Buwis ng Crypto ng Bulgaria

Matatagpuan sa Timog-Silangang bahagi ng Europa, ang Bulgaria ay itinuturing na isang paborableng opsyon para sa pagtatatag at pagpapatakbo ng isang kumpanya ng crypto. Ang isang napakakaakit-akit na aspeto ng hurisdiksyon na ito ay isang napakababang halaga ng buwis sa korporasyon. Kasabay ng maraming pagbabawas sa buwis at mga pagkakataon sa pagpopondo, gumagawa ito ng isang kapaligiran na angkop para sa pare-parehong paglago at pag-unlad ng mga negosyong crypto.

Ang mga buwis sa Bulgaria ay pinangangasiwaan ng Bulgarian Ministry of Finance. Pinamamahalaan nito ang parehong mga lokal na kumpanya at dayuhang kumpanya na nagsasagawa ng mga aktibidad sa negosyo sa bansa.

Ang mga entity ng negosyo ay kinakailangang isumite ang kanilang taunang mga pagbabalik sa Bulgarian Ministry of Finance sa taunang batayan. Ang buwis sa korporasyon ay kinakalkula alinsunod sa taon ng pananalapi ng kumpanya, na, sa karamihan ng mga kaso, ay tumutugma sa taon ng kalendaryo. Ang isang exception sa panuntunang ito ay ang mga bagong incorporated na kumpanya, na nakikinabang din sa mga espesyal na regulasyon sa paghahain ng buwis.

Sa ilalim ng karaniwang mga pangyayari (kapag ang taon ng pananalapi ay kasabay ng taon ng kalendaryo), ang mga taunang tax return ay dapat ihain sa katapusan ng Marso ng susunod na taon (iyon ay, sa katapusan ng Marso 2024 para sa 2023). Ang mga rate ng buwis sa korporasyon ay dapat ding bayaran sa parehong deadline (katapusan ng Marso).

Nararapat ding tandaan na ang sistemang Bulgarian ay nagbibigay sa mga negosyo ng pagkakataon na gumawa ng paunang pagbabayad ng buwis sa korporasyon sa isang quarterly o buwanang batayan. Ang isa pang mahalagang nuance ay ang bawat kumpanya ay kailangang mag-file ng sarili nitong taunang tax return dahil hindi available ang pinagsama-samang tax return. Ang puntong ito ay mahalaga para sa mga may hawak na kumpanya, dahil ang Bulgaria ay walang rehimeng may hawak na kumpanya.

Mga karaniwang rate ng buwis sa Bulgaria:

Buwis sa kita ng korporasyon – 10%

Value Added Tax (VAT) – 20%

Withholding Buwis – 10%

Mga Kontribusyon sa >seguridad panlipunan – 24.3%

Ang Bulgaria ay may higit sa 70 internasyonal na kasunduan sa pag-aalis ng dobleng pagbubuwis, na magbibigay-daan sa iyong mapakinabangan ang preferential tax rate o tax exemption. Upang magawa ito, dapat kang magbigay ng sertipiko ng paninirahan na nagpapatunay sa lokasyon ng upuan ng nagbabayad ng buwis para sa mga layunin ng buwis.

Buwis sa kita ng korporasyon

Ang mga kumpanya ng crypto na naninirahan sa buwis sa Bulgaria ay napapailalim sa pagbabayad ng corporate income tax sa kanilang kita sa buong mundo, habang ang mga kumpanyang hindi residente ay binubuwisan lamang sa kita na galing sa Bulgaria. Kung ang rehistradong opisina o lugar ng pamamahala ng iyong kumpanya ay matatagpuan sa Bulgaria, ito ay itinuturing na isang residente.

Sa Bulgaria, nalalapat ang corporate tax sa mga sumusunod na uri ng kita:

• Mga kita sa negosyo;
• Mga pagbabayad ng dividend;
• Mga nadagdag sa kapital;
• Pagmamay-ari ng real estate at paglilipat ng pagmamay-ari;
• Kita ng interes;
• Kita ng Royalties;
• Kitang galing sa ibang bansa.

VAT

Ang mga kumpanya ng crypto na nakarehistro sa Bulgaria ay legal na kinakailangan na kumuha ng numero ng VAT bago simulan ang kanilang mga aktibidad sa negosyo. Ang karaniwang VAT rate sa Bulgaria ay kasalukuyang nakatakda sa 20%.

Ang pagpaparehistro para sa VAT ay mandatoryo para sa bawat negosyo na may taunang turnover na 50,000 BGL o higit pa. Upang makapagbayad ng VAT, dapat magbukas ng bank account.

Dahil ang batas ng Bulgaria ay nakahanay sa batas ng EU, sinusunod nito ang panuntunan ng Court of Justice ng European Union (CJEU) na nagsasaad na ang probisyon ng mga serbisyong kinasasangkutan ng pagpapalitan ng mga cryptocurrencies para sa fiat money at kabaliktaran ay VAT exempt. Maaaring sumailalim sa VAT ang iba pang mga produkto at serbisyo ng crypto na ibinibigay sa Bulgaria.

Mga kontribusyon sa seguridad panlipunan

Anuman ang mga detalye ng mga nakaplanong aktibidad ng crypto, ang mga kumpanya ng crypto na tumatakbo sa Bulgaria ay dapat ding isaalang-alang ang mga rate para sa mga kontribusyon sa >seguridad panlipunan. Ang mga kontribusyon ay kinokolekta upang masakop ang mga kategorya tulad ng pensiyon, kapansanan at mga benepisyo sa pagkakasakit, maternity leave at insurance para sa mga pinsala sa trabaho. Ang mga pagbabayad ay ginagawa buwan-buwan at hinahati (sa kasong ito, sa hindi pantay na mga bahagi) sa pagitan ng employer at ng empleyado.

Sa Bulgaria, ang kasalukuyang rate para sa mga kontribusyon sa >seguridad panlipunan ay 24.3%. Dapat saklawin ng employer ang 13.72% percent, at ang natitirang 10.58 percent ay dapat saklawin ng empleyado. Ang hating 4.8% na sasakupin ng employer at 3.2% na sasaklawin ng empleyado ay nalalapat din sa pambansang rate ng segurong pangkalusugan, na nakatakda sa kabuuang 8% ng buwanang kabuuang suweldo.

Withholding buwis

Ang rate ng withholding tax sa Bulgaria ay nakatakda sa 10% ng buwanang kabuuang suweldo. Ito ay isampa at babayaran sa estado ng employer.

Buwis ng credit at mga insentibo

Nag-aalok ang Bulgaria ng mga paborableng kundisyon sa mga startup, na nagpapakita ng pagkakataong matukoy ang mga gastusin sa pagsisimula bilang deductible sa taon kung kailan itinatag ang isang kumpanya.

Higit pa rito, para hikayatin ang mga kumpanyang mamuhunan sa mga rehiyong may mataas na kawalan ng trabaho, nag-aalok din ang Bulgaria na magbigay ng back hanggang 100% ng collective investment trust.

Paano ako magbabayad ng mga buwis sa crypto sa Bulgaria sa 2024?

Sa Bulgaria, tulad ng sa maraming iba pang mga bansa, ang mga cryptocurrencies ay nagkakaroon ng kahalagahan sa mundo ng pananalapi, na umaakit sa atensyon ng mga awtoridad sa buwis. Sa 2024, ang pagbubuwis ng kita mula sa mga transaksyon sa cryptocurrency sa Bulgaria ay patuloy na nagbabago, na umaangkop sa mga bagong katotohanan ng digital na ekonomiya. Magbibigay ang artikulong ito ng detalyadong pangkalahatang-ideya kung paano magbayad ng mga buwis sa kita ng cryptocurrency gamit ang mga lokal na regulasyon at alituntunin.

Mga pangunahing probisyon ng pagbubuwis ng cryptocurrency

Sa Bulgaria, ang kita mula sa mga transaksyong cryptocurrency ay napapailalim sa pagbubuwis alinsunod sa mga pangkalahatang tuntunin ng Tax Code ng bansa. Para sa 2024, ang rate ng buwis para sa mga indibidwal sa kita ng cryptocurrency ay 10 porsyento. Nangangahulugan ito na ang lahat ng mga transaksyon sa cryptocurrency na nagreresulta sa kita ay dapat ideklara at dapat bayaran ang buwis sa kita na ito.

Mga hakbang sa pagbabayad ng buwis

1- Pagpapasiya ng nabubuwisang kita

Ang unang hakbang ay upang matukoy ang halaga ng nabubuwisang kita mula sa mga transaksyong cryptocurrency. Kabilang dito ang:

• Kita mula sa pagbebenta ng cryptocurrency para sa fiat money.
• Mga nalikom mula sa pagpapalit ng isang cryptocurrency para sa isa pa.
• Kita mula sa pagmimina at pag-steak.

2. Dokumentasyon ng transaksyon

Kailangang mapanatili ng isang nagbabayad ng buwis ang detalyadong dokumentasyon upang suportahan ang kita at mga gastos mula sa mga transaksyong cryptocurrency. Kabilang dito ang:

• Mga Petsa ng Transaksyon.
• Ang mga gastos sa pagkuha ng cryptocurrency.
• Ang mga halaga ng benta o palitan.
• Kita o pagkawala mula sa bawat transaksyon.

3. Pagpupuno sa tax return

Dapat na iulat ang kita ng cryptocurrency sa taunang tax return. Sa Bulgaria, ang Form 200 para sa nakaraang taon ng kalendaryo ay karaniwang ginagamit, na dapat na maisampa bago ang 30 Abril ng kasalukuyang taon.

4. Pagbabayad ng buwis

Kapag nakalkula na ang halaga ng income tax, dapat bayaran ng mga nagbabayad ng buwis ang buwis ayon sa tinukoy na mga deadline sa tax return.

Mahahalagang punto

• Cryptocurrency accounting: Mahalagang tumpak na isaalang-alang ang bawat transaksyon upang matiyak na tama ang pagkalkula ng mga buwis.
• Mga pagbabago sa batas: Dapat tandaan na ang batas sa buwis ay maaaring magbago, kaya mahalagang manatiling napapanahon sa opisyal na website ng National Revenue Agency (NRA).

Talahanayan na may mga pangunahing rate ng buwis sa Bulgaria

Gayundin, ang mga abogado mula sa Regulated United Europe ay nagbibigay ng legal na suporta para sa mga crypto project at tulong sa pag-aangkop sa mga regulasyon ng MICA.