşların yabancı bağlı kuruluşları tarafından gerçekleştirilen (bu gibi durumlarda Cebelitarık’ın şahsı sorumlu olacaktır); veya
- Cebelitarık’ta kayıtlı kuruluşlar veya mutat olarak Cebelitarık’ta ikamet eden gerçek kişiler adına hareket eden yabancı temsilciler ve mütevelli heyeti tarafından gerçekleştirilir (bu tür durumlarda sorumlu kişi Cebelitarık’tır).
Tekliflere göre, bu tokenlar genel olarak ticari ürünler veya hizmetler sunan (tokenların satıldığı sırada mevcut olmayabilir) hizmetler veya erişim tokenları olarak anılıyor. Yalnızca merkezi olmayan bir sanal para birimi (Bitcoin gibi) veya merkez bankası (CBDC) tarafından çıkarılan dijital para birimi olarak işlev gören tokenler, kuralların bu bölümünün dışında tutulacaktır. Bununla birlikte, (hem sanal para birimi hem de başka bir şey olan temel bir ekonomik işlevi olan) hibrit tokenler yakalanacak.
Önerilen mevzuat veya kılavuzda daha fazla ayrıntı yer almadığı sürece mevcut teklifler, hangi tokenların yeni mevzuata ve düzenlenmemiş kalacak olan mevcut menkul kıymet yasalarına tabi olacağı konusunda çok az netlik sağlıyor. Bu nedenle, ICO tekliflerinin düzenlenmesi hâlâ belirteçlere eklenen hakların niteliğinin ve bunların kullanım amacının analizini gerektirecektir. Avrupa açısından bakıldığında, ABD’deki güvenlik kavramının en yakın eşdeğeri muhtemelen kolektif yatırım planındaki bir birimdir. Şu anda bu konseptin ICO’ya nasıl uygulandığına dair bir gösterge yok. Cebelitarık’ın tekliflerinin, ikincil piyasada satılıp satılamayacağına bakılmaksızın tüm “hizmet tokenlerini” kapsayıp kapsamayacağı açık değil.
İfşa kuralları
Tokenların tanıtımı, satışı ve dağıtımı için önerilen kurallar, birincil piyasada token satın almayı düşünen herkesin bilinçli bir karar verebilmesi için yeterli, doğru ve dengeli açıklama gerektirecektir. Kurallar, en azından açıklamanın uygun olduğunu ve hangi biçimde olacağını (örneğin, 2 sayfayı aşmayan önemli olgusal bir belgede) belirtebilir. Cebelitarık’ın ÜİYOK’leri zaman zaman ifşa kurallarına ilişkin talimatlar yayınlayabilir.
Mali suçlar düzenlemesi
Mart 2018’de yürürlüğe giren Suç Gelirleri Yasası 2015 (POCA) Değişikliğine, kendi hesaplarına veya başka bir kişiden herhangi bir biçimde token geliri alan işletmeler dahil edilmiştir. Dolayısıyla, ihraççıların zaten yasal olarak AML ve CTF, token alıcılarını kontrol ediyor.
Yetkili sponsorlar
Önerilen kurallar, kuralların bu kısmına uygunluğun sağlanmasından sorumlu olacak sembolik sponsorların (yetkili sponsorlar) yetkilendirilmesi ve denetlenmesine yönelik bir rejim oluşturacaktır. Cebelitarık’ta veya Cebelitarık’ta reklamı yapılan, satılan veya dağıtılan tokenların her halka arzı için yetkili bir sponsor atanmalıdır. Yetkili sponsorlar, nerede olurlarsa olsunlar, Cebelitarık propagandacıları veya teklifin propagandacıları olarak atanabilirler.
Yetkili sponsorlar, ICO bilgi ve deneyiminin yanı sıra Cebelitarık hakkında istihbarat ve idari bilgilere de sahip olmalıdır. Açık deniz sevkiyatları da dahil olmak üzere işlerinin bir kısmını diğer taraflara devretmelerine izin verilecek, ancak delegelerinin eylemlerinden doğrudan GFC’lere karşı sorumlu olmaya devam edecekler.
Kural Kitabı
Önerilen rejime göre, yetkili yazarların destekledikleri teklifler için bir veya daha fazla kural dizisine sahip olması gerekecek. Yetkili sponsorlar, destekledikleri tekliflerle ilgili en iyi uygulamaları belirlemek için en uygun kişiler olarak kabul edilir ve farklı token ve teklif kategorilerine farklı kodlar uygulamakta özgürdürler. Uygulama esasları, satış gelirlerinin uygulanması ve dağıtımı gibi hususları kapsayabilir.
Uygulama Kuralları, yetkili sponsorların ICO müşterileriyle yaptığı anlaşmalara dahil edilmelidir. Uygulama kurallarının sunulması, sponsorluk lisansı başvuru sürecinin bir parçası olacaktır. Uygulama kurallarındaki değişikliklere ilişkin bir ön rapor gereklidir ve bu rapor, diğer önemli iş gelişmeleriyle aynı şekilde ele alınacaktır.
Bu kuralların, kuralların içeriğini belirleyen ilkeleri tanımlaması önerilmektedir. Yetkili sponsorlar, onayına bağlı olarak ilkelerin uygulanmasına yönelik kendi metodolojilerini oluşturma hakkına sahip olacaklardır.
Yetkili sponsorların kayıtları, uygulama kuralları, sponsorların müşterileri ve belirteçleri
GFSC, yetkili sponsorların ve onların davranış kurallarının (geçmiş ve şimdiki) kamuya açık bir kaydını oluşturacak ve sürdürecektir.
GFSC, yetkili sponsorların katıldıkları kamu tekliflerine ilişkin halka arzlara ilişkin aşağıdaki bilgileri kamu siciline ekleyecektir:
- çalıştıkları müşteriler;
- teklif kapsamındaki jetonlar;
- Teklif için geçerli olan uygulama kuralları; ve
- Kendilerinin ve ortaklarının teklif edilen tokenlarla ilgili menfaatleri.
Yeni kontrollü aktivite ve suç
Yetkili bir sponsor tarafından denetlenen yeni bir faaliyet teklif edilir ve aşağıdaki gerekliliklere uymadan Cebelitarık’ta veya Cebelitarık’tan tokenların satışı veya dağıtımının reklamı suç olarak kabul edilecektir:
- Yetkili bir sponsor gerekliliği;
- Kamu sicilinde güncel bir kayıt gerekliliği;
- Belirli açıklama yükümlülükleri; ve
- Geçerli olduğu durumlarda ilgili POCA hükümleri.
Tokenların halka arzının tanıtımı, satışı ve dağıtımı, teklif kayıt defterindeyken yalnızca bir kez yapılabilir.
İkincil piyasa faaliyeti
Teklifler arasında Cebelitarık içinde veya dışında faaliyet gösteren, token ticareti için kullanılan ikincil piyasa platformlarının ve diğer düzenlemeler kapsamında olmadığı ölçüde bunların türevlerinin düzenlenmesi yer alıyor. Kurallar, bu piyasaların adil, şeffaf ve verimli bir şekilde işlemesini ve organize ticaretin yalnızca düzenlenmiş platformlarda gerçekleşmesini sağlamayı amaçlıyor.
Önerilen kurallar aşağıdakilere yönelik gereksinimleri belirleyecektir:
- Ticaret faaliyetlerinin kamuya açıklanması;
- GFSC işlem açıklaması; ve
- Jetonların ve jeton türevlerinin pozisyonlarının özel denetimi.
Bu kurallar, sanal para birimleri de dahil olmak üzere tüm tokenleştirilmiş dijital varlıkların ticareti için ikincil piyasayı kapsayacak ve mümkün olduğunca piyasa platformunu MiFID 2 ve Finansal Araç Piyasaları ve Değişiklik Düzenlemeleri (MiFIR) ).
Yetkili ikincil token pazarları
Teklifler, token ve türevlerinin ticareti için kullanılan ikincil piyasa platformunu işletmek için yeni kontrollü faaliyetlerin eklenmesini içeriyor. GFSC, ikincil token piyasasının operatörlerine izin verecek ve kontrol edecek, ayrıca bu tür operatörlerin kamuya açık bir kaydını tutacak.
Token yatırımları ve destek hizmetleri
Önerilen mevzuat, Cebelitarık’taki veya Cebelitarık’tan gelen tokenlarla ilgili yatırımların ve ek hizmetlerin ve diğer düzenlemelerde belirtilmediği ölçüde bunların türevlerinin sağlanması için denetlenen yeni faaliyetleri içerecektir.
Kuralların bu bölümü, aşağıdakiler de dahil olmak üzere merkez bankası tarafından ihraç edilen tokenlara, sanal para birimlerine ve dijital para birimlerine yatırım konusunda tavsiyelerde bulunmayı amaçlamaktadır:
- Genel öneriler (belirteçteki yatırımlar ve hizmetlerle ilgili gerçeklerin adil ve tarafsız sunumu);
- Ürün önerileri (belirteçlere yapılan belirli yatırım ve hizmetlerin avantaj ve dezavantajlarının seçici ve öznel temsili);
- ve kişisel tavsiye (belirli bir yatırımcının özel ihtiyaçları ve koşulları dikkate alınarak).
Son derece nitelikli ve güvenilir avukatlarımız, Sanal Para Birimi Siciline kayıt olmanız ve Cebelitarık’ta bir kripto lisansı almanız konusunda size bireysel destek sağlamaktan mutluluk duyacaktır. Yerel düzenlemeleri yakından takip ediyoruz ve bu nedenle kayıt sürecinin her aşamasında müşterilerimize etkili bir şekilde rehberlik etmeye hazırız.
CİBRALTAR’DA BİR KRİPTO ŞİRKETİ KURUN
Sağlam bir düzenleme çerçevesi sunabilecek olgunlaşmış kripto yetki alanları arıyorsanız, kripto para birimlerini tanıyan ve düzenleyen ilk ülkeler arasında yer alan Britanya Denizaşırı Bölgesi Cebelitarık’a bakın. Hükümet, sektörün mevzuat netliğinden yararlanabilmesi ve yatırımcıların ve müşterilerin güvenini kazanmaya devam edebilmesi için ulusal mevzuatı iyileştirmeye devam etmektedir.
Cebelitarık’ın şirketleri, ülkenin AB’nin parçası olduğu dönemde AB direktifleriyle uyumlu hale getirilen ve en son uluslararası standartları yansıtacak şekilde düzenli olarak değiştirilen Şirketler Yasası 2014’e tabidir. Cebelitarık şirketlerinin tescili, 1984 Şirketler Yasası ile düzenlenmektedir.
Cebelitarık’ın yargı yetkisinin aşağıdakiler de dahil olmak üzere birçok avantajı vardır:
- Cebelitarık dışından elde edilen gelirler vergiye tabi değildir; sermaye kazançları, temettüler, satışlar, hediyeler veya servet üzerinden vergilendirilmez ve KDV ülkenin vergi sisteminin bir parçası değildir
- İstikrarlılığı ve yeniliğe açıklığıyla tanınır
- Birinci sınıf kamu hizmetleriyle iyi gelişmiş iş altyapısı
- Aday direktörler bu haklara sahiptir
- Basitleştirilmiş Şirket Kuruluş Süreci
- Rekabetçi işletme maliyetleri
- Yüksek vasıflı ve üretken iş gücü
Avantajları
2018’den itibaren ulusal düzeyde kripto para birimi düzenlemesi
Tüm kripto para birimi işlemleri AB yasalarına göre düzenlenir
Esnek ve faydalı vergilendirme sistemi
Kripto start-up’ları için kredi fırsatları
TİCARİ KURULUŞ TÜRLERİ
Cebelitarık’ta tam lisanslı bir kriptografi işi yürütmek için bir Özel Limited Şirket (LTD) veya Halka Açık Limited Şirket (PLC) oluşturmanız gerekir. Kurucular, hissedarlar ve direktörler için herhangi bir ikamet zorunluluğu bulunmamakla birlikte, lisanslama otoritesi üst düzey yöneticilerin Cebelitarık’ta ikamet etmesini beklemektedir.
Halka açık ve özel şirketler arasındaki temel fark, halka açık şirketlerin hisselerinin halka arz (IPO) yoluyla ihraç edilmesi ve halka açık borsalarda işlem görmesi, özel şirketlerin hisselerinin ise halka arz edilmemesidir.
Şirketler Yasası 2014, şirket sahiplerinin kişisel sorumluluk düzeyine ilişkin aşağıdaki tanımları ve kuralları içermektedir:
Bir şirket, üyelerinin sorumluluğunun tüzük ile sınırlı olması ve bu sınırlamanın hisse veya teminatla sınırlı olabilmesi durumunda limited şirkettir.
- Şirket üyelerinin sorumluluğu, varsa sahip oldukları hisselerin miktarıyla sınırlıysa, şirket de hisselerle sınırlıdır
- İflas veya faaliyetin sona ermesi durumunda her üyenin kurucu belgelerde belirtilen tutarı ödemeyi taahhüt etmesi durumunda şirketin garantisi sınırlıdır
- Sınırlı garanti şirketinin özsermayesi de olabilir
Cebelitarık’ta şirket kaydı için gerekli belgeler:
- Ana sözleşme
- Ortaklık sözleşmesi
- İş modeli, hedefler, pazarlama planı, finansal tahminler, satış stratejileri vb. içeren ayrıntılı iş planı.
- Kurucuların, hissedarların ve yöneticilerin kimlik doğrulaması
- Şirketin her üyesinin adresinin teyidi (son üç ay içinde alınan banka ekstresi veya elektrik faturası)
- Şirketin uzaktan kurulması durumunda vekaletname
Herhangi bir şirketin kuruluş sözleşmesi aşağıdakileri içermelidir:
- Uygun şirket adı
- Şirketin Cebelitarık’ta kayıtlı bir ofisinin olacağına dair açıklama
- Üyelerinin sorumluluğunun sınırlı olduğunu iddia etmek
- Şirketin halka açık veya özel olması
- Şirket garantiyle sınırlıysa belge, her üyenin katkılarının ayrıntılarını ve şartlarını (ör. geri çekilecekse şirketin varlıklarına katkıda bulunma yükümlülükleri) belirtmelidir.
- Şirketin sermayesi varsa, belgede şirketin kayıtlı olması gereken sermaye miktarı ve sermayenin sabit tutarda paylara bölünmesi ile ilgili bilgiler bulunmalıdır. her hissedarın adı ve karşılık gelen hisse numaraları
Ana sözleşmenin her hissedar tarafından, imzasını tasdik eden en az bir tanığın huzurunda imzalanması gerekir.
Özel Limited Şirket (LLC)
Özel Limited Şirket (LLC), Cebelitarık’taki en yaygın tüzel kişiliklerden biridir. Bir veya daha fazla tüzel veya gerçek kişi tarafından, ikamet veya vatandaşlık sınırlaması olmaksızın bir hafta içinde kurulabilir.
Şifrelemeyle ilgili faaliyetlerde bulunmak isteyen özel bir limited şirket (LLC) için gereksinimler:
- Herhangi bir uyruktan en az bir hissedar (ikamet zorunluluğu yok)
- Kusursuz bir itibara sahip olması ve şirketin ticari faaliyetlerine aktif olarak katılması gereken en az bir yönetici (ikamet şartı olmadan)
- Minimum hisse sermayesi (ödenmiş) – 100 GBP (yaklaşık 117 EUR), ancak sonuçta bu, kripto iş modelinin karmaşıklığına göre belirlenir
- Cebelitarık’ta en az iki personel bulunmalıdır; bunlardan biri Müdürün yanı sıra asıl personel olmalıdır
- Yerel sekreter
- İşletme sitesi
- Çalışma platformu
- Cebelitarık’ta kayıtlı ofis
Böyle bir şirketin yıllık mali tablolar sunması ve yıllık satışlarının 500.000 GBP’yi (yaklaşık 586.000 EUR) aşması durumunda, Cebelitarık Finansal Hizmetler Komisyonu’na (GFSC) kayıtlı bir yerel denetçi ataması gerekir.
Açık Limited Şirket (PLC)
Tamamı yabancılara ait olan bir anonim şirket (JSC) kurulabilir. Tüm evrakların eksiksiz olması durumunda iki hafta içerisinde yeni bir şirket kurulabilir.
Şifrelemeyle ilgili faaliyetlerde bulunmayı planlayan Halka Açık Limited Şirket (PLC) için gereksinimler:
- En az iki yönetici (uyruk veya ikamet kısıtlaması olmaksızın)
- En az yedi hissedar (vatandaşlık kısıtlaması olmaksızın)
- Minimum hisse sermayesi (ödenmiş) 20.500 GBP’dir (yaklaşık 24.000 EUR), ancak nihai olarak kripto iş modelinin karmaşıklığına göre belirlenir
- Şirket sekreteri
- İşletme sitesi
- Çalışma platformu
- Cebelitarık’ta kayıtlı ofis
Kripto şirketiniz tam olarak faaliyete geçtiğinde, aşağıdakileri içeren tüm ticari faaliyetlerinizin tutarlı kayıtlarını en az altı yıl boyunca tutmayı unutmamalısınız:
- Kripto Para İşlemleri
- Bir şirketin hisselerinin satın alınmasına ilişkin anlaşmalar
- Satın alma makbuzları da dahil olmak üzere satın alınan ekipman, makine ve varlıklar (sermaye tazminatı talebinde bulunabilirsiniz)
- Satış faturası
- Banka ekstreleri
- Şirketin borçlu olduğu veya borçlu olduğu borçlar
- Çalışanlara sağlanan faydaların ayrıntıları
Şirket, yasal denetimi gerçekleştirecek ve denetlenmiş yıllık mali tabloları sunacak bir yerel denetçi atamak zorundadır.
Hangi şirketi seçerseniz seçin, İngilizce olmayan tüm belgelerin noter tasdikli İngilizce tercümesi ile birlikte sunulması gerektiğini lütfen unutmayın. Yeminli tercüman veya noter arıyorsanız lütfen bizimle iletişime geçin, size yardımcı olmaktan mutluluk duyarız.
Cebelitarık
Başkent |
Nüfus |
Para Birimi |
GSYİH |
Cebelitarık | 34,003 | GIP | £50,941 |
Yapmanız Gerekenler
Cebelitarık’ta tam lisanslı bir kriptografik şirket kurmak için şu adımları izlemelisiniz:
- Companies House Gibraltar’da benzersiz bir şirket adı rezervasyonu yapın, burası bir şirket adı kayıt sertifikası verecektir
- Cebelitarık’ta lokal personelinizin bulunacağı bir ofis bulun ve tüm yasal ve hükümet yazışmalarının teslim edileceği yer olmalıdır
- Cebelitarık Bankası’nda kurumsal bir banka hesabı açın
- Sermaye hesabına sermaye aktarımı yapın
- Kayıt ücreti olarak 100 GBP (yaklaşık 117 EUR) ödeyin
- Sermaye üzerinden ekstra olarak 10 GBP (yaklaşık 12 EUR) ödeme yapın
- Companies House Gibraltar’a şirket kaydı için gerekli tüm belgeleri başvuru ile birlikte sunun
- Vergi Dairesi’ne (şirketler ve çalışanlar) kayıt yapın
- İşe Alım Hizmeti’ne kayıt yapın
- Bir şirket kaydedildiğinde, kripto lisansı için başvurun
Kriptografik şirketiniz, faaliyete başlamadan önce Cebelitarık otoritelerinden tam bir lisans almalıdır. Kriptografik lisans veya DLT sağlayıcısı lisansı, AML/CFT kurallarına uyumu sağlamak amacıyla GFSC tarafından verilmektedir, aynı zamanda kriptografik piyasa katılımcılarının genel denetiminden sorumludur.
Cebelitarık’ta kriptografik lisans alma süreci iyi yapılandırılmış, şeffaf ve verimlidir, ancak lisanslanmış faaliyetin doğasına bağlı olarak maliyetli olabilir, çünkü ücretler 11,800 € ile 35,000 € arasında değişebilir. Uygun şekilde tamamlanmış bir başvuru işlemi yaklaşık üç ay sürmektedir.
Başvuru süreci aşağıdaki adımlardan oluşur:
- Ön katılım
- Başvurunun ilk değerlendirmesi
- Tam beyan ve sunum
Companies House Gibraltar tarafından ödenmesi gereken şirketle ilgili devlet ücretlerinin tam listesine buradan ulaşılabilir.
Cebelitarık’ta Kripto Şirketlerinin Vergilendirilmesi
Cebelitarık’ta kripto varlıklar için vergi yoktur. Tüm kripto şirketlerinin genel vergi prensiplerine uymaları gerekmekte ve çoğu durumda, Vergi Dairesi tarafından toplanan ve yönetilen genel vergileri ödemeleri gerekmektedir. Vergi yılı 1 Temmuz’dan 30 Haziran’a kadar sürer.
Cebelitarık kripto şirketleri genellikle aşağıdaki genel vergilerden sorumludur:
Kurumsal Vergi (STI) – %12.5
Sosyal Sigorta (SI) – %20
Müşavirlik Vergisi (SD) – Gayrimenkul için %0-3 veya hisse başına 10 GBP (yaklaşık 12 EUR)
Vergi rejimi nihayetinde şirketin ekonomik faaliyetinin doğası ve ikamet durumuna bağlıdır. Bir şirket, Cebelitarık’tan yönetiliyorsa ve kontrol ediliyorsa (şirket kararları aracılığıyla) veya Cebelitarık dışında Cebelitarık’ta ikamet eden sürekli sakinler tarafından yönetiliyorsa, Cebelitarık’ta vergi residenti olarak kabul edilir.
Kurumsal vergi, 2010 Gelir Vergisi Kanunu tarafından düzenlenir ve Cebelitarık’ta elde edilen gelirden elde edilen karlar üzerinden alınır. Bu, gelir getiren ekonomik faaliyetlerinizin Cebelitarık dışında yapılması durumunda kripto şirketinizin kurumsal vergiye tabi olmadığı anlamına gelir.
Eğer kripto şirketiniz Cebelitarık’ta bir lisansa sahipse veya başka bir ülkede lisansa sahip olup Cebelitarık’ta transfer edilmişse, geliri otomatik olarak Cebelitarık’ta bir kaynak olarak kabul edilir ve dolayısıyla kurumsal vergiye tabidir.
Vergi residenti olarak, ilk yıl işletme faaliyetlerinde önemli bir hızlandırıcı haline gelebilecek birçok vergi indirimi ve teşvikten yararlanabilirsiniz.
Cebelitarık’taki sermaye teşvikleri şunlardır:
- İlk yıl makineler ve ekipman alımında GBP 60,000’a kadar (yaklaşık EUR 69,600) prim, veya daha yüksek maliyetli ise maliyetin %50’si tamamen indirilir
- Bilgisayar ekipmanı alımında GBP 100,000’a kadar (yaklaşık EUR 116,000), veya daha yüksek maliyetli ise o dönem için maliyetin %50’si tamamen indirilir
- Bilanço bazında yıllık %25 rezerv
2021 Sosyal Güvenlik (Sigorta) Kanunu (Katılım Değişikliği) Emri uyarınca, şirketiniz Cebelitarık’ta kayıtlıysa, çalışanların konumu gözetilmeksizin haftalık sosyal güvenlik katkıları ödemekten genellikle sorumludur, ancak İstihdam Hizmeti’ne kayıtlı iseler. Katkılar haftada 28 GBP (yaklaşık 33 EUR) başlamakta ve haftada 50 GBP (yaklaşık 58 EUR) sınırını geçmemektedir.
Bir başlangıç olarak 20 çalışanı olan ve küçük işletme sahibi olan şirketler, sosyal sigorta nedeniyle çalışan başına 100 GBP (yaklaşık 116 EUR) kredi başvurusunda bulunabilirler. Ayrıca, 1 Temmuz 2021 tarihinden sonra işe alınan yeni çalışanların sabit maaşlarının %50’si ek indirim sağlayan İstihdam Teşvik Programı tarafından desteklenmektedir.
İşle ilgili mesleklerde çalışanların eğitim maliyeti, işletmenin karından %150 oranında düşülebilir.
Cebelitarık’ın çifte vergilendirmeyi önleme konusunda imzalanan tek uluslararası anlaşması, Birleşik Krallık ile imzalanmıştır. Kripto şirketler, aynı karlar üzerinde başka bir yargıda gelir vergisi ödemek zorunda olanlara sunulan vergi muafiyetinden yine de faydalanabilirler.
Cebelitarık’ta Kripto Başlangıçlarına Destek
Cebelitarık’ta kayıtlı kripto şirketleri, kripto ve diğer blockchain tabanlı ürünlerin ve hizmetlerin geliştirilmesini desteklemek amacıyla oluşturulan çeşitli girişimlerden faydalanabilirler. Bunlardan biri, Cebelitarık hükümeti tarafından Üniversite ile işbirliği içinde oluşturulan Yeni Teknolojiler Eğitimi (NTiE) grubudur ve birçok önde gelen kripto şirketi de içindedir. Grup, inovasyon odaklı işletme teknolojileri sunmayı amaçlamaktadır.
Başka dikkate değer bir girişim ise GCF İnovasyon ve Geliştirme Grubu’dur, bu grubun rolü, düzenleyici konuları açıklığa kavuşturmak ve girişimcilerin ürün ve hizmetleri için etkili pazar girişi stratejileri geliştirmelerine yardımcı olmaktır.
Kripto şirketi kurma, kripto lisans başvurusu gibi konularda size özel, ek değer sağlayan hizmetler sunmak için kaliteli ve uzmanlaşmış avukat ekibimiz size yardımcı olmaktan mutluluk duyacaktır. Hızla gelişen yasalar, AML/CFT, şirket kuruluşu, raporlama ve vergi konularında uzmanlarımızın desteğini baştan sona alacaksınız. Bugün bizimle iletişime geçin ve size özel bir teklif alın.
Ayrıca, Regulated United Europe avukatları, kripto projelerine hukuki destek sağlamakta ve MICA düzenlemelerine uyum konusunda yardımcı olmaktadır.
“Cebelitarık’taki Kripto Lisanslama prosedüründe size yardımcı olmaktan memnuniyet duyarım. Lisanslama süreci boyunca kapsamlı destek sağlayarak, kriptoyla ilgili faaliyetleriniz için Cebelitarık’ın düzenlemelerine uyumu sağlamanıza yardımcı olmak için buradayım.”
Ek Bilgiler
RUE müşteri destek ekibi
“Merhaba, projenize başlamak istiyorsanız veya hâlâ bazı endişeleriniz varsa kapsamlı yardım için kesinlikle bana ulaşabilirsiniz. Benimle iletişime geçin ve iş girişiminizi başlatalım.”
“Merhaba, ben Sheyla, Avrupa ve ötesindeki ticari girişimlerinize yardımcı olmaya hazırım. İster uluslararası pazarlarda ister yurt dışındaki fırsatları araştırırken rehberlik ve destek sunuyorum. Benimle iletişime geçmekten çekinmeyin!”
“Merhaba, adım Diana ve müşterilere birçok soruda yardımcı olma konusunda uzmanım. Benimle iletişime geçin, talebiniz konusunda size etkili destek sağlayabileceğim.”
“Merhaba benim adım Polina. Projenizi seçilen bölgede başlatmak için size gerekli bilgileri vermekten mutluluk duyacağım; daha fazla bilgi için benimle iletişime geçin!”
BİZE ULAŞIN
Şu anda şirketimizin ana hizmetleri FinTech projelerine yönelik hukuki ve uyumluluk çözümleridir. Ofislerimiz Vilnius, Prag ve Varşova’da bulunmaktadır. Hukuk ekibi hukuki analiz, proje yapılandırması ve yasal düzenleme konularında yardımcı olabilir.
Kayıt numarası: 304377400
Tarih: 30.08.2016
Telefon: +370 6949 5456
E-posta: [email protected]
Adres: Lvovo g. 25 – 702, 7. kat, Vilnius,
09320, Litvanya
Kayıt numarası: 38421992700000
Tarih: 28.08.2019
E-posta: [email protected]
Adres: Twarda 18, 15. kat, Varşova, 00-824, Polonya
Kayıt numarası: 14153440–
Tarih: 16.11.2016
Telefon: +372 56 966 260
E-posta: [email protected]
Adres: Laeva 2, Tallinn, 10111, Estonya
Kayıt numarası: 08620563
Tarih: 21.10.2019
Telefon: +420 775 524 175
E-posta: [email protected]
Adres: Na Perštýně 342/1, Staré Město, 110 00 Prag