Buwis sa Crypto ng Montenegro

Ang Montenegro, ang maliit na hurisdiksyon ng Balkan, ay ipinagmamalaki ang isa sa mga pinaka mapagkumpitensyang sistema ng buwis sa Europe dahil mayroon itong mas maliit na pasanin sa buwis kaysa sa ibang mga bansa sa Europa, habang nag-aalok din ng isang matatag na kapaligiran ng negosyo para sa mga makabagong negosyo tulad ng crypto , nangangahulugan ito ng maraming pagkakataon na mag-eksperimento sa mga makabagong ideya sa loob ng medyo relaks at hindi regulated na sistema Kasabay nito, mahalagang tandaan na kasalukuyang nasa negosasyon ang Montenegro sa EU dahil nilalayon nitong sumali sa organisasyon sa loob ng. sa susunod na mga taon, na magreresulta sa mas mahigpit na mga panuntunan sa pagbubuwis, kabilang ang awtomatikong pag-uulat ng buwis sa pambansa at dayuhang awtoridad.

Ang Montenegro Tax Administration ay ang pambansang awtoridad na responsable para sa pangongolekta ng mga buwis, inspeksyon, at pagpapatupad ng pagsunod. Ang pangunahing prinsipyo ng pagpapatakbo nito ay ang self-assessment para sa mga pananagutan sa buwis, na nangangahulugang ang mga negosyo at indibidwal ay karaniwang kinakailangan na magsumite ng taunang mga tax return. Sa kasalukuyan, ang awtoridad ay walang tiyak na mga panuntunan para sa pagbubuwis ng crypto, kaya naman ang bawat negosyo ng crypto ay dapat tukuyin ang kaso nito nang paisa-isa sa pamamagitan ng paglalapat ng pangkalahatang balangkas ng pagbubuwis. Ang aming team dito sa Regulated United Europe (RUE ) ay laging naririto upang tumulong.

Mga Bentahe ng Montenegrin Tax System

Ang Montenegro ay lumagda sa mahigit 40 internasyonal na kasunduan sa pag-aalis ng dobleng pagbubuwis sa mga pangunahing kasosyo nito sa kalakalan, na nagpoprotekta sa mga negosyong pinagmumulan ng cross-border na kita mula sa pagbubuwis ng dalawang beses. Nagbibigay sila ng mga panuntunan para sa pagtukoy kung aling bansa ang may karapatang patawan ng buwis ang negosyo o indibidwal sa loob ng pambansang balangkas ng pagbubuwis nito. Sa ganitong paraan, hinahangad ng Montenegro na maakit ang mga internasyonal na mamumuhunan na naghahanap ng katiyakan ng paggamot at na-optimize na pagbubuwis .

Ang isa pang mahalagang bentahe ay ang exemption mula sa Corporate Income Tax, na nalalapat sa mga bagong tatag na negosyo na eksklusibong tumatakbo sa mga atrasadong munisipalidad ng Montenegro. Sinasaklaw ng exemption ang unang 200,000 EUR ng nabubuwisang kita ng kumpanya, at available ito para sa unang walong taon ng negosyo, na dapat ay sapat para sa isang negosyong crypto na tumanda .

Bukod dito, nag-aalok ang Montenegro ng isang espesyal na kapaligiran sa pagbubuwis sa mga makabagong negosyo alinsunod sa mga sumusunod na batas at mga aklat ng panuntunan:

• Ang Innovation Activity Act
• Ang Act on Incentives for Research and Innovation Development
• Ang Rulebook sa Registry of Innovation Activity
• Ang Panuntunan sa Mas Malapit na Kondisyon para sa Pagkuha ng Katayuan ng Makikinabang ng Mga Panukala sa Insentibo para sa Pag-unlad ng Pananaliksik at Mga Inobasyon

Ang mga karapat-dapat na makabagong kumpanya ay maaaring mag-avail ng mga insentibo na nauukol sa Corporate Income Tax, Personal Income Tax, surtax, Social Insurance Contributions, mga bayarin para sa communal equipment ng construction land, ang paggamit ng state-owned real estate, at Real Estate Tax. Ang pagkakaroon ng mga insentibo ay pangunahing tinutukoy ng legal na istruktura at modelo ng negosyo ng kumpanya. Halimbawa, ang mga startup at spinoff ay maaaring maging exempt mula sa Personal Income Tax at surtax para sa kanilang mga empleyado at iba pang engaged person hanggang sa limang taon kasunod ng petsa ng pagkakatatag ng kumpanya. Maaari din silang maging exempt sa Social Insurance Contributions ng employer sa loob ng tatlong taon kasunod ng pagpapalabas ng desisyon na magbigay ng insentibo .

Nalalapat din ang exemption sa Corporate Income Tax sa mga sumusunod na kumpanya:

• Mga kumpanyang nakarehistro sa Registry of Innovation Activity na muling namumuhunan sa kanilang kita sa mga proyektong makabago, siyentipiko, at pananaliksik
• Mga kumpanyang muling namumuhunan ang kanilang kita sa pagbili ng mga bahagi ng mga startup o spinoff
• Mga kumpanyang nag-donate ng kanilang kita sa mga institusyong pang-agham na pananaliksik at mga entidad ng imprastraktura ng pagbabago sa kondisyon na ang donasyon ay partikular na ginawa para sa mga proyekto at imprastraktura ng siyentipikong pananaliksik
• Mga kumpanyang muling namumuhunan sa kanilang kita sa Innovation Fund na itinatag ng gobyerno ng Montenegrin o iba pang pondo sa pamumuhunan sa Montenegro na namumuhunan sa mga makabagong aktibidad

Buwis sa Kita ng Kumpanya

Sa Montenegro, ang rate ng Corporate Income Tax ay progresibo at umaabot mula 9% hanggang 15% depende sa natanto na kita. Ang mga kumpanyang naninirahan sa buwis ay binubuwisan sa kanilang kita na nagmula sa Montenegro at sa ibang bansa, at ang mga hindi residente ay binubuwisan sa kanilang kita mula sa Montenegro o kita na nauugnay sa kanilang permanenteng establisyimento sa Montenegrin. Ang isang kumpanya ay itinuturing na isang residente para sa mga layunin ng buwis kung ito ay isinama sa ilalim ng batas ng Montenegrin, o may isang lugar ng epektibong pamamahala sa Montenegro kung saan ginawa ang mga pangunahing desisyon ng executive.

Ang mga rate ay ang mga sumusunod:

• Kung ang tubo ay hanggang 100,000 EUR – ang rate ay 9%
• Kung ang tubo ay lumampas sa 100,000 EUR ngunit mas mababa sa 1.5 mill. EUR – ang buwis ay 9,000 EUR plus 12% sa isang tubo na higit sa 100,000 EUR
• Kung ang tubo ay higit sa 1.5 mill. EUR – ang buwis ay 177,000 EUR plus 15% sa tubo sa itaas ng 1,5 mill . EUR

Value-Added Tax

Sa Montenegro, ang karaniwang rate ng VAT ay 21% at ipinapataw sa mga produkto at serbisyong ibinebenta sa Montenegro. Ang mga pambansang panuntunan sa VAT ay nakahanay sa 6th VAT Directive ng EU na, bukod sa iba pang mga bagay, ay nangangahulugan na ang VAT ay binabayaran sa pamahalaan ng bansang tinitirhan ng consumer.

Kinakalkula ang base ng VAT batay sa kabayarang natanggap sa anyo ng cash, mga produkto, o serbisyo para sa pagbibigay ng mga produkto o serbisyo at mga direktang gastos gaya ng mga komisyon, packaging, at transportasyon. Kung ang kabayaran ay hindi binayaran ng cash, ang VAT base ay kakalkulahin batay sa market value ng mga produkto, asset, o serbisyong natanggap sa oras ng supply, na maaaring mangyari para sa mga cryptocurrencies.

Kung ang taunang turnover ng kumpanya ay mas mababa sa 30,000 EUR, ang pagpaparehistro bilang isang nagbabayad ng VAT ay boluntaryo. Kapag nalampasan na ang threshold na ito , nagiging mandatory na ang magparehistro bilang isang nagbabayad ng VAT. Gayundin , kapag ang isang kumpanya ay nakarehistro bilang isang nagbabayad ng VAT sa Montenegro, hindi ito pinapayagang mag-aplay para sa pagtanggal mula sa rehistro nang hindi bababa sa tatlong taon. Ang mga may pananagutan na negosyo ay dapat magsumite at magbayad ng VAT sa buwanang batayan .

Capital Gains Tax

Para sa mga kumpanya, ang mga capital gain ay kasama sa nabubuwisang kita at binubuwisan alinsunod sa progressive Capital Income Tax, na umaabot mula 9% hanggang 15%. Ang mga capital gain para sa mga indibidwal ay binubuwisan sa 15% rate. Kinakalkula ang mga capital gain sa pamamagitan ng pagbabawas sa presyo ng pagbili at mga nauugnay na gastos at bayarin sa pagbebenta mula sa presyo ng pagbebenta ng isang naibentang asset. Sa kasalukuyan, walang mga patakarang tukoy sa crypto kaugnay ng Capital Gains Tax, at dapat ay ipasuri mo ang iyong partikular na kaso ng isang espesyalista sa buwis upang matukoy ang iyong pananagutan sa buwis .

Withholding Tax

Ang karaniwang Withholding Tax ay 15% na karaniwang ipinapataw sa kita na galing sa Montenegro at ipinamamahagi sa mga hindi residente. Ang mga uri ng kita na nabubuwisan ay kinabibilangan ng mga dibidendo, interes, capital gains, mga bayarin para sa mga karapatan sa intelektwal na ari-arian, pananaliksik sa merkado at mga bayad sa pagkonsulta, at mga bayarin sa serbisyo sa pag-audit. Ang mga dibidendo at kita mula sa mga share na ibinahagi sa mga residente ng buwis sa Montenegrin ay nabubuwis din, ngunit ang mga residente ng buwis sa Montenegrin ay hindi kailangang magbayad ng buwis sa interes at royalties. Ang isang naaangkop na kasunduan sa dobleng pagbubuwis ay maaaring magbigay-daan para sa isang pinababang rate o exemption, sa kondisyon na ang tatanggap ng nabubuwisang kita ay maaaring patunayan ang pagmamay-ari sa kita na ibabahagi at mayroong isang sertipiko ng paninirahan sa buwis na inisyu ng may-katuturang awtoridad sa buwis sa ibang bansa .

Mga Buwis sa Payroll sa Montenegro

Ang iba’t ibang mga pambansang buwis at mga municipal surtax ay ipinapataw sa mga suweldo ng empleyado at samakatuwid ang bawat kumpanya ng crypto na nagpapatrabaho sa mga tao sa Montenegro ay dapat magparehistro bilang isang tagapag-empleyo na nagkalkula, nagpipigil, at nagpapadala ng mga buwis sa mga nauugnay na awtoridad sa ngalan ng mga empleyado. Ang mga buwis na babayaran ay Personal Income Tax at Social Security Contributions na sumasaklaw sa pangangalagang pangkalusugan, pensiyon, kawalan ng trabaho, at kapansanan .

Ang mga rate ng Personal Income Tax ay progresibo at inilalapat sa mga suweldo gaya ng sumusunod:

• Ang kabuuang suweldo na hanggang 700 EUR ay tax-exempt
• Mga kabuuang suweldo sa pagitan ng 701 EUR at 1,000 EUR – 9%
• Mga kabuuang suweldo mula 1,001 EUR – 15%

Ang Mga Kontribusyon sa Social Security ay binabayaran ng mga employer at empleyado. Ang mga kontribusyon na binabayaran ng mga employer ay itinuturing bilang mga gastos sa pagpapatakbo, samantalang ang mga kontribusyon na binabayaran ng mga empleyado ay ibinabawas sa kabuuang suweldo. Ang mga kontribusyon sa taunang pension at insurance sa kapansanan ay nililimitahan sa 54,553 EUR, at ang iba pang kontribusyon ay hindi nililimitahan .

Ang mga employer sa Montenegrin ay napapailalim sa mga sumusunod na rate ng Social Security Contributions:

• Insurance sa pensiyon at kapansanan – 5.5%
• Seguro sa kawalan ng trabaho – 0.5%

Ang mga empleyado ng Montenegrin crypto companies ay napapailalim sa mga sumusunod na rate:

• Insurance sa pensiyon at kapansanan – 15%
• Seguro sa kawalan ng trabaho – 0.5%

Paano ako magbabayad ng mga buwis sa crypto sa Montenegro sa 2024 ?

Noong 2024, patuloy na ginagawa ng Montenegro ang mga diskarte nito sa pagbubuwis sa kita ng cryptocurrency bilang tugon sa lumalaking paglaganap ng mga digital asset. Nilalayon ng gobyerno na lumikha ng isang patas at transparent na sistema ng buwis para sa mga transaksyon sa cryptocurrency, na isinasaalang-alang ang kanilang mga natatanging katangian at potensyal para sa ekonomiya ng bansa .

Pagbubuwis ng kita ng cryptocurrency

Sa Montenegro, ang kita mula sa cryptocurrency trading at iba pang mga transaksyon na may mga digital na asset ay nabubuwisan ayon sa pangkalahatang mga prinsipyo ng buwis. Nangangahulugan ito na ang kita mula sa mga cryptocurrencies ay maaaring ituring bilang mga capital gain o mga aktibidad sa negosyo at binubuwisan depende sa kanilang kalikasan .

Deklarasyon ng kita

Ang mga nagbabayad ng buwis ay kinakailangang ideklara ang kanilang kita sa cryptocurrency sa kanilang taunang tax return. Mahalagang wastong ikategorya ang kita at isaalang-alang ang anumang kaugnay na mga gastos na maaaring ibawas kapag kinakalkula ang base ng buwis. Ang halaga ng palitan ng cryptocurrency sa oras ng pagtanggap ng kita ay dapat gamitin upang i-convert ang mga halaga sa pambansang pera .

Mga rate ng buwis

• Buwis sa kita para sa mga indibidwal: Maaaring buwisan ang kita ng Cryptocurrency sa karaniwang rate ng buwis sa kita para sa mga indibidwal, na hanggang 15% sa Montenegro.
• Buwis ng korporasyon: Ang mga legal na entity na nakikitungo sa mga cryptocurrencies ay napapailalim sa karaniwang rate ng buwis ng korporasyon na 9%.

Capital gains tax

Ang mga pakinabang mula sa pagbebenta ng mga cryptocurrencies na lumampas sa orihinal na halaga ng pagkuha ay maaaring sumailalim sa buwis sa capital gains. Gayunpaman, dapat na linawin ang mga detalye at rate ng capital gains tax dahil maaaring magbago ang mga ito depende sa kasalukuyang batas sa buwis .

VAT at iba pang mga buwis

Sa kasalukuyan, ang mga transaksyon sa cryptocurrency ay hindi napapailalim sa VAT sa Montenegro, ngunit ang patakaran sa buwis ay maaaring isaayos bilang tugon sa pagbuo ng merkado ng cryptocurrency at mga rekomendasyong pang-internasyonal .

Konklusyon

Sa pangkalahatan, ang pagbubuwis ng kita ng cryptocurrency sa Montenegro sa 2024 ay nangangailangan ng maingat na pansin sa pag-uuri ng kita at dokumentasyon ng lahat ng mga transaksyon. Pinapayuhan ang mga nagbabayad ng buwis na kumunsulta sa mga propesyonal na accountant o tagapayo sa buwis upang matiyak ang pagsunod sa mga obligasyon sa buwis at i-optimize ang mga pagbabayad ng buwis. Dahil sa pabago-bagong katangian ng merkado ng cryptocurrency at mga batas sa buwis, mahalagang manatiling up-to-date at iangkop ang mga diskarte sa buwis nang naaayon .

Talahanayan na may mga pangunahing rate ng buwis sa Montenegro

Ang mga rate na ito ay sumasalamin sa patakaran sa buwis ng Montenegro upang suportahan ang pag-unlad ng ekonomiya at makaakit ng pamumuhunan. Nag-aalok ang bansa ng medyo mababang mga rate ng buwis, na ginagawang kaakit-akit para sa mga negosyo at indibidwal na negosyante .

& nbsp ;

Kung gusto mong maisakatuparan ang iyong nobelang crypto project sa Montenegro at naghahanap upang i-optimize ang iyong mga buwis, ang aming mataas na kwalipikado at may karanasang legal na consultant dito sa Regulated United Europe (RUE ) ay gagawin ikalulugod na tulungan ka. Napakahusay naming nauunawaan at mahigpit na sinusubaybayan ang mga lokal at internasyonal na panuntunan sa pagbubuwis na naaangkop sa mga negosyong cryptocurrency, at nagsusumikap na matiyak na hindi lamang sumusunod ang aming mga kliyente sa mga lokal na regulasyon kundi nagpapatakbo din sa paraang matipid sa buwis. Higit pa rito, higit kaming masaya na tulungan ka sa pagbuo ng isang bagong Montenegrin kumpanya ng crypto, paglilisensya ng crypto, at financial accounting. Mag-book ng personalized na konsultasyon ngayon para makatanggap ng komprehensibong legal na payo na magtatakda ng yugto para sa iyong tagumpay .

Gayundin, ang mga abogado mula sa Regulated United Europe ay nagbibigay ng legal na suporta para sa mga crypto project at tulong sa pag-aangkop sa mga regulasyon ng MICA.