터키 암호화폐 세금

터키는 EU 가입 후보이며 민법 시스템은 주로 유럽 대륙 모델을 기반으로 합니다. 또한, 경제 협력 개발 기구(OECD)와 같은 평판이 좋은 조직의 회원국이므로 조세 시스템이 글로벌 표준에 부합합니다. 데이터에 따르면 터키 거주자는 암호화폐 채택에 매우 개방적이며 이는 암호화폐 기업가가 이 관할권을 고려해야 하는 좋은 이유입니다.

즉, 중앙은행은 현재 제품 및 서비스 거래에서 암호화폐를 결제 수단으로 사용하는 것을 금지하고 있습니다. 당국은 암호화폐 사용자의 익명성과 관련된 변동성 및 불법 활동으로부터 터키 소비자를 보호하고 현재 결제 인프라 및 도구가 손상되는 것을 방지하기 위해 노력하고 있습니다. 이 제한이 귀하의 암호화폐 비즈니스에 큰 문제가 되지 않을지 계속 읽어보세요.

국제 협정과 관련하여 터키는 세원침식 및 이익 이동을 방지하기 위한 조세조약 관련 조치를 이행하기 위한 OECD의 다자간 협약(MLI)에 서명했으며 최소 기준을 채택하고 여러 선택 조건을 충족하기로 약속했습니다. OECD는 최근 새로운 국제 조세 투명성 프레임워크인 CARF(Crypto-Asset Reporting Framework)를 도입했습니다. 이 프레임워크의 목적은 국제 당국 간의 자동 세금 보고 및 납세자 정보 공유를 통해 암호화폐 과세 및 세금 보고 기준을 높이는 것입니다.

터키의 과세 당국은 세무청과 세무조사위원회의 두 부분으로 나뉩니다. 전자는 헌법과 세법의 틀 내에서 국세를 징수하고 처리하며 납세자의 권리를 보장하는 일을 담당합니다. 후자는 부패한 금융 활동을 근절하고 예방하기 위해 납세자를 조사할 권한이 있습니다.

현재 암호화폐 활동에 대한 과세에 대한 강력한 지침은 없습니다. 암호화폐 사업체는 일반 세금을 납부할 의무가 있지만 암호화폐 자산에 대한 공식적인 분류는 없으며 다양한 암호화폐 관련 활동(예: 채굴 또는 스테이킹)에는 어떤 독특한 방식으로 과세되지 않습니다. 그러나 당국은 암호화폐 기업이 세금을 더 잘 구성할 수 있도록 개선된 지침을 마련하기 위해 노력하고 있습니다.

터키 세제 제도의 장점

터키는 자연인과 법인의 법적 이중 과세를 없애기 위한 목적으로 약 90개의 국제적인 이중 과세 협정에 서명했습니다. 이러한 협정은 두 국가 간에 소득 또는 이익의 과세 권한을 할당하고 세무 최적화를 가능하게 합니다.

또 다른 주목할만한 이점은 특별 조세 제도가 적용되는 18개 자유 구역으로, 전국적으로 혁신적이고 전통적인 기업의 발전을 장려합니다. 연구, 무역, 소프트웨어 개발 및 기타 활동을 수행하는 자연인 및 법인은 부처로부터 라이센스를 요청할 수 있습니다. 터키 상무부 법인 소득세, 개인 소득세, 인지세, VAT 및 기타 관련 세금 면제 등의 혜택을 누리기 위해.

연구 및 개발(R&D) 활동은 세무 혜택을 통해 지원되며, 증분 R&D 세액 공제 및 고용인의 사회보장 납부의 부분 면제 형태로 제공됩니다. 증분 R&D 세액 공제율은 50%이며, 사용되지 않은 세액 혜택은 무기한으로 전이될 수 있습니다. 사회보장 납부의 면제는 사회보장 납부 제도를 통해 관리됩니다.

법인소득세

터키에서의 기본 법인소득세율은 20%입니다. 등록 사무소가 터키에 위치하거나 터키에서 중심 및 경영이 이루어지는 암호화 기업은 전 세계 소득에 대한 법인소득세를 납부해야 합니다. 비거주 기업은 터키에서 발생한 소득만 과세 대상입니다. 25%의 요율은 은행 기관, 법률 제 6361호에 정의된 금융 기관 및 금융 시장 내에서 활동하는 다른 기업에 적용됩니다.

터키 법인소득세 법률은 과세 연도 중 소득 발생을 위해 발생한 모든 일반 및 필요한 비즈니스 비용에 대한 공제를 허용합니다. 자격이 있는 비용은 비즈니스에 필요하며 법률에 따라 철저히 문서화되어야 합니다. 그러나 일반적으로 공제 가능한 비즈니스 비용으로 간주되지 않는 특정 비용이 있습니다. 예를 들어, 주주 자본이나 주주로부터의 선수금에 대한 이자, 이익으로부터 예약된 기금, 법인소득세, 벌금, 세액 손실 벌금 및 해당 세액에 부과된 이자 등이 이에 해당합니다.

양도소득세

기업이 받은 양도소득은 일반 소득으로 취급되어 법인소득세가 부과됩니다. 기업 납세자가 주식 매매 후 받은 양도소득의 75%와 그들이 최소한 2년 동안 소유한 부동산 매매 후 받은 양도소득의 50%가 매도 연도 다음 해의 다섯 번째 해까지 특별한 은행 계좌에 보유될 경우 세금이 면제됩니다. 또한 터키에 거주하는 지주 회사가 최소한 2년 동안 보유한 외국 투자로부터 받은 양도소득에 대한 면제가 적용됩니다.

부가가치세

터키에서의 기본 부가가치세율은 18%이며, 터키 고객에게 제공되는 제품 및 서비스에 부과됩니다. 현지 기업에는 등록 임계값이 없으며 일반적으로 모든 터키 기업은 터키에서 사업을 시작하기 전에 부가가치세 납세자로 등록해야 합니다.

현재 서로 다른 암호화 기업의 부가가치세 책임에 대한 상세한 지침이 없으므로 각 개별 사례를 검토해야 합니다. 더 자세한 설명을 찾고 있다면, 저희 Regulated United Europe (RUE)의 전문 법률 팀이 당신을 위해 맞춤 상담 일정을 잡아드릴 것입니다.

일반적인 터키 부가가치세 규정에는 국외에 거주하는 사람들에게 지불되는 지급에 부과되는 부가가치세의 역과금 메커니즘이 포함됩니다. 이 메커니즘에 따라 거주 기업이 외국 국가에 지불하는 지급에 대한 부가가치세가 계산되고 세무당국에 지불됩니다. 거주 기업은 이 부가가치세를 입력 부가가치세로 간주하고 동일한 달에 차감해야 합니다.

원천징수세

2021년 12월 현재, 원천징수세율이 10%로 인하되었으며 거주자 또는 비거주자 개인 또는 비거주 기업에게 배당금에 부과됩니다. 거주 기업에 지급되는 배당금에는 세금이 부과되지 않습니다. 비거주자에게 지급되는 전문 서비스 및 로열티 지급에 대한 원천징수세율은 20%입니다.

터키는 이중 과세를 제거하기 위한 광범위한 국제 협정 네트워크를 갖고 있으며, 특히 특정한 경우 원천징수세율을 낮출 때 이 협정이 중요한 역할을 할 수 있습니다.

터키의 급여 세금

터키의 법률에 따르면 개인소득세, 인지세, 사회보장 납부 및 실업 보험 납부가 급여에서 법적 공제입니다. 터키의 거주 기업인 모든 암호화 기업은 현지 급여 명세서에 직원을 포함하고 공제 후 소득세를 원천징수해야 합니다. 이 공제 후에 직원은 잔액을 받습니다.

개인소득세 및 인지세는 공제 세액 신고를 제출하는 고용주가 선언해야 합니다. 사회보장 납부 및 실업 보험 납부는 고용주가 사회보장 납부 신고를 제출함으로써 매월 신고해야 합니다.

총 소득에 따라 적용되는 개인소득세율은 점진적으로 적용되며 15%에서 40%까지 다양합니다. 기타 소득 유형 중에서는 고용주와 종업원 간의 관계가 있는 경우 모든 종류의 급여에 부과됩니다.

터키에서는 다음과 같이 개인소득세율이 적용됩니다:

• 과세 소득이 32,000 TRY(약 2,000 EUR)을 초과하지 않는 경우 – 15%
• 과세 소득이 32,000 TRY(약 2,000 EUR)과 70,000 TRY(약 3,500 EUR) 사이인 경우 – 20%
• 과세 소득이 70,000 TRY(약 3,500 EUR)과 250,000 TRY(약 12,500 EUR) 사이인 경우 – 27%
• 과세 소득이 250,000 TRY(약 12,500 EUR)과 880,000 TRY(약 44,000 EUR) 사이인 경우 – 35%
• 과세 소득이 880,000 TRY(약 44,000 EUR)을 초과하는 경우 – 40%

사회보장 납부는 고용주와 종업원이 공동으로 납부하며 총액은 34.5%까지입니다. 고용주는 급여의 20.5%를 지불하고 종업원은 급여의 14%를 지불합니다. 연간 납부 한도는 48,532 TRY(약 2,420 EUR)입니다. 실업 보험 납부 총액은 3%이며, 그 중 2%는 고용주가 부담하고 1%는 종업원이 부담합니다.

인지세율은 0.189%에서 0.948% 사이로 다양합니다. 급여 명세서, 계약서 및 재무 보고서를 포함한 다양한 문서에 부과됩니다. 적용되는 비율은 문서에 기재된 가치 및 문서의 종류에 따라 다릅니다. 종업원 급여는 총 금액에 적용되는 0.759%의 요율이 적용됩니다.

2024년에 터키에서 암호화폐에 대해 어떻게 세금을 납부합니까?

2024년에는 터키에서의 암호화폐의 규제 및 과세가 동적인 디지털 금융 환경에 적응하고 있습니다. 터키 정부와 세무 당국은 암호화폐 거래에서 발생하는 소득을 고려하여 명확하고 이해하기 쉬운 규칙을 마련하는 데 초점을 맞추고 있으며, 이는 암호화폐가 터키 경제에 미치는 성장하는 영향을 인정하고 있습니다.

암호화폐 과세의 기본

터키는 많은 다른 국가들과 마찬가지로 암호화폐를 법정 통화로 보지 않고 투자 및 거래에 사용할 수 있는 금융 자산으로 간주합니다. 이 정의는 암호화폐 소득의 과세에 직접적인 영향을 미칩니다.

소득 신고

암호화폐로 소득을 올리는 터키 세무 당원들은 연간 총 소득의 일부로 이 소득을 세금 신고서에 신고하는 것이 필요합니다. 이에는 암호화폐 매매 이익, 채굴 소득, 그리고 거래 및 투자 소득이 포함됩니다.

소득과 양도 이익에 대한 과세

암호화폐 거래에서 발생하는 소득은 양도 이익으로 과세될 수 있습니다. 터키에서는 양도 이익세율이 다양하며 납세자의 총 소득액에 따라 다릅니다. 양도 이익을 계산할 때 암호화폐의 원래 취득 비용을 매도액에서 공제하여 과세 소득을 결정해야 합니다.

부가가치세 (VAT)

터키의 현행 세법에 따르면 암호화폐 거래는 부가가치세의 대상이 아닙니다. 이는 암호화폐의 매매가 부가가치세에서 면제되어 투자자들에게 더욱 유리한 거래를 만듭니다.

회계 및 보고

세무 준수를 보장하기 위해 세무자들은 모든 암호화폐 거래에 대한 주의 깊은 기록을 유지하는 것이 좋습니다. 이는 거래일, 거래량, 매입 및 매각 가격, 이익 또는 손실 계산을 포함합니다. 이 정보는 세금 당국의 요청에 따라 제출할 수 있어야 합니다.

결론

2024년의 터키에서의 암호화폐 과세는 투자자와 사용자들이 회계 및 소득 신고에 대해 의식적으로 접근해야 합니다. 지역 세법과 권장 사항을 따름으로써 세금 문제를 피하고 세금 부담을 최적화할 수 있습니다. 암호화폐 시장의 발전과 국가 경제 전반에 대한 대응으로 규정과 요율이 변경될 수 있으므로 세금 당국의 업데이트 및 권장 사항을 따르는 것이 중요합니다.

 

터키의 주요 세율을 보여주는 표

이러한 요율은 터키의 세제 구조를 반영하며 국가 예산 수입을 확보하고 국가 경제 발전을 촉진하는 데 목적을 두고 있습니다. 점진적 개인소득세 체계, 경쟁력 있는 법인세율 및 다양한 부가가치세 요율은 균형 잡힌 세제 제도에 기여합니다.

 

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2024년 터키의 암호화폐 세금

2024년에도 터키는 암호화폐를 규제하고 과세하는 방식을 발전시키며 혁신을 촉진하고 투자자 이익을 보호하고 재정 안정성을 확보하기 위해 노력합니다. 터키 정부는 세계 경제에서 암호화폐의 증가하는 중요성을 인식하고 블록체인 기술과 암호화폐 프로젝트의 발전을 위한 유리한 환경 조성을 목표로 합니다.

터키의 암호화폐 규제

터키의 암호화폐 규제는 터키 공화국 중앙은행 (CBRT) 및 기타 금융 규제 기관에서 이루어집니다. 최근 몇 년간 암호화폐 거래에 대한 통제를 강화하기 위해 대테러 자금 조달 (AML) 및 테러 자금 조달 (CFT) 요구 사항이 포함됩니다.

암호화폐 과세

2024년에는 터키가 암호화폐 거래를 대상으로 한 세법을 개발하는 노력을 지속하고 있습니다. 암호화폐 과세의 중요한 측면은 다음과 같습니다:

• 양도 이익: 암호화폐 매매로부터 발생하는 소득은 양도 이익세의 대상입니다. 이는 암호화 자산의 매입가와 매각가의 차이에서 발생한 이익을 포함합니다.
• 소득세: 암호화폐 채굴 및 스테이킹으로부터의 소득은 과세 대상이며 일반 소득세 규칙에 따라 과세됩니다.
• 부가가치세 (VAT): 암호화폐 거래는 일반적으로 부가가치세 (VAT)의 대상이 아닙니다. 왜냐하면 암호화폐가 재화나 서비스로 취급되지 않고 거래 매체로 간주되기 때문입니다.

세금 과세의 특징

터키는 암호화폐 시장의 고변동성 및 디지털 자산 거래의 독특한 측면을 고려하여 세제 제도를 조정하는 데 적극적으로 노력하고 있습니다. 이 방향으로 나아가는 중요한 단계 중 하나는 암호화폐 거래를 위한 특별한 세금 신고서 개발과 다양한 유형의 암호화폐 자산을 분류하기 위한 명확한 기준을 설정하는 것입니다.

터키의 암호화폐 과세의 미래

터키 당국은 암호화폐에 대한 규제 및 세금 환경을 개선하기 위한 기회를 계속해서 모색하고 있습니다. 이는 규제가 혁신과 시장 발전을 촉진하는 동시에 사용자 및 투자자에게 필요한 수준의 보호를 제공하기 위해 암호화폐 거래소, 블록체인 스타트업 및 투자자와의 논의를 포함합니다.

결론

2024년에는 터키가 암호화폐에 대한 균형 잡힌 효율적인 세법 체계를 조성하여 암호경제의 성장을 촉진하고 재정 안정성과 투자자 보호를 확보하기 위한 중요한 단계를 거치고 있습니다. 터키의 암호화폐에 대한 규제 및 세금 정책의 계속된 발전은 이 나라가 국제적으로 암호화폐 산업의 선도적인 센터 중 하나로 자리매김하려는 열망을 보여줍니다.