Buwis sa Crypto ng Finland

Ayon sa iba’t ibang ranggo, ang Finland ay kabilang sa mga pinaka-makabagong bansa sa mundo at may medyo makatwirang structured taxation framework na nagbibigay-daan sa paglago ng mga bagong negosyo kasama ng matatag na paggana ng lipunan. Karaniwang sikat ang mga cryptocurrency sa Finland sa populasyon at paborableng tinitingnan ng gobyerno.

Ang Finnish Buwis Administration ang namamahala sa koleksyon ng mga buwis at ang pagpapataw ng mga panuntunan sa pagbubuwis. Ang awtoridad ay nagpapayo din sa mga partikular na kaganapang maaaring pabuwisan, pati na rin ang mga inspeksyon ng mga nagbabayad ng buwis kung kinakailangan. Hindi nito isinasaalang-alang ang mga cryptocurrencies na ligal, kahit na ang kanilang halaga ay nakatali sa isang fiat currency. Sa halip, itinuturing ang mga ito bilang mga asset para sa mga layunin ng buwis.

Ang awtoridad sa buwis ay responsable din sa pagtiyak na sinusunod ang mga panuntunan sa internasyonal na buwis, at sinusunod ang mga nangungunang pamantayan. Halimbawa, ang pinakabagong mga pagbabago sa Directive on Administrative Cooperation (DAC) ng EU ay nagpakilala sa pag-uulat ng kita na nagmula sa mga aktibidad ng crypto ng mga user na naninirahan sa EU. Ang impormasyon ay maaaring palitan sa pagitan ng mga awtoridad sa buwis sa loob ng EU. Ang DAC ay nakahanay sa Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), na ipinakilala kamakailan ng OECD, ang layunin nito ay pahusayin ang crypto taxation at mga pamantayan sa pag-uulat ng buwis sa pamamagitan ng automated na pag-uulat ng buwis at pagbabahagi ng impormasyon sa mga internasyonal na awtoridad sa buwis.

Mga Bentahe ng Finish Buwis System

Ang Finland ay may halos 80 internasyonal na kasunduan sa pag-aalis ng dobleng pagbubuwis, na nagbibigay-daan para sa mas mahusay na mga pamumuhunan sa cross-border. Ang mga kasunduan ay nagsasaad ng mga karapatan sa priyoridad para sa pagbubuwis, gayunpaman, hindi kasama sa mga ito ang mga partikular na panuntunan sa pagbubuwis dahil obligado ang bawat awtoridad sa pagbubuwis na maglapat ng pambansang balangkas ng pagbubuwis. Ang isa sa mga bentahe ay madalas na pinapayagan nila ang pagsasaayos ng naaangkop na mga rate ng buwis, na binabawasan ang pasanin sa buwis. Ang mahalaga, ang mga kasunduan sa dobleng pagbubuwis ay naglalayon din na maiwasan ang pag-iwas sa buwis.

Ipinapakita ng data na ang Finland ay nangunguna sa pagsulong ng mga aktibidad sa pananaliksik at pagpapaunlad (R&D) at ang magagamit na pondo ay patuloy na lumalaki dahil ang layunin ay maabot ang 4% ng GDP sa 2030. Sa ika-1 ng Enero 2023, sa alinsunod sa Act on Research and Development Funding, ang mga bagong panuntunan para sa R&D buwis relief ay ipinakilala na nagpapahintulot sa mga kumpanya na bumuo ng sarili nilang mga R&D na proyekto na mapabilis ang kanilang mga aktibidad. Ang mga bagong insentibo ay binubuo ng pangkalahatang karagdagang bawas batay sa kabuuang halaga ng mga gastusin sa R&D at karagdagang bawas batay sa pagtaas ng mga gastusin sa R&D kumpara sa nakaraang taon.

Ang halaga ng pangkalahatang karagdagang bawas ay 50% ng mga gastos, na dapat magsimula sa 5,000 EUR at nililimitahan sa 500,000 EUR. Ang halaga ng karagdagang bawas ay 45%, at ito ay kinakalkula sa pamamagitan ng pagtukoy sa mga tumaas na gastusin sa R&D, na maaaring isang suweldo o isang pagbili ng isang serbisyo. Walang taunang mas mababang limitasyon para sa karagdagang bawas, ngunit nililimitahan ito sa 500,000 EUR bawat taon.

Buwis sa Kita ng Kumpanya

Sa Finland, ang karaniwang Buwis sa Kita ng Kumpanya rate ay 20%. Ang mga kumpanyang naninirahan sa buwis ng tapusin at mga permanenteng establisyimento ng Finnish ng mga kumpanyang hindi residente ay napapailalim sa pagbabayad ng buwis sa kanilang kita na galing sa Finland at sa ibang bansa, at ang mga hindi residente ay obligadong magbayad ng buwis sa kanilang kita na galing sa Finland. Ang isang residente ng buwis ay isang kumpanya na inkorporada sa Finland sa ilalim ng pambansang batas o kung ito ay isinama sa ibang lugar, ngunit ang lugar ng epektibong pamamahala nito ay nakabase sa Finland.

Obligado ang lahat ng kumpanya ng crypto na sundin ang mga pangkalahatang tuntunin sa pagbubuwis. Kabilang dito ang pag-file ng mga buwis return sa elektronikong paraan sa loob ng apat na buwan pagkatapos ng pagtatapos ng panahon ng accounting. Ang mga kumpanya ay kailangang gumawa ng mga paunang pagbabayad alinman sa dalawa o 12 installment sa panahon ng taon ng pananalapi. Kung ang kabuuang halagang dapat bayaran ay hindi lalampas sa 2,000 EUR, ang mga pagbabayad ay dapat gawin sa ikatlo at ikasiyam na buwan ng panahon ng accounting. Kung ang halagang babayaran ay higit sa 2,000 EUR, ang mga pagbabayad ay dapat gawin buwan-buwan sa ika-23 ng bawat buwan.

Ang mga kumpanya ng crypto ay may karapatan na ibawas ang iba’t ibang mga gastos na natamo kapag sinusubukang kumuha ng nabubuwisang kita. Halimbawa, maaari nilang ibawas ang mga gastos sa pagsisimula, mga kontribusyon sa kawanggawa, at mga gastos na partikular sa crypto gaya ng pagbili ng mga kagamitan sa pagmimina. Depende sa maipapakitang paggamit ng kagamitan, ang isang karapat-dapat na negosyo ay maaaring ibawas sa pagitan ng 25% at 100%.

Withholding Buwis

Sa Finland, ang Withholding Buwis ay nag-iiba mula 15% hanggang 35% para sa mga dayuhang corporate recipient at mula 30% hanggang 35% para sa mga hindi residenteng indibidwal. Sa ilang partikular na kaso, maaari itong ipataw sa mga dibidendo, interes, at royalties. Kung mayroong anumang buwis na pinigil na labis, maaari itong bawiin sa pamamagitan ng pagsusumite ng aplikasyon ng refund sa Finnish Buwis Administration.

Ang mga sumusunod na pagbabayad ay hindi kasama sa Withholding Buwis:

• Bayaran ang interes sa mga hindi residente
• Mga dividend na ibinayad sa isang kumpanyang tinutukoy sa Parent-Subsidiary Directive ng EU sa kondisyon na nagmamay-ari ito ng hindi bababa sa 10% ng kapital ng kumpanyang namamahagi ng mga dibidendo
• Sa ilalim ng ilang partikular na kundisyon, binabayaran ang mga dibidendo sa mga kumpanyang residente ng EU/EEA
• Mga bayad para sa mga teknikal na serbisyo

Capital Gains Buwis

Para sa mga negosyo, ang mga capital gain ay kasama sa base ng buwis, na itinuturing na kita ng negosyo o iba pang kita, at binubuwisan sa 20% na rate ng Buwis sa Kita ng Kumpanya. Gayunpaman, ang mga kita mula sa pagbebenta ng mga share ay buwis-exempt, sa kondisyon na ang nagbebenta, inter alia, ay hindi isang kumpanyang nakikibahagi sa mga pribadong equity na aktibidad, ay nagmamay-ari ng hindi bababa sa 10% ng mga pagbabahagi nang hindi bababa sa isang taon, at ang mga pagbabahagi ay bahagi ng mga capital asset ng nagbebenta.

Para sa mga indibidwal, ang rate ng Capital Gains Buwis ay nag-iiba sa pagitan ng 30% (kung ang mga nalikom ay hindi lalampas sa 30,000 EUR) at 34% (kung ang mga nalikom ay higit sa 30,000 EUR). Ang iba’t ibang aktibidad ng crypto ay maaaring mag-trigger ng isang nabubuwisang kaganapan para sa mga layunin ng Capital Gains Buwis, kabilang ang pagpapalitan ng mga cryptocurrencies para sa iba pang cryptocurrencies at fiat money, staking, at paggamit ng mga cryptocurrencies upang magbayad para sa mga produkto o serbisyo.

Anumang pagkalugi na natamo ng pagbebenta ng mga cryptocurrencies ay maaaring i-offset kapag kinakalkula ang buwis. Upang kalkulahin ang halagang nabubuwisan (sa euro), ang presyo ng pagkuha at ang nauugnay na transaksyon at mga bayarin sa broker ay dapat ibawas sa presyo ng pagbebenta sa pamamagitan ng paglalapat ng first-in-first-out (FIFO) na paraan na nangangahulugan na ang cryptocurrency na unang binili, ay ang unang naibenta.

Ang mga gastos sa pagkuha ay awtomatikong kinakalkula alinsunod sa mga panuntunan sa pagbubuwis at ang mga sumusunod:

• Kung ang mga cryptocurrencies ay pagmamay-ari nang wala pang 10 taon – 20% ng presyo ng pagbebenta
• Kung ang mga cryptocurrencies ay pagmamay-ari sa loob ng 10 taon at higit pa – 40% ng presyo ng pagbebenta

Value-Added Buwis

Ang karaniwang rate ng VAT ay 24% na naaayon sa batas ng EU VAT. Ito ay ipinapataw sa karamihan ng mga produkto at serbisyo na ibinebenta sa Finland. Sa maraming kaso, nalalapat din ito sa mga kumpanya ng crypto, kaya naman kailangan nilang magparehistro bilang mga nagbabayad ng VAT. Nalalapat ang mga exemption sa mga kumpanyang may maliit na turnover, ngunit maaari pa rin silang magparehistro nang boluntaryo.

May bentahe sa pagpaparehistro bilang isang nagbabayad ng VAT kung ang kumpanya ay nakakuha ng malaking dami ng mga produkto o serbisyong napapailalim sa VAT para sa mga nabubuwisang operasyon ng negosyo nito at gustong ibawas ang VAT na kasama sa mga nakuhang produkto o serbisyo. Itinuturing na maliit ang isang negosyo kung ang taunang turnover ng kumpanya ay hindi lalampas sa 15,000 EUR. Kapag nalampasan na ang limitasyong ito, ipinag-uutos na magparehistro bilang isang nagbabayad ng VAT sa Finland.

Bagama’t maraming negosyong may kaugnayan sa crypto ang karaniwang obligadong magbayad ng VAT, ang mga palitan ng crypto (kabilang ang palitan sa fiat money at kabaliktaran) ay VAT-exempt alinsunod sa desisyon ng Court of Justice ng European Union (CJEU) na nagpasya na ang mga transaksyong magpapalitan ng fiat money para sa mga cryptocurrencies (at kabaliktaran) ay hindi kasama sa VAT sa ilalim ng probisyon tungkol sa mga transaksyong nauugnay sa legal na tender.

Mga Buwis sa Payroll sa Finland

Kung ang isang kumpanya ng crypto ay gumagamit ng mga tao sa Finland, legal na kinakailangan na i-withhold ang Individual Income Buwis at Social Security Contributions mula sa mga suweldo ng mga empleyado nito. Ang mga residente ay binubuwisan sa kanilang kita sa buong mundo sa mga progresibong rate ng buwis para sa mga layunin ng pambansang buwis at sa isang flat rate ng buwis para sa mga layunin ng buwis sa munisipyo. Ang pambansang rate ng buwis ay maaaring umabot sa 44%, at ang municipal buwis rate ay mula 16.5% hanggang 23.5%.

Ang mga rate ng Social Security Contributions na babayaran ng mga employer ay ang mga sumusunod:

• Kontribusyon sa seguro sa kalusugan – 1.53%
• Kontribusyon sa seguro sa pensiyon – 17.39%
• Premium ng seguro sa buhay ng grupo – 0.06%
• Premium ng insurance sa aksidente – 0.57%
• Seguro sa kawalan ng trabaho na kontribusyon – 0.52% para sa unang 2,251,500 EUR ng kabuuang suweldo at 2.06% para sa bahagi ng kabuuang suweldo na lampas sa 2,251,500 EUR

Paano ako magbabayad ng mga buwis sa crypto sa Finland sa 2024?

Ang regulasyon ng mga cryptocurrencies at ang pagbubuwis ng kita na nagmula sa paggamit ng mga ito ay patuloy na umuunlad sa Finland noong 2024. Ang Gobyerno ng Finnish at ang Buwis Administration ay nagsisikap na lumikha ng isang malinaw at transparent na sistema para sa pagbubuwis sa kita ng cryptocurrency, dahil sa lumalaking katanyagan nito at integrasyon sa sistema ng pananalapi ng bansa.

Mga pangunahing aspeto ng pagbubuwis ng cryptocurrency

Sa Finland, ang kita mula sa mga cryptocurrencies ay itinuturing bilang mga capital gain at napapailalim sa pagbubuwis. Nangangahulugan ito na ang anumang resulta sa pananalapi mula sa pangangalakal ng mga cryptocurrencies, gayundin mula sa pagmimina sa mga ito o pagtanggap ng mga ito bilang bayad para sa mga serbisyo o kalakal, ay dapat ideklara at bubuwisan.

Deklarasyon ng kita

Upang magdeklara ng kita ng cryptocurrency, kailangang isama ng mga nagbabayad ng buwis ang impormasyon sa lahat ng transaksyon sa mga cryptocurrencies sa kanilang buwis return. Mahalagang tumpak na ipakita ang mga petsa ng pagbili at pagbebenta ng mga cryptocurrencies, ang dami ng mga ito, pati na rin ang presyo ng pagbili at pagbebenta upang makalkula nang tama ang base ng buwis.

Pagkalkula ng buwis

Kinakalkula ang base ng buwis bilang pagkakaiba sa pagitan ng presyo ng pagbebenta at pagbili ng cryptocurrency. Ang mga kita ay binubuwisan sa capital gains rate, na sa Finland noong 2024 ay humigit-kumulang 30-34%, depende sa halaga ng kita.

Pagmimina ng Cryptocurrency

Ang kita mula sa pagmimina ng cryptocurrency ay itinuturing bilang kita ng negosyo at napapailalim sa pagbubuwis alinsunod sa mga naaangkop na rate. Nangangailangan ito sa mga nagbabayad ng buwis na panatilihin ang mga detalyadong talaan ng kanilang mga paggasta para sa kagamitan, kuryente at iba pang mga gastusin sa pagpapatakbo na maaaring ibawas sa kita na nabubuwisan.

Palitan ng Cryptocurrency

Kapag ang isang cryptocurrency ay ipinagpalit para sa isa pa, may lalabas din na kaganapang maaaring pabuwisan kung saan dapat kalkulahin ang pakinabang o pagkawala mula sa transaksyon. Ginagawa ang pagkalkula sa pamamagitan ng paghahambing ng halaga ng cryptocurrency sa oras ng pagbili nito at ng halaga ng cryptocurrency na natanggap sa oras ng palitan.

Mga benepisyo at pagbabawas sa buwis

Ang batas sa buwis sa Finland ay nagbibigay ng posibilidad ng paggamit ng mga bawas sa buwis upang bawasan ang nabubuwisang base, kabilang ang mga pagbabawas para sa mga gastos na nauugnay sa pagbuo ng kita. Maaaring kabilang dito ang mga gastos para sa pagbili ng kagamitan sa pagmimina gayundin ang iba pang gastusin sa pagpapatakbo.

Paggamit ng payo sa buwis

Dahil sa pagiging kumplikado ng regulasyon sa buwis ng cryptocurrency at mga pagbabago nito, pinapayuhan ang mga nagbabayad ng buwis na gamitin ang mga serbisyo ng mga propesyonal na tagapayo sa buwis upang i-optimize ang kanilang mga pananagutan sa buwis at maiwasan ang mga error sa deklarasyon.

Konklusyon

Ang pagbubuwis ng mga cryptocurrencies sa Finland noong 2024 ay nangangailangan ng mga nagbabayad ng buwis na maingat na ideklara ang kanilang kita at tumpak na itala ang lahat ng mga transaksyong nauugnay sa cryptocurrency. Mahalagang manatiling napapanahon sa mga kasalukuyang pagbabago sa batas sa buwis upang matiyak na ang mga obligasyon sa buwis ay natutupad sa napapanahon at tumpak na paraan.

Talahanayan na may mga pangunahing rate ng buwis sa Finland

Kung determinado kang paunlarin ang iyong negosyong crypto sa isa sa mga pinaka-makabagong bansa sa mundo, ang aming pangkat ng mga dedikado at nakatuon sa kalidad na legal na consultant dito sa Regulated United Europe (RUE) ay ikalulugod na magbigay sa iyo ng iniangkop, idinagdag na suporta sa pag-optimize ng iyong mga buwis alinsunod sa naaangkop na batas. Bukod dito, nag-aalok din kami ng komprehensibong Finnish na pagbuo ng kumpanya ng crypto, paglilisensya ng crypto, at mga serbisyo ng financial accounting. Makipag-ugnayan sa amin ngayon para mag-iskedyul ng personalized na konsultasyon at itakda ang yugto para sa pangmatagalang tagumpay.

Gayundin, ang mga abogado mula sa Regulated United Europe ay nagbibigay ng legal na suporta para sa mga crypto project at tulong sa pag-aangkop sa mga regulasyon ng MICA.