Buwis ng Crypto sa Gibraltar

Ang Gibraltar ay kasalukuyang nasa proseso ng pag-level up sa crypto regulatory framework nito, ngunit hindi nito dapat pigilan ang mga lisensyadong kumpanya ng crypto na ma-access ang paborableng kapaligiran ng buwis sa bansa kung saan ang mga buwis ay hindi ipinapataw sa mga capital gain, benta, mga regalo o kayamanan. Kahit na ang VAT ay hindi bahagi ng balangkas ng pagbubuwis ng bansa at hindi rin ipinapataw ang buwis na may pagpigil sa dibidendo at partikular na crypto, na nagpapataas ng tanong kung ano talaga ang mga buwis na kailangang bayaran ng mga kumpanya ng crypto.

Depende sa kanilang legal na istruktura at uri ng mga aktibidad, ang mga kumpanya ng crypto ay obligado na sumunod sa kasalukuyang mga prinsipyo sa pagbubuwis at magbayad ng mga sumusunod na pangkalahatang buwis:

• Buwis sa Korporasyon (CT) – 12,5%
• Insuarance sa panlipunan (SI) – 20%
• Stamp Duty (SD) – 0-3% para sa real estate o 10 GBP bawat share

Ang mga buwis ng Gibraltar ay kinokolekta at pinangangasiwaan ng Tanggapan ng Buwis sa Kita, at ang taon ng buwis ay tumatakbo mula ika-1 ng Hulyo hanggang ika-30 ng Hunyo.

Sa ngayon, ang Gibraltar ay mayroon lamang isang kasunduan sa pag-aalis ng dobleng pagbubuwis, na ginawa sa United Kingdom. Bukod pa rito, nilagdaan ng bansa ang ilang mga kasunduan sa pagpapalitan ng impormasyon sa buwis , na ang modelo ay binuo ng Organization for Economic Cooperation and Development (OECD) upang paganahin ang pagpapatupad ng transparency sa cross-border taxation.

Karaniwan, ang pagtrato sa buwis ay nakasalalay sa likas na katangian ng kumpanya ng mga aktibidad na pang-ekonomiya at katayuan ng paninirahan nito. Ang isang kumpanya ay itinuturing na isang residente ng buwis sa Gibraltar kung ito ay pinamamahalaan at kinokontrol (sa pamamagitan ng paggawa ng mga desisyon sa antas ng korporasyon) mula sa Gibraltar o mula sa labas ng Gibraltar ng mga taong karaniwang residente ng Gibraltar.

Ang mga sumusunod na aktibidad na pang-ekonomiyang nauugnay sa crypto ay kinokontrol sa Gibraltar at dapat na sumailalim sa pagbubuwis:

• Palitan sa pagitan ng mga virtual asset at fiat money
• Palitan sa pagitan ng mga virtual na asset
• Mga paglilipat ng virtual asset
• Pangangasiwa ng mga virtual na asset o instrumento na nagpapahintulot sa kontrol ng mga virtual na asset (hal. mga serbisyo ng crypto wallet)
• Paglahok sa at pagbibigay ng mga serbisyong pampinansyal na nauugnay sa alok ng nag-isyu at/o pagbebenta ng isang virtual na asset

Buwis sa Korporasyon

Sa Gibraltar, ang corporate tax ay pinamamahalaan ng Income Tax Act 2010 . Ang mga kumpanya ay karaniwang binubuwisan sa isang teritoryal na batayan, na nangangahulugan na ang corporate tax ay ipinapataw sa mga kita na nagmula at nagmula sa Gibraltar. Nangangahulugan ito na ang mga aktibidad na nagbibigay ng kita ay napapailalim lamang sa corporate tax kung ang mga ito ay pangunahing isinasagawa sa Gibraltar. Kung hindi ka sigurado kung ang iyong mga aktibidad na nauugnay sa cryptography ay binubuwisan , ang Regulated United Europe (RUE) team ay higit na ikalulugod na magbigay ng indibidwal na payo.

Kumpanya na ang kita ay nagmula sa isang pangunahing aktibidad na nangangailangan ng lisensya at napapailalim sa anumang batas ng Gibraltar (sa kasong ito sa ilalim ng Distributed Accounting Technology System)Ang kumpanyang may lisensya sa ibang bansa ngunit may mga karapatan sa pagbibiyahe sa Gibraltar ay itinuturing na isang kumpanya na ang mga kita ay nagmula sa mga kita na naipon at nagmula sa Gibraltar.

Bilang isang tuntunin, ang anumang mga gastos na natamo kaugnay ng kita ay naitala bilang mga gastos na walang buwis, na kinabibilangan ng interes, masamang utang, pagkasira ng kagamitan sa kompyuter.

Maaaring samantalahin ng mga kumpanya ng Crypto ang mga sumusunod na benepisyo ng kapital:

• Isang allowance na hanggang GBP 60,000 para sa unang taon ng pagpapatakbo ng makinarya at kagamitan mula sa oras ng pagbili o, sa mas mataas na halaga, 50 porsiyento ng gastos para sa panahong iyon ay ganap na ibabawas mula sa halaga
• Pagbili ng kagamitan sa computer hanggang GBP 100,000 o, sa kaso ng mas mataas na gastos, 50 porsiyento ng gastos para sa panahon ay ganap na ibabawas mula sa halaga
• Reserve na 25 porsiyento kada taon sa balanse-sheet na batayan

Sa ilalim ng Income Tax Act 2010, lahat ng kumpanyang nakarehistro sa Gibraltar ay kinakailangang maghain ng taunang tax return. Ang deadline ay siyam na buwan pagkatapos ng katapusan ng buwan kung saan nagtatapos ang panahon ng pag-uulat. Ang mga kumpanyang may taunang kabuuang kita na £1,250,000 o higit pa ay kinakailangang isumite ang kanilang mga tax return kasama ng mga na-audit na account. Kung ang taunang kabuuang kita ay mas mababa sa £1,250,000, ang mga deklarasyon ay dapat isumite kasama ng mga account na sinamahan ng isang independiyenteng ulat ng accounting.

INSUARANCE SA PANLIPUNAN

Kung ang isang kumpanya ng crypto na nakarehistro sa Gibraltar ay nakarehistro din bilang isang tagapag-empleyo sa Employment Service at aktwal na nagtatrabaho ng mga tauhan, likas na kailangan nitong magbayad ng mga kontribusyon sa Insuarance sa panlipunan anuman ang lokasyon ng mga empleyado nito. Ang bahagi ng mga kontribusyon ng employer ay batay sa isang porsyento ng suweldo ng isang empleyado.

Ang Insuarance sa panlipunan ay binubuo ng mga sumusunod na contributory scheme:

• Ang Employment Injuries Insurance Scheme (saklaw sa mga aksidente sa trabaho)
• Ang Social Security Short-Term Benefits Scheme (na may kaugnayan sa maternity, death, at unemployment)
• Ang Social Security Open Long-Term Benefits Scheme (na may kaugnayan sa pagkabalo, mga pensiyon sa katandaan at mga benepisyo para sa mga tagapag-alaga ng mga ulila)

Ayon sa Social Security (Insurance) Act (Amendment Of Contributions) Order 2021, ang mga kumpanya ay napapailalim sa mga sumusunod na panuntunan:

• Standard rate – 20% ng kabuuang suweldo
• Ang mga kontribusyon ay babayaran linggu-linggo
• Hindi bababa sa 28 GBP bawat linggo at hindi hihigit sa 50 GBP bawat linggo
• Pinakamataas na taunang kontribusyon – 2,600 GBP

Nalalapat ang exemption mula sa Insuarance sa panlipunan sa mga sumusunod na kaso:

• Ang isang empleyado ay nagtatrabaho din sa ibang lugar sa Gibraltar at ang kanilang mga kontribusyon ay ganap na binabayaran ng ibang employer
• Ang isang empleyado ay may hawak na valid na A1 certificate na inisyu ng ibang EEA country, kung saan binabayaran ang kanilang mga kontribusyon

STAMP DUTY

Ang Stamp Duty ay ipinapataw sa paglilipat o pagbebenta ng anumang real estate na matatagpuan sa Gibraltar o mga share sa isang kumpanyang nagmamay-ari ng real estate na matatagpuan sa Gibraltar sa halagang batay sa market value ng real estate.

Ang mga rate ay nag-iiba tulad ng sumusunod:

• Kung ang halaga ng property ay hindi lalampas sa 200,000 GBP – 0%
• Kung ang halaga ng property ay higit sa 200,000 GBP ngunit hindi lalampas sa 350,000 GBP – 2% sa unang 250,000 GBP at 5.5% sa balanse
• Kung ang property ay nagkakahalaga ng higit sa 350,000 GBP – 3% sa unang 350,000 GBP at 3.5% sa balanse

CREDIT NG BUWIS AT MGA INSENTIBO

Bilang karagdagan sa napakahusay na mga rate ng buwis, nag-aalok ang Gibraltar ng isang hanay ng mga kredito at insentibo upang palakasin ang pamumuhunan at paglago ng negosyo sa bansa.

Maaaring Makinabang ng Mga Kumpanya ng Crypto ang Mga Benepisyo sa Buwis na Magagamit sa mga Responsable sa Pagbabayad ng Buwis sa Korporasyon sa ilalim ng Income Tax Act 2010, Ngunit Maaaring Patunayan sa Tax Office, Na sila ay nagbayad o obligadong magbayad ng income tax sa ibang hurisdiksyon para sa parehong tubo o natatanggap.

Sa Gibraltar, lahat ng mga startup ay maaaring mag-claim ng 100% ng kanilang mga karapat-dapat na subsidyo sa kapital sa unang taon ng kanilang aktibidad sa ekonomiya. Ang startup, na may hanggang 20 empleyado, ay maaaring makakuha ng pautang na £100 bawat empleyado sa unang taon ng insuarance sa panlipunan. Ang mga maliliit na negosyo na may hanggang 10 empleyado ay maaari ding i-claim ang credit na ito.

Ang halaga ng pagsasanay sa mga manggagawa sa mga trabahong may kaugnayan sa trabaho ay maaaring ibawas sa kita ng negosyo sa 150 porsyento.

Sinusuportahan din ang mga start-up sa pamamagitan ng Employment Promotion Program , na nagbibigay ng karagdagang bawas mula sa nakapirming sahod na 50 porsyento ng mga bagong empleyadong natanggap pagkatapos ng 1 Hulyo 2021. Hindi kasama sa system ang mga insentibo tulad ng mga bonus, overtime at iba’t ibang allowance para sa mga empleyado.

Ang mga kumpanyang nakarehistro sa Gibraltar ay maaari ring mag-claim ng bawas na 50% ng mga gastos sa marketing at advertising, sa kondisyon na mapapatunayan nila sa Tax and Income Tax Administration, Na ang mga gastos na ito ay natamo bilang resulta ng aktibong marketing o marketing ng mga produkto o serbisyo sa mga consumer upang makabuo ng kita mula sa mga aktibidad ng negosyo sa Gibraltar o mula sa Gibraltar.

Paano ako magbabayad ng mga buwis sa crypto sa Gibraltar sa 2024 ?

Sa Gibraltar, na naghahangad na maging isa sa mga nangungunang sentro para sa industriya ng blockchain at cryptocurrency, ang pagbubuwis ng mga natamo ng cryptocurrency ay napapailalim sa isang partikular na kapaligiran ng regulasyon. Sa 2024, ang patakaran sa buwis ng Gibraltar ay nananatiling nakatuon sa pag-akit ng mga mamumuhunan at kumpanya sa mga digital na asset, habang nagbibigay ng malinaw at malinaw na kapaligiran sa buwis.

Pagbubuwis ng Mga Transaksyon ng Cryptocurrency

Ang Gibraltar ay hindi nagpapataw ng buwis sa mga capital gain, mga regalo, mga mana o mga benta, na ginagawa itong isang kaakit-akit na lugar upang mamuhunan at mag-trade ng mga cryptocurrencies. Gayunpaman, hindi ito nangangahulugan ng kumpletong kawalan ng pananagutan sa buwis para sa mga indibidwal at kumpanyang nakikitungo sa cryptocurrency.

Para sa mga Indibidwal

Ang kita na kinita ng mga indibidwal mula sa pagmimina o pangangalakal ng mga cryptocurrencies bilang bahagi ng kanilang mga pangkalahatang aktibidad ay maaaring sumailalim sa pagbubuwis bilang bahagi ng kanilang ordinaryong buwis sa kita. Mahalagang tandaan na ang Gibraltar ay may pinakamataas na threshold ng buwis sa kita, na maaaring maging paborable para sa malalaking mangangalakal at mamumuhunan.

Para sa Mga Kumpanya

Ang mga kumpanyang inkorporada sa Gibraltar at nakikibahagi sa mga aktibidad ng cryptocurrency ay napapailalim sa buwis ng korporasyon sa karaniwang rate na 10%. Nalalapat ito sa kita na nakuha sa loob at labas ng Gibraltar kung ang aktibidad ay pinamamahalaan at kinokontrol mula sa Gibraltar .

Regulasyon at Paglilisensya

Ang Gibraltar ay nakabuo ng dalubhasa mga lisensya para sa mga kumpanya ng blockchain at cryptocurrency, na nagbibigay-diin sa pangangailangang matugunan ang mataas na pamantayan ng transparency at proteksyon ng consumer. Ang mga kumpanyang nagnanais na gumana sa lugar na ito ay dapat dumaan sa proseso ng paglilisensya at sumunod sa Gibraltar Financial Services Authority (GFSC).

Pag – uulat at Accounting

Ang parehong mga indibidwal at negosyo ay dapat magtago ng maingat na mga tala ng lahat ng mga transaksyon sa cryptocurrency para sa mga layunin ng pag-uulat ng buwis. Bagama’t hindi itinuturing na legal na tender ang mga cryptocurrencies sa Gibraltar, kinikilala ang mga ito bilang mga asset at dapat iulat ang nauugnay na kita sa mga tax return.

Konklusyon

Nag-aalok ang Gibraltar ng isa sa mga pinaka-progresibo at cryptocurrency-friendly na mga kapaligiran sa buwis, na naglalayong maging isang pandaigdigang pinuno sa regulasyon ng blockchain . Maaaring matamasa ng mga mamumuhunan at kumpanya ng cryptocurrency sa Gibraltar ang maraming benepisyo, ngunit dapat na maingat na sumunod sa mga kinakailangan at regulasyon ng lokal na buwis. Makakatulong ang kamalayan sa mga obligasyon sa buwis at aktibong pakikipag-ugnayan sa mga lokal na tagapayo sa buwis na mapakinabangan ang mga benepisyong ito at matiyak ang pagsunod.

Talahanayan na may mga pangunahing rate ng buwis sa Gibraltar

Ang mga rate na ito ay sumasalamin sa natatanging istraktura ng buwis ng Gibraltar na naglalayong akitin ang negosyo at pamumuhunan sa rehiyon, lalo na sa mga sektor ng teknolohiyang pinansyal at cryptocurrency. Ang kawalan ng capital gains tax, VAT at inheritance at gift tax ay ginagawang kaakit-akit na hurisdiksyon ang Gibraltar para sa maraming mamumuhunan at negosyante.

Kung determinado kang samantalahin ang balangkas ng pagbubuwis ng Gibraltar ngunit hindi sigurado kung saan magsisimula, malulugod na tumulong ang mga highly qualified at may karanasang consultant ng Regulated United Europe (RUE ) mo sa pagbubuo ng iyong mga buwis. Nagsusumikap kaming tiyakin na ang aming mga kliyente ay hindi lamang sumusunod sa mga lokal na regulasyon, ngunit nagpapatakbo din sa paraang mahusay sa buwis. Higit pa rito, mas masaya kaming tulungan ka sa pagbuo ng kumpanya, paglilisensya ng crypto sa Gibraltar , gawing pamilyar ka sa lahat ng mga regulasyon ng cryptocurrency sa Gibraltar at accounting sa pananalapi. Mag-book ng personalized na konsultasyon ngayon.

Gayundin, ang mga abogado mula sa Regulated United Europe ay nagbibigay ng legal na suporta para sa mga crypto project at tulong sa pag-aangkop sa Mga regulasyon ng MICA.